風險管理培訓課件-002

節(jié)風險管理一、風險管理的概念與目標節(jié)風險管理一、風險管理的概念與目標1（一）什么叫風險管理

風險管理是指一個組織或個人用以降低風險的負面影響的決策過程。風險管理是研究風險發(fā)生規(guī)律和風險控制技術的一門新興管理學科。各經濟單位通過風險識別、風險估測、風險評價，并在此基礎上優(yōu)化組合各種風險管理技術，對風險實施有效的控制和妥善處理風險所致?lián)p失的后果，以期達到用最小的成本獲得最大安全保障的目標。（一）什么叫風險管理風險管理是指一個組織或個人用以降2（二）

風險管理的目標

風險管理目標由兩個部分組成：損失發(fā)生前的風險管理目標和損失發(fā)生后的風險管理目標，前者的目標是避免或減少風險事故形成的機會，包括節(jié)約經營成本、減少憂慮心理，遵守和履行外界賦予企業(yè)的責任；后者的目標是努力使損失的標的恢復到損失前的狀態(tài)，包括維持企業(yè)的繼續(xù)生存、生產服務的持續(xù)、穩(wěn)定的收入、生產的持續(xù)增長、社會責任。二者有效結合，構成完整而系統(tǒng)的風險管理目標。（二）

風險管理的目標

風險管理目標由兩個部分組成：損失發(fā)3風險管理策略書題目：風險管理策略書公司/分部/部門/部分附屬公司———所有地點1目標1．1建立風險管理和保險方面的公司策略。2范圍2．1這一策略在公司全球范圍的各分部均有效。3策略3．1控制那些可能由于外部原因而引發(fā)損失的風險（不包括投機風險）是公司的基本策略和目標之一。為達到這一目標以及盡量減少偶然損失的負面影響，我們建立了風險管理項目。3．2風險管理是為了運用最低成本來使偶然損失的負面影響最小化資源的計劃、組織、指導和控制。它是理性決策過程，包括以下風險管理步驟：3．2．1識別和分析可能導致偶然損失的載體。3．2．2列出所有可以用來處理這些風險的可行的風險管理方案，即：。避險。防損。風險自留。風險轉移3．2．3選擇最佳方案技術。3．2．4實施所選技術。3．2．5監(jiān)控結果。3．3對廣義的風險管理項目而言，購買保險只是其中的一部分。雖然購買恰當?shù)谋ｋU并非公司風險管理與保險部的惟一運作內容，但這項職能仍是這一部門的主要職責之一。保險行業(yè)的高度技術化及由此帶來的集中購買的固有好處使得此項職責僅由公司風險管理與保險部這一個部門來擔負。故而本地化的保險購買只有在得到該部門的評估及批準后方可進行。4一般職責4．1公司風險管理與保險部負責計劃和管理公司的風險項目以及購買全部所需要的保險，他們的任務包括：4．1．1確定保險額度或與可容許的自留額及任何免賠相聯(lián)系的保單限額。4．1．2確定風險的最佳位置。4．1．3認定風險。4．1．4定期對價值進行再評估以便能夠修訂估價和保單限額。4．1．5檢查租賃、合同及其他有可能對當前或潛在保險產生不利影響的文件。4．1．6在可以從一份保單下獲益的數(shù)個主體之間合理分攤保費。4．2公司風險管理與保險部帶負責計劃公司風險項目，從而還擔負安全、保安、財產保護職能：4．2．1負責協(xié)調和審查來自承運人和他方面的檢查員所提交的檢查報告。4．2．2分析損失經歷，以使有關管理者清楚了解特定的問題。4．2．3形成和傳播用以處理風險管理及其他有關事項的一般性策略。

4．3本地管理體制員負責將風險管理項目提交給其自身業(yè)務的各方，并負責直接實施公司風險項目中有關風險的部分：4．3．1在任何有可能的時候減少或消除風險。4．3．2報告目前已被承保的保險標的任何實質性的改變。4．3．3遵守現(xiàn)有保單中規(guī)定的條件和保證。4．3．4維護公司財產，以使破損或毀壞的風險被降至最低。4．3．5將所有事故或事件迅速報告給自己的承運人及公司風險管理與保險部。4．3．6協(xié)助承運人或他們的合法代表的任何與公司有關的活動。4．3．7迅速評估授權檢查員提出的任何建議，并對其中有價值的部分立即做出修正。應該認識到，如果保險公司指出其建議是“強制性的”，這意味著不遵守其建議將可能導致保險的取消或保費的提高。5其他5．1有效的損失與意外事故防范措施以及適當?shù)谋ｋU，可以對資產的損失提供最高等級的保護，并確保運營的連續(xù)性。5．2與損失與意外事故防范措施相關的技術忠告及其他服務根據(jù)各運營單位的要求由公司風險管理與保險部或合適的公司外部保險代表提供。批準。風險管理策略書題目：4（三）風險管理的重要意義1。宏觀意義：實施風險管理有利于資源分配最佳組合的實現(xiàn)；風險管理有助于消除風險給整個經濟社會帶來的災害損失及其他連鎖反應，從而有利于經濟的穩(wěn)定發(fā)展；風險管理有助于提高和創(chuàng)造一個有利于經濟發(fā)展和保障人民生活的良好的社會經濟環(huán)境。（三）風險管理的重要意義1。宏觀意義：52。微觀意義風險管理對單個企業(yè)的作用主要體現(xiàn)在：通過系統(tǒng)地處置與控制風險，保障企業(yè)經營目標順利實現(xiàn)；風險管理有助于企業(yè)各項決策科學化和合理化，減少決策的風險性；風險管理有助于提高企業(yè)經營效益；風險管理措施能夠為企業(yè)提供一個安全穩(wěn)定的生產經營環(huán)境。2。微觀意義風險管理對單個企業(yè)的作用主要體現(xiàn)在：6二、風險管理的基本程序

風險管理的程序分為以下六個步驟：二、風險管理的基本程序風險管理的程序分為以下六個步驟：7（一）設定風險管理目標，

制定風險管理計劃

制定合理的風險管理計劃是風險管理的第一步。風險管理計劃的主要內容除了風險管理目標以外還有以下內容：（一）設定風險管理目標，

制定風險管81．風險管理人員的職責

風險管理計劃上要列明風險管理人員和所涉及到的各個部門人員的職責，并規(guī)定風險管理部門向上級和有關部門的報告制度。1．風險管理人員的職責風險管理計劃上要列明風險管理人員和所92．確定風險管理部門的內部組織結構

在小的企業(yè)里，從事風險管理的人員也是許只有一具人，但規(guī)模大的企業(yè)則要設置專職的風險管理部門。大型企業(yè)的風險管理部門的內部組織機構見圖1—5。2．確定風險管理部門的內部組織結構在小的企業(yè)里，從事風險管10圖1——3圖1——3113.其他部門合作

