某單位內(nèi)部資金運營講解課件

內(nèi)部資金運營講解

資金部2016.07.內(nèi)部資金運營講解

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目錄

一、支付結(jié)算方式二、國內(nèi)貿(mào)易結(jié)算方式三、國際貿(mào)易結(jié)算方式四、資金考核

五、內(nèi)部銀行

六、資金計劃2022/12/172

目錄2022/12/152一、支付結(jié)算方式

------分類圖示2022/12/173國內(nèi)貿(mào)易支付結(jié)算方式國際貿(mào)易票據(jù)結(jié)算現(xiàn)金結(jié)算電匯結(jié)算匯付托收國際信用證國內(nèi)信用證一、支付結(jié)算方式

------分類圖示2022/12/1533二、國內(nèi)結(jié)算

----票據(jù)結(jié)算票據(jù)的概念：在我國《票據(jù)法》中所稱的票據(jù)僅指匯票、本票和支票。擴大和縮小票據(jù)的范圍都不合適。票據(jù)的分類：2022/12/174二、國內(nèi)結(jié)算

----票據(jù)結(jié)算票據(jù)的概念：2022/12/1票據(jù)結(jié)算（續(xù)1）

----票據(jù)分類圖示匯票票據(jù)支票本票銀行匯票商業(yè)匯票現(xiàn)金銀行本票轉(zhuǎn)賬銀行匯票商業(yè)承兌匯票銀行承兌匯票商業(yè)本票（我國尚未允許）銀行本票轉(zhuǎn)賬銀行本票現(xiàn)金銀行匯票現(xiàn)金支票轉(zhuǎn)賬支票2022/12/175票據(jù)結(jié)算（續(xù)1）

----票據(jù)分類圖示匯票票據(jù)支銀行匯票

銀行匯票（轉(zhuǎn)賬銀行匯票正面）：加“現(xiàn)金”后為現(xiàn)金銀行匯票

密押填寫處2022/12/176銀行匯票銀行匯票（轉(zhuǎn)賬銀行匯票正面）：加6商業(yè)匯票商業(yè)承兌匯票（正面）2022/12/177商業(yè)匯票商業(yè)承兌匯票（正面）2022/12/1577

商業(yè)匯票2022/12/178銀行承兌匯票（正面）

商業(yè)匯票2022/12/158銀行承兌匯票（正面）8銀行本票2022/12/179銀行本票（現(xiàn)金銀行本票正面）：銀行本票2022/12/159銀行本票（現(xiàn)金銀行本票正9支票支票（普通支票正面）：加平行線后為劃線支票，只能用于轉(zhuǎn)賬2022/12/1710支票支票（普通支票正面）：加平行線后為劃線支票，10支票2022/12/1711支票（轉(zhuǎn)賬支票正面）：支票2022/12/1511支票（轉(zhuǎn)賬支票正面）：11支票2022/12/1712支票（現(xiàn)金支票正面）：支票2022/12/1512支票（現(xiàn)金支票正面）：12銀行本票與銀行匯票的主要區(qū)別：

1、適用區(qū)域不同；

2、提示付款期不同；

3、本票按出票金額結(jié)算，不需填實際結(jié)算金額，不附解訖通知聯(lián)；

4、出票簽章不同。除此之外，可以把銀行本票簡單理解為在同城或同一票據(jù)交換區(qū)域使用的銀行匯票。2022/12/1713銀行本票與銀行匯票的主要區(qū)別：2022/12/151313銀行承兌匯票紙質(zhì)銀行承兌匯票電子銀行承兌匯票（300萬元以上必須開立電票）銀行承兌匯票紙質(zhì)銀行承兌匯票電子銀行承兌匯票14銀行承兌的特征：承兌銀行為匯票申請人提供商業(yè)銀行信用；承兌銀行承擔(dān)絕對付款責(zé)任；銀行銀行是承兌申請人（出票人）的債權(quán)人。銀行承兌匯票的優(yōu)點信用好，承兌性強。流通性強，靈活性高。節(jié)約資金成本。銀行承兌的特征：15電子銀行承兌匯票電子銀行承兌匯票是紙質(zhì)銀行承兌匯票的繼承和發(fā)展，電子銀行承兌匯票所體現(xiàn)的票據(jù)權(quán)利義務(wù)關(guān)系與紙質(zhì)銀行承兌匯票沒有區(qū)別，不同之處是電子銀行承兌匯票以數(shù)據(jù)電文形式

替代原有的紙質(zhì)實物票據(jù)，以電子簽名取代實體簽章，以網(wǎng)絡(luò)傳輸取代人工傳遞，以計算機錄入代替手工書寫，實現(xiàn)了出票、流轉(zhuǎn)、兌付等票據(jù)業(yè)務(wù)過程的完全電子化。

電子銀行承兌匯票16某單位內(nèi)部資金運營講解課件17電子銀行承兌匯票優(yōu)點1更便利：簽發(fā)、背書、轉(zhuǎn)讓、查詢、提示付款均通過網(wǎng)上銀行操作，相比較紙質(zhì)票據(jù)可節(jié)省實物查驗、保管等環(huán)節(jié)的人力投入和時間成本，提高了流通、交易效率。2更安全：電子銀行匯票信息存儲在人民銀行系統(tǒng)中，完全不存在假票、克隆票等安全問題。3更快捷：傳統(tǒng)紙質(zhì)票據(jù)托收環(huán)節(jié)實物票據(jù)交接→審驗票據(jù)→手工劃款→清算，耗時長。電子銀行承兌匯票資金實時清算。電子銀行承兌匯票優(yōu)點18票據(jù)結(jié)算（續(xù)2）

-----票據(jù)的基本規(guī)定?

