企業(yè)信用管理培訓ppt-企業(yè)信用管理培訓教材提綱課件

企業(yè)信用管理培訓提綱一、信用一般原理

二、企業(yè)信用概述

三、企業(yè)信用形成的社會基礎四、企業(yè)信用管理的基本理論五、企業(yè)信用分析要素六、企業(yè)信用評價企業(yè)信用管理培訓提綱一、信用一般原理1第一章信用一般原理第一章信用一般原理2信用一般原理

（一）信用概念信用（Credit）包含三層含義：其一、信用是一種基本道德準則，也稱為社會學意義上的信用。其二，信用是經(jīng)濟活動的基本要求，也就是信用概念的經(jīng)濟學意義其三，信用作為一種法律制度信用一般原理（一）信用概念3（二）信用的特征

信用是一種社會心理信用是一種社會關(guān)系信用具有倫理性信用具有文化性信用具有時效性

一、信用一般原理

（二）信用的特征信用是一種社會心理一、信用一般原理4（三）信用形式

社會信用商業(yè)信用政府信用消費信用一、信用一般原理

（三）信用形式社會信用一、信用一般原理5（四）信用本質(zhì)

信用是一種交換方式信用是一種支付方式信用是一種競爭優(yōu)勢

一、信用一般原理

（四）信用本質(zhì)信用是一種交換方式一、信用一般原理6（五）信用與法律的關(guān)系

法律是信用實現(xiàn)和維護的基本保證信用是法律的有效補充信用是信用管理法律規(guī)范的立法依據(jù)信用和法律都與市場經(jīng)濟密切相聯(lián)一、信用一般原理

（五）信用與法律的關(guān)系法律是信用實現(xiàn)和維護的基本保證一、信7（六）信用與道德的關(guān)系

從本質(zhì)上看是道德問題從信用廣義和狹義上看是道德在經(jīng)濟領域的延伸和表現(xiàn)形式是道德倫理的社會性延伸一、信用一般原理

（六）信用與道德的關(guān)系

從本質(zhì)上看是道德問題一、信用一般原理8（七）信用的產(chǎn)生與發(fā)展1、從主觀角度分析，是各經(jīng)濟主題的需要2、從客觀角度分析，是經(jīng)濟本身發(fā)展的需要

形成于古代

流行于近代完善于現(xiàn)代一、信用一般原理

（七）信用的產(chǎn)生與發(fā)展1、從主觀角度分析，是各經(jīng)濟主題的需9第二章企業(yè)信用概念第二章企業(yè)信用概念10一、企業(yè)信用的概念及特征1、企業(yè)信用是在交易過程中形成2、企業(yè)信用是企業(yè)的無形資產(chǎn)3、企業(yè)信用是企業(yè)一個不斷積累的過程一、企業(yè)信用的概念及特征1、企業(yè)信用是在交易過程中形成11企業(yè)信用特征（一）企業(yè)信用性質(zhì)的雙重性經(jīng)濟范疇社會道德范疇（二）企業(yè)信用維度的多元性（三）企業(yè)信用價值的資本屬性（四）企業(yè)信用實現(xiàn)過程中的層次性企業(yè)信用特征（一）企業(yè)信用性質(zhì)的雙重性12二、企業(yè)信用關(guān)系的分類（一）企業(yè)經(jīng)營者與所有者（股東）的信用關(guān)系（二）企業(yè)與債權(quán)人的信用關(guān)系（三）企業(yè)與消費者的信用關(guān)系1、信用關(guān)系的內(nèi)容2、信用關(guān)系的形成3、消費信用及其形式（四）、企業(yè)與政府的信用關(guān)系二、企業(yè)信用關(guān)系的分類（一）企業(yè)經(jīng)營者與所有者（股東）的信用13企業(yè)間的信用與消費者的信用資本信用、實物信用、服務信用有形信用和無形信用產(chǎn)品信用、金融信用和社會信用。企業(yè)信用的形態(tài)企業(yè)間的信用與消費者的信用企業(yè)信用的形態(tài)14三、企業(yè)信用的作用企業(yè)信用的企業(yè)從事一切經(jīng)濟活動的基礎和前提企業(yè)信用是企業(yè)進行經(jīng)營管理的內(nèi)在要求企業(yè)信用是企業(yè)長遠利益最大化的保證企業(yè)信用是提高企業(yè)凝聚力的重要手段

三、企業(yè)信用的作用企業(yè)信用的企業(yè)從事一切經(jīng)濟活動的基礎和前提15第三章企業(yè)信用形成的社會基礎一、企業(yè)信用與政府信用二、企業(yè)信用是市場經(jīng)濟秩序的基礎三、企業(yè)信用的文化基礎重視信用本身價值，充分利用信用資源不斷提升企業(yè)的目標并使其更具進取性在企業(yè)內(nèi)部把誠實守信作為一種共享的倫理道德規(guī)范，并注重營造企業(yè)的內(nèi)部的信任環(huán)境

第三章企業(yè)信用形成的社會基礎一、企業(yè)信用與政府信用16第四章企業(yè)信用管理的基本理論

第四章企業(yè)信用管理的基本理論17一、企業(yè)信用管理特點1、企業(yè)信用管理隸屬于戰(zhàn)略管理的范疇2、企業(yè)信用管理是一種不對稱信息的不確定管理3、企業(yè)信用管理是一種風險管理第一層次——致命的信用理念第二層次——一般的信用理念第三層次——較輕微的信用理念

