銀監(jiān)會(huì)主要職責(zé)及監(jiān)管理念簡(jiǎn)述課件

提綱銀監(jiān)法概要“四四六”監(jiān)管目標(biāo)監(jiān)管理念監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)2022/12/221依法監(jiān)管忠于職守《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》已于2003年12月27日第十屆全國人大常委會(huì)第六次會(huì)議審議通過，于2004年2月1日起施行人大常委會(huì)副委員長成思危：這是我國法制建設(shè)中的一件大事，對(duì)促進(jìn)我國銀行業(yè)監(jiān)督管理事業(yè)的發(fā)展具有重要的意義《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》共6章50條，對(duì)銀行業(yè)監(jiān)管的目標(biāo)、監(jiān)管的對(duì)象、監(jiān)管的原則、監(jiān)管的獨(dú)立性、監(jiān)管者的保護(hù)、監(jiān)督協(xié)調(diào)機(jī)制、監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)的設(shè)置和要求、監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)的具體職責(zé)、監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)的權(quán)限、法律責(zé)任等作了明確的法律規(guī)定人大常委會(huì)副委員長成思危：銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)在執(zhí)法的過程中，一定要按照“有法必依、執(zhí)法必嚴(yán)、違法必究”的原則監(jiān)管，忠于職守，履行好監(jiān)管職責(zé)2022/12/222認(rèn)真學(xué)習(xí)貫徹

切實(shí)加強(qiáng)銀行業(yè)監(jiān)管劉明康:《銀監(jiān)法》適應(yīng)了我國銀行監(jiān)管體制改革的需要，對(duì)于加強(qiáng)銀行業(yè)的監(jiān)督管理，規(guī)范監(jiān)督管理行為，促進(jìn)銀行業(yè)健康發(fā)展，具有深遠(yuǎn)的歷史意義?！躲y監(jiān)法》具有二大特點(diǎn)借鑒國際上先進(jìn)的監(jiān)管理念，50％以上的條款直接體現(xiàn)了《核心原則》的內(nèi)容作為監(jiān)管行為的專門法律，對(duì)監(jiān)管機(jī)構(gòu)使用監(jiān)管手段和措施給予了適當(dāng)授權(quán)，對(duì)監(jiān)管權(quán)力的運(yùn)作進(jìn)行了規(guī)范和約束，形成了嚴(yán)格的監(jiān)督制約和問責(zé)機(jī)制劉明康：《銀監(jiān)法》的頒布實(shí)施，不僅適應(yīng)了我國銀行監(jiān)管體制改革的需要，解決了銀監(jiān)會(huì)履行監(jiān)管職責(zé)的法律授權(quán)問題，更為重要的是對(duì)完善銀行業(yè)監(jiān)管制度、強(qiáng)化監(jiān)管手段、規(guī)范監(jiān)管行為，提升監(jiān)管的專業(yè)化水平和有效性起到極大的促進(jìn)作用。2022/12/223銀監(jiān)會(huì)主要職能《銀監(jiān)法》相關(guān)規(guī)定

監(jiān)管職責(zé)

規(guī)制權(quán)第二十一條

銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的審慎經(jīng)營規(guī)則，由法律，行政法規(guī)規(guī)定，也可以由國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)依照法律，行政法規(guī)制定

檢查權(quán)第二十三條

對(duì)銀行金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)活動(dòng)及其風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督，建立銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)監(jiān)督管理信息系統(tǒng)，分析、評(píng)價(jià)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)狀況

檢查權(quán)第二十四條

對(duì)銀行金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)活動(dòng)及其風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)檢查，制定現(xiàn)場(chǎng)檢查程序，規(guī)范現(xiàn)場(chǎng)檢查行為檢查權(quán)第二十五條

對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)實(shí)行并表監(jiān)督管理

強(qiáng)制權(quán)第二十八條

建立銀行業(yè)突發(fā)事件的發(fā)現(xiàn)、報(bào)告崗位責(zé)任制度第二十九條

會(huì)同人行、財(cái)政等有關(guān)部門建立銀行業(yè)突發(fā)事件處置制度，制定銀行業(yè)突發(fā)事件處置預(yù)案，明確處置機(jī)構(gòu)和人員及其職責(zé)、處置措施和處置程序，及時(shí)、有效處置銀行業(yè)突發(fā)事件2022/12/225銀監(jiān)會(huì)主要職能《銀監(jiān)法》相關(guān)規(guī)定

監(jiān)管職責(zé)

指導(dǎo)權(quán)第三十條

負(fù)責(zé)統(tǒng)一編制全國銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)、報(bào)表，并予以公布第三十一條

對(duì)銀行業(yè)自律組織的活動(dòng)進(jìn)行指導(dǎo)和監(jiān)督處罰權(quán)第三十八條

已經(jīng)或者可能發(fā)生信用危機(jī)，嚴(yán)重影響存款人和其他客戶合法權(quán)益的，可以依法對(duì)該銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)實(shí)行接管或者促成機(jī)構(gòu)重組處罰權(quán)第三十九條

有違法經(jīng)營、經(jīng)營管理不善等情形，不予撤消將嚴(yán)重危害金融秩序、損害公眾利益的，有權(quán)予以撤消

延伸檢查權(quán)第四十一條

有權(quán)查詢涉嫌金融違法的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)及其工作人員以及關(guān)聯(lián)行為人的帳戶；對(duì)涉嫌轉(zhuǎn)移或者隱匿違法資金的，可以申請(qǐng)司法機(jī)關(guān)予以凍結(jié)銀監(jiān)法修改草案：對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)以外的相關(guān)單位和個(gè)人進(jìn)行調(diào)查的權(quán)力處罰權(quán)第四十四條

擅自設(shè)立銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)或非法從事銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)活動(dòng)的，予以取締2022/12/226“管理”與行政許可的關(guān)系《行政許可實(shí)施程序規(guī)定》2006年2月1日起施行6章37條，總則、申請(qǐng)/受理、審查、決定/送達(dá)、公示、附則《中資商業(yè)銀行行政許可事項(xiàng)實(shí)施辦法》：7章144條《外資金融機(jī)構(gòu)行政許可事項(xiàng)實(shí)施辦法》：7章158條《合作金融機(jī)構(gòu)行政許可事項(xiàng)實(shí)施辦法》：8章140條三個(gè)實(shí)施辦法的主要內(nèi)容涉及中資商業(yè)銀行、外資金融機(jī)構(gòu)和合作金融機(jī)構(gòu)銀行業(yè)務(wù)中所有的行政許可事項(xiàng)，包括機(jī)構(gòu)設(shè)立、變更和終止，業(yè)務(wù)范圍和增加業(yè)務(wù)范圍內(nèi)的新業(yè)務(wù)品種，董事和高級(jí)管理人員任職資格