票據(jù)行為

票據(jù)行為主要有四種：出票、背書、承兌和保證。四種行為導(dǎo)致兩種結(jié)果：付款和追索。

2022/12/1719票據(jù)結(jié)算（續(xù)2）

-----票據(jù)的基本規(guī)定?票據(jù)行為202票據(jù)權(quán)利和票據(jù)責(zé)任

票據(jù)權(quán)利（不是權(quán)力）：

付款請求權(quán)主債務(wù)人（付款人、承兌人）（第一順序權(quán)利）票據(jù)權(quán)利

追索權(quán)次債務(wù)人（出票人、背書人、保證人）（第二順序權(quán)利）

票據(jù)責(zé)任：是票據(jù)債務(wù)人向持票人支付票據(jù)金額的義務(wù)。

2022/12/1720票據(jù)權(quán)利和票據(jù)責(zé)任票據(jù)權(quán)利（不是權(quán)力）：2022

票據(jù)的抗辯

抗辯：即拒絕付款，票據(jù)債務(wù)人對下列情況的持票人可以拒絕付款：

1、對不履行約定義務(wù)的與自己有直接債權(quán)債務(wù)關(guān)系的持票人；2、以欺詐、偷盜或脅迫等手段取得票據(jù)的持票人；3、對明知有期詐、偷盜或者脅迫等情形，出于惡意取得票據(jù)的持票人；4、明知債務(wù)人與出票人或者持票人的前手之間存在抗辯事由而取得票據(jù)的持票人；5、因重大過失取得不符合《票據(jù)法》規(guī)定的票據(jù)的持票人；6、對取得背書不連續(xù)票據(jù)的持票人；

7、符合《票據(jù)法》規(guī)定的其他抗辯事由。（注意退票時留存復(fù)印件）票據(jù)債務(wù)人對下列情況不得拒絕付款：

1、與出票人之間有抗辯事由；

2、與持票人的前手之間有抗辯事由。

2022/12/1721

票據(jù)的抗辯

2022/12/1521

票據(jù)的出票及簽章

1、票據(jù)的金額、日期、收款人名稱不得更改2、票據(jù)金額以中文大寫和阿拉伯?dāng)?shù)碼同時記載，二者必須一致，二者不一致的票據(jù)無效。3、日期的書寫必須符合規(guī)定：票據(jù)的出票日期必須使用中文大寫。為防止變造，在填寫月、日時，月為壹、貳和壹拾的，日為壹至玖和壹拾、貳拾和叁拾的，應(yīng)在其前加“零”；日為拾壹至拾玖的，應(yīng)在其前加“壹”。票據(jù)出票日期使用小寫填寫的，銀行不予受理。大寫日期未按要求規(guī)范填寫的，銀行可予受理，但由此造成損失的，由出票人自行承擔(dān)。(2008年1月16日，大寫貳零零捌年零壹月壹拾陸日)

收款人名稱應(yīng)使用全稱或規(guī)范化簡稱。2022/12/1722

票據(jù)的出票及簽章2022/12/15

票據(jù)的背書及轉(zhuǎn)讓

背書：背書連續(xù)：是指票據(jù)第一次背書轉(zhuǎn)讓的背書人是票據(jù)上記載的收款人，前次背書轉(zhuǎn)讓的被背書人是后一次背書轉(zhuǎn)讓的背書人，依次前后銜接，最后一次背書轉(zhuǎn)讓的被背書人是票據(jù)的最后持票人

粘單：當(dāng)票據(jù)憑證不能滿足背書人記載事項的需要，可加附粘單，粘附于票據(jù)憑證上。票據(jù)可以背書轉(zhuǎn)讓，但填明“現(xiàn)金”字樣的銀行匯票、銀行本票和用于支取現(xiàn)金的支票不得背書轉(zhuǎn)讓。我國只允許記名式背書，背書有三個要素：背書人在票據(jù)背面簽章、記載被背書人名稱和背書日期。其中背書人簽章和被背書人名稱為絕對記載事項，背書未記載日期的，視為在票據(jù)到期日前背書。以背書轉(zhuǎn)讓的票據(jù)，背書應(yīng)當(dāng)連續(xù)。持票人以背書的連續(xù)，證明其票據(jù)權(quán)利。非經(jīng)背書轉(zhuǎn)讓，而以其他合法方式取得票據(jù)的，依法舉證，證明其票據(jù)權(quán)利。

背書連續(xù)：是指票據(jù)第一次背書轉(zhuǎn)讓的背書人是票據(jù)上記載的收款人，前次背書轉(zhuǎn)讓的被背書人是后一次背書轉(zhuǎn)讓的背書人，依次前后銜接，最后一次背書轉(zhuǎn)讓的被背書人是票據(jù)的最后持票人（見圖示）

2022/12/1723票據(jù)的背書及轉(zhuǎn)讓背書：背書連續(xù)：是指票據(jù)第一次背書轉(zhuǎn)票據(jù)的背書及轉(zhuǎn)讓（續(xù)1）

票據(jù)正面的收款人為“天津XX公司”，需背書轉(zhuǎn)讓給“重慶市XX公司”，背書如下：2022/12/1724票據(jù)的背書及轉(zhuǎn)讓（續(xù)1）票據(jù)正面的收款人為“天津XX公司24票據(jù)的背書及轉(zhuǎn)讓（續(xù)2）

粘單：2022/12/1725票據(jù)的背書及轉(zhuǎn)讓（續(xù)2）粘單：2022/12/152

票據(jù)的提示付款期與票據(jù)權(quán)利時效

提示付款期：

種類起始日期限匯票銀行匯票自出票日1個月商業(yè)匯票自票據(jù)到期日10天本票自出票日最長2個月支票自出票日10天2022/12/1726

票據(jù)的提示付款期與票據(jù)權(quán)利時效提示付款期票據(jù)的提示付款期與票據(jù)權(quán)利時效（續(xù)）

種類起始日期限匯票銀行匯票自出票日2年商業(yè)匯票自票據(jù)到期日2年本票自出票日2年支票自出票日6個月2022/12/1727票據(jù)的提示付款期與票據(jù)權(quán)利時效（續(xù)）種類起始日期限匯票票據(jù)喪失的處理

掛失：

可以掛失的票據(jù)：1、已承兌的商業(yè)匯票；2、支票（包括現(xiàn)金支票和轉(zhuǎn)賬支票）；3、現(xiàn)金銀行匯票；4、現(xiàn)金銀行本票。不能掛失的票據(jù)：1、轉(zhuǎn)賬銀行匯票；2、轉(zhuǎn)賬銀行本票；3、各類空白票據(jù)。