4、企業(yè)信用管理是一種集成管理

一、企業(yè)信用管理特點1、企業(yè)信用管理隸屬于戰(zhàn)略管理的范疇18二、全過程企業(yè)信用管理（一）全過程控制概念事前控制事中控制事后控制二、全過程企業(yè)信用管理（一）全過程控制概念19客戶的信用風險管理應收賬款回收率產(chǎn)品質(zhì)量管理（二）“全程”管理的對象客戶的信用風險管理（二）“全程”管理的對象20圖一全過程信用管理模式事前控制事中控制事后控制收款交易過程選擇客戶信用政策履約保障跟蹤管理貨帳催收危機處理客戶信息管理客戶信用分析貨、賬跟蹤管理貨、款監(jiān)控管理環(huán)節(jié)信息管理控制過程生產(chǎn)技術(shù)支持確定檢驗條件生產(chǎn)過程控制貨物交接管理質(zhì)量控制產(chǎn)品生產(chǎn)前原料質(zhì)量控制生產(chǎn)過程中產(chǎn)品質(zhì)量控制貨物履行合同交接控制清欠簽約接觸談判發(fā)貨圖一全過程信用管理模式事前控制事中控制事后控制收款交易過21對營銷信用管理模式高度重視對營銷信用管理模式涉及交易全過程企業(yè)應選擇一套嚴格地業(yè)務管理制度（包括評估制度、業(yè)務審批制度、信息管理制度、質(zhì)量管理制度、應收帳款制度）企業(yè)應選擇一套嚴格地質(zhì)量管理制度

（三）全程信用管理模式應用的條件

對營銷信用管理模式高度重視（三）全程信用管理模式應用的條件22（四）企業(yè)“全程”信用風險控制事前控制事中控制事后控制（四）企業(yè)“全程”信用風險控制事前控制23三、全程信用管理模式的關(guān)鍵環(huán)節(jié)接觸客戶談判簽約發(fā)貨收款清欠選擇客戶信用政策履約保障貨、款跟蹤管理危機處理組織生產(chǎn)信用風險評估聯(lián)系溝通實地考察金額信用形式期限法規(guī)標準擔保保險持續(xù)改進原材料的質(zhì)量管理生產(chǎn)過程中質(zhì)量管理實地走訪電話溝通信函提示合適的催收方式應急預案追溯管理信用管理關(guān)鍵環(huán)節(jié)示意圖

三、全程信用管理模式的關(guān)鍵環(huán)節(jié)接觸客戶談判簽約發(fā)貨收款清欠選24信用標準信用額度（一）客戶資信及授信管理（一）客戶資信及授信管理25（二）客戶信用政策設計1、影響企業(yè)制定信用政策因素企業(yè)外部經(jīng)濟環(huán)境條件企業(yè)內(nèi)部因素環(huán)境條件與企業(yè)發(fā)展相匹配的政策

（二）客戶信用政策設計1、影響企業(yè)制定信用政策因素26客戶信用政策設計2、企業(yè)信用政策的三種類型中庸型的信用政策保守型的信用政策激進型的信用政策

客戶信用政策設計2、企業(yè)信用政策的三種類型27（三）企業(yè)信用政策的內(nèi)容

信用額度信用標準信用期限現(xiàn)金折扣收帳政策

產(chǎn)品質(zhì)量（三）企業(yè)信用政策的內(nèi)容信用額度28（四）應收賬款的管理（五）對企業(yè)信用政策的評價原則

■成本效益原則

■全面客觀原則

■穩(wěn)定性原則

■時效性原則（四）應收賬款的管理29四、企業(yè)信用管理方法論

企業(yè)組織理論（強化管理監(jiān)控、內(nèi)部核對的對策、客戶評估的管理）信息技術(shù)財務管理風險管理客戶戰(zhàn)略決策技術(shù)質(zhì)量準入管理

（一）企業(yè)信用管理方法四、企業(yè)信用管理方法論企業(yè)組織理論（強化管理監(jiān)控、內(nèi)部核30信用管理方法及實現(xiàn)

企業(yè)內(nèi)部控制制度客戶資信評估客戶授信管理制定信用政策貨物帳款管理企業(yè)組織理論客戶管理準入管理信息管理風險管理決策理論戰(zhàn)略管理財務管理組織結(jié)構(gòu)設計部門之間關(guān)系協(xié)調(diào)信息收集信息處理風險分析風險評估風險控制客戶滿意度客戶發(fā)展戰(zhàn)略投資決策不確定性決策風險決策成本管理流動資金管理融資籌資決策價格戰(zhàn)略營銷戰(zhàn)略注冊認證監(jiān)管法律法規(guī)監(jiān)管質(zhì)量戰(zhàn)略信用管理方法及實現(xiàn)企業(yè)內(nèi)部控制制度客戶資信評估客戶授信管理31集成管理柔性化管理

（二）企業(yè)信用管理模式集成管理（二）企業(yè)信用管理模式32五、企業(yè)（商業(yè)）信用風險管理研究

商業(yè)信用風險分析多層次商業(yè)信用風險指標體系商業(yè)信用風險評估方法商業(yè)信用風險控制策略系統(tǒng)性、全面性、科學性、可操作性信息不精確定性與定量分析綜合集成利用評估結(jié)果對客戶進行分類管理商業(yè)信用風險管理的基本內(nèi)容及邏輯關(guān)系

