企業(yè)上市工作一般流程

精品文檔精品文檔精品文檔精品文檔精品文檔就在這里各類專業(yè)好文檔，值得你下載，教育，管理，論文，制度，方案手冊，應(yīng)有盡有企業(yè)上市工作一般流程根據(jù)證監(jiān)會200年65月公布的《首次公開發(fā)行股票并上市管理辦法》，企業(yè)實現(xiàn)上市一般需要經(jīng)過改制重組、輔導(dǎo)推薦、材料申報、發(fā)行上市四個階段完成相應(yīng)工作。一、改制重組階段企業(yè)改制重組的目的是要成立一個股份公司，以股份公司為基礎(chǔ)上市，這項工作通常應(yīng)在專業(yè)機構(gòu)的協(xié)助下完成。應(yīng)在董事長領(lǐng)導(dǎo)下，成立改制領(lǐng)導(dǎo)小組；選擇保薦機構(gòu)及保薦代表人、會計師事務(wù)所、資產(chǎn)評估機構(gòu)、律師事務(wù)所。從而組建一個完整的上市工作團隊。具體可按以下七個步驟展開工作：第一：企業(yè)成立改制小組。企業(yè)要成立專門的改制領(lǐng)導(dǎo)小組，小組由企業(yè)抽調(diào)辦公室、財務(wù)及熟悉公司歷史、生產(chǎn)經(jīng)營情況的人員組成，企業(yè)主要負責(zé)人全面統(tǒng)籌。企業(yè)改制領(lǐng)導(dǎo)小組要制定工作方案，其主要工作包括：（1）全面協(xié)調(diào)企業(yè)與市政府各有關(guān)部門、行業(yè)主管部門、中國證監(jiān)會派出機構(gòu)以及各中介機構(gòu)的關(guān)系，并全面督察工作進程；（2）配合會計師及評估師進行會計報表審計、盈利預(yù)測編制及資產(chǎn)評估工作；（3）與律師合作，處理上市有關(guān)法律事務(wù)，包括編寫公司章程、承銷協(xié)議、各種關(guān)聯(lián)交易協(xié)議、發(fā)起人精品文檔就在這里精品文檔就在這里各類專業(yè)好文檔，值得你下載，教育，管理，論文，制度，方案手冊，應(yīng)有盡有精品文檔就在這里精品文檔就在這里各類專業(yè)好文檔，值得你下載，教育，管理，論文，制度，方案手冊，應(yīng)有盡有精品文檔精品文檔精品文檔精品文檔協(xié)議等；（4）負責(zé)投資項目的立項報批工作和提供項目可行性研究報告；（5）完成各類董事會決議、公司文件、申請主管機關(guān)批文，并負責(zé)新聞宣傳報道及公關(guān)活動。第二：聘請相關(guān)中介機構(gòu)。擬上市企業(yè)要聘請證券公司（即券商）、會計師事務(wù)所、資產(chǎn)評估事務(wù)所、土地評估機構(gòu)、律師事務(wù)所協(xié)助工作。1、證券公司的主要工作：（1）設(shè)計改制方案；（2）對資產(chǎn)重組、股本總額、股權(quán)結(jié)構(gòu)、籌資用途、發(fā)行方案等進行指導(dǎo)；（3）協(xié)調(diào)各方的業(yè)務(wù)關(guān)系、工作步驟及工作結(jié)果，充當(dāng)公司改制及股票發(fā)行上市全過程總策劃與總協(xié)調(diào)人；（4）起草、匯總、報送全套申報材料；（5）組織承銷、掛牌上市。2、會計師事務(wù)所主要工作：（1）各發(fā)起人的出資及實際到位情況進行檢驗，出具驗資報告；（2）負責(zé)協(xié)助公司進行有關(guān)帳目調(diào)整，使公司的財務(wù)處理符合規(guī)定：（3）協(xié)助公司建立股份公司的財務(wù)會計制度、財務(wù)管理制度；（4）對公司前三年經(jīng)營業(yè)績進行審計，以及審核公司的盈利預(yù)測。