中資商業(yè)銀行現(xiàn)階段需要獲得行政許可才能辦理的新業(yè)務(wù)品種的條件、許可操作流程和期限，包括開辦外匯業(yè)務(wù)和增加外匯業(yè)務(wù)品種、募集次級(jí)定期債務(wù)和發(fā)行次級(jí)債券、開辦衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)、開辦電子銀行業(yè)務(wù)、開辦個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)、發(fā)行銀行卡、開辦基金托管業(yè)務(wù)、開辦離岸銀行業(yè)務(wù)、開辦證券公司股票質(zhì)押貸款業(yè)務(wù)、開辦企業(yè)年金基金受托業(yè)務(wù)等。中資商業(yè)銀行開辦現(xiàn)行規(guī)章未明確規(guī)定的新業(yè)務(wù)品種，銀監(jiān)會(huì)將另行規(guī)定。2022/12/227現(xiàn)行以規(guī)制為主的制度架構(gòu)政策性銀行商業(yè)銀行合作金融機(jī)構(gòu)非銀行金融機(jī)構(gòu)監(jiān)管行為規(guī)范其他2022/12/228原則、指引與規(guī)則的界線法律效力在規(guī)章以下，以銀監(jiān)發(fā)、銀監(jiān)通、銀監(jiān)辦發(fā)、銀監(jiān)辦通等形式發(fā)布，以規(guī)范被監(jiān)管金融機(jī)構(gòu)及其業(yè)務(wù)活動(dòng)為主要內(nèi)容，對(duì)其提出監(jiān)管要求，具有普遍約束力而不僅僅針對(duì)單個(gè)被監(jiān)管金融機(jī)構(gòu)的文件。

規(guī)范性文件《中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)法律工作規(guī)定》的通知（銀監(jiān)辦發(fā)〔2006〕151號(hào)）以主席令形式發(fā)布的，用以規(guī)范被監(jiān)管金融機(jī)構(gòu)及其業(yè)務(wù)活動(dòng)的，具有普遍約束力的規(guī)范性文件，按其內(nèi)容不同分別稱“規(guī)定”、“辦法”等。規(guī)章2022/12/2210從《核心原則》看原則及規(guī)則導(dǎo)向監(jiān)管

（第二個(gè)結(jié)合）規(guī)制導(dǎo)向原則導(dǎo)向原則3：發(fā)照標(biāo)準(zhǔn)原則1：目標(biāo)、獨(dú)立性、權(quán)力、透明度和合作原則4：大筆所有權(quán)轉(zhuǎn)讓原則2：許可的業(yè)務(wù)范圍原則5：重大收購原則7：風(fēng)險(xiǎn)管理程序原則6：資本充足率原則8：信用風(fēng)險(xiǎn)原則10：大額風(fēng)險(xiǎn)暴露限額原則9：有問題資產(chǎn)、準(zhǔn)備和儲(chǔ)備原則11：關(guān)聯(lián)方風(fēng)險(xiǎn)暴露（要界定關(guān)聯(lián)方）原則12：國家風(fēng)險(xiǎn)和轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)原則13:市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)（要規(guī)定限額或計(jì)提資本）原則14：流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)(要出監(jiān)管指引）原則21：監(jiān)管報(bào)告原則15：操作風(fēng)險(xiǎn)原則22：會(huì)計(jì)處理和披露原則16：銀行賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)原則23：監(jiān)管當(dāng)局的糾正和整改權(quán)利原則17：內(nèi)部控制和審計(jì)原則24：并表監(jiān)管原則18：防止利用金融服務(wù)從事犯罪活動(dòng)原則25：母國和東道國的關(guān)系原則19：監(jiān)管方式原則20：監(jiān)管技術(shù)2022/12/2212民生銀行QDII清盤：從買者自負(fù)到賣者有責(zé)2008年4月2005年9月2005年9月《商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)管理暫行辦法》《進(jìn)一步規(guī)范商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)有關(guān)問題通知》《產(chǎn)品設(shè)計(jì)管理機(jī)制不健全，風(fēng)險(xiǎn)揭示不到位，信息不充分，等問題》強(qiáng)調(diào)商業(yè)銀行應(yīng)向投資者充分揭示風(fēng)險(xiǎn)，并公布理財(cái)計(jì)劃投資的詳細(xì)情況?！锻ㄖ肥菍?duì)《辦法》和《指引》從健全產(chǎn)品設(shè)計(jì)管理機(jī)制建立客戶評(píng)估機(jī)制、加強(qiáng)產(chǎn)品宣傳與營銷活動(dòng)的合規(guī)性管理做好信息披露、建立客戶投訴處理機(jī)制、嚴(yán)格理財(cái)業(yè)務(wù)人員管理等方面的全面細(xì)化。個(gè)人理財(cái)?shù)南嚓P(guān)規(guī)定2022/12/2214新《銀監(jiān)法》中的相關(guān)調(diào)查權(quán)新《銀監(jiān)法》中的相關(guān)調(diào)查權(quán)（延伸檢查權(quán)）可以對(duì)涉嫌違法事項(xiàng)有關(guān)的單位和個(gè)人采取下列措施：詢問有關(guān)單位或者個(gè)人，要求其對(duì)有關(guān)情況作出說明查閱、復(fù)制有關(guān)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、財(cái)產(chǎn)權(quán)登記等文件、資料對(duì)可能被轉(zhuǎn)移、隱匿、損毀或者偽造的文件、資料，予以先行登記保存《證券法》《稅收征管法》《行政監(jiān)察法》《海關(guān)法》及《審計(jì)法》都規(guī)定了的相關(guān)調(diào)查權(quán)2022/12/2215監(jiān)管理念

管風(fēng)險(xiǎn)必須堅(jiān)持以風(fēng)險(xiǎn)為主的監(jiān)管內(nèi)容，努力提高金融監(jiān)管的水平，改進(jìn)監(jiān)管的方法和手段，防范和化解尤其是包括系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)在內(nèi)的重大風(fēng)險(xiǎn)管法人必須堅(jiān)持法人監(jiān)管，重視對(duì)每個(gè)金融機(jī)構(gòu)公司治理和風(fēng)險(xiǎn)的把握提高透明度必須按照國際準(zhǔn)則和要求，逐步提高信息披露水平，加強(qiáng)透明度建設(shè)管內(nèi)控必須注意促進(jìn)金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控機(jī)制形成和內(nèi)控效果的不斷提高“三管一提高”的監(jiān)管理念 2022/12/2216管法人—背景和內(nèi)容完善公司治理是管法人的重要內(nèi)容，今后有必要形成統(tǒng)一的公司治理監(jiān)管制度提高公司治理水平任重道遠(yuǎn)并表監(jiān)管管理辦法的出臺(tái)標(biāo)志從管法人向銀監(jiān)法要求的并表監(jiān)管的過渡，監(jiān)管的復(fù)雜性和難度都將增大。銀行監(jiān)管指標(biāo)集中體現(xiàn)在法人層面、銀行內(nèi)控制度主要由法人制定、各類風(fēng)險(xiǎn)主要由法人承擔(dān)督促銀行完善公司治理結(jié)構(gòu)，加強(qiáng)總行的合規(guī)性意識(shí)、風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)和經(jīng)營能力從針對(duì)單一機(jī)構(gòu)的監(jiān)管上升到對(duì)整個(gè)法人集合體的并表監(jiān)管考慮對(duì)銀行控股公司的監(jiān)管改變過去總部監(jiān)管總部、分支機(jī)構(gòu)監(jiān)管分支機(jī)構(gòu)的分割監(jiān)管方式，實(shí)施法人集中監(jiān)管監(jiān)管以機(jī)構(gòu)監(jiān)管為主，在此基礎(chǔ)上重組銀監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)監(jiān)管組織架構(gòu)。對(duì)于監(jiān)管法人機(jī)構(gòu)多的監(jiān)管部門，可成立非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管處室學(xué)習(xí)體會(huì)內(nèi)容2022/12/2217銀行的特殊性及其公司治理的特殊性股東至上論:錯(cuò)誤核心是保證利益相關(guān)者合理利益的制衡機(jī)制checksandbalances高負(fù)債率合約不透明傳染和脆弱性代理關(guān)系復(fù)雜債權(quán)人治理失效外部監(jiān)管補(bǔ)缺2022/12/2218國有銀行改革與管法人及公司治理03年國有商業(yè)銀行股份制改革試點(diǎn)工作領(lǐng)導(dǎo)小組國務(wù)院副總理黃菊任領(lǐng)導(dǎo)小組組長，周小川行長任領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室主任人民銀行：國有商業(yè)銀行領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室銀監(jiān)會(huì)：設(shè)有一個(gè)國有商業(yè)銀行綜合改革指導(dǎo)小組，下設(shè)國有商業(yè)銀行綜合改革辦公室人民銀行、銀監(jiān)會(huì)和證監(jiān)會(huì)的分工與協(xié)作人民銀行主要負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)問題，包括協(xié)調(diào)財(cái)政、工商等部門，研究四大國有商業(yè)銀行的壞賬解決和資本金補(bǔ)充等問題銀監(jiān)會(huì)主要負(fù)責(zé)國有商業(yè)銀行的公司治理結(jié)構(gòu)問題證監(jiān)會(huì)則負(fù)責(zé)上市問題。