2022/12/1728票據(jù)喪失的處理掛失：2022/12/1528票據(jù)喪失的處理（續(xù)1）

付款人或者代理付款人收到掛失止付通知書后查明掛失票據(jù)確未付款時，應(yīng)立即暫停支付。掛失僅僅是應(yīng)急措施，仍需通過公示催告或民事訴訟方式解決票據(jù)的權(quán)利人問題。自收到掛失止付通知書之日起12日內(nèi)沒有收到人民法院止付通知書的，自第13日起，持票人提示付款并依法向持票人付款的，銀行不再承擔(dān)責(zé)任。2022/12/1729票據(jù)喪失的處理（續(xù)1）付款人或者代理付款人收到掛附表：票據(jù)要素一攬表（部分）票據(jù)種類票據(jù)當(dāng)事人掛失轉(zhuǎn)讓出票人承兌人付款人轉(zhuǎn)讓背書人保證人持票人銀行匯票現(xiàn)金銀行匯票銀行\(zhòng)銀行\(zhòng)一般無個人√X轉(zhuǎn)賬銀行匯票銀行\(zhòng)銀行單位或個人一般無單位或個人X√商業(yè)匯票商業(yè)承兌匯票企業(yè)企業(yè)企業(yè)企業(yè)或銀行可能有企業(yè)或銀行√√銀行承兌匯票企業(yè)開戶銀行銀行企業(yè)或銀行一般無企業(yè)或銀行√√銀行本票現(xiàn)金銀行本票銀行\(zhòng)銀行\(zhòng)一般無個人√X轉(zhuǎn)賬銀行本票銀行\(zhòng)銀行單位或個人一般無單位或個人X√支票現(xiàn)金支票單位或個人\銀行\(zhòng)一般無單位或個人√X轉(zhuǎn)賬支票單位或個人\銀行單位或個人一般無單位或個人√√2022/12/1730附表：票據(jù)要素一攬表（部分）票據(jù)當(dāng)事人掛失轉(zhuǎn)讓出票人承兌人付查收款同行電匯，不加急隔天到賬，大額實時很快到賬?？缧须妳R，加急或者大額實時，一般情況下很快到賬，不排除延時，要看走的路徑還有同城還是異地等。如不加急一般情況第二天到賬。（查資金前請先確定對方是否真正已經(jīng)打款成功）支票：同城匯款可以用支票，分一交和二交，一交軋進(jìn)，資金二交會到賬，一般銀行一交上午11點截止，個別銀行10點半結(jié)束，二交是下午3點截止,二交交進(jìn)的支票，第二天上午到賬。支票倒交是企業(yè)將支票交到出票單位的開戶銀行進(jìn)行進(jìn)帳，需要填寫轉(zhuǎn)帳支票和銀行進(jìn)帳單，銀行進(jìn)賬單需填寫出票人及收款人賬戶信息和金額。查收款同行電匯，不加急隔天到賬，大額實時很快到賬。31應(yīng)收票據(jù)管理1、范圍：公司因銷售產(chǎn)品及其他方式取得商業(yè)匯票(包括商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票)，均屬本制度規(guī)定范圍。應(yīng)收票據(jù)管理1、范圍：公司因銷售產(chǎn)品及其他方式取得商業(yè)匯票(32應(yīng)收票據(jù)管理（續(xù)1）2、應(yīng)收票據(jù)的收取要求（1）可以收取的應(yīng)收票據(jù)范圍（俗稱“大票”）票面：字跡清晰、印章完整，整潔無褶皺、無殘缺、無破損。背書：粘單兩張以內(nèi)，背書章、騎縫章清楚完整，所有“被背書人”名稱填寫完整和正確，被背書人條章、背書章和騎縫章均不得超出邊框。銀行承兌匯票開立銀行要求：政策性銀行（中國進(jìn)出口銀行、國家開發(fā)銀行、中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行），全國性股份制商業(yè)銀行（工行、農(nóng)行、中行、建行、交行、中信銀行、招商銀行、平安銀行、興業(yè)銀行、中國光大銀行、華夏銀行、上海浦東發(fā)展銀行、中國民生銀行），上市城市商業(yè)銀行（寧波銀行、北京銀行、南京銀行），外資銀行（星展銀行、匯豐銀行、德意志銀行、花旗銀行、渣打銀行等）。三方協(xié)議合同下收款人指定為我司的應(yīng)收票據(jù)。

（2）經(jīng)資金部同意，業(yè)務(wù)部門為降低應(yīng)收賬款風(fēng)險而收取的不符合上述要求的票據(jù)，包括回頭票和帶說明的票（俗稱“小票”）。應(yīng)收票據(jù)管理（續(xù)1）2、應(yīng)收票據(jù)的收取要求33應(yīng)收票據(jù)管理（續(xù)2）（3）、票面審核及查詢查復(fù)業(yè)務(wù)人員收到上述票據(jù)核對上述信息后，由內(nèi)勤人員轉(zhuǎn)交給財務(wù)部收款專員進(jìn)行票據(jù)審核，并交予資金部經(jīng)辦在驗票機上查驗。查驗異常一律不予收??；若查驗不確定及必須交資金外勤人員去銀行查詢查復(fù)，查詢查復(fù)異常第一時間告知資金部責(zé)任人、財務(wù)部責(zé)任人及業(yè)務(wù)責(zé)任人。3、注意事項應(yīng)收票據(jù)至到期日前未出現(xiàn)不能托收等非正常情況，由核算人員及時在系統(tǒng)中做清帳處理。對于托收不成功的應(yīng)收票據(jù)，在業(yè)務(wù)部門與客戶取得聯(lián)系后未能妥善處理的，核算人員應(yīng)及時將應(yīng)收票據(jù)轉(zhuǎn)入應(yīng)收帳款，同時報告資金部責(zé)任人及風(fēng)險管控中心責(zé)任人。應(yīng)收票據(jù)管理（續(xù)2）（3）、票面審核及查詢查復(fù)34國內(nèi)結(jié)算