五、企業(yè)（商業(yè)）信用風險管理研究多層次商業(yè)信用風險指標體系33（一）企業(yè)（商業(yè)）信用風險源的分析（二）企業(yè)（商業(yè)）信用風險管理（三）企業(yè)（商業(yè)）信用風險評估指標體系的基本原則層次性原則全面性原則系統(tǒng)性原則科學性原則針對性原則可操作原則企業(yè)（商業(yè)）信用風險管理研究

（一）企業(yè)（商業(yè)）信用風險源的分析企業(yè)（商業(yè)）信用風險管理研34（四）企業(yè)（商業(yè)）信用風險評估指標體系法人信用風險基本素質(zhì)風險財務信用風險質(zhì)量管理信用風險（經(jīng)濟糾紛多以質(zhì)量為借口）品牌信用風險（知名度、信用度、美譽度）企業(yè)（商業(yè)）信用風險管理研究

（四）企業(yè)（商業(yè)）信用風險評估指標體系企業(yè)（商業(yè)）信用風險管35六、企業(yè)內(nèi)部信用制度建設

（一）企業(yè)內(nèi)部信用制度建設的意義和作用便利與安全幫主客戶克服暫時的資金短缺障礙提高客戶消費能力提供更好服務的保障給客戶一個隱含的短期融資途徑

六、企業(yè)內(nèi)部信用制度建設（一）企業(yè)內(nèi)部信用制度建設的意義和36（二）企業(yè)內(nèi)部信用制度建設對本企業(yè)意義與作用促進企業(yè)提供更好服務贏得更多高質(zhì)量客戶促進企業(yè)規(guī)模壯大讓產(chǎn)品獲得更好的價格幫助企業(yè)樹立起正面積極地形象信用管理有利于維護與提高企業(yè)的現(xiàn)金流，避免企業(yè)因缺乏現(xiàn)金流給企業(yè)經(jīng)營帶來困難

（二）企業(yè)內(nèi)部信用制度建設對本企業(yè)意義與作用37（三）企業(yè)內(nèi)部信用制度的保證企業(yè)內(nèi)部信用文化建設管理高層的積極態(tài)度與行動是促進信用文化建立的最佳途徑形成書面信用政策，規(guī)范企業(yè)信用標準（三）企業(yè)內(nèi)部信用制度的保證企業(yè)內(nèi)部信用文化建設38（四）建立企業(yè)信用管理部門1、信用管理部門的管理模式與選擇

銷售部門主導型信用管理結(jié)構(gòu)模式財務部門主導型信用管理結(jié)構(gòu)模式信用部門獨立性信用管理結(jié)構(gòu)模式風險管理委員會模式（四）建立企業(yè)信用管理部門1、信用管理部門的管理模式與選擇39銷售部門主層型信用管理結(jié)構(gòu)模式

總經(jīng)理銷售總監(jiān)財務總監(jiān)…………信用經(jīng)理客戶檔案對外聯(lián)絡信用申請信用分析信用決策應收賬款監(jiān)控商賬處理追賬外勤法律事務銷售部門主層型信用管理結(jié)構(gòu)模式總經(jīng)理銷售總監(jiān)財務總監(jiān)………40財務部門主導型信用管理結(jié)構(gòu)模式

銷售總監(jiān)財務總監(jiān)總經(jīng)理…………信用經(jīng)理客戶檔案對外聯(lián)絡信用申請信用分析信用決策應收賬款監(jiān)控商賬處理追賬外勤法律事務財務部門主導型信用管理結(jié)構(gòu)模式銷售總監(jiān)財務總監(jiān)總經(jīng)理………41信用部門獨立型信用管理結(jié)構(gòu)模式

總經(jīng)理銷售總監(jiān)財務總監(jiān)…………信用經(jīng)理客戶檔案對外聯(lián)絡信用申請信用分析信用決策應收賬款監(jiān)控商賬處理追賬外勤法律事務信用部門獨立型信用管理結(jié)構(gòu)模式總經(jīng)理銷售總監(jiān)財務總監(jiān)………42風險委員會制模式

證券交易公司融資個人客戶基金管理董事會執(zhí)行委員會風險負責人公司整體風險委員會風險負責人市場風險信用風險經(jīng)營風險法律風險清算風險…………風險委員會制模式證券交易公司融資個人客戶基金管理董事會執(zhí)行43四種模式的比較圖