2022/12/2220以公司治理改革的核心深化內(nèi)部改革

2004年《關(guān)于中國銀行、中國建設(shè)銀行公司治理改革與監(jiān)管指引》2006年《國有商業(yè)銀行公司治理及相關(guān)監(jiān)管指引》共28條創(chuàng)新的內(nèi)容完善公司治理和內(nèi)部機(jī)制改革的十項(xiàng)要求引進(jìn)戰(zhàn)略投資者融合業(yè)務(wù)和管理流程設(shè)定七項(xiàng)考核指標(biāo)建立對(duì)改革工作的持續(xù)監(jiān)測(cè)和評(píng)估機(jī)制，跟蹤改革進(jìn)程、經(jīng)營績效和資產(chǎn)質(zhì)量1.《國有銀行指引》與2002年《股份制商業(yè)銀行公司治理指引》（共84條）和《股份制銀行獨(dú)立董事、外部監(jiān)管制度指引》的關(guān)系？

戰(zhàn)略規(guī)劃、薪酬與提名、審計(jì)（稽核）、風(fēng)險(xiǎn)管理和關(guān)聯(lián)交易vs

關(guān)聯(lián)交易控制、風(fēng)險(xiǎn)管理、薪酬和提名2.審慎監(jiān)管部門與所有者/股東之間的關(guān)系？2022/12/2221外資入股中資銀行政策的演變考慮到WTO過渡后的市場(chǎng)環(huán)境，入股20%或25%的比例是否進(jìn)行調(diào)整？明確禁止階段1994年《關(guān)于向金融機(jī)構(gòu)投資入股的暫行規(guī)定》亞洲和國際金融公司投資光大銀行與上海銀行例外個(gè)案審批階段2001年底，單家機(jī)構(gòu)投資比例不得超過15%，所有機(jī)構(gòu)投資不得超過20%自主開放階段2003年12月《境外金融機(jī)構(gòu)投資入股中資金融機(jī)構(gòu)管理辦法》比例進(jìn)一步放寬引入戰(zhàn)略投資者2022/12/2223引入戰(zhàn)投的明確政策深化實(shí)質(zhì)性合作單個(gè)境外金融

機(jī)構(gòu)不得超過20%。多個(gè)境外金融機(jī)構(gòu)對(duì)非上市中資銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)投資入股比例合計(jì)達(dá)到或超過25％的，按照外資銀行實(shí)施監(jiān)督管理一是單個(gè)不低于5％；二持有期3年以上；三是派出董事；四是有豐富的金融管理經(jīng)驗(yàn)；五是商業(yè)銀行性質(zhì)的境外戰(zhàn)略投資者，入股中資同質(zhì)銀行原則上不宜超過2家

引進(jìn)戰(zhàn)投的意義.“有助于解決體制問題。引進(jìn)戰(zhàn)略投資者，從根本上改變了國有銀行產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)上國有獨(dú)資的單一性，實(shí)現(xiàn)股權(quán)結(jié)構(gòu)的多元化。在投資主體和利益主體多元化的情況下，國家財(cái)政不可能再為商業(yè)銀行的經(jīng)營虧損“埋單”，從體制上消除了商業(yè)銀行指望國家救助的道德風(fēng)險(xiǎn)。”2022/12/2224國有商業(yè)銀行股份制改革六大成效公司治理機(jī)制日益完善。實(shí)現(xiàn)股權(quán)多元化，三會(huì)和高級(jí)管理層之間逐步形成各司其職、有效制衡、協(xié)調(diào)運(yùn)作的架構(gòu)與機(jī)制經(jīng)營理念和意識(shí)轉(zhuǎn)變。引入EVA和RAROC的指標(biāo)，經(jīng)營理念向追求股東價(jià)值及公司市值最大化（P/B）轉(zhuǎn)變業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)調(diào)整步伐加快。調(diào)整業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)，擴(kuò)大中間業(yè)務(wù)比重，中間業(yè)務(wù)收入占總收入比例提高科學(xué)的激勵(lì)約束機(jī)制逐步建立。充分考慮公司利益、股東利益和員工利益的協(xié)調(diào)增長，建立以市場(chǎng)和價(jià)值創(chuàng)造為導(dǎo)向的正向激勵(lì)約束機(jī)制經(jīng)營績效指標(biāo)大幅度提升透明度建設(shè)取得明顯進(jìn)展。按照現(xiàn)代金融企業(yè)和大型上市銀行的標(biāo)準(zhǔn)和要求，信息披露數(shù)量和質(zhì)量明顯改善2022/12/2226大型商業(yè)銀行定位、體制、管理、人才和創(chuàng)新體制問題現(xiàn)代企業(yè)制度的建立不是一朝一夕之事，完善公司治理仍然任重道遠(yuǎn)，銀行公司治理結(jié)構(gòu)由“形似”向“神似”的轉(zhuǎn)變還有個(gè)漫長的過程以經(jīng)濟(jì)增加值(EVA)和風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后的資本回報(bào)率(RORAC)為基礎(chǔ)的考核機(jī)制真正建立也不是一件易事激勵(lì)約束機(jī)制、信息披露等還需要不斷規(guī)范完善加強(qiáng)上下聯(lián)動(dòng)、整體推進(jìn)，提高總行的控制力，把總行的意志真正轉(zhuǎn)化為各級(jí)分支機(jī)構(gòu)員工的自覺行動(dòng)創(chuàng)新問題