----國內(nèi)信用證

國內(nèi)信用證定義：指開證行依照開證申請人的書面申請開出的，憑符合信用證條款的單據(jù)支付的付款承諾。

適用范圍：國內(nèi)信用證適用于國內(nèi)企業(yè)之間的商品交易。它不包括其他經(jīng)濟(jì)交易如勞務(wù)、運輸費用和專利技術(shù)轉(zhuǎn)讓等非貿(mào)易或非商品交易至少要求兩種單據(jù)：稅務(wù)部門統(tǒng)一印制的增值稅專用發(fā)票；運輸單據(jù)或貨物收據(jù)。國內(nèi)結(jié)算

----國內(nèi)信用證國內(nèi)信用證定義：指開證行依照開35國內(nèi)信用證結(jié)算的優(yōu)點有效地避免了承兌匯票項下賣方發(fā)貨的盲目性。買賣雙方的利益同時得到保護(hù),實現(xiàn)雙贏互利。買賣雙方融資通道多。安全性優(yōu)于承兌匯票授信門檻相對低。充分利用銀行的資源優(yōu)勢。作為中間業(yè)務(wù)產(chǎn)品重要組成部分的國內(nèi)信用證具有成本低、風(fēng)險少、收益高等特點。國內(nèi)信用證結(jié)算的優(yōu)點有效地避免了承兌匯票項下賣方發(fā)貨的盲目性36三、國際結(jié)算國際結(jié)算方式主要有三種匯款托收和信用證

概念：匯款：指進(jìn)口商委托銀行將款項支付給國外出口商的一種結(jié)算方式。托收：指出口商根據(jù)合同發(fā)運貨物后，通過提交各種單據(jù)來委托銀行代為國外付款人收款的一種業(yè)務(wù)方式

信用證：指進(jìn)口方銀行應(yīng)進(jìn)口商的申請向出口商開出的、要求出口商提供與信用證條款相符的各種單據(jù)，并據(jù)此由進(jìn)口方銀行進(jìn)行付款的保證文件。

三、國際結(jié)算國際結(jié)算方式主要有三種匯款托收和信用證

37國際結(jié)算

----匯款匯款的種類：①電匯：指匯出行按照匯款人的申請，以電報、電傳或SWIFT的形式向國外匯入行發(fā)出的指示，指示其將款項支付給收款人的一種方式。

②信匯：指匯出行按照匯款人的申請，以航空信函的形式向國外匯入行發(fā)出指示，指示其將款項支付給收款人的一種方式。

③票匯：指匯出行接受匯款人的申請，想?yún)R款人簽發(fā)以國外匯入行為付款人的銀行即期匯票，然后指示匯入行付款給國外收款人的一種方式。匯款的風(fēng)險表現(xiàn)形式

①賒銷(O/AOpenAccount)風(fēng)險②貨到付款風(fēng)險③預(yù)付貨款風(fēng)險國際結(jié)算

----匯款匯款的種類：38國際結(jié)算

----托收托收的種類：①光票托收：指委托人向托收銀行提交不伴隨商業(yè)單據(jù)的金融單據(jù)的托收。

②跟單托收：指委托人向托收行提交伴有商業(yè)單據(jù)的金融單據(jù)或僅僅為商業(yè)單據(jù)的托收。比較常見的是D/P付款交單（Documentsagainstpayment)和D/A承兌交單(DocumentsagainstAcceptance)托收的風(fēng)險①進(jìn)口商的信用風(fēng)險和代收行銀行風(fēng)險

②進(jìn)口國的政治風(fēng)險③財務(wù)風(fēng)險。國際結(jié)算

----托收托收的種類：39國際結(jié)算

----國際信用證信用證的主要特點：①信用證是建立在進(jìn)口方銀行信用基礎(chǔ)上的一種結(jié)算方式。

②信用證是獨立于貿(mào)易合同之外的一種文件，它不受貿(mào)易合同的約束。

③信用證方式中有關(guān)各方處理的是單據(jù)，而不是貨物。④信用證分為即期信用證和遠(yuǎn)期信用證信用證的的風(fēng)險表現(xiàn)形式：①開證行信用風(fēng)險②信用證硬條款風(fēng)險③信用證軟條款風(fēng)險④單據(jù)風(fēng)險國際結(jié)算

