項目評估學(xué)概述課件

項目評估學(xué)戚安邦教授主編教材南開大學(xué)出版社項目評估學(xué)戚安邦教授主編教材1課程性質(zhì)：《項目評估學(xué)》是一門實用性很強的專業(yè)課程，它以一般性或獨特性項目為研究對象，著重從經(jīng)濟、技術(shù)的可行性方面進行評估和分析，為項目決策提供依據(jù)。課程性質(zhì)：《項目評估學(xué)》是一門實用性很強的專業(yè)課程，它以2學(xué)習(xí)重點：

明確項目評估的一般概念和基本理論；理解項目全生命周期理論及各階段特征,掌握項目運行環(huán)境、技術(shù)、財務(wù)、國民經(jīng)濟、社會影響、環(huán)境影響、風(fēng)險評估及綜合評估和項目后評估技能；不同種類項目的全面評估。學(xué)習(xí)重點：明確項目評估的一般概念和基本理論；理解項目全3學(xué)習(xí)要求：

重視基本理論和基本方法，能理論聯(lián)系實際將課堂學(xué)習(xí)和課后練習(xí)結(jié)合起來，鞏固所學(xué)知識點通過案件的剖析，掌握項目評估技能學(xué)習(xí)要求：重視基本理論和基本方法，能理論聯(lián)系實際4學(xué)習(xí)教材：戚安邦主編《項目評估學(xué)》，南開大學(xué)出版社，2006年1月參考教材：彼得·羅西《項目評估：方法與技術(shù)》，邱澤奇翻譯，華夏出版社，2004年學(xué)習(xí)教材：戚安邦主編《項目評估學(xué)》，南開大學(xué)出版社，20065教學(xué)方式DiscussingLearningbyyourselvesTeachingExercises教學(xué)方式DiscussingLearningbyyou6第一章概論第一章概論7本章主要內(nèi)容項目和項目評估的基本概念、基本內(nèi)容發(fā)展歷程項目評估對于項目決策的支持作用項目評估的原則和項目評估的主要內(nèi)容項目全生命周期項目前評估、跟蹤評估和后評估項目評估的對象和主體本章主要內(nèi)容項目和項目評估的基本概念、基本內(nèi)容8第一章第一節(jié)項目評估概述一、項目和項目評估的概念

1．項目的基本概念和特性最典型的定義是：項目是一個組織為實現(xiàn)自己既定的目標(biāo)，在一定的時間、人員和資源約束條件下，所開展的一種具有一定獨特性的一次性工作。但也有人認為：項目是人類社會特有的一種為創(chuàng)造特定的產(chǎn)品或服務(wù)而開展的一次性努力。實際上這些對于項目的定義都是想要從不同角度描述項目所具有的基本特性，所以我們可以通過給出項目的特性來對項目作進一步的描述。第一章第一節(jié)項目評估概述一、項目和項目評估的概念9項目的特性：1)目的性2)獨特性3)一次性4)不確定性5)制約性6)其他特性包括：項目的不確定性、項目的風(fēng)險性、項目過程的漸進性、項目成果的不可挽回性、項目組織的臨時性和開放性等等。項目的特性：1)目的性10第一章第一節(jié)項目評估概述2．項目評估的基本概念和特性狹義的項目評估是指對于一個項目經(jīng)濟特性的評估和審定，即按照給定的項目目標(biāo)去權(quán)衡項目的經(jīng)濟得失并給出相應(yīng)結(jié)論的一種工作。廣義的項目評估是指在項目決策與實施活動過程中所開展的一系列分析與評估活動。這包括在項目決策階段對其必要性、技術(shù)可行性、經(jīng)濟合理性、環(huán)境可行性和運行條件的可行性等方面進行的全面系統(tǒng)的分析與論證工作，這種項目評估目的是為項目決策提供依據(jù)；也包括在項目實施過程中對項目實施情況和未來發(fā)展所進行的跟蹤評估，其目的是對項目實際進展進行監(jiān)督和跟蹤檢查等；還包括在項目完成以后一段時間里對項目進行的后評估，其目的是檢驗項目前期決策和修訂調(diào)整將來項目決策標(biāo)準(zhǔn)和政策以及為項目日后的在運營維護期中的可持續(xù)發(fā)展提供信息第一章第一節(jié)項目評估概述2．項目評估的基本概念和特性11第一節(jié)項目評估概述

項目評估具有以下基本特性：（1）決策支持特性。所有項目論證和評估都是為項目決策提供支持和服務(wù)的。（2）比較分析特性。需要對項目各備選方案在各種可能情況下的技術(shù)經(jīng)濟投入和結(jié)果作出分析比較和找出其中相對最優(yōu)的項目方案。（3）假設(shè)前提特性。評估時人們必須對尚未確定下來的各種情況作出必要的假設(shè)，然后確定出相應(yīng)的預(yù)測數(shù)據(jù)并據(jù)此作出項目論證和評估。第一節(jié)項目評估概述 項目評估具有以下基本特性：12

二、項目評估的發(fā)展歷程

（1）初創(chuàng)階段在20世紀(jì)30年代，西方發(fā)達國家政府在實行新的經(jīng)濟政策中加大公共投資項目和興辦基礎(chǔ)設(shè)施與公共工程中使用了最初的公共項目評價方法，并產(chǎn)生了項目評估最初的原理和方法。第一節(jié)項目評估概述二、項目評估的發(fā)展歷程第一節(jié)項目評估概述13（2）形成階段

20世紀(jì)60年代末期，一些西方發(fā)展經(jīng)濟學(xué)家致力于研究對于發(fā)展中國家的投資項目的評估理論和方法。像英國牛津大學(xué)的里特爾教授和米爾里斯教授于1968年合作出版了《發(fā)展中國家工業(yè)項目分析手冊》。1975年世界銀行的經(jīng)濟專家恩夸爾等共同編著出版了《項目經(jīng)濟分析》。這些著作的出版標(biāo)志著項目評估的原理與方法在不斷地成熟和發(fā)展并被廣泛地應(yīng)用，現(xiàn)代項目評估的系統(tǒng)方法形成。第一節(jié)項目評估概述（2）形成階段第一節(jié)項目評估概述14（3）推廣階段 進入20世紀(jì)80年代之后，人類社會進入了知識經(jīng)濟和信息時代，整個社會創(chuàng)造精神和物質(zhì)財富的手段越來越倚重于各種以項目形式出現(xiàn)的開發(fā)與創(chuàng)新活動，結(jié)果使得項目評估工作越來越受到各國政府和企業(yè)，尤其是發(fā)展中國家政府和企業(yè)的重視，從而在全世界獲得了極大的應(yīng)用和推廣。第一節(jié)項目評估概述（3）推廣階段第一節(jié)項目評估概述15

三、我國項目評估的發(fā)展歷程

我國的項目評估大致也經(jīng)歷了三個階段：最初是20世紀(jì)50年代末開始的引進階段，當(dāng)時主要是學(xué)習(xí)前蘇聯(lián)各種計劃經(jīng)濟體制下的項目論證方法。然后是初期推廣階段，在20世紀(jì)70年代末期，我國首先是全面介紹和引進西方國家和世界銀行等國際金融組織以及聯(lián)合國工業(yè)發(fā)展組織的項目評估的原理和方法。隨后是改進和提高階段。進入20世紀(jì)80年代以后，國家管理部門對投資項目論證和評估的研究和推廣也給予了高度重視，這大大推進了我國這方面工作的發(fā)展。第一節(jié)項目評估概述三、我國項目評估的發(fā)展歷程第一節(jié)項目評估概述16