（1）會計部門。會計部門能提供估計潛在的財產和凈收入損失程度的數(shù)據(jù)。此外，會計部門存在的貪污風險也不容忽視。會計部門的財務記錄為制定保險或自保計劃提供有用的數(shù)據(jù)，如動產和不動產的價值、工傷保險的工資金額、營業(yè)中斷保險的營業(yè)收入、產品責任保險的銷售收入等數(shù)據(jù)。風險管理部門一般會同會計部門處理財產和責任保險以及員工福利計劃的索賠事務。3.其他部門合作（1）會計部門。會計部門能提供估計潛在的12（2）數(shù)據(jù)處理部門。首先，數(shù)據(jù)處理部門的設備、數(shù)據(jù)和產品是耗費大，甚至是難以復制的，風險管理部門和數(shù)據(jù)處理部門的人員應盡力合作減少其財產、凈收入和責任風險。其次，計算機已成為現(xiàn)代管理的重要工具，它有助于風險管理部門編譯和分析經營和損失的數(shù)據(jù)，模擬不同損失情況的后果，預測損失趨勢，比較各種風險控制和籌資方案的成本和效益，以及評價風險管理計劃的成功和不足之處。（2）數(shù)據(jù)處理部門。首先，數(shù)據(jù)處理部門的設備、數(shù)據(jù)和產品是耗13(3)法律事務部門。該部門的人員能提供關于責任風險的情況，有助于風險管理人員識別責任風險。此外，他們在工作中的疏忽也是會給企業(yè)帶來嚴重的責任損失，這要求風險管理部門和法律事務部門人員配合來減少這方面的損失風險。(3)法律事務部門。該部門的人員能提供關于責任風險的情況，14(4)人事部門。該部門對處理人員損失風險至關重要。人事部門一般在風險管理部門的配合之下負責管理員工福利計劃。(4)人事部門。該部門對處理人員損失風險至關重要。人事部門一15(5)生產部門。在一個企業(yè)里，生產部門面臨眾多的損失風險，諸如由于生產設備損毀或發(fā)生故障造成停工，生產中發(fā)生工傷，產品缺陷給用戶造成傷害等。因此，風險管理人員應與生產部門人員緊密合作，識別和消除或減少這些危險因素。(5)生產部門。在一個企業(yè)里，生產部門面臨眾多的損失風險，164．風險管理計劃的控制

(1)制定業(yè)績標準。風險管理的業(yè)績有兩種標準：①效果標準。風險管理的業(yè)績可以用金額、百分比、比率、損失或索賠次數(shù)來加以評價。例如，今年企業(yè)的風險成本是銷售收入的0。63%，為明年設定的標準為0。64%。②作業(yè)標準。風險管理的業(yè)績也可以用其作業(yè)來加以評價。例如，要求一些風險管理人員至少每年對各種設施檢查一次。4．風險管理計劃的控制(1)制定業(yè)績標準。風險管理的業(yè)績有17（2）實際執(zhí)行情況與業(yè)績標準加以比較，當實際執(zhí)行情況與標準發(fā)生偏離時，根據(jù)其結果來調整標準。（2）實際執(zhí)行情況與業(yè)績標準加以比較，當實際執(zhí)行情況與標準發(fā)18（3）采取糾正措施。當某種損失增加后，調查其原因，然后采取糾正措施。（3）采取糾正措施。當某種損失增加后，調查其原因，然后采取糾195.制風險管理方針書

該方針書主要包括以下內容：（1)風險管理及其對企業(yè)重要性的一般說明。（2)風險管理部門在企業(yè)組織機構中的地位。（3)

報告制度。（4)

風險管理人員的職權和職責。(5)風險控制和風險籌資方案以及決策的規(guī)則。5.制風險管理方針書

該方針書主要包括以下內容：20(二)識別風險

風險識別是經濟單位和個人對所面臨的以及潛在的所有風險加以判斷、歸類整理并對風險的性質進行鑒定的過程，它是風險管理的第二步。風險經理一般要設法識別下列五種類型的潛在損失：(二)識別風險風險識別是經濟單位和個人對所面臨的以及潛21（1）財產的物質性損失以及額外費用支出；（2）因財產損失而引起的收入損失和其營業(yè)中斷損失以及額外費用支出；（3）因損害他人利益引起的訴訟導致企業(yè)遭受的損失；（4）因欺詐、犯罪、和雇員不忠誠行為對企業(yè)造成的損失；（5）因企業(yè)高級主管人員的死亡和喪失工作能力對企業(yè)造成的損失。（1）財產的物質性損失以及額外費用支出；22風險識別的方法1．現(xiàn)場調查法。對企業(yè)財產和生產經營進行定期或經常性的實地檢查，及時發(fā)現(xiàn)事故隱患。2。使用內容廣泛的風險分析征求意見表，收集在生產和經營第一線人員對損失風險的意見。風險識別的方法1．現(xiàn)場調查法。對企業(yè)財產和生產經營進行定233。生產流程圖法。編制生產和經營的流程圖，分析每個環(huán)節(jié)中的潛在損失風險。它可以描述從原材料入庫到制成呂售給顧客的全部經營過程，也可以描述單個制造過程：原材料從供貨商的倉庫運輸?shù)街圃鞆S，經過儲存、制造、包裝等階段，再把制成品搬到自己的倉庫?，F(xiàn)代的安全系統(tǒng)工程使用故障樹分析（FaultTreeAnalysis）等方法詳細描述生產和經營過程中的事故因果關系，可以用來進行定性和定量分析。3。生產流程圖法。編制生產和經營的流程圖，分析每個環(huán)節(jié)中的潛244。使用財務報表。以往的損失報告和統(tǒng)計資料識別重大的損失風險。例如，按會計科目分析重要資產的潛在損失及其原因。5。請保險公司、保險代理人和經紀人提供風險評估咨詢服務，包括分析企業(yè)外部環(huán)境的風險因素。4。使用財務報表。以往的損失報告和統(tǒng)計資料識別重大的損失風險25（三）衡量風險

衡量風險是在識別損失風險之后，通過對所收集的大量的詳細損失資料加以分析，運用概率論和數(shù)理統(tǒng)計，估計和預測風險發(fā)生的概率和損失程度。這包括衡量潛在的損失頻率和損失程度。風險的衡量不僅使風險管理建立在科學的基礎上，而且使風險分析定量化。損失分布的建立、損失概率和損失期望值的預測值則為風險管理者進行風險決策、選擇最佳管理技術提供了可靠的科學依據(jù)。它要求從風險發(fā)生頻率、發(fā)生后所致?lián)p失的程度和自身的經濟情況入手，分析自己的風險承受力，為選擇風險的處理方法提供根據(jù)。（三）衡量風險衡量風險是在識別損失風險之后，通過對所收集的26（四）選擇對付風險的方法

在衡量風險以后，風險經理必須選擇最適當?shù)膶Ω讹L險的方法或綜合方案。對付風險的方法分為兩大類：一類是改變風險的措施，如避免風險、損失管理、轉移風險；另一類是風險補償?shù)幕I資措施，對已發(fā)生的損失提供資金補償，如保險和包括自保方式在內的自擔風險。（四）選擇對付風險的方法在衡量風險以后，風險經理必須選擇最27對付風險的主要方法有：1。避免風險。避免風險有兩種方式，一種是完全拒絕承擔風險；另一種是放棄原先承擔的風險。換言之，避免風險是不取得某種損失風險或消除現(xiàn)存的損失風險。例如，一個企業(yè)不在洪水區(qū)域建造工廠就可以避免洪災損失。對付風險的主要方法有：1。避免風險。避免風險有兩種方式，一種282．損失管理