創(chuàng)新意識(shí)，還是產(chǎn)品創(chuàng)新開發(fā)能力、人才隊(duì)伍建設(shè)，都有很大差距。盈利模式、風(fēng)險(xiǎn)防范管控、核心競(jìng)爭(zhēng)力包括穩(wěn)健發(fā)展、金融安全等等，都需加快創(chuàng)新能力的建設(shè)2022/12/2227

穆迪對(duì)我國部分銀行的評(píng)級(jí)-2007年中國部分銀行的評(píng)級(jí)銀行財(cái)務(wù)實(shí)力評(píng)級(jí)前景存款/債券評(píng)級(jí)前景中國農(nóng)業(yè)銀行中國銀行交通銀行中國建設(shè)銀行國家開發(fā)銀行中國光大銀行招商銀行中信銀行中國進(jìn)出口銀行廣東發(fā)展銀行中國工商銀行上海浦東發(fā)展銀行深圳發(fā)展銀行匯豐銀行（中國）公司ED-DD--D-D+D-D-D-DE+D穩(wěn)定穩(wěn)定穩(wěn)定積極穩(wěn)定穩(wěn)定穩(wěn)定穩(wěn)定穩(wěn)定穩(wěn)定積極穩(wěn)定積極穩(wěn)定A1A1Baa1A1A1Ba1Baa3Baa2A1Ba2A1Ba1Ba3A1穩(wěn)定穩(wěn)定穩(wěn)定穩(wěn)定穩(wěn)定穩(wěn)定穩(wěn)定穩(wěn)定穩(wěn)定穩(wěn)定穩(wěn)定穩(wěn)定積極穩(wěn)定2022/12/2228冷靜分析日益高漲的綜合經(jīng)營一家銀行不可能多專多能。放棄自己熟悉和盈利能力較強(qiáng)的領(lǐng)域，而去發(fā)展并非自己所長的、盈利能力低的業(yè)務(wù)，必須十分慎重。專業(yè)經(jīng)驗(yàn)精力時(shí)間市場(chǎng)多元化及管理標(biāo)桿公司治理四大不匹配2022/12/2230中國銀行的主要子公司及持股架構(gòu)亞洲開發(fā)銀行瑞士銀行匯金公司蘇格蘭皇家銀行亞洲金融社?；鹄硎聲?huì)中國銀行股份有限公司境內(nèi)業(yè)務(wù)：總行、32家一級(jí)分行及約11000家二級(jí)分行、支行及分支機(jī)構(gòu)香港及澳門業(yè)務(wù)其他海外業(yè)務(wù)：與25個(gè)海外國家的分行及子公司辦事處澳門分行大豐銀行有限公司中銀香港集團(tuán)中銀集團(tuán)投資中銀集團(tuán)保險(xiǎn)中銀國際控股中銀香港（BVI)

中銀集團(tuán)人壽中銀保險(xiǎn)有限公司中銀香港控股中銀香港0.232%1.550%79.897%9.609%4.805%3.907%50.313%100%100%100%100%100%49%100%0.054%51%65.77%100%2022/12/2231中美銀行監(jiān)管權(quán)限的比較中國銀監(jiān)會(huì)中信控股有限公司中國光大集團(tuán)誰負(fù)責(zé)監(jiān)管？中信銀行中國光大銀行國有銀行城市商業(yè)銀行股份制銀行美聯(lián)儲(chǔ)州注冊(cè)的銀行銀行控股公司金融控股公司美國貨幣監(jiān)理署國民銀行2022/12/2232巴塞爾新協(xié)議多層次的適用范圍多元化金融集團(tuán)銀行控股公司國際活躍銀行國際活躍銀行國際活躍銀行國內(nèi)銀行證券公司2022/12/2233監(jiān)管的三個(gè)層次監(jiān)管的三個(gè)層次單個(gè)機(jī)構(gòu)(solobasis)、次級(jí)并表(sub-consolidatedbasis)、全面并表(fullyconsolidatedbasis)并表監(jiān)管的定義包括審查銀行組織直接或間接（通過附屬公司或關(guān)聯(lián)公司）從事的各項(xiàng)銀行和非銀行業(yè)務(wù)，以及其國內(nèi)外機(jī)構(gòu)從事的業(yè)務(wù),監(jiān)管者應(yīng)考慮非金融業(yè)務(wù)對(duì)該銀行或集團(tuán)可能帶來的風(fēng)險(xiǎn)。2022/12/2234非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管基礎(chǔ)報(bào)表4:并表監(jiān)管并表要求

境內(nèi)＝A（境內(nèi)實(shí)為匯總）法人＝A＋B（境內(nèi)外也應(yīng)為匯總）并表＝A＋B＋C＋D（合并報(bào)表）

并表報(bào)送

一類，只有境內(nèi)分行(A)

二類，有境內(nèi)外分行(A+B)

三類，有境內(nèi)外分行和子公司(A+B+C\D)

四類，有境內(nèi)分行和子公司(A+C\D)DC附屬公司BA分行境外境內(nèi)*＊

＊三類機(jī)構(gòu)＊法人＊二類機(jī)構(gòu)*

＊四類機(jī)構(gòu)＊一類機(jī)構(gòu)并表境內(nèi)2022/12/2235并表監(jiān)管得到重視與加強(qiáng)銀行控股股東監(jiān)管辦法（草案）

防止控股股東濫用控股權(quán)防止向銀行傳遞風(fēng)險(xiǎn)防止關(guān)聯(lián)交易填補(bǔ)監(jiān)管真空制定并表監(jiān)管指引

并表監(jiān)管的要素資本充足率大額風(fēng)險(xiǎn)暴露內(nèi)部交易其它風(fēng)險(xiǎn)美聯(lián)儲(chǔ)的認(rèn)同“招行母國監(jiān)管當(dāng)局正在積極制定對(duì)招行進(jìn)行并表監(jiān)管的各項(xiàng)安排”對(duì)銀行評(píng)估集團(tuán)總體風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)測(cè)與評(píng)估2022/12/2236管風(fēng)險(xiǎn)含義和內(nèi)容系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)要防范，類似危機(jī)的風(fēng)險(xiǎn)要化解/處置 不良貸款反彈、案件多發(fā)、大要案頻發(fā)、高危機(jī)構(gòu)和非法集資的處置 重點(diǎn)是解決資產(chǎn)質(zhì)量不高、資本充足率和撥備偏低的狀況管風(fēng)險(xiǎn)主要是強(qiáng)化審慎監(jiān)管監(jiān)管四部曲：提高貸款分類準(zhǔn)確性—提足撥備—做實(shí)利潤—資本充足率達(dá)標(biāo)銀行業(yè)的歷史遺留的風(fēng)險(xiǎn)大部分得到化解，但真正的脫胎換骨的變化還任重道遠(yuǎn)進(jìn)一步加快銀行業(yè)財(cái)務(wù)重組，以監(jiān)管信息體系為依托逐步實(shí)踐風(fēng)險(xiǎn)為本的監(jiān)管重點(diǎn)關(guān)注五類風(fēng)險(xiǎn)：信用、流動(dòng)性、市場(chǎng)、操作及信息科技風(fēng)險(xiǎn)，把案件防控納入操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管側(cè)重資本監(jiān)管來監(jiān)控整個(gè)機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)水平，減少系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)對(duì)總行和法人機(jī)構(gòu)做好駱駝評(píng)級(jí)法的檢測(cè)和排隊(duì)，對(duì)分行做好ROCA和SOSA按照風(fēng)險(xiǎn)大小進(jìn)行分類排隊(duì)，高風(fēng)險(xiǎn)，高密度監(jiān)管，低風(fēng)險(xiǎn)，低密度監(jiān)管銀行業(yè)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、量化、定價(jià)、轉(zhuǎn)移能力不強(qiáng)，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)管理剛起步學(xué)習(xí)體會(huì)內(nèi)容2022/12/2237主要商業(yè)銀行不良貸款持續(xù)“雙降”時(shí)