四、項目評估的作用項目評估的根本作用是為項目決策和實施提供決策支持的依據(jù)：（1）它是項目決策的前提和保證（2）它是獲得項目融資的憑證和依據(jù)（3）它是促進和提高項目管理的手段和方法（4）它是政府管理機構(gòu)開展宏觀經(jīng)濟管理的手段

第一節(jié)項目評估概述四、項目評估的作用第一節(jié)項目評估概述17第二節(jié)項目生命周期與項目評估

一、項目的生命周期在項目生命周期中，項目的管理者或相關(guān)利益主體會對項目不斷地進行相應(yīng)的評價，其中在項目定義與決策階段的評估屬于項目前評估的范疇，在項目組織與實施階段的項目評估屬于項目踴躍評估的范疇，而在項目完工與交付階段之后開展的項目評估就屬于項目后評估的范疇了。第二節(jié)項目生命周期與項目評估一、項目的生命18

二、項目生命周期的主要內(nèi)容與特征

1．項目生命周期的基本內(nèi)容包括：（1）項目的時限，（2）項目的階段（3）項目的任務(wù)，（4）項目的成果（5）項目生命周期的描述第二節(jié)項目生命周期與項目評估

二、項目生命周期的主要內(nèi)容與特征第二節(jié)項目生命周19

二、項目生命周期方法的主要內(nèi)容與特征

2．項目生命周期方法的基本特征

①項目確定性不斷提高的特性。隨著項目生命周期階段的展開，項目的信息會逐步增多，因此項目的不確定性下降而確定性不斷上升。 ②項目資源投入不斷累積的特性。項目資源的投入是隨著項目周期的展開而不斷積累的，所以絕大多數(shù)項目的資源消耗會呈現(xiàn)一種“S”曲線。

③項目全過程的階段特征。項目生命周期是劃分成不同階段的，這些項目生命周期的不同階段構(gòu)成了一個項目的全過程。

第二節(jié)項目生命周期與項目評估

二、項目生命周期方法的主要內(nèi)容與特征第二節(jié)項目生20

三、項目生命周期和項目評估

第二節(jié)項目生命周期與項目評估

結(jié)束交付階段項目實施階段方案制定階段需求識別階段項目起點項目終點

典型的項目生命周期示意圖

三、項目生命周期和項目評估第二節(jié)項目生命周期與項21三、項目生命周期和項目評估

第二節(jié)項目生命周期與項目評估

①項目立項階段項目預(yù)可研②項目定義與決策階段，可行性研究③項目設(shè)計與計劃階段，設(shè)計/計劃方案評估⑥項目投入運營以后，全面/專項后評估⑤項目完工與交付階段，項目結(jié)果審計與評估④項目實施/控制階段，項目跟蹤評估

項目生命周期和項目評估的關(guān)系

三、項目生命周期和項目評估第二節(jié)項目生命周期與項目評估22一、項目決策的概念

項目決策是決策理論在項目管理領(lǐng)域中的具體應(yīng)用，是項目的相關(guān)利益主體為了實現(xiàn)自己組織的目標(biāo)，運用相關(guān)的決策原理與方法對項目是否實施以及按照那種項目方案實施的選擇過程。 項目決策也有廣義決策與狹義決策之分。狹義的項目決策是指對是否實施項目所進行的“拍板”活動。廣義的項目決策是指按照一定程序、方法和標(biāo)準(zhǔn)，對項目規(guī)模、投資與收益、工期與質(zhì)量、技術(shù)與運行條件、項目的環(huán)境影響等方面所作的調(diào)查、研究、分析、判斷和選擇。第三節(jié)項目決策和項目評估一、項目決策的概念第三節(jié)項目決策和項目評估23二、項目決策的內(nèi)容和程序（1）調(diào)查研究收集資料（2）確定項目目標(biāo)

（3）確定項目產(chǎn)出物

（4）擬定項目備選方案

（5）分析和評估各備選方案的可行性

（6）選擇項目備選方案作出項目決策

第三節(jié)項目決策和項目評估二、項目決策的內(nèi)容和程序第三節(jié)項目決策和項目評估24三、項目決策與項目評估的關(guān)系第三節(jié)項目決策和項目評估項目預(yù)可研詳細可行性研究項目實施項目跟蹤評估項目后評估項目決策放棄項目未來項目決策項目評估和項目決策之間的關(guān)系

立項批準(zhǔn)繼續(xù)實施歷史數(shù)據(jù)不立項不可行修訂決策方法和政策三、項目決策與項目評估的關(guān)系第三節(jié)項目決策和項目評估項目25第四節(jié)項目評估的原則一、實事求是的原則 這意味著要堅持科學(xué)態(tài)度、采用科學(xué)方法和遵循科學(xué)規(guī)范的程序。其中，堅持科學(xué)的態(tài)度就需要項目評估工作人員深入實際，對項目本身及其各種條件作周密的調(diào)查和研究，全面而系統(tǒng)地掌握可靠而充足的項目信息與資料，并進行認真而深入的分析與研究。采用科學(xué)的方法是指在項目評估中必須使用國內(nèi)外實踐證明了的項目評估方法。遵循科學(xué)與規(guī)范的程序是指項目評估要按照一定的程序進行以便從過程控制上保障項目評估的實事求是原則。第四節(jié)項目評估的原則一、實事求是的原則26第四節(jié)項目評估的原則二、客觀公正的原則

這意味著要堅持尊重事實，堅持出以公心恪守職業(yè)道德。不管是為項目業(yè)主還是項目承包商甚至是項目貸款銀行進行項目評估工作都必須堅持尊重事實的原則，既不能夠只是采信項目相關(guān)利益主體提供的數(shù)據(jù)和資料，也不能夠自己憑想當(dāng)然進行評估。堅持出以公心是指在項目評估中不能摻雜任何徇私的行為，既不能因為自己的利益而作不客觀的評估，也不能屈服壓力去作不公正的評估。另外，堅持客觀公正的原則絕不單純是個工作方法問題，而是一個使館職業(yè)道德的問題，項目評估者的職業(yè)道德基本要求就是必須堅持客觀公正的原則。

第四節(jié)項目評估的原則二、客觀公正的原則27第四節(jié)項目評估的原則三、成本效益的原則

任何一項項目是否可行最終是以能否通過該項目取得經(jīng)濟效益及其經(jīng)濟效益的高低作為判斷標(biāo)準(zhǔn)。 在項目評估中需要考慮的項目成本和效益必須涉及微觀和宏觀兩個方面，其中微觀方面是指項目業(yè)主或項目承包商等組織的成本和效益，而宏觀方面是指考慮到整個國民經(jīng)濟的成本和效益。 按照我們國家的要求，如果這兩個方面的成本效益評估結(jié)果相互矛盾，項目最終的取舍決策應(yīng)該以宏觀的國民經(jīng)濟成本和效益評估為準(zhǔn)。第四節(jié)項目評估的原則三、成本效益的原則28第四節(jié)項目評估的原則四、系統(tǒng)性的原則

這是指在項目評估中要全面系統(tǒng)地評估項目的各個方面并綜合評估項目各方面的情況，最終給出一個項目的整體評價。任何一個項目都有自己的環(huán)境和外部條件，都與各種社會的各種技術(shù)經(jīng)濟條件有著廣泛而深入的聯(lián)系，因此必須全面評估一個項目的各個方面和與其相關(guān)各種環(huán)境條件。 在項目評估中堅持系統(tǒng)性原則還意味著評估工作者在考慮評估問題時必須都要有系統(tǒng)的觀念，即要有系統(tǒng)地考慮問題，系統(tǒng)地收集信息，系統(tǒng)地確定評估指標(biāo)體系和系統(tǒng)地綜合評估項目各個方面的思想。第四節(jié)項目評估的原則四、系統(tǒng)性的原則29第四節(jié)項目評估的原則五、比較擇優(yōu)的原則