銷售主導型財務主導型獨立部門委員會制優(yōu)點：有利于最大限度調(diào)動銷售部門的積極性；有利于充分利用銷售部門的人力與信息資源以及客戶的良好關(guān)系；有利于客戶關(guān)系的進一步完善與發(fā)展。缺點：難以保證信用風險管理功能的真正實現(xiàn)；信用管理的精力投入少；在信用分析和信用管理的技巧方面比較欠缺。優(yōu)點：能夠?qū)︿N售部門有風險制衡作用，有利于信用管理職能的實現(xiàn)；在信用分析和信用管理的專業(yè)性方面比較優(yōu)勢；缺點：可能出現(xiàn)矯枉過正的情況，影響銷售額；容易與銷售、客戶服務等其他部門形成沖突；難以充分利用銷售部門掌握的信息，不利于充分利用銷售部門與客戶的關(guān)系。優(yōu)點：能夠站在獨立的立場上進行信用管理，有利于與公司的利益保持高度統(tǒng)一；有較高的權(quán)威，便于信用信息管理、人才資源以及相關(guān)激勵約束措施的制定與實施缺點：運行初期的阻力可能會比較大，難以得到銷售和財務部門的真正幫助；人力資源、管理流程比較復雜，成本較高。優(yōu)點：能夠把風險管理提到戰(zhàn)略高度；容易取得各個部門的協(xié)調(diào)一致的意見；高度專業(yè)性保證風險管理能夠發(fā)揮積極有效的作用；缺點：容易形成官僚作風；流程復雜，成本高；難以監(jiān)管。四種模式的比較圖銷售主導型財務主導型獨立部門委員會制優(yōu)點：442、信用管理部門設置原則任務和目標原則分工協(xié)作原則權(quán)責利相結(jié)合的原則行業(yè)分析原則

2、信用管理部門設置原則453、信用管理部門的規(guī)模（一般1－3人）企業(yè)的規(guī)模業(yè)務量工作人員素質(zhì)信用管理部門的技術(shù)水平

3、信用管理部門的規(guī)模（一般1－3人）464、信用管理部門的組織結(jié)構(gòu)

一級職能二級職能三級職能4、信用管理部門的組織結(jié)構(gòu)475、信用管理部門的崗位設置信用經(jīng)理（職責、能力、個人品格、知識素質(zhì)）信用監(jiān)理或主辦信用管理人員（調(diào)查、分析、檔案管理、應收帳款催收）

5、信用管理部門的崗位設置486、信用管理人員培訓與持續(xù)教育企業(yè)管理人員應該關(guān)注的問題企業(yè)管理人員應該培訓的內(nèi)容企業(yè)管理人員應該建立持續(xù)教育制度6、信用管理人員培訓與持續(xù)教育497、信用管理部門與其他部門關(guān)系

信用管理部門與內(nèi)部部門關(guān)系——銷售——財務——其他信用管理部門與外部門的關(guān)系7、信用管理部門與其他部門關(guān)系50第五章企業(yè)信用分析要素第五章企業(yè)信用分析要素51（一）C要素分析法character(品格)Capacity(能力)Capital(資本)Collateral(擔保品)Condition(環(huán)境狀況）Coverageinsurance(保險)（一）C要素分析法52五、企業(yè)信用分析要素

（二）3F分析法ManagementFactor管理要素FinancialFactor財務要素EconomicFactor經(jīng)濟要素五、企業(yè)信用分析要素（二）3F分析法53五、企業(yè)信用分析要素信用要素（CreditFactor）品格（character）內(nèi)部要素(InternalFactor)外部要素(ExternalFactor)經(jīng)濟要素（EconomicFactor）管理要素(ManagementFactor)財務要素(FinancialFactor)能力（Capacity）資本（Capital）擔保品（Collateral）環(huán)境狀況（Condition）保險（Coverageinsurance）六“C”與三“F”信用要素的關(guān)系五、企業(yè)信用分析要素信用要素品格內(nèi)部要素外部要素經(jīng)濟要素管理54五、企業(yè)信用分析要素（三）6“A”要素EconomicAspects經(jīng)濟因素TechnicalAspects技術(shù)因素ManagementAspects管理因素OrganizationAspects組織因素CommercialAspects商業(yè)因素FinancialAspects財務因素五、企業(yè)信用分析要素（三）6“A”要素55（四）5“P”要素分析法PersonalFactor人的因素PurposeFactor目的因素PaymentFactor還款因素ProtectionFactor保障因素PerspectiveFactor展望因素五、企業(yè)信用分析要素（四）5“P”要素分析法五、企業(yè)信用分析要素56五、企業(yè)信用分析要素（五）十“M”要素分析法人力：(Man)財力(Money)機器設備能力(Machinery)銷售能力(Market)管理能力(Management)原材料供應能力(Material)計劃能力(Makingplan)制造能力(Manufacturing)方法(Method)獲利能力(Margin)五、企業(yè)信用分析要素（五）十“M”要素分析法57六、企業(yè)信用評價

（一）信用評價闡釋

1、信用評價即由專業(yè)的機構(gòu)或部門，根據(jù)“公正、客觀、科學”的原則，按照一定的方法和程序，在對企業(yè)進行全面了解、考察調(diào)研和分析的基礎上，對其信用行為的可靠性、安全性程度作出評價，并用專用符號或簡單的文字形式來表達的一種管理活動。2、企業(yè)信用評價是對企業(yè)在產(chǎn)品、服務的質(zhì)量與缺陷向客戶乃至社會負責，包括該企業(yè)對所有利益關(guān)系人在服務過程中的誠實信用情況作出“公開、公正、客觀”的評估；而不是對企業(yè)產(chǎn)品、質(zhì)量、服務提出具體的性能與指標要求

六、企業(yè)信用評價（一）信用評價闡釋58六、企業(yè)信用評價(二)企業(yè)信用評價的作用1、對企業(yè)：信用評價是樹立企業(yè)形象的有效途徑信用評價是企業(yè)贏取市場的通行證信用評價是企業(yè)綜合競爭力的證明信用評價是強化企業(yè)管理和防范風險的必要手段六、企業(yè)信用評價(二)企業(yè)信用評價的作用59六、企業(yè)信用評價(二)企業(yè)信用評價的作用2、對政府部門：