----國際信用證信用證的主要特點：40四、資金考核現(xiàn)款占用：內(nèi)部考核月利率4.8‰，美元進(jìn)口信用證押匯產(chǎn)生的現(xiàn)款占用考核月利4.8‰；銀行承兌匯票占用，若“凈占用”大于零收取應(yīng)付票據(jù)占用費月1.2‰；建議業(yè)務(wù)部門向客戶收取的銀行承兌匯票不含稅月利率不低于4.5‰；國內(nèi)信用證：通過遠(yuǎn)期國內(nèi)信用證支付采購資金，產(chǎn)生的國內(nèi)信用證占用視同現(xiàn)款占用考核。境外子公司占用：滿足優(yōu)惠利率的進(jìn)口部門現(xiàn)款占用考核利率按月4.4‰；出口/出口轉(zhuǎn)口業(yè)務(wù)的現(xiàn)款占用考核利率按月2.6‰；現(xiàn)款負(fù)占用（1）由于銀行承兌匯票凈占用形成的現(xiàn)款負(fù)占用，按現(xiàn)款負(fù)占用金額乘以比例4‰；（2）除上述原因以外形成的現(xiàn)款負(fù)占用月利率為2.3‰。四、資金考核現(xiàn)款占用：內(nèi)部考核月利率4.8‰，美元進(jìn)口信用證41銀行承兌匯票收付要求可收取銀行承兌匯票的開立銀行范圍：政策性銀行（中國進(jìn)出口銀行、國家開發(fā)銀行、中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行），全國性股份制商業(yè)銀行（工行、農(nóng)行、中行、建行、交行、中信銀行、招商銀行、平安銀行、興業(yè)銀行、中國光大銀行、華夏銀行、上海浦東發(fā)展銀行、中國民生銀行），上市城市商業(yè)銀行（寧波銀行、北京銀行、南京銀行），外資銀行（星展銀行、匯豐銀行）。開立銀行在可收取范圍以外、面值50萬元以下、背書超出6手(不含6手)、附說明的或票面不清潔的銀行承兌匯票，均屬于“小票”，原則上不收。公司對賒銷業(yè)務(wù)收取的銀行承兌匯票的銀行范圍可適度放寬，對于收取的“小票”，收款系統(tǒng)錄入人員必須嚴(yán)格錄入“小票”，所收小票需從收票日至票據(jù)背書日、貼現(xiàn)日或到期日期間收取月貼息0.6‰保持不變，并建議業(yè)務(wù)部門向客戶收取的此類銀行承兌匯票不含稅月利率不低于5.5‰。同時為防范結(jié)算風(fēng)險，對以銀行承兌匯票付款業(yè)務(wù)，要求在被背書人欄上寫明收款人抬頭方可背書，支付后財務(wù)核算人員及時向業(yè)務(wù)員催取收款方的收據(jù)入賬。銀行承兌匯票收付要求42五、資金計劃內(nèi)容：主要包括業(yè)務(wù)資金收支計劃、職能部門資金計劃和資金部融資計劃。類別：分為周資金計劃和月度資金計劃，四期周資金計劃匯總成月度資金計劃。時間：月度資金計劃時間為自然月；周資金計劃時間分四期，分別為：1-7日為第1期、8-14日為第2期、15-21日為第3期、22日到31日為第4期。報送時間：月度資金計劃：各業(yè)務(wù)部門責(zé)任人每月25日前編制下月資金計劃。業(yè)務(wù)周資金計劃調(diào)整：業(yè)務(wù)責(zé)任人根據(jù)實際計劃執(zhí)行情況及當(dāng)月未來業(yè)務(wù)需求，于每月6日、13日、20日、27日上午10點前，將調(diào)整后的周資金計劃表五、資金計劃內(nèi)容：主要包括業(yè)務(wù)資金收支計劃、職能部門資金計劃43計劃管理執(zhí)行（一）管理要求1．各業(yè)務(wù)部門應(yīng)嚴(yán)格按照資金計劃執(zhí)行資金收付。2．計劃外資金支付，業(yè)務(wù)人員應(yīng)先與資金部溝通，落實資金后再簽訂采購合同，以保證采購資金順利支付。（二）調(diào)整原則資金部有權(quán)根據(jù)公司實際情況對計劃進(jìn)行調(diào)整。調(diào)整原則如下：1.對于達(dá)不到公司要求資金利潤率的業(yè)務(wù)，原則上不予安排（剛性需求除外）。2．對于達(dá)不到收款進(jìn)度要求的部門，資金部有權(quán)根據(jù)資金情況對部門付款申請進(jìn)行調(diào)整。3.超計劃資金支付，資金部可根據(jù)資金情況決定是否予以支付。計劃管理執(zhí)行44謝謝！謝謝！45內(nèi)部資金運營講解

資金部2016.07.內(nèi)部資金運營講解

46

目錄

一、支付結(jié)算方式二、國內(nèi)貿(mào)易結(jié)算方式三、國際貿(mào)易結(jié)算方式四、資金考核

五、內(nèi)部銀行

六、資金計劃2022/12/1747

目錄2022/12/152一、支付結(jié)算方式

------分類圖示2022/12/1748國內(nèi)貿(mào)易支付結(jié)算方式國際貿(mào)易票據(jù)結(jié)算現(xiàn)金結(jié)算電匯結(jié)算匯付托收國際信用證國內(nèi)信用證一、支付結(jié)算方式

------分類圖示2022/12/15348二、國內(nèi)結(jié)算

----票據(jù)結(jié)算票據(jù)的概念：在我國《票據(jù)法》中所稱的票據(jù)僅指匯票、本票和支票。擴大和縮小票據(jù)的范圍都不合適。票據(jù)的分類：2022/12/1749二、國內(nèi)結(jié)算

----票據(jù)結(jié)算票據(jù)的概念：2022/12/1票據(jù)結(jié)算（續(xù)1）

----票據(jù)分類圖示匯票票據(jù)支票本票銀行匯票商業(yè)匯票現(xiàn)金銀行本票轉(zhuǎn)賬銀行匯票商業(yè)承兌匯票銀行承兌匯票商業(yè)本票（我國尚未允許）銀行本票轉(zhuǎn)賬銀行本票現(xiàn)金銀行匯票現(xiàn)金支票轉(zhuǎn)賬支票2022/12/1750票據(jù)結(jié)算（續(xù)1）

----票據(jù)分類圖示匯票票據(jù)支銀行匯票

銀行匯票（轉(zhuǎn)賬銀行匯票正面）：加“現(xiàn)金”后為現(xiàn)金銀行匯票

密押填寫處2022/12/1751銀行匯票銀行匯票（轉(zhuǎn)賬銀行匯票正面）：加51商業(yè)匯票商業(yè)承兌匯票（正面）2022/12/1752商業(yè)匯票商業(yè)承兌匯票（正面）2022/12/15752

商業(yè)匯票2022/12/1753銀行承兌匯票（正面）

商業(yè)匯票2022/12/158銀行承兌匯票（正面）53銀行本票2022/12/1754銀行本票（現(xiàn)金銀行本票正面）：銀行本票2022/12/159銀行本票（現(xiàn)金銀行本票正54支票支票（普通支票正面）：加平行線后為劃線支票，只能用于轉(zhuǎn)賬2022/12/1755支票支票（普通支票正面）：加平行線后為劃線支票，55支票2022/12/1756支票（轉(zhuǎn)賬支票正面）：支票2022/12/1511支票（轉(zhuǎn)賬支票正面）：56支票2022/12/1757支票（現(xiàn)金支票正面）：支票2022/12/1512支票（現(xiàn)金支票正面）：57銀行本票與銀行匯票的主要區(qū)別：