任何項目的評估應(yīng)該包括對于多個項目備選方案比較分析和優(yōu)化選擇的工作。 項目備選方案的擇優(yōu)包括兩方面的內(nèi)容，其一是項目方案本身的不斷優(yōu)化，其二是各備選方案的比較和優(yōu)選。前者是在項目評估中隨著項目信息增多和對于項目認識的深入而對各個項目備選方案的不斷修訂和改進，這將為項目決策者提供經(jīng)過優(yōu)化后的各種“方策”。后者是對最終的項目選方案所作的評估分析和比較排序，這將給項目評估者提供有關(guān)各個“方策”優(yōu)劣的信息，以供他們進行選擇。第四節(jié)項目評估的原則五、比較擇優(yōu)的原則30第四節(jié)項目評估的原則六、規(guī)范化的原則

這是指整個項目評估所使用的方法和程序應(yīng)該符合統(tǒng)一規(guī)范的基本原則。這包括在項目評估中用國家或地方政府以及組織自身的各種規(guī)范化的評估辦法、規(guī)范化的評估參數(shù)和指標(biāo)以及規(guī)范化的項目評估程序和步驟三個方面，任何組織使用的項目評估規(guī)范化方法需要參照相關(guān)權(quán)威部門發(fā)布的具體方法和規(guī)定。任何組織的項目評估方法還必須符合國家和地方政府的相應(yīng)法律和規(guī)定。 對于規(guī)范化的項目評估參數(shù)和指標(biāo)而言，首先是指任何項目評估都需要采用相對遠東的統(tǒng)一評估指標(biāo)進行評估，其次是指任何項目的評估要使用國家或地方主管部門發(fā)或規(guī)定的評估參數(shù)。同時，項目評估的規(guī)范程序是指項目評估所必須包括的環(huán)節(jié)和步驟。第四節(jié)項目評估的原則六、規(guī)范化的原則31第四節(jié)項目評估的原則七、動態(tài)評估的原則 動態(tài)評估的原則也包括兩個方面，其一是指在項目評估中必須考慮項目投資的貨款時間價值，其二是指項目評估工作本身必須堅持動態(tài)滾動的原則。當(dāng)一個項目生命周期和運營周期的時間跨度比較大的時候，項目評估就必須按照動態(tài)評估進行，而不能只進行靜態(tài)的項目評估。 在項目評估中堅持動態(tài)評估的原則還要求隨著人們不斷獲得更多的項目信息和對項目有了更為深刻的認識，人們對于項目的評估也要逐步深化，這樣同樣也形成了一種動態(tài)的過程。第四節(jié)項目評估的原則七、動態(tài)評估的原則32

項目評估的基本內(nèi)容包括兩種不同的分類：其一是涉及項目前評估、跟蹤評估和后評估的分類，其二是項目評估中的單項評估和綜合評估的分類。前者是項目的時間進度劃分的在不同項目階段開展的項目評估內(nèi)容，后者是按照項目涉及的主要條件和制約因素劃分的對于不同項目條件和項目情況所作的評估。

第五節(jié)項目評估的內(nèi)容 項目評估的基本內(nèi)容包括兩種不同的分類：其一是涉及項目前評33一、項目前評估的主要內(nèi)容 項目定義與決策階段的評估工作被稱為項目前評估，項目前評估主要內(nèi)容包括：（1）組織戰(zhàn)略評估，（2）項目的機遇研究（3）項目必要性研究，（4）項目可行性研究（5）項目備選方案的比較研究

第五節(jié)項目評估的內(nèi)容一、項目前評估的主要內(nèi)容第五節(jié)項目評估的內(nèi)容34二、項目跟蹤評估的主要內(nèi)容

隨著項目實施的不斷推進，項目本身及其環(huán)境條件都會有發(fā)展和變化，這些發(fā)展和變化可能會使項目的必要性和可行性發(fā)生改變，所以必須對項目及其環(huán)境條件作不斷的跟蹤評估。項目跟蹤評估的內(nèi)容如下： （1）項目實施情況的評估，

（2）項目環(huán)境變化的評估 （3）項目未來發(fā)展的預(yù)測 （4）項目必要性的跟蹤評估 （5）項目可行性的跟蹤評估

第五節(jié)項目評估的內(nèi)容二、項目跟蹤評估的主要內(nèi)容第五節(jié)項目評估的內(nèi)容35三、項目后評估的主要內(nèi)容

項目后評估是在項目實施完畢并運營一段時間之后所作的項目評估，根本目的是總結(jié)經(jīng)驗教訓(xùn)和修訂未來項目決策的指標(biāo)和標(biāo)準(zhǔn)。項目后評估所使用的數(shù)據(jù)是項目實施的實際數(shù)據(jù)和項目已運行時間的實際數(shù)據(jù)與從項目后評估時點開始到項目運營期結(jié)束的各種預(yù)測數(shù)據(jù)。主要內(nèi)容包括如下方面。 （1）項目實際情況的評估和未來預(yù)測 （2）項目前評估和項目前評估的檢驗評價第五節(jié)項目評估的內(nèi)容三、項目后評估的主要內(nèi)容第五節(jié)項目評估的內(nèi)容36

四、項目單項評估的內(nèi)容

1、項目經(jīng)濟評估

項目經(jīng)濟評估是指對于項目各種經(jīng)濟特性的分析和評價，可以分為財務(wù)評價和國民經(jīng)濟評價兩個方面，其中財務(wù)評價是以國家現(xiàn)行財稅制度為依據(jù)，從企業(yè)和經(jīng)濟效益出發(fā)所作的項目經(jīng)濟特性的評價。國民經(jīng)濟評價是從國家（行業(yè)）和整個社會的角度出發(fā)，對項目的國民經(jīng)濟方面的成本效益進行的全面評價。它用的數(shù)據(jù)都是以影子價格為基礎(chǔ)的各種實際和預(yù)測數(shù)據(jù)。第五節(jié)項目評估的內(nèi)容四、項目單項評估的內(nèi)容第五節(jié)項目評估的內(nèi)容37

四、項目單項評估的內(nèi)容

2、項目技術(shù)評估

項目的技術(shù)評估也是項目評估中的一個重要的專項評估，其主要的評估內(nèi)容也是包括兩個方面，其一是對于項目本身生產(chǎn)運營技術(shù)的可行性和先進性的評價，其二是對于項目實施過程中所使用技術(shù)的可行性和先進性評估。此外，項目技術(shù)評估還包括對在項目實施過程中所采用的項目開發(fā)或?qū)嵤┘夹g(shù)方案的科學(xué)性、可行性和先進性的評估，甚至包括對于項目實施所采用的施工組織技術(shù)方案的評估等等。第五節(jié)項目評估的內(nèi)容四、項目單項評估的內(nèi)容第五節(jié)項目評估的內(nèi)容38

四、項目單項評估的內(nèi)容

3、項目運行條件評估

項目運行條件主要是指在項目投入運營以后所面臨的各種運行環(huán)境和支持條件以及項目在實施過程中的穩(wěn)步部支持環(huán)境條件等。項目運行條件的評估的主要內(nèi)容包括：項目運行的各種資源供應(yīng)條件的評估，這是對項目運行的各種輸入條件的評估；項目運行產(chǎn)出所面對的市場條件評估包括項目市場需求情況、市場競爭情況和市場運行情況等，這是對項目運行的各種輸出條件的評估；項目運行宏觀條件和評估。第五節(jié)項目評估的內(nèi)容四、項目單項評估的內(nèi)容第五節(jié)項目評估的內(nèi)容39