企業(yè)信用評級為開展和加強對監(jiān)管對象的分級分類管理提供依據(jù)加強有利于政府監(jiān)管部門對企業(yè)的指導和監(jiān)督是政府部門管理金融證券市場的重要依據(jù)、政府資金投資的重要標準

六、企業(yè)信用評價(二)企業(yè)信用評價的作用60六、企業(yè)信用評價(二)企業(yè)信用評價的作用3、對國民經(jīng)濟：降低整個社會的信息成本通過傳遞信息使資本市場得到健康發(fā)展為建立社會信用制度提供重要支持，凈化社會信用環(huán)境實現(xiàn)資源的合理分配合理分配債務資本及權(quán)益資本掌握風險，保證經(jīng)濟的合理運行六、企業(yè)信用評價(二)企業(yè)信用評價的作用61六、企業(yè)信用評價（三）企業(yè)信用評價程序評價準備實地調(diào)研初評建議等級復評結(jié)果反饋結(jié)果公告文件存檔跟蹤服務六、企業(yè)信用評價（三）企業(yè)信用評價程序62六、企業(yè)信用評價（四）企業(yè)信用評價的方法

定性與定量相結(jié)合靜態(tài)分析與動態(tài)分析相結(jié)合對過去分析與對未來預測相結(jié)合

主要考慮企業(yè)和高層領導歷史信用記錄、行業(yè)發(fā)展趨勢、國家政治和監(jiān)管環(huán)境、管理層基本素質(zhì)、基本經(jīng)營和競爭地位、財務狀況、質(zhì)量控制狀況等七個方面。六、企業(yè)信用評價（四）企業(yè)信用評價的方法63六、企業(yè)信用評價（五）企業(yè)如何開展信用評價提供評價方需要的材料指派專人配合信用評價人員對企業(yè)進行現(xiàn)場勘查安排相關(guān)人員現(xiàn)場訪談六、企業(yè)信用評價（五）企業(yè)如何開展信用評價64六、企業(yè)信用評價（六）如何提高企業(yè)信用級別從思想上武裝從管理上重視在實施上保障六、企業(yè)信用評價（六）如何提高企業(yè)信用級別65企業(yè)信用管理培訓提綱一、信用一般原理

二、企業(yè)信用概述

三、企業(yè)信用形成的社會基礎四、企業(yè)信用管理的基本理論五、企業(yè)信用分析要素六、企業(yè)信用評價企業(yè)信用管理培訓提綱一、信用一般原理66第一章信用一般原理第一章信用一般原理67信用一般原理

（一）信用概念信用（Credit）包含三層含義：其一、信用是一種基本道德準則，也稱為社會學意義上的信用。其二，信用是經(jīng)濟活動的基本要求，也就是信用概念的經(jīng)濟學意義其三，信用作為一種法律制度信用一般原理（一）信用概念68（二）信用的特征

信用是一種社會心理信用是一種社會關(guān)系信用具有倫理性信用具有文化性信用具有時效性

一、信用一般原理

（二）信用的特征信用是一種社會心理一、信用一般原理69（三）信用形式

社會信用商業(yè)信用政府信用消費信用一、信用一般原理

（三）信用形式社會信用一、信用一般原理70（四）信用本質(zhì)

信用是一種交換方式信用是一種支付方式信用是一種競爭優(yōu)勢

一、信用一般原理

（四）信用本質(zhì)信用是一種交換方式一、信用一般原理71（五）信用與法律的關(guān)系

法律是信用實現(xiàn)和維護的基本保證信用是法律的有效補充信用是信用管理法律規(guī)范的立法依據(jù)信用和法律都與市場經(jīng)濟密切相聯(lián)一、信用一般原理

（五）信用與法律的關(guān)系法律是信用實現(xiàn)和維護的基本保證一、信72（六）信用與道德的關(guān)系

從本質(zhì)上看是道德問題從信用廣義和狹義上看是道德在經(jīng)濟領域的延伸和表現(xiàn)形式是道德倫理的社會性延伸一、信用一般原理

（六）信用與道德的關(guān)系

從本質(zhì)上看是道德問題一、信用一般原理73（七）信用的產(chǎn)生與發(fā)展1、從主觀角度分析，是各經(jīng)濟主題的需要2、從客觀角度分析，是經(jīng)濟本身發(fā)展的需要