間2002年2003年2004年2005年2006年余

額2279321045171761219711702比

例23.61%17.86%13.21%8.90%7.51%2005年不良率首次降至1位數(shù)2022/12/2238資本充足率水平提高07年三季度末，資本充足率達(dá)標(biāo)的銀行有136家，比年初增加36家；達(dá)標(biāo)銀行資產(chǎn)占商業(yè)銀行總資產(chǎn)的78.9％，平均資本充足率8.1%2022/12/2239我國銀行業(yè)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)提升相關(guān)數(shù)據(jù)：截至2007年9月末，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)境內(nèi)本外幣資產(chǎn)總額為50.62萬億元，比上年同期增長20.3%；負(fù)債總額為47.84萬億元，比上年同期增長19.4%。2022/12/2240流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)加大，市場(chǎng)資金異常緊張。表外業(yè)務(wù)的潛在風(fēng)險(xiǎn)，跨境和跨業(yè)綜合經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)及戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)日益突出我國銀行業(yè)面臨的風(fēng)險(xiǎn)我國銀行業(yè)面臨的風(fēng)險(xiǎn)

信用風(fēng)險(xiǎn)

操作風(fēng)險(xiǎn)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)宏觀調(diào)控行業(yè)可能步入困境，增加信貸風(fēng)險(xiǎn)，貸款集中風(fēng)險(xiǎn)凸現(xiàn)房地產(chǎn)貸款問題日益暴露，抵押品估值下降，企業(yè)資金鏈趨緊大案要案不斷發(fā)生，同類案件時(shí)有復(fù)發(fā)，股份制銀行和外資銀行案件增加，內(nèi)控管理等深層次問題尚未根本解決銀行匯兌損失上升，次債投資浮虧不斷擴(kuò)大2022/12/2241核心原則美聯(lián)儲(chǔ)香港金管局銀監(jiān)會(huì)信用風(fēng)險(xiǎn)大額信貸風(fēng)險(xiǎn)、關(guān)聯(lián)方交易風(fēng)險(xiǎn)、國家風(fēng)險(xiǎn)和轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)信用風(fēng)險(xiǎn)信用風(fēng)險(xiǎn)信用風(fēng)險(xiǎn)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)利率風(fēng)險(xiǎn)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)操作風(fēng)險(xiǎn)操作風(fēng)險(xiǎn)操作風(fēng)險(xiǎn)操作風(fēng)險(xiǎn)銀行帳戶利率風(fēng)險(xiǎn)法律風(fēng)險(xiǎn)法律風(fēng)險(xiǎn)信息科技風(fēng)險(xiǎn)策略風(fēng)險(xiǎn)核心原則、美國、香港與我會(huì)的風(fēng)險(xiǎn)分類2022/12/2242駱駝評(píng)級(jí)CAMELS資本充足(2個(gè))資本充足率、核心資本充足率信用風(fēng)險(xiǎn)(16個(gè))不良貸款率、不良資產(chǎn)率、貸款損失準(zhǔn)備充足率、資產(chǎn)損失準(zhǔn)備充足率、撥備覆蓋率、單一集團(tuán)客戶授信集中度、單一客戶貸款集中度、授信集中度、單一客戶關(guān)聯(lián)度、集團(tuán)客戶關(guān)聯(lián)度、全部關(guān)聯(lián)度、正常貸款遷徙率、正常類貸款遷徙率、關(guān)注類貸款遷徙率、次級(jí)類貸款遷徙率、可疑類貸款遷徙率、盈利性(9個(gè))資產(chǎn)利潤率、調(diào)整資產(chǎn)利潤率、資本利潤率、風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)利潤率、凈息差(%)、成本收入比率、利息收入比率、中間業(yè)務(wù)收入比率、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)(7個(gè))流動(dòng)性比例、經(jīng)調(diào)整資產(chǎn)流動(dòng)性比例、流動(dòng)性缺口率、核心負(fù)債依存度、人民幣超額備付金率、存貸款比例、最大十戶存款比例市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)(4個(gè))累計(jì)外匯敞口頭寸比例、美元敞口頭寸比例、利率風(fēng)險(xiǎn)敏感度、投資潛在損失率操作風(fēng)險(xiǎn)注：其他專題分析案件統(tǒng)計(jì)包括，案件數(shù)量、類型、金額、時(shí)間等基礎(chǔ)指標(biāo)(共38個(gè))2022/12/2243進(jìn)一步完善監(jiān)管四部曲提高貸款五級(jí)分類的準(zhǔn)確率

與資產(chǎn)分類貸款的關(guān)系，分類僅考慮客戶因素，零售業(yè)務(wù)的分類要求考慮抵押擔(dān)保，與現(xiàn)金流貼現(xiàn)法、

遷移模型、滾動(dòng)率模型保持一致?lián)軅涑渥?/p>

撥備覆蓋率與不得利用貸款減值準(zhǔn)備調(diào)節(jié)利潤，逐步引入經(jīng)濟(jì)資本和RAROC做實(shí)利潤

農(nóng)信社資本充足率達(dá)標(biāo)時(shí)限，部分大銀行采用巴塞爾新協(xié)議資本充足率達(dá)標(biāo)2022/12/2244重視流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的定義資產(chǎn)迅速變現(xiàn)而不受到任何損失的不確定性融資的流動(dòng)性與市場(chǎng)的流動(dòng)性流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵是市場(chǎng)信心問題銀監(jiān)會(huì)的兩對(duì)指標(biāo)貸存比和流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)包括流動(dòng)性比率、核心負(fù)債依存度、流動(dòng)性缺口率2022/12/2245“管風(fēng)險(xiǎn)”與風(fēng)險(xiǎn)為本的監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)為本的監(jiān)管辨別不同種類的風(fēng)險(xiǎn)、并將監(jiān)管資源用到風(fēng)險(xiǎn)最大的領(lǐng)域的一整套程序概念同時(shí)反應(yīng)在規(guī)制及實(shí)施兩個(gè)層面，但所有監(jiān)管方式都具有風(fēng)險(xiǎn)為本監(jiān)管特點(diǎn)特點(diǎn)2022/12/2246

風(fēng)險(xiǎn)為本監(jiān)管與合規(guī)性監(jiān)管的結(jié)合（第三結(jié)合）同時(shí)把握好兩種關(guān)系

風(fēng)險(xiǎn)為本合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)為本監(jiān)管要改變合規(guī)性監(jiān)管逐項(xiàng)核查監(jiān)管指標(biāo)合規(guī)情況的監(jiān)管方式不是對(duì)合規(guī)監(jiān)管的否定，合規(guī)監(jiān)管仍是重要的監(jiān)管內(nèi)容把握好平衡2022/12/2247風(fēng)險(xiǎn)為本的監(jiān)管對(duì)監(jiān)管部門的要求識(shí)別銀行風(fēng)險(xiǎn)最大的領(lǐng)域2.