四、項目單項評估的內(nèi)容

4、項目環(huán)境影響評估

項目環(huán)境影響評估是指對項目實施和運營給自然環(huán)境和社會環(huán)境所造成的各種影響的全面評估。其中項目對于自然環(huán)境的影響包括項目對生態(tài)、大氣、水、海洋、土地、森林、草原等方面的影響，而項目對于社會環(huán)境的影響包括項目對于社會文化、文化遺跡、少數(shù)民族文化風(fēng)俗、風(fēng)景名勝區(qū)等方面的影響。

第五節(jié)項目評估的內(nèi)容四、項目單項評估的內(nèi)容第五節(jié)項目評估的內(nèi)容40

四、項目單項評估的內(nèi)容

5、項目風(fēng)險評估

項目風(fēng)險評估是對于項目的不確定性及其可能帶來的損失的一種全面評估。項目風(fēng)險評估通過對項目存在的各種不確定因素的分析入手，供給分析項目風(fēng)險事件處理承擔(dān)這些已識別的項目風(fēng)險，最終給出一個項目的風(fēng)險評估結(jié)果，即項目的可靠程度。項目風(fēng)險評估通常包括像盈虧平衡分析、敏感性分析、概率分析和仿真模擬等多種方法。第五節(jié)項目評估的內(nèi)容四、項目單項評估的內(nèi)容第五節(jié)項目評估的內(nèi)容41四、項目單項評估的內(nèi)容

6、項目綜合評估

在項目單項評價的基礎(chǔ)上，還必須運用一定的方法對項目的綜合情況做出全面的評價。一般由三種方法：一種是將各單項評價結(jié)果連加的方法得到項目的綜合評價?！茊雾椩u價＝綜合評價。一種是將各單項評價結(jié)果通過連乘的方法得到項目的綜合評價?！菃雾椩u價＝綜合評價。一種是利用層次分析法等定量定型相結(jié)合的方法開展的項目綜合評估第五節(jié)項目評估的內(nèi)容四、項目單項評估的內(nèi)容第五節(jié)項目評估的內(nèi)容42

一、項目評估的主體

不同的項目評估主體會有不同的項目評估目的和要求，所以項目評估就會有不同的內(nèi)容與方法。項目決策者或叫項目評估主體主要有項目業(yè)主、項目實施者、資金供應(yīng)者和政府主管部門等，他們分別從所有者、承包商、銀行和國民經(jīng)濟管理者的角度分別對項目作出不同的論證和評估。將這些不同項目評估主體所作的項目評估內(nèi)容和所使用的項目評估方法分述如下。

第六節(jié)項目評估的對象和主體一、項目評估的主體第六節(jié)項目評估的對象和主體43

一、項目評估的主體

1、項目業(yè)主或發(fā)起人 項目業(yè)主或發(fā)起人進行項目評估的主要目的是要保證項目能夠?qū)崿F(xiàn)組織和戰(zhàn)略目標(biāo)服務(wù)。所以這種評估主要是從項目業(yè)主或發(fā)起人自身的利益出發(fā)，根據(jù)國家現(xiàn)行財稅制度、價格情況和經(jīng)濟狀況對項目財務(wù)、技術(shù)、運行和風(fēng)險等方面開展的項目評估。這些項目評估主體最關(guān)心的是項目能否贏利和項目風(fēng)險是否在可接受范圍之內(nèi)。所使用的指標(biāo)和方法都偏重于確保自己的利益不受損失和努力實現(xiàn)項目利益的最大化。通常，項目業(yè)主或發(fā)起人的項目評估是比較全面的。第六節(jié)項目評估的對象和主體一、項目評估的主體第六節(jié)項目評估的對象和主體44

一、項目評估的主體

2、項目實施者或承包商

項目實施者或承包商是承擔(dān)整個項目工作的組織，他們開展項目評估的根本目的是確認項目實施的可行性和他們能否通過項目實施而獲得最大的經(jīng)濟利益和規(guī)避相應(yīng)的項目風(fēng)險。這種項目評估的主要目標(biāo)是在給定資源和環(huán)境條件下完成項目實施的可行性以及相應(yīng)的實施風(fēng)險和成本效益情況。第六節(jié)項目評估的對象和主體一、項目評估的主體第六節(jié)項目評估的對象和主體45

一、項目評估的主體

3、貸款銀行或融資者 項目的貸款銀行或融資者主要是從項目貸款銀行和融資者自身利益的角度出發(fā)，對項目的經(jīng)濟、技術(shù)、運行和風(fēng)險等所作的全面性評估。這一項目評估是為支持貸款或融資決策服務(wù)的，所以是以項目的資金貸放和回收為中心，以現(xiàn)金流量分析和風(fēng)險分析為主的，對于貸款項目所進行的評估。這種項目評估的主要內(nèi)容包括：對于項目機會的評估、市場和運行環(huán)境的評估，財務(wù)評估與國民經(jīng)濟評估以及項目不確定性和貸款風(fēng)險的評估等。第六節(jié)項目評估的對象和主體一、項目評估的主體第六節(jié)項目評估的對象和主體46

一、項目評估的主體

4、政府或主管部門 政府或主管部門主要是從發(fā)展國民經(jīng)濟和保障全社會利益的角度出發(fā)對項目的國民經(jīng)濟可行性和項目對于社會與自然環(huán)境的影響進行全面的論證和評估。 這種項目評估主要是一種宏觀性的評估，需要從保證項目是否符合國家和社會發(fā)展的要求，是否會對國家或地方的自然生態(tài)環(huán)境和社會文化環(huán)境造成危害和不利影響。這種項目評估更多地使用影子價格和影子匯率等全社會資源合理配置的評估方法。

第六節(jié)項目評估的對象和主體一、項目評估的主體第六節(jié)項目評估的對象和主體47

二、項目評估的對象

項目評估的主要對象就是項目和項目備選方案，不同階段項目評估的對象和不同項目評估主體所作的項目評估的對象是有一些差別的。 （1）不同階段項目評估的對象在項目前評估、項目跟蹤評估和項目后評估這三個不同階段的項目評估中，項目評估的對象是不同的。（2）不同評估主體的評估對象對于不同的項目評估主體而言，他們項目評估對象也是有所區(qū)別的。第六節(jié)項目評估的對象和主體二、項目評估的對象第六節(jié)項目評估的對象和主體48