損失管理計劃分為防損計劃和減損計劃。防損計劃旨在減少損失發(fā)生頻率，或消除損失發(fā)生的可能性。建造防火建筑物、質量管理、駕駛技術考核、頒布安全條例、提供勞動保護用品、檢查通風設備、產品設計改進等均是減少損失頻率的措施。減損計劃可再分為盡可能減輕損失后果計劃和損后救助計劃，兩者均設法控制和減輕損失程度。輪換使用機器設備、限制車速、安裝自動噴水滅火系統(tǒng)和防盜警報系統(tǒng)，對工傷者及早治療、建立內部會計監(jiān)督、限制保險柜內的現(xiàn)金數(shù)量均是減輕損失程度的措施。有一些損失管理措施既是防損措施又是減損措施。2．損失管理損失管理計劃分為防損計劃和減損計劃。防損計劃旨29損失管理的技術傳統(tǒng)上分為工程管理和人為因素管理兩種，有些管理措施同時涉及到這兩方面的管理。工程管理方法強調事故的機械或物的因素，如有缺陷的電線、高速公路交叉口設計不當。但現(xiàn)代的損失管理愈來愈重視人為因素。過失是許多火災的重要原因，人的不安全行為，如超速操作、注意力分散、濫用設備、安全裝置失靈等，是工傷事故的主要原因。損失管理的技術傳統(tǒng)上分為工程管理和人為因素管理兩種，有些管理303．非保險方式的轉移風險

在風險管理中較為普遍使用的非保險方式轉移風險的方式有合同、租賃和轉移責任條款。例如，一家公司在與某建筑承包商簽訂新建廠房的合同中可以規(guī)定，建筑承包商對完工前廠房的任何損失負賠償責任。3．非保險方式的轉移風險在風險管理中較為普遍使用的非保險方314．自擔風險

自擔風險是指企業(yè)使用自有資金或借入資金補償災害事故損失。自擔風險分為被動的和主動的，即無意識、無計劃和有意識、有計劃的。4．自擔風險自擔風險是指企業(yè)使用自有資金或借入資金補償災害32自擔或保留風險的方法主要適用于下列情況：（1）在其他對付損失風險的方法不可取得的情況下，自擔風險是最后一種辦法。例如，企業(yè)因戰(zhàn)爭造成的財產損失可歸入自擔風險。（2）在最大可信損失（是估計在通常情況下可能遭受的最大損失額）并不嚴重的情況下，也能使用自擔風險的方法。例如，一家大企業(yè)擁有一支龐大的車隊，如果汽車停放在多個場所，不太可能同時受損，企業(yè)對車損險可以采取自保方式。（3）在損失能被較精確地預測的情況下，自擔風險也是適當?shù)姆椒?。例如，工傷事故就屬于這類可預測的損失風險。自擔或保留風險的方法主要適用于下列情況：（1）在其他對付損失33下列因素有利于企業(yè)自擔風險：（1）自擔風險的管理費用比保險公司的附加費用低；（2）預期的損失比保險人估計的數(shù)字低；（3）最大可能損失和最大可信損失低，企業(yè)的財力在短期內能夠承受；（4）保險費的支付和損失賠償在相當長的時期內延續(xù)，導致機會成本大量增加，并且企業(yè)有著高收益的投資機會；（5）企業(yè)內部具有自保和損失管理的優(yōu)勢。下列因素有利于企業(yè)自擔風險：34自擔風險的優(yōu)、缺點其主要優(yōu)點首先是節(jié)省保險費開支。保險公司除了賠付損失外還要支付理賠、代理人和經紀人的傭金、稅收等費用，而且要保留一定的利潤。其次，自擔風險增加企業(yè)對防損工作的內在動力。其主要不足之處首先是企業(yè)有可能遭受高于保險費支出的損失，尤其在短期內，企業(yè)受損的可能性難以捉摸。其次，企業(yè)有可能增加費用支出，如聘用安全工程師和防損專家，保險公司則以低廉的收費向企業(yè)提供防損服務。自擔風險的優(yōu)、缺點其主要優(yōu)點首先是節(jié)省保險費開支。保險公司除355．保險

保險是一種轉移風險的辦法，它把風險轉移給保險人。保險也是一種分攤風險和意外損失的方法，一旦發(fā)生意外損失，保險人就補償被保險人的損失，這實際上是把少數(shù)人遭受的損失分攤給同險種的所有投保人，所有投保人的平均損失就代替了個別投保人的實際損失。5．保險保險是一種轉移風險的辦法，它把風險轉移給保險人。保36企業(yè)的保險計劃在風險管理中，風險經理經常使用保險這一重要工具。企業(yè)的保險計劃主要分為以下四個方面：企業(yè)的保險計劃在風險管理中，風險經理經常使用保險這一重要工具37（1）選擇保險的范圍企業(yè)的保險需要可根據(jù)輕重緩急分為基本的保險、合意的保險和適用的保險三種?；镜谋ｋU包括那些由法律或合同規(guī)定的保險項目，如勞工保險，還包括那些威脅企業(yè)生存的巨災損失保險，責任保險屬于這一范疇。合意的保險是補償那些能造成企業(yè)財務困難，但不會使企業(yè)瀕臨破產的損失。適用的保險補償那些僅使企業(yè)感到不便的輕微損失。（1）選擇保險的范圍企業(yè)的保險需要可根據(jù)輕重緩急分為基本的保38（2）選擇保險人風險經理必須選擇一家或數(shù)家保險公司。有幾項重要因素必須考慮，這包括保險公司的財務實力，所提供的風險管理服務，以及保險的費用。保險公司的財務實力由下列因素決定：投保人盈余的大小、承保和投資的結果、未償債務的準備金、保險種類和管理質量。（2）選擇保險人風險經理必須選擇一家或數(shù)家保險公司。有幾項重39（3）保險合同條件談判如果使用印制好的保險單、批單和附屬保險單，風險經理與保險公司必須對這些文件達成一致意見，以此作為合同的基礎。如果使用特約保險單，合同條款的語言和文義必須清楚。如果投保人是大企業(yè)，企業(yè)可與保險公司就保險費和條款進行談判。（3）保險合同條件談判如果使用印制好的保險單、批單和附屬保險40（4）定期檢查保險計劃風險經理必須檢查索賠是否及時得到賠償，評估保險公司損失管理服務的質量，以便決定是否還要繼續(xù)購買這家公司的保險。（4）定期檢查保險計劃風險經理必須檢查索賠是否及時得到賠償，41風險管理方法圖示

損失頻率?？刂啤Ｒ?guī)避。自擔。保險

損失程度風險管理方法圖示損失頻率42（五）貫徹和執(zhí)行風險管理的決策

在貫徹和執(zhí)行風險管理的決策這一階段，風險管理人員工一般對所選擇的對付風險方法有直線職權（LineAuthority），即作為主管可以直接命令；而對管理方面只有參謀職權(StaffAuthority)，即作為參謀提供咨詢。（五）貫徹和執(zhí)行風險管理的決策在貫徹和執(zhí)行風險管理的決策這43（六）檢查和評價

在風險管理的決策貫徹和執(zhí)行這后，就必須對其貫徹和執(zhí)行情況進行檢查和評價。其理由有兩點：（1）風險管理的過程是動態(tài)的，風險是在不斷變化的，新的風險會產生，原有的風險會消失，上一年度對付風險的方法也許不適用于下一年度。（2）有時做出的風險管理的決策是錯誤的，這需要通過檢查和評價來加以發(fā)現(xiàn)，然后加以糾正。（六）檢查和評價