1、適用區(qū)域不同；

2、提示付款期不同；

3、本票按出票金額結(jié)算，不需填實際結(jié)算金額，不附解訖通知聯(lián)；

4、出票簽章不同。除此之外，可以把銀行本票簡單理解為在同城或同一票據(jù)交換區(qū)域使用的銀行匯票。2022/12/1758銀行本票與銀行匯票的主要區(qū)別：2022/12/151358銀行承兌匯票紙質(zhì)銀行承兌匯票電子銀行承兌匯票（300萬元以上必須開立電票）銀行承兌匯票紙質(zhì)銀行承兌匯票電子銀行承兌匯票59銀行承兌的特征：承兌銀行為匯票申請人提供商業(yè)銀行信用；承兌銀行承擔(dān)絕對付款責(zé)任；銀行銀行是承兌申請人（出票人）的債權(quán)人。銀行承兌匯票的優(yōu)點信用好，承兌性強。流通性強，靈活性高。節(jié)約資金成本。銀行承兌的特征：60電子銀行承兌匯票電子銀行承兌匯票是紙質(zhì)銀行承兌匯票的繼承和發(fā)展，電子銀行承兌匯票所體現(xiàn)的票據(jù)權(quán)利義務(wù)關(guān)系與紙質(zhì)銀行承兌匯票沒有區(qū)別，不同之處是電子銀行承兌匯票以數(shù)據(jù)電文形式

替代原有的紙質(zhì)實物票據(jù)，以電子簽名取代實體簽章，以網(wǎng)絡(luò)傳輸取代人工傳遞，以計算機錄入代替手工書寫，實現(xiàn)了出票、流轉(zhuǎn)、兌付等票據(jù)業(yè)務(wù)過程的完全電子化。

電子銀行承兌匯票61某單位內(nèi)部資金運營講解課件62電子銀行承兌匯票優(yōu)點1更便利：簽發(fā)、背書、轉(zhuǎn)讓、查詢、提示付款均通過網(wǎng)上銀行操作，相比較紙質(zhì)票據(jù)可節(jié)省實物查驗、保管等環(huán)節(jié)的人力投入和時間成本，提高了流通、交易效率。2更安全：電子銀行匯票信息存儲在人民銀行系統(tǒng)中，完全不存在假票、克隆票等安全問題。3更快捷：傳統(tǒng)紙質(zhì)票據(jù)托收環(huán)節(jié)實物票據(jù)交接→審驗票據(jù)→手工劃款→清算，耗時長。電子銀行承兌匯票資金實時清算。電子銀行承兌匯票優(yōu)點63票據(jù)結(jié)算（續(xù)2）

-----票據(jù)的基本規(guī)定?

票據(jù)行為

票據(jù)行為主要有四種：出票、背書、承兌和保證。四種行為導(dǎo)致兩種結(jié)果：付款和追索。

2022/12/1764票據(jù)結(jié)算（續(xù)2）

-----票據(jù)的基本規(guī)定?票據(jù)行為202票據(jù)權(quán)利和票據(jù)責(zé)任

票據(jù)權(quán)利（不是權(quán)力）：

付款請求權(quán)主債務(wù)人（付款人、承兌人）（第一順序權(quán)利）票據(jù)權(quán)利

追索權(quán)次債務(wù)人（出票人、背書人、保證人）（第二順序權(quán)利）

票據(jù)責(zé)任：是票據(jù)債務(wù)人向持票人支付票據(jù)金額的義務(wù)。

2022/12/1765票據(jù)權(quán)利和票據(jù)責(zé)任票據(jù)權(quán)利（不是權(quán)力）：2022

票據(jù)的抗辯

抗辯：即拒絕付款，票據(jù)債務(wù)人對下列情況的持票人可以拒絕付款：

1、對不履行約定義務(wù)的與自己有直接債權(quán)債務(wù)關(guān)系的持票人；2、以欺詐、偷盜或脅迫等手段取得票據(jù)的持票人；3、對明知有期詐、偷盜或者脅迫等情形，出于惡意取得票據(jù)的持票人；4、明知債務(wù)人與出票人或者持票人的前手之間存在抗辯事由而取得票據(jù)的持票人；5、因重大過失取得不符合《票據(jù)法》規(guī)定的票據(jù)的持票人；6、對取得背書不連續(xù)票據(jù)的持票人；

7、符合《票據(jù)法》規(guī)定的其他抗辯事由。（注意退票時留存復(fù)印件）票據(jù)債務(wù)人對下列情況不得拒絕付款：

1、與出票人之間有抗辯事由；

2、與持票人的前手之間有抗辯事由。

2022/12/1766

票據(jù)的抗辯

2022/12/1521

票據(jù)的出票及簽章

1、票據(jù)的金額、日期、收款人名稱不得更改2、票據(jù)金額以中文大寫和阿拉伯?dāng)?shù)碼同時記載，二者必須一致，二者不一致的票據(jù)無效。3、日期的書寫必須符合規(guī)定：票據(jù)的出票日期必須使用中文大寫。為防止變造，在填寫月、日時，月為壹、貳和壹拾的，日為壹至玖和壹拾、貳拾和叁拾的，應(yīng)在其前加“零”；日為拾壹至拾玖的，應(yīng)在其前加“壹”。票據(jù)出票日期使用小寫填寫的，銀行不予受理。大寫日期未按要求規(guī)范填寫的，銀行可予受理，但由此造成損失的，由出票人自行承擔(dān)。(2008年1月16日，大寫貳零零捌年零壹月壹拾陸日)

收款人名稱應(yīng)使用全稱或規(guī)范化簡稱。2022/12/1767

票據(jù)的出票及簽章2022/12/15

票據(jù)的背書及轉(zhuǎn)讓

背書：背書連續(xù)：是指票據(jù)第一次背書轉(zhuǎn)讓的背書人是票據(jù)上記載的收款人，前次背書轉(zhuǎn)讓的被背書人是后一次背書轉(zhuǎn)讓的背書人，依次前后銜接，最后一次背書轉(zhuǎn)讓的被背書人是票據(jù)的最后持票人