三峽工程是我國大型工程項目，她的論證過程，大約70年的時間。特別是自1986年重新開始論證，共組織了近200多個有關(guān)單位，涉及到國家部門、科研單位、高等院校、地方行政單位、技術(shù)咨詢公司，3000多名技術(shù)人員參加，其中：有職稱的共370人，中科院院士15人，正副教授66人，正副研究員38人，高級工程師251人。根據(jù)論證對象的技術(shù)特征將總體項目分為14個專題項目，涉及40多個專業(yè)。三峽工程論證結(jié)果認為：建設(shè)三峽工程對于我國經(jīng)濟建設(shè)非常必要，它技術(shù)上可行、經(jīng)濟上合理、建比不建好、早建比晚建有利。建設(shè)方案采取“一級開發(fā)、一次建成、分散蓄水，連續(xù)移民”，壩址選在湖北宜昌縣西陵峽三斗坪鎮(zhèn)，大壩項高為185米，初期水位156米，正常蓄水水位175米，庫容393億立方米，防洪庫容221.5億立方米，水電裝機容量1768萬千瓦，年發(fā)電量840億千瓦小時，移民20年完成，采取開發(fā)性建設(shè)移民，工程總工期為18年，12年后第一臺機組運轉(zhuǎn)發(fā)電，工程靜態(tài)總投資共571億元（按1990年價格計算），現(xiàn)在是2080億元。三峽工程項目三峽工程是我國大型工程項目，她的論證過程，49三峽工程三峽工程50三峽工程三峽工程51本章小結(jié)：①項目和項目評估的基本概念，這包括：現(xiàn)代項目的概念、項目評估的概念、項目評估的作用以及項目評估的發(fā)展歷程，最為重要的是充分理解廣義項目評估的基本概念；②項目生命周期與項目評估的關(guān)系，這包括：項目生命周期的基本概念、項目生命周期的主要內(nèi)容與特征和項目生命周期和項目評估的關(guān)系等，特別需要注意的是在項目生命周期的各個階段上所開展的不同項目評估；③項目決策與項目評估的關(guān)系，這包括：決策與項目決策的概念、項目決策的內(nèi)容和程序以及項目決策與項目評估的關(guān)系，必須認清任何項目評估都是為項目決策服務(wù)的；④項目評估的基本原則，這包括：項目評估中的實事求是與客觀公正的原則、成本效益與比較擇優(yōu)的原則、規(guī)范化與系統(tǒng)性的原則、以及動態(tài)評估的原則等等，最重要的是如何在項目評估中堅持和貫徹這些原則；⑤項目評估的基本內(nèi)容，這既包括：項目前評估的主要內(nèi)容、項目跟蹤評估的主要內(nèi)容和項目后評估的主要內(nèi)容等，也包括：項目專項評估的主要內(nèi)容和項目綜合評估的主要內(nèi)容；⑥項目評估的對象和主體，這包括：按照項目業(yè)主、承包商、供應(yīng)商、貸款銀行和政府主管部門等劃分的項目評估主體和按照不同項目評估主體給出的項目評估對象，關(guān)鍵是必須搞懂不同的項目評估主題會從各自的利益出發(fā)而偏重某些方面的評估對象和內(nèi)容。本章小結(jié)：①項目和項目評估的基本概念，這包括：現(xiàn)代項目的概念52本章進一步閱讀資料

1．王瑤琪主編,《投資項目評估》,中國金融出版社，2005年。

2．DonDayananda等合著,戚安邦等譯,《投資預(yù)算：項目財務(wù)評估》,南開大學(xué)出版社,2005年。

3．Grasso，PatrickG．；Wasty，Sulaiman；Weaving，Rachel，“WorldBankOperationsEvaluationDepartment：TheFirst30Years”，WorldBankPublications，2003．本章思考題

1、項目和項目評估之間的關(guān)系是什么?2．項目評估的發(fā)展歷程說明了什么?3．項目生命周期的基本特征是什么?4．項目評估為什么不能違背評估原則?5．項目決策與項目評估的相互關(guān)系是什么?6．項目跟蹤評估的主要作用和特點?7．項目評估還有哪些不同的主體?8、項目評估學(xué)的理論基礎(chǔ)是什么？本章進一步閱讀資料53項目評估學(xué)戚安邦教授主編教材南開大學(xué)出版社項目評估學(xué)戚安邦教授主編教材54課程性質(zhì)：《項目評估學(xué)》是一門實用性很強的專業(yè)課程，它以一般性或獨特性項目為研究對象，著重從經(jīng)濟、技術(shù)的可行性方面進行評估和分析，為項目決策提供依據(jù)。課程性質(zhì)：《項目評估學(xué)》是一門實用性很強的專業(yè)課程，它以55學(xué)習(xí)重點：

明確項目評估的一般概念和基本理論；理解項目全生命周期理論及各階段特征,掌握項目運行環(huán)境、技術(shù)、財務(wù)、國民經(jīng)濟、社會影響、環(huán)境影響、風(fēng)險評估及綜合評估和項目后評估技能；不同種類項目的全面評估。學(xué)習(xí)重點：明確項目評估的一般概念和基本理論；理解項目全56學(xué)習(xí)要求：

重視基本理論和基本方法，能理論聯(lián)系實際將課堂學(xué)習(xí)和課后練習(xí)結(jié)合起來，鞏固所學(xué)知識點通過案件的剖析，掌握項目評估技能學(xué)習(xí)要求：重視基本理論和基本方法，能理論聯(lián)系實際57學(xué)習(xí)教材：戚安邦主編《項目評估學(xué)》，南開大學(xué)出版社，2006年1月參考教材：彼得·羅西《項目評估：方法與技術(shù)》，邱澤奇翻譯，華夏出版社，2004年學(xué)習(xí)教材：戚安邦主編《項目評估學(xué)》，南開大學(xué)出版社，200658教學(xué)方式DiscussingLearningbyyourselvesTeachingExercises教學(xué)方式DiscussingLearningbyyou59第一章概論第一章概論60本章主要內(nèi)容項目和項目評估的基本概念、基本內(nèi)容發(fā)展歷程項目評估對于項目決策的支持作用項目評估的原則和項目評估的主要內(nèi)容項目全生命周期項目前評估、跟蹤評估和后評估項目評估的對象和主體本章主要內(nèi)容項目和項目評估的基本概念、基本內(nèi)容61第一章第一節(jié)項目評估概述一、項目和項目評估的概念

1．項目的基本概念和特性最典型的定義是：項目是一個組織為實現(xiàn)自己既定的目標(biāo)，在一定的時間、人員和資源約束條件下，所開展的一種具有一定獨特性的一次性工作。但也有人認為：項目是人類社會特有的一種為創(chuàng)造特定的產(chǎn)品或服務(wù)而開展的一次性努力。實際上這些對于項目的定義都是想要從不同角度描述項目所具有的基本特性，所以我們可以通過給出項目的特性來對項目作進一步的描述。第一章第一節(jié)項目評估概述一、項目和項目評估的概念62項目的特性：1)目的性2)獨特性3)一次性4)不確定性5)制約性6)其他特性包括：項目的不確定性、項目的風(fēng)險性、項目過程的漸進性、項目成果的不可挽回性、項目組織的臨時性和開放性等等。項目的特性：1)目的性63第一章第一節(jié)項目評估概述2．項目評估的基本概念和特性狹義的項目評估是指對于一個項目經(jīng)濟特性的評估和審定，即按照給定的項目目標(biāo)去權(quán)衡項目的經(jīng)濟得失并給出相應(yīng)結(jié)論的一種工作。廣義的項目評估是指在項目決策與實施活動過程中所開展的一系列分析與評估活動。這包括在項目決策階段對其必要性、技術(shù)可行性、經(jīng)濟合理性、環(huán)境可行性和運行條件的可行性等方面進行的全面系統(tǒng)的分析與論證工作，這種項目評估目的是為項目決策提供依據(jù)；也包括在項目實施過程中對項目實施情況和未來發(fā)展所進行的跟蹤評估，其目的是對項目實際進展進行監(jiān)督和跟蹤檢查等；還包括在項目完成以后一段時間里對項目進行的后評估，其目的是檢驗項目前期決策和修訂調(diào)整將來項目決策標(biāo)準(zhǔn)和政策以及為項目日后的在運營維護期中的可持續(xù)發(fā)展提供信息第一章第一節(jié)項目評估概述2．項目評估的基本概念和特性64第一節(jié)項目評估概述