（5）對公司的內(nèi)部控制制度進行檢查，出具內(nèi)部控制制度評價報告。3、資產(chǎn)評估事務(wù)所在需要的情況下對各發(fā)起人投入的資產(chǎn)評估，出具資產(chǎn)評估報告。4、土地評估機構(gòu)對納入股份公司股本的土地使用權(quán)進行評估。5、律師事務(wù)所協(xié)助公司編寫公司章程、發(fā)起人協(xié)議及重要合同；負責(zé)對股票發(fā)行及上市的各項文件進行審查；起草法律意見書、律師工作報告；為股票發(fā)行上市提供法律咨詢服務(wù)。第三：確定改制方案。領(lǐng)導(dǎo)小組配合中介機構(gòu)通過審慎調(diào)查，全面了解企業(yè)各方面的情況，設(shè)計改制方案。券商和其他中介機構(gòu)向發(fā)行人提交審慎調(diào)查提綱，由企業(yè)根據(jù)提綱的要求提供文件資料。審慎調(diào)查是為了保證向投資者提供的招股資料全面、真實完整，也是制作申報材料的基礎(chǔ)，需要企業(yè)全力配合。第四:召開分工協(xié)調(diào)會。協(xié)調(diào)會由券商主持，就發(fā)行上市的重大問題，如股份公司設(shè)立方案、資產(chǎn)重組方案、股本結(jié)構(gòu)、財務(wù)審計、資產(chǎn)評估、土地評估、盈利預(yù)測等事項進行討論。各中介機構(gòu)經(jīng)過審慎調(diào)查階段了解公司，券商將召集所有中介機構(gòu)召開分工協(xié)調(diào)會。協(xié)調(diào)會將根據(jù)工作進展情況不定期召開。第五：組織中介機構(gòu)開展工作。根據(jù)協(xié)調(diào)會確定的工作進程，確定各中介機構(gòu)工作的時間表，各中介機構(gòu)按照上述時間表開展工作，主要包括對初步方案進一步分析、財務(wù)審計、資產(chǎn)評估及各種法律文件的起草工作。第六：召開創(chuàng)立大會。召開股份有限公司創(chuàng)立大會，選舉產(chǎn)生董事會和監(jiān)事會。第七：取得營業(yè)執(zhí)照。在股份公司創(chuàng)立大會召開后3天內(nèi)，向工商行政管理機關(guān)報送批準設(shè)立股份公司的文件、公司章程、驗資證明等文件，申請設(shè)立登記。工商局在30日內(nèi)作出決定，取得營業(yè)執(zhí)照。二、輔導(dǎo)推薦階段在取得營業(yè)執(zhí)照之后，股份公司依法成立。按照中國證監(jiān)會的有關(guān)規(guī)定，擬公開發(fā)行股票的股份有限公司在向中國證監(jiān)會提出股票發(fā)行申請前，均須由具有保薦資格的證券公司進行輔導(dǎo)。輔導(dǎo)內(nèi)容主要包括以下方面：（1）股份有限公司設(shè)立及其歷次演變的合法性、有效性；（2）股份有限公司人事、財務(wù)、資產(chǎn)及供、產(chǎn)、銷系統(tǒng)獨立完整性：（3）對公司董事、監(jiān)事、高級管理人員及持有5％以上（含5％）股份的股東（或其法人代表）進行《公司法》、《證券法》等有關(guān)法律法規(guī)的培訓(xùn)；（4）建立健全股東大會、董事會、監(jiān)事會等組織機構(gòu)，并實現(xiàn)規(guī)范運作；（5）依照股份公司會計制度建立健全公司財務(wù)會計制度；（6）建立健全公司決策制度和內(nèi)部控制制度，實現(xiàn)有效運作；（7）建立健全符合上市公司要求的信息披露制度；（8）規(guī)范股份公司和控股股東及其他關(guān)聯(lián)方的關(guān)系；（9）公司董事、監(jiān)事、高級管理人員及持有5％以上（含5％）股份的股東持股變動情況是否合規(guī)。