粘單：當(dāng)票據(jù)憑證不能滿足背書人記載事項的需要，可加附粘單，粘附于票據(jù)憑證上。票據(jù)可以背書轉(zhuǎn)讓，但填明“現(xiàn)金”字樣的銀行匯票、銀行本票和用于支取現(xiàn)金的支票不得背書轉(zhuǎn)讓。我國只允許記名式背書，背書有三個要素：背書人在票據(jù)背面簽章、記載被背書人名稱和背書日期。其中背書人簽章和被背書人名稱為絕對記載事項，背書未記載日期的，視為在票據(jù)到期日前背書。以背書轉(zhuǎn)讓的票據(jù)，背書應(yīng)當(dāng)連續(xù)。持票人以背書的連續(xù)，證明其票據(jù)權(quán)利。非經(jīng)背書轉(zhuǎn)讓，而以其他合法方式取得票據(jù)的，依法舉證，證明其票據(jù)權(quán)利。

背書連續(xù)：是指票據(jù)第一次背書轉(zhuǎn)讓的背書人是票據(jù)上記載的收款人，前次背書轉(zhuǎn)讓的被背書人是后一次背書轉(zhuǎn)讓的背書人，依次前后銜接，最后一次背書轉(zhuǎn)讓的被背書人是票據(jù)的最后持票人（見圖示）

2022/12/1768票據(jù)的背書及轉(zhuǎn)讓背書：背書連續(xù)：是指票據(jù)第一次背書轉(zhuǎn)票據(jù)的背書及轉(zhuǎn)讓（續(xù)1）

票據(jù)正面的收款人為“天津XX公司”，需背書轉(zhuǎn)讓給“重慶市XX公司”，背書如下：2022/12/1769票據(jù)的背書及轉(zhuǎn)讓（續(xù)1）票據(jù)正面的收款人為“天津XX公司69票據(jù)的背書及轉(zhuǎn)讓（續(xù)2）

粘單：2022/12/1770票據(jù)的背書及轉(zhuǎn)讓（續(xù)2）粘單：2022/12/152

票據(jù)的提示付款期與票據(jù)權(quán)利時效

提示付款期：

種類起始日期限匯票銀行匯票自出票日1個月商業(yè)匯票自票據(jù)到期日10天本票自出票日最長2個月支票自出票日10天2022/12/1771

票據(jù)的提示付款期與票據(jù)權(quán)利時效提示付款期票據(jù)的提示付款期與票據(jù)權(quán)利時效（續(xù)）

種類起始日期限匯票銀行匯票自出票日2年商業(yè)匯票自票據(jù)到期日2年本票自出票日2年支票自出票日6個月2022/12/1772票據(jù)的提示付款期與票據(jù)權(quán)利時效（續(xù)）種類起始日期限匯票票據(jù)喪失的處理

掛失：

可以掛失的票據(jù)：1、已承兌的商業(yè)匯票；2、支票（包括現(xiàn)金支票和轉(zhuǎn)賬支票）；3、現(xiàn)金銀行匯票；4、現(xiàn)金銀行本票。不能掛失的票據(jù)：1、轉(zhuǎn)賬銀行匯票；2、轉(zhuǎn)賬銀行本票；3、各類空白票據(jù)。

2022/12/1773票據(jù)喪失的處理掛失：2022/12/1528票據(jù)喪失的處理（續(xù)1）

付款人或者代理付款人收到掛失止付通知書后查明掛失票據(jù)確未付款時，應(yīng)立即暫停支付。掛失僅僅是應(yīng)急措施，仍需通過公示催告或民事訴訟方式解決票據(jù)的權(quán)利人問題。自收到掛失止付通知書之日起12日內(nèi)沒有收到人民法院止付通知書的，自第13日起，持票人提示付款并依法向持票人付款的，銀行不再承擔(dān)責(zé)任。2022/12/1774票據(jù)喪失的處理（續(xù)1）付款人或者代理付款人收到掛附表：票據(jù)要素一攬表（部分）票據(jù)種類票據(jù)當(dāng)事人掛失轉(zhuǎn)讓出票人承兌人付款人轉(zhuǎn)讓背書人保證人持票人銀行匯票現(xiàn)金銀行匯票銀行\(zhòng)銀行\(zhòng)一般無個人√X轉(zhuǎn)賬銀行匯票銀行\(zhòng)銀行單位或個人一般無單位或個人X√商業(yè)匯票商業(yè)承兌匯票企業(yè)企業(yè)企業(yè)企業(yè)或銀行可能有企業(yè)或銀行√√銀行承兌匯票企業(yè)開戶銀行銀行企業(yè)或銀行一般無企業(yè)或銀行√√銀行本票現(xiàn)金銀行本票銀行\(zhòng)銀行\(zhòng)一般無個人√X轉(zhuǎn)賬銀行本票銀行\(zhòng)銀行單位或個人一般無單位或個人X√支票現(xiàn)金支票單位或個人\銀行\(zhòng)一般無單位或個人√X轉(zhuǎn)賬支票單位或個人\銀行單位或個人一般無單位或個人√√2022/12/1775附表：票據(jù)要素一攬表（部分）票據(jù)當(dāng)事人掛失轉(zhuǎn)讓出票人承兌人付查收款同行電匯，不加急隔天到賬，大額實時很快到賬?？缧须妳R，加急或者大額實時，一般情況下很快到賬，不排除延時，要看走的路徑還有同城還是異地等。如不加急一般情況第二天到賬。（查資金前請先確定對方是否真正已經(jīng)打款成功）支票：同城匯款可以用支票，分一交和二交，一交軋進(jìn)，資金二交會到賬，一般銀行一交上午11點截止，個別銀行10點半結(jié)束，二交是下午3點截止,二交交進(jìn)的支票，第二天上午到賬。支票倒交是企業(yè)將支票交到出票單位的開戶銀行進(jìn)行進(jìn)帳，需要填寫轉(zhuǎn)帳支票和銀行進(jìn)帳單，銀行進(jìn)賬單需填寫出票人及收款人賬戶信息和金額。查收款同行電匯，不加急隔天到賬，大額實時很快到賬。76應(yīng)收票據(jù)管理1、范圍：公司因銷售產(chǎn)品及其他方式取得商業(yè)匯票(包括商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票)，均屬本制度規(guī)定范圍。應(yīng)收票據(jù)管理1、范圍：公司因銷售產(chǎn)品及其他方式取得商業(yè)匯票(77應(yīng)收票據(jù)管理（續(xù)1）2、應(yīng)收票據(jù)的收取要求（1）可以收取的應(yīng)收票據(jù)范圍（俗稱“大票”）票面：字跡清晰、印章完整，整潔無褶皺、無殘缺、無破損。背書：粘單兩張以內(nèi)，背書章、騎縫章清楚完整，所有“被背書人”名稱填寫完整和正確，被背書人條章、背書章和騎縫章均不得超出邊框。銀行承兌匯票開立銀行要求：政策性銀行（中國進(jìn)出口銀行、國家開發(fā)銀行、中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行），全國性股份制商業(yè)銀行（工行、農(nóng)行、中行、建行、交行、中信銀行、招商銀行、平安銀行、興業(yè)銀行、中國光大銀行、華夏銀行、上海浦東發(fā)展銀行、中國民生銀行），上市城市商業(yè)銀行（寧波銀行、北京銀行、南京銀行），外資銀行（星展銀行、匯豐銀行、德意志銀行、花旗銀行、渣打銀行等）。三方協(xié)議合同下收款人指定為我司的應(yīng)收票據(jù)。