項目評估具有以下基本特性：（1）決策支持特性。所有項目論證和評估都是為項目決策提供支持和服務(wù)的。（2）比較分析特性。需要對項目各備選方案在各種可能情況下的技術(shù)經(jīng)濟投入和結(jié)果作出分析比較和找出其中相對最優(yōu)的項目方案。（3）假設(shè)前提特性。評估時人們必須對尚未確定下來的各種情況作出必要的假設(shè)，然后確定出相應(yīng)的預(yù)測數(shù)據(jù)并據(jù)此作出項目論證和評估。第一節(jié)項目評估概述 項目評估具有以下基本特性：65

二、項目評估的發(fā)展歷程

（1）初創(chuàng)階段在20世紀(jì)30年代，西方發(fā)達國家政府在實行新的經(jīng)濟政策中加大公共投資項目和興辦基礎(chǔ)設(shè)施與公共工程中使用了最初的公共項目評價方法，并產(chǎn)生了項目評估最初的原理和方法。第一節(jié)項目評估概述二、項目評估的發(fā)展歷程第一節(jié)項目評估概述66（2）形成階段

20世紀(jì)60年代末期，一些西方發(fā)展經(jīng)濟學(xué)家致力于研究對于發(fā)展中國家的投資項目的評估理論和方法。像英國牛津大學(xué)的里特爾教授和米爾里斯教授于1968年合作出版了《發(fā)展中國家工業(yè)項目分析手冊》。1975年世界銀行的經(jīng)濟專家恩夸爾等共同編著出版了《項目經(jīng)濟分析》。這些著作的出版標(biāo)志著項目評估的原理與方法在不斷地成熟和發(fā)展并被廣泛地應(yīng)用，現(xiàn)代項目評估的系統(tǒng)方法形成。第一節(jié)項目評估概述（2）形成階段第一節(jié)項目評估概述67（3）推廣階段 進入20世紀(jì)80年代之后，人類社會進入了知識經(jīng)濟和信息時代，整個社會創(chuàng)造精神和物質(zhì)財富的手段越來越倚重于各種以項目形式出現(xiàn)的開發(fā)與創(chuàng)新活動，結(jié)果使得項目評估工作越來越受到各國政府和企業(yè)，尤其是發(fā)展中國家政府和企業(yè)的重視，從而在全世界獲得了極大的應(yīng)用和推廣。第一節(jié)項目評估概述（3）推廣階段第一節(jié)項目評估概述68

三、我國項目評估的發(fā)展歷程

我國的項目評估大致也經(jīng)歷了三個階段：最初是20世紀(jì)50年代末開始的引進階段，當(dāng)時主要是學(xué)習(xí)前蘇聯(lián)各種計劃經(jīng)濟體制下的項目論證方法。然后是初期推廣階段，在20世紀(jì)70年代末期，我國首先是全面介紹和引進西方國家和世界銀行等國際金融組織以及聯(lián)合國工業(yè)發(fā)展組織的項目評估的原理和方法。隨后是改進和提高階段。進入20世紀(jì)80年代以后，國家管理部門對投資項目論證和評估的研究和推廣也給予了高度重視，這大大推進了我國這方面工作的發(fā)展。第一節(jié)項目評估概述三、我國項目評估的發(fā)展歷程第一節(jié)項目評估概述69

四、項目評估的作用項目評估的根本作用是為項目決策和實施提供決策支持的依據(jù)：（1）它是項目決策的前提和保證（2）它是獲得項目融資的憑證和依據(jù)（3）它是促進和提高項目管理的手段和方法（4）它是政府管理機構(gòu)開展宏觀經(jīng)濟管理的手段

第一節(jié)項目評估概述四、項目評估的作用第一節(jié)項目評估概述70第二節(jié)項目生命周期與項目評估

一、項目的生命周期在項目生命周期中，項目的管理者或相關(guān)利益主體會對項目不斷地進行相應(yīng)的評價，其中在項目定義與決策階段的評估屬于項目前評估的范疇，在項目組織與實施階段的項目評估屬于項目踴躍評估的范疇，而在項目完工與交付階段之后開展的項目評估就屬于項目后評估的范疇了。第二節(jié)項目生命周期與項目評估一、項目的生命71

二、項目生命周期的主要內(nèi)容與特征

1．項目生命周期的基本內(nèi)容包括：（1）項目的時限，（2）項目的階段（3）項目的任務(wù)，（4）項目的成果（5）項目生命周期的描述第二節(jié)項目生命周期與項目評估

二、項目生命周期的主要內(nèi)容與特征第二節(jié)項目生命周72

二、項目生命周期方法的主要內(nèi)容與特征

2．項目生命周期方法的基本特征

①項目確定性不斷提高的特性。隨著項目生命周期階段的展開，項目的信息會逐步增多，因此項目的不確定性下降而確定性不斷上升。 ②項目資源投入不斷累積的特性。項目資源的投入是隨著項目周期的展開而不斷積累的，所以絕大多數(shù)項目的資源消耗會呈現(xiàn)一種“S”曲線。

③項目全過程的階段特征。項目生命周期是劃分成不同階段的，這些項目生命周期的不同階段構(gòu)成了一個項目的全過程。

第二節(jié)項目生命周期與項目評估

二、項目生命周期方法的主要內(nèi)容與特征第二節(jié)項目生73

三、項目生命周期和項目評估

第二節(jié)項目生命周期與項目評估

結(jié)束交付階段項目實施階段方案制定階段需求識別階段項目起點項目終點

典型的項目生命周期示意圖

三、項目生命周期和項目評估第二節(jié)項目生命周期與項74三、項目生命周期和項目評估

第二節(jié)項目生命周期與項目評估

①項目立項階段項目預(yù)可研②項目定義與決策階段，可行性研究③項目設(shè)計與計劃階段，設(shè)計/計劃方案評估⑥項目投入運營以后，全面/專項后評估⑤項目完工與交付階段，項目結(jié)果審計與評估④項目實施/控制階段，項目跟蹤評估

項目生命周期和項目評估的關(guān)系

三、項目生命周期和項目評估第二節(jié)項目生命周期與項目評估75一、項目決策的概念

項目決策是決策理論在項目管理領(lǐng)域中的具體應(yīng)用，是項目的相關(guān)利益主體為了實現(xiàn)自己組織的目標(biāo)，運用相關(guān)的決策原理與方法對項目是否實施以及按照那種項目方案實施的選擇過程。 項目決策也有廣義決策與狹義決策之分。狹義的項目決策是指對是否實施項目所進行的“拍板”活動。廣義的項目決策是指按照一定程序、方法和標(biāo)準(zhǔn)，對項目規(guī)模、投資與收益、工期與質(zhì)量、技術(shù)與運行條件、項目的環(huán)境影響等方面所作的調(diào)查、研究、分析、判斷和選擇。第三節(jié)項目決策和項目評估一、項目決策的概念第三節(jié)項目決策和項目評估76二、項目決策的內(nèi)容和程序（1）調(diào)查研究收集資料（2）確定項目目標(biāo)

（3）確定項目產(chǎn)出物

（4）擬定項目備選方案

（5）分析和評估各備選方案的可行性

（6）選擇項目備選方案作出項目決策

第三節(jié)項目決策和項目評估二、項目決策的內(nèi)容和程序第三節(jié)項目決策和項目評估77三、項目決策與項目評估的關(guān)系第三節(jié)項目決策和項目評估項目預(yù)可研詳細可行性研究項目實施項目跟蹤評估項目后評估項目決策放棄項目未來項目決策項目評估和項目決策之間的關(guān)系