形成于古代

流行于近代完善于現(xiàn)代一、信用一般原理

（七）信用的產(chǎn)生與發(fā)展1、從主觀角度分析，是各經(jīng)濟主題的需74第二章企業(yè)信用概念第二章企業(yè)信用概念75一、企業(yè)信用的概念及特征1、企業(yè)信用是在交易過程中形成2、企業(yè)信用是企業(yè)的無形資產(chǎn)3、企業(yè)信用是企業(yè)一個不斷積累的過程一、企業(yè)信用的概念及特征1、企業(yè)信用是在交易過程中形成76企業(yè)信用特征（一）企業(yè)信用性質(zhì)的雙重性經(jīng)濟范疇社會道德范疇（二）企業(yè)信用維度的多元性（三）企業(yè)信用價值的資本屬性（四）企業(yè)信用實現(xiàn)過程中的層次性企業(yè)信用特征（一）企業(yè)信用性質(zhì)的雙重性77二、企業(yè)信用關(guān)系的分類（一）企業(yè)經(jīng)營者與所有者（股東）的信用關(guān)系（二）企業(yè)與債權(quán)人的信用關(guān)系（三）企業(yè)與消費者的信用關(guān)系1、信用關(guān)系的內(nèi)容2、信用關(guān)系的形成3、消費信用及其形式（四）、企業(yè)與政府的信用關(guān)系二、企業(yè)信用關(guān)系的分類（一）企業(yè)經(jīng)營者與所有者（股東）的信用78企業(yè)間的信用與消費者的信用資本信用、實物信用、服務信用有形信用和無形信用產(chǎn)品信用、金融信用和社會信用。企業(yè)信用的形態(tài)企業(yè)間的信用與消費者的信用企業(yè)信用的形態(tài)79三、企業(yè)信用的作用企業(yè)信用的企業(yè)從事一切經(jīng)濟活動的基礎和前提企業(yè)信用是企業(yè)進行經(jīng)營管理的內(nèi)在要求企業(yè)信用是企業(yè)長遠利益最大化的保證企業(yè)信用是提高企業(yè)凝聚力的重要手段

三、企業(yè)信用的作用企業(yè)信用的企業(yè)從事一切經(jīng)濟活動的基礎和前提80第三章企業(yè)信用形成的社會基礎一、企業(yè)信用與政府信用二、企業(yè)信用是市場經(jīng)濟秩序的基礎三、企業(yè)信用的文化基礎重視信用本身價值，充分利用信用資源不斷提升企業(yè)的目標并使其更具進取性在企業(yè)內(nèi)部把誠實守信作為一種共享的倫理道德規(guī)范，并注重營造企業(yè)的內(nèi)部的信任環(huán)境

第三章企業(yè)信用形成的社會基礎一、企業(yè)信用與政府信用81第四章企業(yè)信用管理的基本理論

第四章企業(yè)信用管理的基本理論82一、企業(yè)信用管理特點1、企業(yè)信用管理隸屬于戰(zhàn)略管理的范疇2、企業(yè)信用管理是一種不對稱信息的不確定管理3、企業(yè)信用管理是一種風險管理第一層次——致命的信用理念第二層次——一般的信用理念第三層次——較輕微的信用理念

4、企業(yè)信用管理是一種集成管理

一、企業(yè)信用管理特點1、企業(yè)信用管理隸屬于戰(zhàn)略管理的范疇83二、全過程企業(yè)信用管理（一）全過程控制概念事前控制事中控制事后控制二、全過程企業(yè)信用管理（一）全過程控制概念84客戶的信用風險管理應收賬款回收率產(chǎn)品質(zhì)量管理（二）“全程”管理的對象客戶的信用風險管理（二）“全程”管理的對象85圖一全過程信用管理模式事前控制事中控制事后控制收款交易過程選擇客戶信用政策履約保障跟蹤管理貨帳催收危機處理客戶信息管理客戶信用分析貨、賬跟蹤管理貨、款監(jiān)控管理環(huán)節(jié)信息管理控制過程生產(chǎn)技術(shù)支持確定檢驗條件生產(chǎn)過程控制貨物交接管理質(zhì)量控制產(chǎn)品生產(chǎn)前原料質(zhì)量控制生產(chǎn)過程中產(chǎn)品質(zhì)量控制貨物履行合同交接控制清欠簽約接觸談判發(fā)貨圖一全過程信用管理模式事前控制事中控制事后控制收款交易過86對營銷信用管理模式高度重視對營銷信用管理模式涉及交易全過程企業(yè)應選擇一套嚴格地業(yè)務管理制度（包括評估制度、業(yè)務審批制度、信息管理制度、質(zhì)量管理制度、應收帳款制度）企業(yè)應選擇一套嚴格地質(zhì)量管理制度

（三）全程信用管理模式應用的條件

對營銷信用管理模式高度重視（三）全程信用管理模式應用的條件87（四）企業(yè)“全程”信用風險控制事前控制事中控制事后控制（四）企業(yè)“全程”信用風險控制事前控制88三、全程信用管理模式的關(guān)鍵環(huán)節(jié)接觸客戶談判簽約發(fā)貨收款清欠選擇客戶信用政策履約保障貨、款跟蹤管理危機處理組織生產(chǎn)信用風險評估聯(lián)系溝通實地考察金額信用形式期限法規(guī)標準擔保保險持續(xù)改進原材料的質(zhì)量管理生產(chǎn)過程中質(zhì)量管理實地走訪電話溝通信函提示合適的催收方式應急預案追溯管理信用管理關(guān)鍵環(huán)節(jié)示意圖

三、全程信用管理模式的關(guān)鍵環(huán)節(jié)接觸客戶談判簽約發(fā)貨收款清欠選89信用標準信用額度（一）客戶資信及授信管理（一）客戶資信及授信管理90（二）客戶信用政策設計1、影響企業(yè)制定信用政策因素企業(yè)外部經(jīng)濟環(huán)境條件企業(yè)內(nèi)部因素環(huán)境條件與企業(yè)發(fā)展相匹配的政策