（2）經(jīng)資金部同意，業(yè)務(wù)部門為降低應(yīng)收賬款風(fēng)險而收取的不符合上述要求的票據(jù)，包括回頭票和帶說明的票（俗稱“小票”）。應(yīng)收票據(jù)管理（續(xù)1）2、應(yīng)收票據(jù)的收取要求78應(yīng)收票據(jù)管理（續(xù)2）（3）、票面審核及查詢查復(fù)業(yè)務(wù)人員收到上述票據(jù)核對上述信息后，由內(nèi)勤人員轉(zhuǎn)交給財務(wù)部收款專員進(jìn)行票據(jù)審核，并交予資金部經(jīng)辦在驗票機上查驗。查驗異常一律不予收??；若查驗不確定及必須交資金外勤人員去銀行查詢查復(fù)，查詢查復(fù)異常第一時間告知資金部責(zé)任人、財務(wù)部責(zé)任人及業(yè)務(wù)責(zé)任人。3、注意事項應(yīng)收票據(jù)至到期日前未出現(xiàn)不能托收等非正常情況，由核算人員及時在系統(tǒng)中做清帳處理。對于托收不成功的應(yīng)收票據(jù)，在業(yè)務(wù)部門與客戶取得聯(lián)系后未能妥善處理的，核算人員應(yīng)及時將應(yīng)收票據(jù)轉(zhuǎn)入應(yīng)收帳款，同時報告資金部責(zé)任人及風(fēng)險管控中心責(zé)任人。應(yīng)收票據(jù)管理（續(xù)2）（3）、票面審核及查詢查復(fù)79國內(nèi)結(jié)算

----國內(nèi)信用證

國內(nèi)信用證定義：指開證行依照開證申請人的書面申請開出的，憑符合信用證條款的單據(jù)支付的付款承諾。

適用范圍：國內(nèi)信用證適用于國內(nèi)企業(yè)之間的商品交易。它不包括其他經(jīng)濟(jì)交易如勞務(wù)、運輸費用和專利技術(shù)轉(zhuǎn)讓等非貿(mào)易或非商品交易至少要求兩種單據(jù)：稅務(wù)部門統(tǒng)一印制的增值稅專用發(fā)票；運輸單據(jù)或貨物收據(jù)。國內(nèi)結(jié)算

----國內(nèi)信用證國內(nèi)信用證定義：指開證行依照開80國內(nèi)信用證結(jié)算的優(yōu)點有效地避免了承兌匯票項下賣方發(fā)貨的盲目性。買賣雙方的利益同時得到保護(hù),實現(xiàn)雙贏互利。買賣雙方融資通道多。安全性優(yōu)于承兌匯票授信門檻相對低。充分利用銀行的資源優(yōu)勢。作為中間業(yè)務(wù)產(chǎn)品重要組成部分的國內(nèi)信用證具有成本低、風(fēng)險少、收益高等特點。國內(nèi)信用證結(jié)算的優(yōu)點有效地避免了承兌匯票項下賣方發(fā)貨的盲目性81三、國際結(jié)算國際結(jié)算方式主要有三種匯款托收和信用證

概念：匯款：指進(jìn)口商委托銀行將款項支付給國外出口商的一種結(jié)算方式。托收：指出口商根據(jù)合同發(fā)運貨物后，通過提交各種單據(jù)來委托銀行代為國外付款人收款的一種業(yè)務(wù)方式

信用證：指進(jìn)口方銀行應(yīng)進(jìn)口商的申請向出口商開出的、要求出口商提供與信用證條款相符的各種單據(jù)，并據(jù)此由進(jìn)口方銀行進(jìn)行付款的保證文件。

三、國際結(jié)算國際結(jié)算方式主要有三種匯款托收和信用證

82國際結(jié)算

----匯款匯款的種類：①電匯：指匯出行按照匯款人的申請，以電報、電傳或SWIFT的形式向國外匯入行發(fā)出的指示，指示其將款項支付給收款人的一種方式。

②信匯：指匯出行按照匯款人的申請，以航空信函的形式向國外匯入行發(fā)出指示，指示其將款項支付給收款人的一種方式。

③票匯：指匯出行接受匯款人的申請，想?yún)R款人簽發(fā)以國外匯入行為付款人的銀行即期匯票，然后指示匯入行付款給國外收款人的一種方式。匯款的風(fēng)險表現(xiàn)形式

①賒銷(O/AOpenAccount)風(fēng)險②貨到付款風(fēng)險③預(yù)付貨款風(fēng)險國際結(jié)算

----匯款匯款的種類：83國際結(jié)算

----托收托收的種類：①光票托收：指委托人向托收銀行提交不伴隨商業(yè)單據(jù)的金融單據(jù)的托收。

②跟單托收：指委托人向托收行提交伴有商業(yè)單據(jù)的金融單據(jù)或僅僅為商業(yè)單據(jù)的托收。比較常見的是D/P付款交單（Documentsagainstpayment)和