在風險管理的決策貫徹和執(zhí)行這后，就必須對其44對風險管理工作業(yè)績的檢查和評價有兩種標準：一是效果標準。例如，意外事故損失和程度下降，責任事故損失降低，風險管理部門經營管理費用減少，責任保險費率降低，因提高企業(yè)自擔風險水平而減少財產保險費用，這些都是效果標準。二是作業(yè)標準。它注重對風險管理部門工作的質量和數(shù)量的考核。例如，規(guī)定設備保養(yǎng)人員每年檢查的次數(shù)和維修的臺數(shù)。對風險管理工作業(yè)績的檢查和評價有兩種標準：一是效果標準。例如45第三節(jié)

風險與保險的關系

一、可保風險可保風險是保險人可接受承保的風險。即符合保險人承保條件的風險，是風險的一種形式。并不是所有風險都可以通過保險轉移方式轉移給保險公司承擔。一般而言，可保風險必須具備下列條件：第三節(jié)風險與保險的關系一、可保風險461．可保風險必須是純粹風險可保風險一般不能是投機風險的原因在于：投機風險的運動不規(guī)則，難以適用大數(shù)法則準確計量；有些投機風險為國家法律所禁止，不為社會道德所公允；承保投機風險，有可能引起道德風險，使被保險人因投保而獲得額外收益，違反保險的原則；承保投機風險將使整個社會失去發(fā)展的動力。1．可保風險必須是純粹風險可保風險一般不能是投機風險的原因在472．風險的發(fā)生必須具有偶然性風險發(fā)生的偶然性是指對每一個具體標的而言，若某一具體標的肯定不可能遭受某種風險損失，則保險就沒有必要；反之，則保險人一般不予承保，如自然損耗、折舊等一般屬于不保風險，而對于建筑物的火災風險，在風險事故發(fā)生前，人們無法知道火災是否發(fā)生、何時發(fā)生、以及發(fā)生是否有損失及損失大小，則屬于可保風險。2．風險的發(fā)生必須具有偶然性風險發(fā)生的偶然性是指對每一個具體483．風險的發(fā)生必須是意外的所謂意外，是指非人們的故意行為所致。故意行為容易引起道德風險，為法律所禁止；必然發(fā)生的風險為人們的準確預期。因此，故意行為引起風險及必然發(fā)生的風險，都不可能通過保險來轉移，屬于不保風險。3．風險的發(fā)生必須是意外的所謂意外，是指非人們的故意行為所致494．風險載體必須是大量的要準確地認識風險，則必須通過大量的風險事故，才可能對風險進行測定，認識風險的運動規(guī)律。其次，損失的分攤也需要大量的標的。4．風險載體必須是大量的要準確地認識風險，則必須通過大量的風505．風險的損失必須是重大

并可以用貨幣計量的凡是不能用貨幣計量其損失的風險是不可保的風險。但對人的保險來說，很難計算一個人的傷殘程度或死亡所蒙受損失的價值量，所以死亡給付的標準在出立保單時就確定了。風險損失如果太小，則理賠費用過高將導致保費的增加，投保人不愿投保。以上五個可保風險條件是相互聯(lián)系、相互制約的，確認可保風險時，必須五個條件綜合考慮，全面評估，以免發(fā)生承保失誤。5．風險的損失必須是重大

并可以用貨幣計量的凡是不能用貨幣計51例1下列哪些風險是可保風險？戰(zhàn)爭，地震，洪水，火災，搶劫，手機、自行車被盜，交通事故，人身意外傷害，經商失敗，炒股，精神痛苦，死亡，失業(yè)，運輸?shù)呢浳铮y行貸款，健康，核電站，衛(wèi)星發(fā)射，工程施工，產品質量。例1下列哪些風險是可保風險？52例2上述風險中哪些是純粹風險？哪些是投機風險？哪些是財產風險、人身風險、責任風險、和信用風險？哪些是自然風險、社會風險、經濟風險、政治風險？例2上述風險中哪些是純粹風險？哪些是投機風險？哪些是財產53二、風險管理與保險的關系

風險管理與保險存在著密切關系，二者的研究對象都是風險，相輔相成。主要表現(xiàn)為：二、風險管理與保險的關系

風險管理與保險存在著密切關系，二者541.風險是保險產生

和存在的前提“無風險則無保險”。風險是客觀存在的，時時處處威脅著人的生命和物質財產的安全，是不以人的意志為轉移的。風險的發(fā)生直接影響社會生產過程的繼續(xù)進行和家庭正常的生活，因而產生了人們對損失進行補償?shù)男枰?。保險是一種被社會普遍接受的經濟補償方式，因此，風險是保險產生和存在的前提，風險的存在是保險關系確立的基礎。1.風險是保險產生

和存在的前提“無風險則無保險”。風險是客552。風險的發(fā)展是保險發(fā)展的客觀依據(jù)社會進步、生產發(fā)展、現(xiàn)代科學技術的應用，在給人類社會克服原有風險的同時，也帶來了新風險。新風險對保險提出了新的要求，促使保險業(yè)不斷設計新險種、開發(fā)新業(yè)務。從保險的現(xiàn)狀和發(fā)展趨勢看，作為高風險系統(tǒng)的核電站、石油化學工業(yè)、航空航天事業(yè)的風險都可以納入保險的責任范圍。2。風險的發(fā)展是保險發(fā)展的客觀依據(jù)社會進步、生產發(fā)展、現(xiàn)代科563.保險是風險處理的傳統(tǒng)有效的措施人們面臨的各種風險損失，一部分可以通過控制的方法消除或減少，但不可能消除全部。面對各種風險造成的損失，單靠自身力量解決，就需要提留與自身財產價值等量的后備金，這樣既造成資金浪費，又難以解決巨災損失的補償問題，因此，轉移就成為風險管理的重要手段。保險作為轉移方法之一，長期以來被人們視為傳統(tǒng)的處理風險手段。通過保險，把不能自行承擔的集中風險轉嫁給保險人，以小額的固定支出換取對巨額風險的經濟保障，使保險成為處理風險的有效措施。3.保險是風險處理的傳統(tǒng)有效的措施人們面臨的各種風險損失，一574.保險經營效益要受風險管理技術的制約保險經營效益的大小受多種因素的制約，風險管理技術作為非常重要的因素，對保險經營效益產生很大的影響。如對風險的識別是否全面，對損失頻率和損失程度的估測是否準確，可保風險的范圍，保險的成本與效益的比較等，均制約著保險的經營效益。4.保險經營效益要受風險管理技術的制約保險經營效益的大小受多58復習思考題

1．什么叫風險？它有哪些分類？2．簡述風險的基本要素及其相互關系。3．什么叫可保風險？其條件有哪些？4．風險管理的方法有哪些？5．什么叫風險管理？其基本步驟有哪些？6．可保風險要滿足哪些條件？復習思考題1．什么叫風險？它有哪些分類？591、不是井里沒有水，而是你挖的不夠深。不是成功來得慢，而是你努力的不夠多。

2、孤單一人的時間使自己變得優(yōu)秀，給來的人一個驚喜，也給自己一個好的交代。

3、命運給你一個比別人低的起點是想告訴你，讓你用你的一生去奮斗出一個絕地反擊的故事，所以有什么理由不努力!

4、心中沒有過分的貪求，自然苦就少。口里不說多余的話，自然禍就少。腹內的食物能減少，自然病就少。思緒中沒有過分欲，自然憂就少。大悲是無淚的，同樣大悟無言。緣來盡量要惜，緣盡就放。人生本來就空，對人家笑笑，對自己笑笑，笑著看天下，看日出日落，花謝花開，豈不自在，哪里來的塵埃!