立項批準(zhǔn)繼續(xù)實施歷史數(shù)據(jù)不立項不可行修訂決策方法和政策三、項目決策與項目評估的關(guān)系第三節(jié)項目決策和項目評估項目78第四節(jié)項目評估的原則一、實事求是的原則 這意味著要堅持科學(xué)態(tài)度、采用科學(xué)方法和遵循科學(xué)規(guī)范的程序。其中，堅持科學(xué)的態(tài)度就需要項目評估工作人員深入實際，對項目本身及其各種條件作周密的調(diào)查和研究，全面而系統(tǒng)地掌握可靠而充足的項目信息與資料，并進行認真而深入的分析與研究。采用科學(xué)的方法是指在項目評估中必須使用國內(nèi)外實踐證明了的項目評估方法。遵循科學(xué)與規(guī)范的程序是指項目評估要按照一定的程序進行以便從過程控制上保障項目評估的實事求是原則。第四節(jié)項目評估的原則一、實事求是的原則79第四節(jié)項目評估的原則二、客觀公正的原則

這意味著要堅持尊重事實，堅持出以公心恪守職業(yè)道德。不管是為項目業(yè)主還是項目承包商甚至是項目貸款銀行進行項目評估工作都必須堅持尊重事實的原則，既不能夠只是采信項目相關(guān)利益主體提供的數(shù)據(jù)和資料，也不能夠自己憑想當(dāng)然進行評估。堅持出以公心是指在項目評估中不能摻雜任何徇私的行為，既不能因為自己的利益而作不客觀的評估，也不能屈服壓力去作不公正的評估。另外，堅持客觀公正的原則絕不單純是個工作方法問題，而是一個使館職業(yè)道德的問題，項目評估者的職業(yè)道德基本要求就是必須堅持客觀公正的原則。

第四節(jié)項目評估的原則二、客觀公正的原則80第四節(jié)項目評估的原則三、成本效益的原則

任何一項項目是否可行最終是以能否通過該項目取得經(jīng)濟效益及其經(jīng)濟效益的高低作為判斷標(biāo)準(zhǔn)。 在項目評估中需要考慮的項目成本和效益必須涉及微觀和宏觀兩個方面，其中微觀方面是指項目業(yè)主或項目承包商等組織的成本和效益，而宏觀方面是指考慮到整個國民經(jīng)濟的成本和效益。 按照我們國家的要求，如果這兩個方面的成本效益評估結(jié)果相互矛盾，項目最終的取舍決策應(yīng)該以宏觀的國民經(jīng)濟成本和效益評估為準(zhǔn)。第四節(jié)項目評估的原則三、成本效益的原則81第四節(jié)項目評估的原則四、系統(tǒng)性的原則

這是指在項目評估中要全面系統(tǒng)地評估項目的各個方面并綜合評估項目各方面的情況，最終給出一個項目的整體評價。任何一個項目都有自己的環(huán)境和外部條件，都與各種社會的各種技術(shù)經(jīng)濟條件有著廣泛而深入的聯(lián)系，因此必須全面評估一個項目的各個方面和與其相關(guān)各種環(huán)境條件。 在項目評估中堅持系統(tǒng)性原則還意味著評估工作者在考慮評估問題時必須都要有系統(tǒng)的觀念，即要有系統(tǒng)地考慮問題，系統(tǒng)地收集信息，系統(tǒng)地確定評估指標(biāo)體系和系統(tǒng)地綜合評估項目各個方面的思想。第四節(jié)項目評估的原則四、系統(tǒng)性的原則82第四節(jié)項目評估的原則五、比較擇優(yōu)的原則

任何項目的評估應(yīng)該包括對于多個項目備選方案比較分析和優(yōu)化選擇的工作。 項目備選方案的擇優(yōu)包括兩方面的內(nèi)容，其一是項目方案本身的不斷優(yōu)化，其二是各備選方案的比較和優(yōu)選。前者是在項目評估中隨著項目信息增多和對于項目認識的深入而對各個項目備選方案的不斷修訂和改進，這將為項目決策者提供經(jīng)過優(yōu)化后的各種“方策”。后者是對最終的項目選方案所作的評估分析和比較排序，這將給項目評估者提供有關(guān)各個“方策”優(yōu)劣的信息，以供他們進行選擇。第四節(jié)項目評估的原則五、比較擇優(yōu)的原則83第四節(jié)項目評估的原則六、規(guī)范化的原則

這是指整個項目評估所使用的方法和程序應(yīng)該符合統(tǒng)一規(guī)范的基本原則。這包括在項目評估中用國家或地方政府以及組織自身的各種規(guī)范化的評估辦法、規(guī)范化的評估參數(shù)和指標(biāo)以及規(guī)范化的項目評估程序和步驟三個方面，任何組織使用的項目評估規(guī)范化方法需要參照相關(guān)權(quán)威部門發(fā)布的具體方法和規(guī)定。任何組織的項目評估方法還必須符合國家和地方政府的相應(yīng)法律和規(guī)定。 對于規(guī)范化的項目評估參數(shù)和指標(biāo)而言，首先是指任何項目評估都需要采用相對遠東的統(tǒng)一評估指標(biāo)進行評估，其次是指任何項目的評估要使用國家或地方主管部門發(fā)或規(guī)定的評估參數(shù)。同時，項目評估的規(guī)范程序是指項目評估所必須包括的環(huán)節(jié)和步驟。第四節(jié)項目評估的原則六、規(guī)范化的原則84第四節(jié)項目評估的原則七、動態(tài)評估的原則 動態(tài)評估的原則也包括兩個方面，其一是指在項目評估中必須考慮項目投資的貨款時間價值，其二是指項目評估工作本身必須堅持動態(tài)滾動的原則。當(dāng)一個項目生命周期和運營周期的時間跨度比較大的時候，項目評估就必須按照動態(tài)評估進行，而不能只進行靜態(tài)的項目評估。 在項目評估中堅持動態(tài)評估的原則還要求隨著人們不斷獲得更多的項目信息和對項目有了更為深刻的認識，人們對于項目的評估也要逐步深化，這樣同樣也形成了一種動態(tài)的過程。第四節(jié)項目評估的原則七、動態(tài)評估的原則85

項目評估的基本內(nèi)容包括兩種不同的分類：其一是涉及項目前評估、跟蹤評估和后評估的分類，其二是項目評估中的單項評估和綜合評估的分類。前者是項目的時間進度劃分的在不同項目階段開展的項目評估內(nèi)容，后者是按照項目涉及的主要條件和制約因素劃分的對于不同項目條件和項目情況所作的評估。

第五節(jié)項目評估的內(nèi)容 項目評估的基本內(nèi)容包括兩種不同的分類：其一是涉及項目前評86一、項目前評估的主要內(nèi)容 項目定義與決策階段的評估工作被稱為項目前評估，項目前評估主要內(nèi)容包括：（1）組織戰(zhàn)略評估，（2）項目的機遇研究（3）項目必要性研究，（4）項目可行性研究（5）項目備選方案的比較研究

第五節(jié)項目評估的內(nèi)容一、項目前評估的主要內(nèi)容第五節(jié)項目評估的內(nèi)容87二、項目跟蹤評估的主要內(nèi)容

隨著項目實施的不斷推進，項目本身及其環(huán)境條件都會有發(fā)展和變化，這些發(fā)展和變化可能會使項目的必要性和可行性發(fā)生改變，所以必須對項目及其環(huán)境條件作不斷的跟蹤評估。項目跟蹤評估的內(nèi)容如下： （1）項目實施情況的評估，