（二）客戶信用政策設計1、影響企業(yè)制定信用政策因素91客戶信用政策設計2、企業(yè)信用政策的三種類型中庸型的信用政策保守型的信用政策激進型的信用政策

客戶信用政策設計2、企業(yè)信用政策的三種類型92（三）企業(yè)信用政策的內(nèi)容

信用額度信用標準信用期限現(xiàn)金折扣收帳政策

產(chǎn)品質(zhì)量（三）企業(yè)信用政策的內(nèi)容信用額度93（四）應收賬款的管理（五）對企業(yè)信用政策的評價原則

■成本效益原則

■全面客觀原則

■穩(wěn)定性原則

■時效性原則（四）應收賬款的管理94四、企業(yè)信用管理方法論

企業(yè)組織理論（強化管理監(jiān)控、內(nèi)部核對的對策、客戶評估的管理）信息技術(shù)財務管理風險管理客戶戰(zhàn)略決策技術(shù)質(zhì)量準入管理

（一）企業(yè)信用管理方法四、企業(yè)信用管理方法論企業(yè)組織理論（強化管理監(jiān)控、內(nèi)部核95信用管理方法及實現(xiàn)

企業(yè)內(nèi)部控制制度客戶資信評估客戶授信管理制定信用政策貨物帳款管理企業(yè)組織理論客戶管理準入管理信息管理風險管理決策理論戰(zhàn)略管理財務管理組織結(jié)構(gòu)設計部門之間關(guān)系協(xié)調(diào)信息收集信息處理風險分析風險評估風險控制客戶滿意度客戶發(fā)展戰(zhàn)略投資決策不確定性決策風險決策成本管理流動資金管理融資籌資決策價格戰(zhàn)略營銷戰(zhàn)略注冊認證監(jiān)管法律法規(guī)監(jiān)管質(zhì)量戰(zhàn)略信用管理方法及實現(xiàn)企業(yè)內(nèi)部控制制度客戶資信評估客戶授信管理96集成管理柔性化管理

（二）企業(yè)信用管理模式集成管理（二）企業(yè)信用管理模式97五、企業(yè)（商業(yè)）信用風險管理研究

商業(yè)信用風險分析多層次商業(yè)信用風險指標體系商業(yè)信用風險評估方法商業(yè)信用風險控制策略系統(tǒng)性、全面性、科學性、可操作性信息不精確定性與定量分析綜合集成利用評估結(jié)果對客戶進行分類管理商業(yè)信用風險管理的基本內(nèi)容及邏輯關(guān)系

五、企業(yè)（商業(yè)）信用風險管理研究多層次商業(yè)信用風險指標體系98（一）企業(yè)（商業(yè)）信用風險源的分析（二）企業(yè)（商業(yè)）信用風險管理（三）企業(yè)（商業(yè)）信用風險評估指標體系的基本原則層次性原則全面性原則系統(tǒng)性原則科學性原則針對性原則可操作原則企業(yè)（商業(yè)）信用風險管理研究

（一）企業(yè)（商業(yè)）信用風險源的分析企業(yè)（商業(yè)）信用風險管理研99（四）企業(yè)（商業(yè)）信用風險評估指標體系法人信用風險基本素質(zhì)風險財務信用風險質(zhì)量管理信用風險（經(jīng)濟糾紛多以質(zhì)量為借口）品牌信用風險（知名度、信用度、美譽度）企業(yè)（商業(yè)）信用風險管理研究

（四）企業(yè)（商業(yè)）信用風險評估指標體系企業(yè)（商業(yè)）信用風險管100六、企業(yè)內(nèi)部信用制度建設

（一）企業(yè)內(nèi)部信用制度建設的意義和作用便利與安全幫主客戶克服暫時的資金短缺障礙提高客戶消費能力提供更好服務的保障給客戶一個隱含的短期融資途徑

六、企業(yè)內(nèi)部信用制度建設（一）企業(yè)內(nèi)部信用制度建設的意義和101（二）企業(yè)內(nèi)部信用制度建設對本企業(yè)意義與作用促進企業(yè)提供更好服務贏得更多高質(zhì)量客戶促進企業(yè)規(guī)模壯大讓產(chǎn)品獲得更好的價格幫助企業(yè)樹立起正面積極地形象信用管理有利于維護與提高企業(yè)的現(xiàn)金流，避免企業(yè)因缺乏現(xiàn)金流給企業(yè)經(jīng)營帶來困難

（二）企業(yè)內(nèi)部信用制度建設對本企業(yè)意義與作用102（三）企業(yè)內(nèi)部信用制度的保證企業(yè)內(nèi)部信用文化建設管理高層的積極態(tài)度與行動是促進信用文化建立的最佳途徑形成書面信用政策，規(guī)范企業(yè)信用標準（三）企業(yè)內(nèi)部信用制度的保證企業(yè)內(nèi)部信用文化建設103（四）建立企業(yè)信用管理部門1、信用管理部門的管理模式與選擇

銷售部門主導型信用管理結(jié)構(gòu)模式財務部門主導型信用管理結(jié)構(gòu)模式信用部門獨立性信用管理結(jié)構(gòu)模式風險管理委員會模式（四）建立企業(yè)信用管理部門1、信用管理部門的管理模式與選擇104銷售部門主層型信用管理結(jié)構(gòu)模式

總經(jīng)理銷售總監(jiān)財務總監(jiān)…………信用經(jīng)理客戶檔案對外聯(lián)絡信用申請信用分析信用決策應收賬款監(jiān)控商賬處理追賬外勤法律事務銷售部門主層型信用管理結(jié)構(gòu)模式總經(jīng)理銷售總監(jiān)財務總監(jiān)………105財務部門主導型信用管理結(jié)構(gòu)模式