評(píng)估銀行在整個(gè)金融系統(tǒng)的相對(duì)重要性；系統(tǒng)重要性高的銀行受到監(jiān)管部門更多的關(guān)注3.識(shí)別哪些風(fēng)險(xiǎn)最大的銀行,據(jù)此投入更多的監(jiān)管關(guān)注1.

2022/12/2248監(jiān)管通常將銀行按風(fēng)險(xiǎn)把銀行評(píng)為低中高三級(jí)銀行風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)構(gòu)成了監(jiān)管行為的基礎(chǔ)，決策過程如下決定下一個(gè)現(xiàn)場(chǎng)檢查的時(shí)間調(diào)整下一現(xiàn)場(chǎng)檢查及監(jiān)入其它監(jiān)管措施的范圍確定需更細(xì)致地檢查的內(nèi)容風(fēng)險(xiǎn)為本監(jiān)管與監(jiān)管評(píng)級(jí)2022/12/2249英國FSA對(duì)金融機(jī)構(gòu)的分類監(jiān)管潛在影響機(jī)構(gòu)數(shù)監(jiān)管類型緩釋風(fēng)險(xiǎn)措施高87嚴(yán)格持續(xù)的檢查必須采取緩釋措施中高423定期檢查應(yīng)該采取緩釋措施，

如不采取適當(dāng)?shù)木忈尨胧┬枰鄳?yīng)的理由

中低900周期較長的臨時(shí)性檢查沒有緩釋的必要，

如要采取適當(dāng)?shù)木忈尨胧┬枰鄳?yīng)的理由低28349統(tǒng)計(jì)分析/專項(xiàng)調(diào)研不需要采取緩釋措施2022/12/2250監(jiān)管人員分析判斷的重要性采用的具體要求形式有三種行與行之間橫向比較同質(zhì)比較監(jiān)管部門領(lǐng)導(dǎo)的審核監(jiān)管判斷所占的重要地位2022/12/2251相關(guān)國家風(fēng)險(xiǎn)為本的實(shí)踐美國監(jiān)管當(dāng)局觀點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)為本監(jiān)管是基于對(duì)銀行主要風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別和評(píng)估，將現(xiàn)場(chǎng)檢查和非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管的重點(diǎn)和資源集中到高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域；是檢查和評(píng)價(jià)銀行風(fēng)險(xiǎn)的一種監(jiān)管方法香港金管局觀點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)為本監(jiān)管是一種以規(guī)范化的方法對(duì)認(rèn)可機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行前瞻式的評(píng)估，以便直接、具體地重點(diǎn)關(guān)注認(rèn)銀行可能面對(duì)的各項(xiàng)大的風(fēng)險(xiǎn)，使監(jiān)管當(dāng)局更多采取主動(dòng)，及早做好部署，是有效持續(xù)監(jiān)管方法2022/12/2252監(jiān)管信息系統(tǒng)的六大系統(tǒng)監(jiān)管信息制度機(jī)構(gòu)、高級(jí)管理人員、董事管理信息系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)分析與預(yù)警系統(tǒng)評(píng)級(jí)系統(tǒng)信息披露和綜合管理系統(tǒng)現(xiàn)場(chǎng)檢查計(jì)算機(jī)輔助系統(tǒng)非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管信息系統(tǒng)2022/12/2253非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管指引（2006年，試行）

收集監(jiān)管信息監(jiān)管評(píng)級(jí)后續(xù)監(jiān)管日常監(jiān)管分析風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估現(xiàn)場(chǎng)檢查立項(xiàng)制定監(jiān)管計(jì)劃監(jiān)管計(jì)劃書日常監(jiān)管分析報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告現(xiàn)場(chǎng)檢查立項(xiàng)建議書監(jiān)管評(píng)級(jí)報(bào)告監(jiān)管報(bào)告機(jī)構(gòu)概覽非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管指引流程示意圖2022/12/2254監(jiān)管信息系統(tǒng)與風(fēng)險(xiǎn)為本監(jiān)管（第一個(gè)結(jié)合）監(jiān)管信息系統(tǒng)傳統(tǒng)意義上，我們以現(xiàn)場(chǎng)檢查和合規(guī)監(jiān)管為主，對(duì)非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管重視不夠，這是不科學(xué)的。要按照“風(fēng)險(xiǎn)為本”監(jiān)管理念，先通過充分的非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管，真正發(fā)現(xiàn)銀行的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，分析風(fēng)險(xiǎn)變化趨勢(shì)，結(jié)合銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)自身風(fēng)險(xiǎn)管理能力，才能有針對(duì)性地開展“外科手術(shù)式”現(xiàn)場(chǎng)檢查，而不是“地毯式轟炸”，以節(jié)約監(jiān)管成本，提高監(jiān)管有效性，做到“精確制導(dǎo)，精確打擊”。2022/12/2255管內(nèi)控—含義和內(nèi)容有關(guān)內(nèi)控指引及評(píng)價(jià)辦法、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)及IT及操作風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)章比較完善提高內(nèi)控水平，既是難點(diǎn)又是重點(diǎn),包括建立流程銀行，需要長期的努力銀行應(yīng)該將內(nèi)控和內(nèi)審結(jié)合起來內(nèi)控與操作風(fēng)險(xiǎn)的管理關(guān)系密切，但側(cè)重點(diǎn)及管理不盡相同操作風(fēng)險(xiǎn)管理是新學(xué)科，對(duì)于諸多銀行來言，操作風(fēng)險(xiǎn)的管理比計(jì)量更重要嚴(yán)格監(jiān)管銀行內(nèi)控建設(shè)和執(zhí)行情況，提高銀行的自控能力通過出臺(tái)監(jiān)管指標(biāo)和指引，督促各家銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)提升對(duì)信用、市場(chǎng)、操作等風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)部控制水平建立事業(yè)部（SBU）、流程銀行有助于內(nèi)控的改善。銀行應(yīng)考慮組建合規(guī)部門推進(jìn)合規(guī)文化建設(shè)是合規(guī)監(jiān)的重點(diǎn)在今天創(chuàng)新產(chǎn)品市場(chǎng)上，操作風(fēng)險(xiǎn)遠(yuǎn)不止過去所強(qiáng)調(diào)的欺詐與犯罪內(nèi)容學(xué)習(xí)體會(huì)2022/12/2256內(nèi)部控制的國際參考概念