5、心情就像衣服，臟了就拿去洗洗，曬曬，陽光自然就會蔓延開來。陽光那么好，何必自尋煩惱，過好每一個當下，一萬個美麗的未來抵不過一個溫暖的現(xiàn)在。

6、無論你正遭遇著什么，你都要從落魄中站起來重振旗鼓，要繼續(xù)保持熱忱，要繼續(xù)保持微笑，就像從未受傷過一樣。

7、生命的美麗，永遠展現(xiàn)在她的進取之中;就像大樹的美麗，是展現(xiàn)在它負勢向上高聳入云的蓬勃生機中;像雄鷹的美麗，是展現(xiàn)在它搏風擊雨如蒼天之魂的翱翔中;像江河的美麗，是展現(xiàn)在它波濤洶涌一瀉千里的奔流中。

8、有些事，不可避免地發(fā)生，陰晴圓缺皆有規(guī)律，我們只能坦然地接受;有些事，只要你愿意努力，矢志不渝地付出，就能慢慢改變它的軌跡。

9、與其埋怨世界，不如改變自己。管好自己的心，做好自己的事，比什么都強。人生無完美，曲折亦風景。別把失去看得過重，放棄是另一種擁有;不要經常艷羨他人，人做到了，心悟到了，相信屬于你的風景就在下一個拐彎處。

10、有些事想開了，你就會明白，在世上，你就是你，你痛痛你自己，你累累你自己，就算有人同情你，那又怎樣，最后收拾殘局的還是要靠你自己。

11、人生的某些障礙，你是逃不掉的。與其費盡周折繞過去，不如勇敢地攀登，或許這會鑄就你人生的高點。

12、有些壓力總是得自己扛過去，說出來就成了充滿負能量的抱怨。尋求安慰也無濟于事，還徒增了別人的煩惱。

13、認識到我們的所見所聞都是假象，認識到此生都是虛幻，我們才能真正認識到佛法的真相。錢多了會壓死你，你承受得了嗎?帶，帶不走，放，放不下。時時刻刻發(fā)悲心，饒益眾生為他人。

14、夢想總是跑在我的前面。努力追尋它們，為了那一瞬間的同步，這就是動人的生命奇跡。

15、懶惰不會讓你一下子跌倒，但會在不知不覺中減少你的收獲;勤奮也不會讓你一夜成功，但會在不知不覺中積累你的成果。人生需要挑戰(zhàn)，更需要堅持和勤奮!

16、人生在世：可以缺錢，但不能缺德;可以失言，但不能失信;可以倒下，但不能跪下;可以求名，但不能盜名;可以低落，但不能墮落;可以放松，但不能放縱;可以虛榮，但不能虛偽;可以平凡，但不能平庸;可以浪漫，但不能浪蕩;可以生氣，但不能生事。

17、人生沒有筆直路，當你感到迷茫、失落時，找?guī)撞窟@種充滿正能量的電影，坐下來靜靜欣賞，去發(fā)現(xiàn)生命中真正重要的東西。

18、在人生的舞臺上，當有人愿意在臺下陪你度過無數(shù)個沒有未來的夜時，你就更想展現(xiàn)精彩絕倫的自己。但愿每個被努力支撐的靈魂能吸引更多的人同行。1、不是井里沒有水，而是你挖的不夠深。不是成功來得慢，而是你60節(jié)風險管理一、風險管理的概念與目標節(jié)風險管理一、風險管理的概念與目標61（一）什么叫風險管理

風險管理是指一個組織或個人用以降低風險的負面影響的決策過程。風險管理是研究風險發(fā)生規(guī)律和風險控制技術的一門新興管理學科。各經濟單位通過風險識別、風險估測、風險評價，并在此基礎上優(yōu)化組合各種風險管理技術，對風險實施有效的控制和妥善處理風險所致?lián)p失的后果，以期達到用最小的成本獲得最大安全保障的目標。（一）什么叫風險管理風險管理是指一個組織或個人用以降62（二）

風險管理的目標

風險管理目標由兩個部分組成：損失發(fā)生前的風險管理目標和損失發(fā)生后的風險管理目標，前者的目標是避免或減少風險事故形成的機會，包括節(jié)約經營成本、減少憂慮心理，遵守和履行外界賦予企業(yè)的責任；后者的目標是努力使損失的標的恢復到損失前的狀態(tài)，包括維持企業(yè)的繼續(xù)生存、生產服務的持續(xù)、穩(wěn)定的收入、生產的持續(xù)增長、社會責任。二者有效結合，構成完整而系統(tǒng)的風險管理目標。（二）

風險管理的目標

風險管理目標由兩個部分組成：損失發(fā)63風險管理策略書題目：風險管理策略書公司/分部/部門/部分附屬公司———所有地點1目標1．1建立風險管理和保險方面的公司策略。2范圍2．1這一策略在公司全球范圍的各分部均有效。3策略3．1控制那些可能由于外部原因而引發(fā)損失的風險（不包括投機風險）是公司的基本策略和目標之一。為達到這一目標以及盡量減少偶然損失的負面影響，我們建立了風險管理項目。3．2風險管理是為了運用最低成本來使偶然損失的負面影響最小化資源的計劃、組織、指導和控制。它是理性決策過程，包括以下風險管理步驟：3．2．1識別和分析可能導致偶然損失的載體。3．2．2列出所有可以用來處理這些風險的可行的風險管理方案，即：。避險。防損。風險自留。風險轉移3．2．3選擇最佳方案技術。3．2．4實施所選技術。3．2．5監(jiān)控結果。3．3對廣義的風險管理項目而言，購買保險只是其中的一部分。雖然購買恰當?shù)谋ｋU并非公司風險管理與保險部的惟一運作內容，但這項職能仍是這一部門的主要職責之一。保險行業(yè)的高度技術化及由此帶來的集中購買的固有好處使得此項職責僅由公司風險管理與保險部這一個部門來擔負。故而本地化的保險購買只有在得到該部門的評估及批準后方可進行。4一般職責4．1公司風險管理與保險部負責計劃和管理公司的風險項目以及購買全部所需要的保險，他們的任務包括：4．1．1確定保險額度或與可容許的自留額及任何免賠相聯(lián)系的保單限額。4．1．2確定風險的最佳位置。4．1．3認定風險。4．1．4定期對價值進行再評估以便能夠修訂估價和保單限額。4．1．5檢查租賃、合同及其他有可能對當前或潛在保險產生不利影響的文件。4．1．6在可以從一份保單下獲益的數(shù)個主體之間合理分攤保費。4．2公司風險管理與保險部帶負責計劃公司風險項目，從而還擔負安全、保安、財產保護職能：4．2．1負責協(xié)調和審查來自承運人和他方面的檢查員所提交的檢查報告。4．2．2分析損失經歷，以使有關管理者清楚了解特定的問題。4．2．3形成和傳播用以處理風險管理及其他有關事項的一般性策略。