銷售總監(jiān)財務總監(jiān)總經(jīng)理…………信用經(jīng)理客戶檔案對外聯(lián)絡信用申請信用分析信用決策應收賬款監(jiān)控商賬處理追賬外勤法律事務財務部門主導型信用管理結(jié)構(gòu)模式銷售總監(jiān)財務總監(jiān)總經(jīng)理………106信用部門獨立型信用管理結(jié)構(gòu)模式

總經(jīng)理銷售總監(jiān)財務總監(jiān)…………信用經(jīng)理客戶檔案對外聯(lián)絡信用申請信用分析信用決策應收賬款監(jiān)控商賬處理追賬外勤法律事務信用部門獨立型信用管理結(jié)構(gòu)模式總經(jīng)理銷售總監(jiān)財務總監(jiān)………107風險委員會制模式

證券交易公司融資個人客戶基金管理董事會執(zhí)行委員會風險負責人公司整體風險委員會風險負責人市場風險信用風險經(jīng)營風險法律風險清算風險…………風險委員會制模式證券交易公司融資個人客戶基金管理董事會執(zhí)行108四種模式的比較圖

銷售主導型財務主導型獨立部門委員會制優(yōu)點：有利于最大限度調(diào)動銷售部門的積極性；有利于充分利用銷售部門的人力與信息資源以及客戶的良好關(guān)系；有利于客戶關(guān)系的進一步完善與發(fā)展。缺點：難以保證信用風險管理功能的真正實現(xiàn)；信用管理的精力投入少；在信用分析和信用管理的技巧方面比較欠缺。優(yōu)點：能夠?qū)︿N售部門有風險制衡作用，有利于信用管理職能的實現(xiàn)；在信用分析和信用管理的專業(yè)性方面比較優(yōu)勢；缺點：可能出現(xiàn)矯枉過正的情況，影響銷售額；容易與銷售、客戶服務等其他部門形成沖突；難以充分利用銷售部門掌握的信息，不利于充分利用銷售部門與客戶的關(guān)系。優(yōu)點：能夠站在獨立的立場上進行信用管理，有利于與公司的利益保持高度統(tǒng)一；有較高的權(quán)威，便于信用信息管理、人才資源以及相關(guān)激勵約束措施的制定與實施缺點：運行初期的阻力可能會比較大，難以得到銷售和財務部門的真正幫助；人力資源、管理流程比較復雜，成本較高。優(yōu)點：能夠把風險管理提到戰(zhàn)略高度；容易取得各個部門的協(xié)調(diào)一致的意見；高度專業(yè)性保證風險管理能夠發(fā)揮積極有效的作用；缺點：容易形成官僚作風；流程復雜，成本高；難以監(jiān)管。四種模式的比較圖銷售主導型財務主導型獨立部門委員會制優(yōu)點：1092、信用管理部門設置原則任務和目標原則分工協(xié)作原則權(quán)責利相結(jié)合的原則行業(yè)分析原則

2、信用管理部門設置原則1103、信用管理部門的規(guī)模（一般1－3人）企業(yè)的規(guī)模業(yè)務量工作人員素質(zhì)信用管理部門的技術(shù)水平

3、信用管理部門的規(guī)模（一般1－3人）1114、信用管理部門的組織結(jié)構(gòu)

一級職能二級職能三級職能4、信用管理部門的組織結(jié)構(gòu)1125、信用管理部門的崗位設置信用經(jīng)理（職責、能力、個人品格、知識素質(zhì)）信用監(jiān)理或主辦信用管理人員（調(diào)查、分析、檔案管理、應收帳款催收）

5、信用管理部門的崗位設置1136、信用管理人員培訓與持續(xù)教育企業(yè)管理人員應該關(guān)注的問題企業(yè)管理人員應該培訓的內(nèi)容企業(yè)管理人員應該建立持續(xù)教育制度6、信用管理人員培訓與持續(xù)教育1147、信用管理部門與其他部門關(guān)系

信用管理部門與內(nèi)部部門關(guān)系——銷售——財務——其他信用管理部門與外部門的關(guān)系7、信用管理部門與其他部門關(guān)系115第五章企業(yè)信用分析要素第五章企業(yè)信用分析要素116（一）C要素分析法character(品格)Capacity(能力)Capital(資本)Collateral(擔保品)Condition(環(huán)境狀況）Coverageinsurance(保險)（一）C要素分析法117五、企業(yè)信用分析要素

（二）3F分析法ManagementFactor管理要素FinancialFactor財務要素EconomicFactor經(jīng)濟要素五、企業(yè)信用分析要素（二）3F分析法118五、企業(yè)信用分析要素信用要素（CreditFactor）品格（character）內(nèi)部要素(InternalFactor)外部要素(ExternalFactor)經(jīng)濟要素（EconomicFactor）管理要素(ManagementFactor)財務要素(FinancialFactor)能力（Capacity）資本（Capital）擔保品（Collateral）環(huán)境狀況（Condition）保險（Coverageinsurance）六“C”與三“F”信用要素的關(guān)系五、企業(yè)信用分析要素信用要素品格內(nèi)部要素外部要素經(jīng)濟要素管理119五、企業(yè)信用分析要素（三）6“A”要素Eco