內(nèi)部控制概念：由美國國會(huì)反虛假財(cái)務(wù)報(bào)表委員會(huì)發(fā)啟組織的委員會(huì)（COSO）提出。內(nèi)部控制是一套自我監(jiān)管和自行調(diào)整的體系，是由企業(yè)董事會(huì)、高級(jí)管理層以及其他有關(guān)員工共同實(shí)施，為保證財(cái)務(wù)報(bào)表可靠、經(jīng)營效率和效果、以及遵守法規(guī)等目的而設(shè)計(jì)的保障程序內(nèi)部控制是為達(dá)到一定結(jié)果的過程，而它本身并不是結(jié)果（結(jié)果是降低風(fēng)險(xiǎn)）內(nèi)部控制最終必須由人來實(shí)現(xiàn)，并非僅僅有規(guī)章制度就可以；（人的因素和管理以及機(jī)制三要素）內(nèi)部控制可以為企業(yè)實(shí)現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)提供一定程度的保障但絕不是全部的、絕對(duì)的保障（但內(nèi)因是起主導(dǎo)作用的）2022/12/2257內(nèi)部控制的目標(biāo)業(yè)績目標(biāo)合規(guī)性目標(biāo)信息目標(biāo)企業(yè)經(jīng)營的高效率和風(fēng)險(xiǎn)抵扣后的良好業(yè)績

企業(yè)財(cái)務(wù)和管理信息的高水平企業(yè)遵守法律、法規(guī)及企業(yè)自身章程的情況內(nèi)部控制目標(biāo)2022/12/2258內(nèi)部控制的內(nèi)容

董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和高級(jí)管理層的責(zé)任

內(nèi)部控制的政策內(nèi)部控制的組織結(jié)構(gòu)和控制文化

風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、度量、監(jiān)控和報(bào)告控制措施信息與溝通內(nèi)部控制的監(jiān)控與內(nèi)部審計(jì)外部審計(jì)商業(yè)銀行公司治理內(nèi)控的內(nèi)容2022/12/2259內(nèi)部控制的評(píng)價(jià)

過程評(píng)價(jià)對(duì)內(nèi)部控制環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估、內(nèi)部控制措施、監(jiān)督評(píng)價(jià)與糾正、信息交流與反饋等五個(gè)內(nèi)部控制要素的評(píng)價(jià)結(jié)果評(píng)價(jià)對(duì)內(nèi)部控制主要目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度的評(píng)價(jià)銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)是指對(duì)商業(yè)銀行內(nèi)部控制體系建設(shè)、實(shí)施和運(yùn)行結(jié)果獨(dú)立開展的調(diào)查、測(cè)試、分析和評(píng)估等系統(tǒng)性活動(dòng)。包括過程評(píng)價(jià)和結(jié)果評(píng)價(jià)兩部分

2022/12/2260《薩班斯法案》高標(biāo)準(zhǔn)加強(qiáng)監(jiān)管力度目的提高上市公司報(bào)告披露的準(zhǔn)確性和可靠性，保護(hù)投資者和消費(fèi)者

404條款—內(nèi)控條款公司必須編制年度內(nèi)控報(bào)告，明確指出公司管理層對(duì)建立和保持與財(cái)務(wù)報(bào)告相關(guān)的一套完整的內(nèi)控系統(tǒng)和程序負(fù)有責(zé)任，并要包含管理層在財(cái)務(wù)年度期末，對(duì)公司財(cái)務(wù)報(bào)告相關(guān)內(nèi)控體系程序的有效性的評(píng)估為此，上市公司要保證在對(duì)交易進(jìn)行記錄的第一個(gè)環(huán)節(jié)都有相應(yīng)的內(nèi)部控制制度，并且要指出其缺陷所在中國人壽：5月向美證監(jiān)會(huì)報(bào)備年報(bào)，正式向公眾披露。04年啟動(dòng)404條款合規(guī)項(xiàng)目，06年從最初的項(xiàng)目管理階段進(jìn)入日?；芾黼A段。組織架構(gòu)：總部、省、地市三級(jí)公司設(shè)立了內(nèi)控合規(guī)部或法律合規(guī)崗。董事會(huì)下設(shè)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)和審計(jì)委員會(huì)，總部成立了總裁為組長各部門負(fù)責(zé)人為成員的內(nèi)控及風(fēng)管委員會(huì)，建立了垂直領(lǐng)導(dǎo)、統(tǒng)一管理的內(nèi)審體制。06年審計(jì)費(fèi)用超過8千萬2022/12/2261加強(qiáng)內(nèi)控有效降低操作風(fēng)險(xiǎn)操作風(fēng)險(xiǎn)十三條的內(nèi)容內(nèi)控的要求及有關(guān)措施規(guī)章制度和稽核建設(shè)對(duì)基層行的合規(guī)性監(jiān)督問責(zé)制,行務(wù)管理合規(guī)制對(duì)銀行機(jī)構(gòu)提出內(nèi)部控制的要求組織結(jié)構(gòu)和控制文化建設(shè)審批與授權(quán)責(zé)處與問責(zé)輪崗輪調(diào)和強(qiáng)制休假制度行為失范的適時(shí)檢查制度獎(jiǎng)勵(lì)和保護(hù)舉報(bào)員工對(duì)人員的內(nèi)部控制要求不兼容崗位的適當(dāng)分離行為控制對(duì)銀行賬戶管理的內(nèi)部控制要求驗(yàn)證與核實(shí)實(shí)務(wù)控制高技術(shù)環(huán)境下的控制適時(shí)有效的對(duì)賬制度，未達(dá)賬項(xiàng)和差錯(cuò)處理的環(huán)節(jié)控制，嚴(yán)格印章、密押、憑證的分管分存及銷毀制度，賬外經(jīng)營的監(jiān)控,改進(jìn)科技信息系統(tǒng)2022/12/2262逐步引入規(guī)范的操作風(fēng)險(xiǎn)管理程序銀監(jiān)會(huì)《操作風(fēng)險(xiǎn)指引》的定義操作風(fēng)險(xiǎn)是指由于不完善或失效的內(nèi)部程序、員工和信息科技系統(tǒng)，或外部事件導(dǎo)致?lián)p失的風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)致?lián)p失的操作風(fēng)險(xiǎn)七大事件類型：內(nèi)部欺詐，外部欺詐，就業(yè)制度和工作場(chǎng)所安全，客戶、產(chǎn)品和業(yè)務(wù)，實(shí)物資產(chǎn)的損壞，營業(yè)中斷和系統(tǒng)癱瘓，執(zhí)行、交割和程序管理2022/12/2263計(jì)提操作風(fēng)險(xiǎn)資本的三種方法新資本協(xié)議將操作風(fēng)險(xiǎn)納入資本監(jiān)管基本指標(biāo)法前三年總收入（不考慮負(fù)值）乘上固定比率（α，15%）的平均值標(biāo)準(zhǔn)法八個(gè)業(yè)務(wù)條線總收入乘上各自系數(shù)（β，12%,15%或18%）的總和的三年平均值高級(jí)計(jì)量法由符合定量和定性標(biāo)準(zhǔn)的內(nèi)部操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量體系計(jì)算出來的風(fēng)險(xiǎn)值2022/12/2264巴塞爾委員會(huì)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的具體分類事件(1級(jí)目錄)