4．3本地管理體制員負責將風險管理項目提交給其自身業(yè)務的各方，并負責直接實施公司風險項目中有關風險的部分：4．3．1在任何有可能的時候減少或消除風險。4．3．2報告目前已被承保的保險標的任何實質性的改變。4．3．3遵守現(xiàn)有保單中規(guī)定的條件和保證。4．3．4維護公司財產，以使破損或毀壞的風險被降至最低。4．3．5將所有事故或事件迅速報告給自己的承運人及公司風險管理與保險部。4．3．6協(xié)助承運人或他們的合法代表的任何與公司有關的活動。4．3．7迅速評估授權檢查員提出的任何建議，并對其中有價值的部分立即做出修正。應該認識到，如果保險公司指出其建議是“強制性的”，這意味著不遵守其建議將可能導致保險的取消或保費的提高。5其他5．1有效的損失與意外事故防范措施以及適當?shù)谋ｋU，可以對資產的損失提供最高等級的保護，并確保運營的連續(xù)性。5．2與損失與意外事故防范措施相關的技術忠告及其他服務根據(jù)各運營單位的要求由公司風險管理與保險部或合適的公司外部保險代表提供。批準。風險管理策略書題目：64（三）風險管理的重要意義1。宏觀意義：實施風險管理有利于資源分配最佳組合的實現(xiàn)；風險管理有助于消除風險給整個經濟社會帶來的災害損失及其他連鎖反應，從而有利于經濟的穩(wěn)定發(fā)展；風險管理有助于提高和創(chuàng)造一個有利于經濟發(fā)展和保障人民生活的良好的社會經濟環(huán)境。（三）風險管理的重要意義1。宏觀意義：652。微觀意義風險管理對單個企業(yè)的作用主要體現(xiàn)在：通過系統(tǒng)地處置與控制風險，保障企業(yè)經營目標順利實現(xiàn)；風險管理有助于企業(yè)各項決策科學化和合理化，減少決策的風險性；風險管理有助于提高企業(yè)經營效益；風險管理措施能夠為企業(yè)提供一個安全穩(wěn)定的生產經營環(huán)境。2。微觀意義風險管理對單個企業(yè)的作用主要體現(xiàn)在：66二、風險管理的基本程序

風險管理的程序分為以下六個步驟：二、風險管理的基本程序風險管理的程序分為以下六個步驟：67（一）設定風險管理目標，

制定風險管理計劃

制定合理的風險管理計劃是風險管理的第一步。風險管理計劃的主要內容除了風險管理目標以外還有以下內容：（一）設定風險管理目標，

制定風險管681．風險管理人員的職責

風險管理計劃上要列明風險管理人員和所涉及到的各個部門人員的職責，并規(guī)定風險管理部門向上級和有關部門的報告制度。1．風險管理人員的職責風險管理計劃上要列明風險管理人員和所692．確定風險管理部門的內部組織結構

在小的企業(yè)里，從事風險管理的人員也是許只有一具人，但規(guī)模大的企業(yè)則要設置專職的風險管理部門。大型企業(yè)的風險管理部門的內部組織機構見圖1—5。2．確定風險管理部門的內部組織結構在小的企業(yè)里，從事風險管70圖1——3圖1——3713.其他部門合作

（1）會計部門。會計部門能提供估計潛在的財產和凈收入損失程度的數(shù)據(jù)。此外，會計部門存在的貪污風險也不容忽視。會計部門的財務記錄為制定保險或自保計劃提供有用的數(shù)據(jù)，如動產和不動產的價值、工傷保險的工資金額、營業(yè)中斷保險的營業(yè)收入、產品責任保險的銷售收入等數(shù)據(jù)。風險管理部門一般會同會計部門處理財產和責任保險以及員工福利計劃的索賠事務。3.其他部門合作（1）會計部門。會計部門能提供估計潛在的72（2）數(shù)據(jù)處理部門。首先，數(shù)據(jù)處理部門的設備、數(shù)據(jù)和產品是耗費大，甚至是難以復制的，風險管理部門和數(shù)據(jù)處理部門的人員應盡力合作減少其財產、凈收入和責任風險。其次，計算機已成為現(xiàn)代管理的重要工具，它有助于風險管理部門編譯和分析經營和損失的數(shù)據(jù)，模擬不同損失情況的后果，預測損失趨勢，比較各種風險控制和籌資方案的成本和效益，以及評價風險管理計劃的成功和不足之處。（2）數(shù)據(jù)處理部門。首先，數(shù)據(jù)處理部門的設備、數(shù)據(jù)和產品是耗73(3)法律事務部門。該部門的人員能提供關于責任風險的情況，有助于風險管理人員識別責任風險。此外，他們在工作中的疏忽也是會給企業(yè)帶來嚴重的責任損失，這要求風險管理部門和法律事務部門人員配合來減少這方面的損失風險。(3)法律事務部門。該部門的人員能提供關于責任風險的情況，74(4)人事部門。該部門對處理人員損失風險至關重要。人事部門一般在風險管理部門的配合之下負責管理員工福利計劃。(4)人事部門。該部門對處理人員損失風險至關重要。人事部門一75(5)生產部門。在一個企業(yè)里，生產部門面臨眾多的損失風險，諸如由于生產設備損毀或發(fā)生故障造成停工，生產中發(fā)生工傷，產品缺陷給用戶造成傷害等。因此，風險管理人員應與生產部門人員緊密合作，識別和消除或減少這些危險因素。(5)生產部門。在一個企業(yè)里，生產部門面臨眾多的損失風險，764．風險管理計劃的控制

(1)制定業(yè)績標準。風險管理的業(yè)績有兩種標準：①效果標準。風險管理的業(yè)績可以用金額、百分比、比率、損失或索賠次數(shù)來加以評價。例如，今年企業(yè)的風險成本是銷售收入的0。63%，為明年設定的標準為0。64%。②作業(yè)標準。風險管理的業(yè)績也可以用其作業(yè)來加以評價。例如，要求一些風險管理人員至少每年對各種設施檢查一次。4．風險管理計劃的控制(1)制定業(yè)績標準。風險管理的業(yè)績有77（2）實際執(zhí)行情況與業(yè)績標準加以比較，當實際執(zhí)行情況與標準發(fā)生偏離時，根據(jù)其結果來調整標準。（2）實際執(zhí)行情況與業(yè)績標準加以比較，當實際執(zhí)行情況與標準發(fā)78（3）采取糾正措施。當某種損失增加后，調查其原因，然后采取糾正措施。（3）采取糾正措施。當某種損失增加后，調查其原因，然后采取糾795.制風險管理方針書

該方針書主要包括以下內容：（1)風險管理及其對企業(yè)重要性的一般說明。（2)風險管理部門在企業(yè)組織機構中的地位。（3)

報告制度。（4)