（10）輔導(dǎo)工作開始前十個工作日內(nèi)，輔導(dǎo)機構(gòu)應(yīng)當(dāng)向派出機構(gòu)（省證監(jiān)局）提交下材料：一是輔導(dǎo)機構(gòu)及輔導(dǎo)人員的資格證明文件（復(fù)印件）；二是輔導(dǎo)協(xié)議；三是輔導(dǎo)計劃；四是擬發(fā)行公司基本情況資料表；五是最近兩年經(jīng)審計的財務(wù)報告，包括資產(chǎn)負債表、損益表、現(xiàn)金流量表等。輔導(dǎo)協(xié)議應(yīng)明確雙方的責(zé)任和義務(wù)。輔導(dǎo)費用由輔導(dǎo)雙方本著公開、合理的原則協(xié)商確定，并在輔導(dǎo)協(xié)議中列明，輔導(dǎo)雙方均不得以保證公司股票發(fā)行上市為條件。輔導(dǎo)計劃應(yīng)包括輔導(dǎo)的目的、內(nèi)容、方式、步驟、要求等內(nèi)容，輔導(dǎo)計劃要切實可行。三、材料申報階段1、申報材料制作輔導(dǎo)完成后，經(jīng)中國證監(jiān)會地方派出機構(gòu)驗收符合條件的，可以正式遞交發(fā)行申請文件（申報材料）。申報材料由保薦機構(gòu)與各中介機構(gòu)分工制作，然后由保薦機構(gòu)匯總并出具推薦函，最后由保薦機構(gòu)完成內(nèi)核后并將申報材料報送中國證監(jiān)會審核。會計師事務(wù)所的審計報告、評估機構(gòu)的資產(chǎn)評估報告、精品文檔就在這里精品文檔就在這里各類專業(yè)好文檔，值得你下載，教育，管理，論文，制度，方案手冊，應(yīng)有盡有精品文檔就在這里精品文檔就在這里各類專業(yè)好文檔，值得你下載，教育，管理，論文，制度，方案手冊，應(yīng)有盡有精品文檔精品文檔精品文檔精品文檔律師出具的法律意見書將為招股說明書有關(guān)內(nèi)容提供法律及專業(yè)依據(jù)。2、申報材料上報（1）初審：中國證監(jiān)會收到申請文件后在5個工作日內(nèi)作出是否受理的決定。未按規(guī)定要求制作申請文件的，不予受理。中國證監(jiān)會受理申請文件后，對發(fā)行人申請文件的合規(guī)性進行初審，在30日內(nèi)將初審意見函告發(fā)行人及其主承銷商。主承銷商自收到初審意見之日10日內(nèi)將補充完善的申請文件報至中國證監(jiān)會。中國證監(jiān)督會在初審過程中，將就發(fā)行人投資項目是否符合國家產(chǎn)業(yè)政策征求國家發(fā)展和改革委員會的意見，發(fā)改委自收到文件后在15個工作日內(nèi)，將有關(guān)意見函告中國證監(jiān)會。（2）發(fā)行審核委員會審核：中國證監(jiān)會對按初審意見補充完善的申請文件進一步審核，并在受理申請文件后6日內(nèi)，將初審報告和申請文件提交發(fā)行審核委員會審核。（3）核準發(fā)行：依據(jù)發(fā)行審核委員會的審核意見，中國證監(jiān)會對發(fā)行人的發(fā)行申請作出核準或不予核準的決定。予以核準的，出具核準公開發(fā)行的文件。不予核準的，出具書面意見，說明不予核準的理由。發(fā)行申請未被核準的企業(yè)，接到中國證監(jiān)會書面決定之日起60日內(nèi)，可提出復(fù)議申請。中國證監(jiān)會收到復(fù)議申請后60日內(nèi)，對