（2）項目環(huán)境變化的評估 （3）項目未來發(fā)展的預(yù)測 （4）項目必要性的跟蹤評估 （5）項目可行性的跟蹤評估

第五節(jié)項目評估的內(nèi)容二、項目跟蹤評估的主要內(nèi)容第五節(jié)項目評估的內(nèi)容88三、項目后評估的主要內(nèi)容

項目后評估是在項目實施完畢并運營一段時間之后所作的項目評估，根本目的是總結(jié)經(jīng)驗教訓(xùn)和修訂未來項目決策的指標(biāo)和標(biāo)準(zhǔn)。項目后評估所使用的數(shù)據(jù)是項目實施的實際數(shù)據(jù)和項目已運行時間的實際數(shù)據(jù)與從項目后評估時點開始到項目運營期結(jié)束的各種預(yù)測數(shù)據(jù)。主要內(nèi)容包括如下方面。 （1）項目實際情況的評估和未來預(yù)測 （2）項目前評估和項目前評估的檢驗評價第五節(jié)項目評估的內(nèi)容三、項目后評估的主要內(nèi)容第五節(jié)項目評估的內(nèi)容89

四、項目單項評估的內(nèi)容

1、項目經(jīng)濟評估

項目經(jīng)濟評估是指對于項目各種經(jīng)濟特性的分析和評價，可以分為財務(wù)評價和國民經(jīng)濟評價兩個方面，其中財務(wù)評價是以國家現(xiàn)行財稅制度為依據(jù)，從企業(yè)和經(jīng)濟效益出發(fā)所作的項目經(jīng)濟特性的評價。國民經(jīng)濟評價是從國家（行業(yè)）和整個社會的角度出發(fā)，對項目的國民經(jīng)濟方面的成本效益進行的全面評價。它用的數(shù)據(jù)都是以影子價格為基礎(chǔ)的各種實際和預(yù)測數(shù)據(jù)。第五節(jié)項目評估的內(nèi)容四、項目單項評估的內(nèi)容第五節(jié)項目評估的內(nèi)容90

四、項目單項評估的內(nèi)容

2、項目技術(shù)評估

項目的技術(shù)評估也是項目評估中的一個重要的專項評估，其主要的評估內(nèi)容也是包括兩個方面，其一是對于項目本身生產(chǎn)運營技術(shù)的可行性和先進性的評價，其二是對于項目實施過程中所使用技術(shù)的可行性和先進性評估。此外，項目技術(shù)評估還包括對在項目實施過程中所采用的項目開發(fā)或?qū)嵤┘夹g(shù)方案的科學(xué)性、可行性和先進性的評估，甚至包括對于項目實施所采用的施工組織技術(shù)方案的評估等等。第五節(jié)項目評估的內(nèi)容四、項目單項評估的內(nèi)容第五節(jié)項目評估的內(nèi)容91

四、項目單項評估的內(nèi)容

3、項目運行條件評估

項目運行條件主要是指在項目投入運營以后所面臨的各種運行環(huán)境和支持條件以及項目在實施過程中的穩(wěn)步部支持環(huán)境條件等。項目運行條件的評估的主要內(nèi)容包括：項目運行的各種資源供應(yīng)條件的評估，這是對項目運行的各種輸入條件的評估；項目運行產(chǎn)出所面對的市場條件評估包括項目市場需求情況、市場競爭情況和市場運行情況等，這是對項目運行的各種輸出條件的評估；項目運行宏觀條件和評估。第五節(jié)項目評估的內(nèi)容四、項目單項評估的內(nèi)容第五節(jié)項目評估的內(nèi)容92

四、項目單項評估的內(nèi)容

4、項目環(huán)境影響評估

項目環(huán)境影響評估是指對項目實施和運營給自然環(huán)境和社會環(huán)境所造成的各種影響的全面評估。其中項目對于自然環(huán)境的影響包括項目對生態(tài)、大氣、水、海洋、土地、森林、草原等方面的影響，而項目對于社會環(huán)境的影響包括項目對于社會文化、文化遺跡、少數(shù)民族文化風(fēng)俗、風(fēng)景名勝區(qū)等方面的影響。

第五節(jié)項目評估的內(nèi)容四、項目單項評估的內(nèi)容第五節(jié)項目評估的內(nèi)容93

四、項目單項評估的內(nèi)容

5、項目風(fēng)險評估

項目風(fēng)險評估是對于項目的不確定性及其可能帶來的損失的一種全面評估。項目風(fēng)險評估通過對項目存在的各種不確定因素的分析入手，供給分析項目風(fēng)險事件處理承擔(dān)這些已識別的項目風(fēng)險，最終給出一個項目的風(fēng)險評估結(jié)果，即項目的可靠程度。項目風(fēng)險評估通常包括像盈虧平衡分析、敏感性分析、概率分析和仿真模擬等多種方法。第五節(jié)項目評估的內(nèi)容四、項目單項評估的內(nèi)容第五節(jié)項目評估的內(nèi)容94四、項目單項評估的內(nèi)容

6、項目綜合評估

在項目單項評價的基礎(chǔ)上，還必須運用一定的方法對項目的綜合情況做出全面的評價。一般由三種方法：一種是將各單項評價結(jié)果連加的方法得到項目的綜合評價?！茊雾椩u價＝綜合評價。一種是將各單項評價結(jié)果通過連乘的方法得到項目的綜合評價?！菃雾椩u價＝綜合評價。一種是利用層次分析法等定量定型相結(jié)合的方法開展的項目綜合評估第五節(jié)項目評估的內(nèi)容四、項目單項評估的內(nèi)容第五節(jié)項目評估的內(nèi)容95

一、項目評估的主體

不同的項目評估主體會有不同的項目評估目的和要求，所以項目評估就會有不同的內(nèi)容與方法。項目決策者或叫項目評估主體主要有項目業(yè)主、項目實施者、資金供應(yīng)者和政府主管部門等，他們分別從所有者、承包商、銀行和國民經(jīng)濟管理者的角度分別對項目作出不同的論證和評估。將這些不同項目評估主體所作的項目評估內(nèi)容和所使用的項目評估方法分述如下。

第六節(jié)項目評估的對象和主體一、項目評估的主體第六節(jié)項目評估的對象和主體96

一、項目評估的主體

1、項目業(yè)主或發(fā)起人 項目業(yè)主或發(fā)起人進行項目評估的主要目的是要保證項目能夠?qū)崿F(xiàn)組織和戰(zhàn)略目標(biāo)服務(wù)。所以這種評估主要是從項目業(yè)主或發(fā)起人自身的利益出發(fā)，根據(jù)國家現(xiàn)行財稅制度、價格情況和經(jīng)濟狀況對項目財務(wù)、技術(shù)、運行和風(fēng)險等方面開展的項目評估。這些項目評估主體最關(guān)心的是項目能否贏利和項目風(fēng)險是否在可接受范圍之內(nèi)。所使用的指標(biāo)和方法都偏重于確保自己的利益不受損失和努力實現(xiàn)項目利益的最大化。通常，項目業(yè)主或發(fā)起人的項目評估是比較全面的。第六節(jié)項目評估的對象和主體一、項目評估的主體第六節(jié)項目評估的對象和主體97

一、項目評估的主體

2、項目實施者或承包商

項目實施者或承包商是承擔(dān)整個項目工作的組織，他們開展項目評估的根本目的是確認項目實施的可行性和他們能否通過項目實施而獲得最大的經(jīng)濟利益和規(guī)避相應(yīng)的項目風(fēng)險。這種項目評估的主要目標(biāo)是在給定資源和環(huán)境條件下完成項目實施的可行性以及相應(yīng)的實施風(fēng)險和成本效益情況。第六節(jié)項目評估的對象和主體一、項目評估的主體第六節(jié)項目評估的對象和主體98

一、項目評估的主體

3、貸款銀行或融資者 項目的貸款銀行或融資者主要是從項目貸款銀行和融資者自身利益的角度出發(fā)，對項目的經(jīng)濟、技術(shù)、運行和風(fēng)險等所作的全面性