風險管理人員的職權和職責。(5)風險控制和風險籌資方案以及決策的規(guī)則。5.制風險管理方針書

該方針書主要包括以下內容：80(二)識別風險

風險識別是經濟單位和個人對所面臨的以及潛在的所有風險加以判斷、歸類整理并對風險的性質進行鑒定的過程，它是風險管理的第二步。風險經理一般要設法識別下列五種類型的潛在損失：(二)識別風險風險識別是經濟單位和個人對所面臨的以及潛81（1）財產的物質性損失以及額外費用支出；（2）因財產損失而引起的收入損失和其營業(yè)中斷損失以及額外費用支出；（3）因損害他人利益引起的訴訟導致企業(yè)遭受的損失；（4）因欺詐、犯罪、和雇員不忠誠行為對企業(yè)造成的損失；（5）因企業(yè)高級主管人員的死亡和喪失工作能力對企業(yè)造成的損失。（1）財產的物質性損失以及額外費用支出；82風險識別的方法1．現(xiàn)場調查法。對企業(yè)財產和生產經營進行定期或經常性的實地檢查，及時發(fā)現(xiàn)事故隱患。2。使用內容廣泛的風險分析征求意見表，收集在生產和經營第一線人員對損失風險的意見。風險識別的方法1．現(xiàn)場調查法。對企業(yè)財產和生產經營進行定833。生產流程圖法。編制生產和經營的流程圖，分析每個環(huán)節(jié)中的潛在損失風險。它可以描述從原材料入庫到制成呂售給顧客的全部經營過程，也可以描述單個制造過程：原材料從供貨商的倉庫運輸?shù)街圃鞆S，經過儲存、制造、包裝等階段，再把制成品搬到自己的倉庫。現(xiàn)代的安全系統(tǒng)工程使用故障樹分析（FaultTreeAnalysis）等方法詳細描述生產和經營過程中的事故因果關系，可以用來進行定性和定量分析。3。生產流程圖法。編制生產和經營的流程圖，分析每個環(huán)節(jié)中的潛844。使用財務報表。以往的損失報告和統(tǒng)計資料識別重大的損失風險。例如，按會計科目分析重要資產的潛在損失及其原因。5。請保險公司、保險代理人和經紀人提供風險評估咨詢服務，包括分析企業(yè)外部環(huán)境的風險因素。4。使用財務報表。以往的損失報告和統(tǒng)計資料識別重大的損失風險85（三）衡量風險

衡量風險是在識別損失風險之后，通過對所收集的大量的詳細損失資料加以分析，運用概率論和數(shù)理統(tǒng)計，估計和預測風險發(fā)生的概率和損失程度。這包括衡量潛在的損失頻率和損失程度。風險的衡量不僅使風險管理建立在科學的基礎上，而且使風險分析定量化。損失分布的建立、損失概率和損失期望值的預測值則為風險管理者進行風險決策、選擇最佳管理技術提供了可靠的科學依據(jù)。它要求從風險發(fā)生頻率、發(fā)生后所致?lián)p失的程度和自身的經濟情況入手，分析自己的風險承受力，為選擇風險的處理方法提供根據(jù)。（三）衡量風險衡量風險是在識別損失風險之后，通過對所收集的86（四）選擇對付風險的方法

在衡量風險以后，風險經理必須選擇最適當?shù)膶Ω讹L險的方法或綜合方案。對付風險的方法分為兩大類：一類是改變風險的措施，如避免風險、損失管理、轉移風險；另一類是風險補償?shù)幕I資措施，對已發(fā)生的損失提供資金補償，如保險和包括自保方式在內的自擔風險。（四）選擇對付風險的方法在衡量風險以后，風險經理必須選擇最87對付風險的主要方法有：1。避免風險。避免風險有兩種方式，一種是完全拒絕承擔風險；另一種是放棄原先承擔的風險。換言之，避免風險是不取得某種損失風險或消除現(xiàn)存的損失風險。例如，一個企業(yè)不在洪水區(qū)域建造工廠就可以避免洪災損失。對付風險的主要方法有：1。避免風險。避免風險有兩種方式，一種882．損失管理

損失管理計劃分為防損計劃和減損計劃。防損計劃旨在減少損失發(fā)生頻率，或消除損失發(fā)生的可能性。建造防火建筑物、質量管理、駕駛技術考核、頒布安全條例、提供勞動保護用品、檢查通風設備、產品設計改進等均是減少損失頻率的措施。減損計劃可再分為盡可能減輕損失后果計劃和損后救助計劃，兩者均設法控制和減輕損失程度。輪換使用機器設備、限制車速、安裝自動噴水滅火系統(tǒng)和防盜警報系統(tǒng)，對工傷者及早治療、建立內部會計監(jiān)督、限制保險柜內的現(xiàn)金數(shù)量均是減輕損失程度的措施。有一些損失管理措施既是防損措施又是減損措施。2．損失管理損失管理計劃分為防損計劃和減損計劃。防損計劃旨89損失管理的技術傳統(tǒng)上分為工程管理和人為因素管理兩種，有些管理措施同時涉及到這兩方面的管理。工程管理方法強調事故的機械或物的因素，如有缺陷的電線、高速公路交叉口設計不當。但現(xiàn)代的損失管理愈來愈重視人為因素。過失是許多火災的重要原因，人的不安全行為，如超速操作、注意力分散、濫用設備、安全裝置失靈等，是工傷事故的主要原因。損失管理的技術傳統(tǒng)上分為工程管理和人為因素管理兩種，有些管理903．非保險方式的轉移風險

在風險管理中較為普遍使用的非保險方式轉移風險的方式有合同、租賃和轉移責任條款。例如，一家公司在與某建筑承包商簽訂新建廠房的合同中可以規(guī)定，建筑承包商對完工前廠房的任何損失負賠償責任。3．非保險方式的轉移風險在風險管理中較為普遍使用的非保險方914．自擔風險

自擔風險是指企業(yè)使用自有資金或借入資金補償災害事故損失。自擔風險分為被動的和主動的，即無意識、無計劃和有意識、有計劃的。4．自擔風險自擔風險是指企業(yè)使用自有資金或借入資金補償災害92自擔或保留風險的方法主要適用于下列情況：（1）在其他對付損失風險的方法不可取得的情況下，自擔風險是最后一種辦法。例如，企業(yè)因戰(zhàn)爭造成的財產損失可歸入自擔風險。（2）在最大可信損失（是估計在通常情況下可能遭受的最大損失額）并不嚴重的情況下，也能使用自擔風險的方法。例如，一家大企業(yè)擁有一支龐大的車隊，如果汽車停放在多個場所，不太可能同時受損，企業(yè)對車損險可以采取自保方式。（3）在損失能被較精確地預測的情況下，自擔風險也是適當?shù)姆椒ā＠?，工傷事故就屬于這類可預測的損失風險。自擔或保留風險的方法主要適用于下列情況：（1）在其他對付損失93下列因素有利于企業(yè)自擔風險：（1）自擔風險的管理費用比保險公司的附加費用低；（2）預期的損失比保險人估計的數(shù)字低；（3）最大可能損失和最大可信損失低，企業(yè)的財力在短期內能夠承受；（4）保險費的支付和損失賠償在相當長的時期內延續(xù)，導致機會成本大量增加，并且企業(yè)有著高收益的投資機會；（5）企業(yè)內部具有自保和損失管理的優(yōu)勢。下列因素有利于企業(yè)自擔風險：94自擔風險的優(yōu)、缺點其主要優(yōu)點首先是節(jié)省保險費開支。保險公司除了賠付損失外還要支付理賠、代理人和經紀人的傭金、稅收等費用，而且要保留一定的利潤。其次，自擔風險增加企業(yè)對防損工作的內在動力。其主要不足之處首先是企業(yè)有可能遭受高于保險費支出的損失，尤其在短期內，企業(yè)受損的可能性難以捉摸。其次，企業(yè)有可能增加費用支出，如聘用安全工程師和防損專家，保險公司則以低廉的收費向企業(yè)提供防損服務。自擔風險的優(yōu)、缺點其主要優(yōu)點首先是節(jié)省保險費開支。保險公司除955．保險