定義

2級(jí)目錄

內(nèi)部欺詐故意騙取、盜用財(cái)產(chǎn)或違反監(jiān)管規(guī)章、法律或公司政策導(dǎo)致的損失，此類事件至少涉及內(nèi)部一方，但不包括性別/種族歧視事件未經(jīng)授權(quán)的活動(dòng)盜竊和欺詐外部欺詐第三方故意騙取、盜用財(cái)產(chǎn)或逃避法律導(dǎo)致的損失盜竊和欺詐系統(tǒng)安全性就業(yè)政策和工作場(chǎng)所安全性違反就業(yè)、健康或安全方面的法律或協(xié)議、個(gè)人工傷賠付或者因性別/種族歧視事件導(dǎo)致的損失勞資關(guān)系安全性環(huán)境性別及種族歧視事件客戶、產(chǎn)品及業(yè)務(wù)操作因疏忽未對(duì)特定客戶履行份內(nèi)義務(wù)（如信托責(zé)任和適當(dāng)性要求）或產(chǎn)品性質(zhì)或設(shè)計(jì)缺陷導(dǎo)致的損失適當(dāng)性、披露和信托責(zé)任不良的業(yè)務(wù)或市場(chǎng)行為產(chǎn)品瑕疵客戶選擇，業(yè)務(wù)發(fā)起及風(fēng)險(xiǎn)咨詢業(yè)務(wù)實(shí)體資產(chǎn)損壞實(shí)體資產(chǎn)因自然災(zāi)害或其他事件丟失或毀壞導(dǎo)致?lián)p失災(zāi)害和其他事件業(yè)務(wù)中斷和系統(tǒng)失敗業(yè)務(wù)中斷或系統(tǒng)失敗導(dǎo)致的損失系統(tǒng)執(zhí)行、交割及流程管理交易處理或流程管理失敗和因交易對(duì)手方及外部銷售商關(guān)系導(dǎo)致的損失交易認(rèn)定，執(zhí)行和維持監(jiān)控和報(bào)告招攬客戶和文件記錄個(gè)人/企業(yè)客戶賬戶管理交易對(duì)手方外部銷售商和供應(yīng)商2022/12/2265利用損失事件和產(chǎn)品線收集損失數(shù)據(jù)內(nèi)部欺詐外部欺詐就業(yè)政策和工作場(chǎng)所安全性客戶產(chǎn)品及業(yè)務(wù)操作實(shí)體資產(chǎn)損壞業(yè)務(wù)中斷和系統(tǒng)失靈執(zhí)行交割及流程管理公司金融交易和銷售零售銀行業(yè)務(wù)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)支付和結(jié)算代理服務(wù)資產(chǎn)管理零售經(jīng)紀(jì)事件產(chǎn)品線2022/12/2266

操作風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估

按成因或業(yè)務(wù)條線評(píng)估的風(fēng)險(xiǎn)矩陣低低中高高(1,5)(2,5)(3,5)(4,5)(5,5)低低中高高(1,4)(2,4)(3,4)(4,4)(5,4)低低中中高(1,3)(2,3)(3,3)(4,3)(5,3)低低低中中(1,2)(2,2)(3,2)(4,2)(5,2)低低低低低(1,1)(2,1)(3,1)(4,1)(5,1)發(fā)生頻率影響2022/12/2267可能性后果輕微輕度中度嚴(yán)重災(zāi)難性非常確定中高嚴(yán)重嚴(yán)重嚴(yán)重可能中高高嚴(yán)重嚴(yán)重一般低中高嚴(yán)重嚴(yán)重不可能低低中高嚴(yán)重極低低低中高高嚴(yán)重和極端的風(fēng)險(xiǎn)需要特別關(guān)注。

銀行應(yīng)逐步提升和批準(zhǔn)適當(dāng)?shù)模L(fēng)險(xiǎn)控制）水平，同時(shí)通過持續(xù)追蹤和監(jiān)測(cè)實(shí)現(xiàn)有效的風(fēng)險(xiǎn)管理。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的方法（續(xù)）32022/12/2268

操作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果的運(yùn)用低頻率高影響(D)高頻率高影響(A)低頻率低影響(C)高頻率低影響(B)不應(yīng)存在，立即處理不可避免，可接受的成本可以預(yù)計(jì)，影響不大值得重視，如9.11影響頻率2022/12/2269提高透明度—含義和內(nèi)容02年披露的暫行辦法和04年資本管理辦法，08年銀監(jiān)會(huì)政府信息公開管理辦法銀監(jiān)會(huì)按年披露銀行業(yè)整體資產(chǎn)負(fù)債、各類型銀行資產(chǎn)負(fù)債情況、按季度披露主要商業(yè)銀行不良貸款的匯總數(shù)據(jù)，按季度披露金融資產(chǎn)管理公司資產(chǎn)處置情況提高監(jiān)管部門的透明度可包括—監(jiān)管法規(guī)的解釋條文、決策的分析框架及數(shù)據(jù)信息—收費(fèi)制下，經(jīng)費(fèi)的使用情況近期應(yīng)循序漸進(jìn)，要有具體要求又要審慎，充分考慮市場(chǎng)可能產(chǎn)生的影響要求銀行真實(shí)、規(guī)范披露信息，讓監(jiān)管部門知情，讓存款人知情，讓社會(huì)公眾知情，借此強(qiáng)化市場(chǎng)約束。同時(shí)，逐步提高監(jiān)管部門自身依法行政的透明度以有成熟經(jīng)驗(yàn)的國家市場(chǎng)和先進(jìn)銀行的做法為參照，建立信息披露標(biāo)桿和要求不僅披露財(cái)務(wù)報(bào)表的公布和年報(bào)的報(bào)告，還要披露全方位對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理、改革進(jìn)程，以及薄弱環(huán)節(jié)信息的公開內(nèi)容學(xué)習(xí)體會(huì)2022/12/2270新版《核心原則》的要求

原則1：監(jiān)管目標(biāo)、獨(dú)立性、權(quán)力、透明度和合作有效的銀行監(jiān)管體系要求各個(gè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)都要有明確的責(zé)任和目標(biāo)。監(jiān)管機(jī)構(gòu)都應(yīng)享有操作上的獨(dú)立性、透明的程序、良好的監(jiān)管治理和充分的資源。2022/12/2271做好“三管一提高”，向新協(xié)議過渡新協(xié)議三大支柱支柱一：最低資本要求信用風(fēng)險(xiǎn)操作風(fēng)險(xiǎn)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)支柱二：監(jiān)督當(dāng)局的監(jiān)督檢查銀行對(duì)資本充足率的自我評(píng)價(jià)監(jiān)管者對(duì)銀行自我評(píng)價(jià)的檢查支柱三：市場(chǎng)紀(jì)律信息披露程度的提高有賴于更加完善的內(nèi)部控制2022/12/2272監(jiān)管披露歐洲銀行監(jiān)管委員會(huì)（CEBS）對(duì)要求披露框架要符合各國的法律。只要求記錄和傳遞披露信息，不需要解釋或改變所披露信息的內(nèi)容在CEBS網(wǎng)站上披露的信息采用