保險是一種轉移風險的辦法，它把風險轉移給保險人。保險也是一種分攤風險和意外損失的方法，一旦發(fā)生意外損失，保險人就補償被保險人的損失，這實際上是把少數(shù)人遭受的損失分攤給同險種的所有投保人，所有投保人的平均損失就代替了個別投保人的實際損失。5．保險保險是一種轉移風險的辦法，它把風險轉移給保險人。保96企業(yè)的保險計劃在風險管理中，風險經理經常使用保險這一重要工具。企業(yè)的保險計劃主要分為以下四個方面：企業(yè)的保險計劃在風險管理中，風險經理經常使用保險這一重要工具97（1）選擇保險的范圍企業(yè)的保險需要可根據(jù)輕重緩急分為基本的保險、合意的保險和適用的保險三種。基本的保險包括那些由法律或合同規(guī)定的保險項目，如勞工保險，還包括那些威脅企業(yè)生存的巨災損失保險，責任保險屬于這一范疇。合意的保險是補償那些能造成企業(yè)財務困難，但不會使企業(yè)瀕臨破產的損失。適用的保險補償那些僅使企業(yè)感到不便的輕微損失。（1）選擇保險的范圍企業(yè)的保險需要可根據(jù)輕重緩急分為基本的保98（2）選擇保險人風險經理必須選擇一家或數(shù)家保險公司。有幾項重要因素必須考慮，這包括保險公司的財務實力，所提供的風險管理服務，以及保險的費用。保險公司的財務實力由下列因素決定：投保人盈余的大小、承保和投資的結果、未償債務的準備金、保險種類和管理質量。（2）選擇保險人風險經理必須選擇一家或數(shù)家保險公司。有幾項重99（3）保險合同條件談判如果使用印制好的保險單、批單和附屬保險單，風險經理與保險公司必須對這些文件達成一致意見，以此作為合同的基礎。如果使用特約保險單，合同條款的語言和文義必須清楚。如果投保人是大企業(yè)，企業(yè)可與保險公司就保險費和條款進行談判。（3）保險合同條件談判如果使用印制好的保險單、批單和附屬保險100（4）定期檢查保險計劃風險經理必須檢查索賠是否及時得到賠償，評估保險公司損失管理服務的質量，以便決定是否還要繼續(xù)購買這家公司的保險。（4）定期檢查保險計劃風險經理必須檢查索賠是否及時得到賠償，101風險管理方法圖示

損失頻率?？刂?。規(guī)避。自擔。保險

損失程度風險管理方法圖示損失頻率102（五）貫徹和執(zhí)行風險管理的決策

在貫徹和執(zhí)行風險管理的決策這一階段，風險管理人員工一般對所選擇的對付風險方法有直線職權（LineAuthority），即作為主管可以直接命令；而對管理方面只有參謀職權(StaffAuthority)，即作為參謀提供咨詢。（五）貫徹和執(zhí)行風險管理的決策在貫徹和執(zhí)行風險管理的決策這103（六）檢查和評價

在風險管理的決策貫徹和執(zhí)行這后，就必須對其貫徹和執(zhí)行情況進行檢查和評價。其理由有兩點：（1）風險管理的過程是動態(tài)的，風險是在不斷變化的，新的風險會產生，原有的風險會消失，上一年度對付風險的方法也許不適用于下一年度。（2）有時做出的風險管理的決策是錯誤的，這需要通過檢查和評價來加以發(fā)現(xiàn)，然后加以糾正。（六）檢查和評價

在風險管理的決策貫徹和執(zhí)行這后，就必須對其104對風險管理工作業(yè)績的檢查和評價有兩種標準：一是效果標準。例如，意外事故損失和程度下降，責任事故損失降低，風險管理部門經營管理費用減少，責任保險費率降低，因提高企業(yè)自擔風險水平而減少財產保險費用，這些都是效果標準。二是作業(yè)標準。它注重對風險管理部門工作的質量和數(shù)量的考核。例如，規(guī)定設備保養(yǎng)人員每年檢查的次數(shù)和維修的臺數(shù)。對風險管理工作業(yè)績的檢查和評價有兩種標準：一是效果標準。例如105第三節(jié)

風險與保險的關系

一、可保風險可保風險是保險人可接受承保的風險。即符合保險人承保條件的風險，是風險的一種形式。并不是所有風險都可以通過保險轉移方式轉移給保險公司承擔。一般而言，可保風險必須具備下列條件：第三節(jié)風險與保險的關系一、可保風險1061．可保風險必須是純粹風險可保風險一般不能是投機風險的原因在于：投機風險的運動不規(guī)則，難以適用大數(shù)法則準確計量；有些投機風險為國家法律所禁止，不為社會道德所公允；承保投機風險，有可能引起道德風險，使被保險人因投保而獲得額外收益，違反保險的原則；承保投機風險將使整個社會失去發(fā)展的動力。1．可保風險必須是純粹風險可保風險一般不能是投機風險的原因在1072．風險的發(fā)生必須具有偶然性風險發(fā)生的偶然性是指對每一個具體標的而言，若某一具體標的肯定不可能遭受某種風險損失，則保險就沒有必要；反之，則保險人一般不予承保，如自然損耗、折舊等一般屬于不保風險，而對于建筑物的火災風險，在風險事故發(fā)生前，人們無法知道火災是否發(fā)生、何時發(fā)生、以及發(fā)生是否有損失及損失大小，則屬于可保風險。2．風險的發(fā)生必須具有偶然性風險發(fā)生的偶然性是指對每一個具體1083．風險的發(fā)生必須是意外的所謂意外，是指非人們的故意行為所致。故意行為容易引起道德風險，為法律所禁止；必然發(fā)生的風險為人們的準確預期。因此，故意行為引起風險及必然發(fā)生的風險，都不可能通過保險來轉移，屬于不保風險。3．風險的發(fā)生必須是意外的所謂意外，是指非人們的故意行為所致1094．風險載體必須是大量的要準確地認識風險，則必須通過大量的風險事故，才可能對風險進行測定，認識風險的運動規(guī)律。其次，損失的分攤也需要大量的標的。4．風險載體必須是大量的要準確地認識風險，則必須通過大量的風1105．風險的損失必須是重大

并可以用貨幣計量的凡是不能用貨幣計量其損失的風險是不可保的風險。但對人的保險來說，很難計算一個人的傷殘程度或死亡所蒙受損失的價值量，所以死亡給付的標準在出立保單時就確定了。風險損失如果太小，則理賠費用過高將導致保費的增加，投保人不愿投保。以上五個可保風險條件是相互聯(lián)系、相互制約的，確認可保風險時，必須五個條件綜合考慮，全面評估，以免發(fā)生承保失誤。5．風險的損失必須是重大

并可以用貨幣計量的凡是不能用貨幣計111例1下列哪些風險是可保風險？戰(zhàn)爭，地震，洪水，火災，搶劫，手機、自行車被盜，交通事故，人身意外傷害，經商失敗，炒股，精神痛苦，死亡，失業(yè)，運輸?shù)呢浳?，銀行貸款，健康，核電站，衛(wèi)星發(fā)射，工程施工，產品質量。例1下列哪些風險是可保風險？112例2上述風險中哪些是純粹風險？哪些是投機風險？哪些是財產風險、人身風險、責任風險、和信用風險？哪些是自然風險、社會風險、經濟風險、政治風險？例2上述風險中哪些是純粹風險？哪些是投機風險？哪些是財產113二、風險管理與保險的關系

風險管理與保險存在著密切關系，二者的研究對象都是風險，相輔相成。主要表現(xiàn)為：