會計(jì)信息系統(tǒng)電子教案課件

會計(jì)信息系統(tǒng)會計(jì)信息系統(tǒng)2

計(jì)算機(jī)系統(tǒng)的組成2計(jì)算機(jī)系統(tǒng)的組成3

計(jì)算機(jī)數(shù)據(jù)庫管理系統(tǒng)

生產(chǎn)調(diào)度與存貨管理數(shù)據(jù)庫

3計(jì)算機(jī)數(shù)據(jù)庫管理系統(tǒng)生產(chǎn)調(diào)會計(jì)信息系統(tǒng)電子教案課件數(shù)據(jù)庫系統(tǒng)的優(yōu)點(diǎn)數(shù)據(jù)特征產(chǎn)生的效益可達(dá)到的結(jié)果數(shù)據(jù)獨(dú)立性數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)化增強(qiáng)數(shù)據(jù)儲存與應(yīng)用的彈性應(yīng)用程序的編寫與變動更為簡易快捷,而且節(jié)省數(shù)據(jù)整合性連機(jī)數(shù)據(jù)切入減少數(shù)據(jù)重復(fù)存儲,可以消除數(shù)據(jù)要素之間的不一致節(jié)省數(shù)據(jù)存儲空間縮短數(shù)據(jù)存儲時(shí)間提升數(shù)據(jù)可信性數(shù)據(jù)整合性數(shù)據(jù)共享提高數(shù)據(jù)存取與應(yīng)用效率更簡易快捷地儲存資料滿足多方面的數(shù)據(jù)需求集中式數(shù)據(jù)管理增強(qiáng)數(shù)據(jù)安全與內(nèi)部協(xié)調(diào)有效防止未授權(quán)人員擅自存取數(shù)據(jù)數(shù)據(jù)記錄可以及時(shí)更新5數(shù)據(jù)庫系統(tǒng)的優(yōu)點(diǎn)數(shù)據(jù)特征產(chǎn)生的效益可達(dá)到的結(jié)果數(shù)據(jù)獨(dú)立性增6

企業(yè)基本交易循環(huán)關(guān)系

6企業(yè)基本交易循環(huán)關(guān)系7

財(cái)務(wù)會計(jì)循環(huán)

7財(cái)務(wù)會計(jì)循環(huán)8

企業(yè)信息系統(tǒng)結(jié)構(gòu)

8企業(yè)信息系統(tǒng)結(jié)構(gòu)9

會計(jì)數(shù)據(jù)與會計(jì)信息會計(jì)數(shù)據(jù)加工處理會計(jì)數(shù)據(jù)會計(jì)信息加工處理會計(jì)數(shù)據(jù)會計(jì)信息輸入會計(jì)數(shù)據(jù)保存的會計(jì)數(shù)據(jù)和信息會計(jì)信息變換過程輸出會計(jì)信息9會計(jì)數(shù)據(jù)與會計(jì)信息會計(jì)加工處理會計(jì)會計(jì)加10

會計(jì)信息系統(tǒng)示意圖

10會計(jì)信息系統(tǒng)示意圖11

會計(jì)信息系統(tǒng)的特點(diǎn)1綜合性2復(fù)雜性3會計(jì)信息的及時(shí)性、準(zhǔn)確性和可靠性4內(nèi)部控制嚴(yán)格11會計(jì)信息系統(tǒng)的特點(diǎn)1綜合性12

會計(jì)信息系統(tǒng)應(yīng)用層次1、核算型會計(jì)信息系統(tǒng)2、管理性會計(jì)信息系統(tǒng)3、決策支持型會計(jì)信息系統(tǒng)12會計(jì)信息系統(tǒng)應(yīng)用層次1、核算型會計(jì)信息系13

會計(jì)信息系統(tǒng)功能結(jié)構(gòu)

13會計(jì)信息系統(tǒng)功能結(jié)構(gòu)14

會計(jì)信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)傳遞方式1、集中傳遞式2、賬務(wù)處理中心式3、直接傳遞式14會計(jì)信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)傳遞方式1、集中傳遞式15

數(shù)據(jù)集中傳遞式

15數(shù)據(jù)集中傳遞式16

賬務(wù)處理中心式

16賬務(wù)處理中心式17

數(shù)據(jù)直接傳遞式

17數(shù)據(jù)直接傳遞式18賬務(wù)處理系統(tǒng)的范圍、特點(diǎn)目標(biāo)

范圍：憑證的輸入和處理、記賬、結(jié)賬、銀行對賬、賬證查詢與打印、系統(tǒng)服務(wù)、系統(tǒng)管理特點(diǎn)：

1以歷史數(shù)據(jù)為主，涵蓋所有能用貨幣表現(xiàn)的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)

2規(guī)范性強(qiáng)，一致性好

3以核算為主，在整個(gè)會計(jì)信息系統(tǒng)中起核心作用

4控制要求嚴(yán)格，正確性要求高目標(biāo)：

1及時(shí)準(zhǔn)確地采集和輸入各種憑證保證進(jìn)入會計(jì)信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)的正確性

2高效、正確地完成記賬等數(shù)據(jù)處理過程

3輸出各種會計(jì)信息

4和其他系統(tǒng)進(jìn)行數(shù)據(jù)傳遞和數(shù)據(jù)共享

5留有必要的審計(jì)線索18賬務(wù)處理系統(tǒng)的范圍、特點(diǎn)目標(biāo)范圍：憑證的輸入和處19原始憑證匯總表原始憑證填制手工系統(tǒng)賬務(wù)處理流程圖記賬憑證日記賬總賬明細(xì)賬記賬對賬對賬會計(jì)報(bào)表19原始憑證原始憑證填制手工系統(tǒng)賬務(wù)處理流程圖記賬憑證日記賬20機(jī)制憑證手工憑證臨時(shí)憑證科目余額匯總表正式憑證庫往來業(yè)務(wù)庫銀行未達(dá)賬庫銀行對賬單庫銀行對賬單銀行調(diào)節(jié)表明細(xì)賬日記賬總賬報(bào)表輸入審核記賬輸入對賬電算化系統(tǒng)賬務(wù)處理流程圖20機(jī)制憑證臨時(shí)憑證科目余額匯總表正式憑證庫往來業(yè)務(wù)庫銀行未21手工賬務(wù)處理流程的缺點(diǎn)1會計(jì)信息提供不夠及時(shí)2準(zhǔn)確性差3數(shù)據(jù)大量重復(fù)登記4工作強(qiáng)度大21手工賬務(wù)處理流程的缺點(diǎn)1會計(jì)信息提供不夠及時(shí)22手工賬務(wù)處理和計(jì)算機(jī)賬務(wù)處理的區(qū)別1數(shù)據(jù)處理的起點(diǎn)和終點(diǎn)不同

2數(shù)據(jù)處理方式不同：記賬3數(shù)據(jù)存儲方式不同：紙張介質(zhì)、磁性介質(zhì)4對賬方式不同5會計(jì)資料的查詢和統(tǒng)計(jì)方式不同6賬務(wù)處理的效率、準(zhǔn)確性和及時(shí)性不同手工會計(jì)報(bào)表原始憑證計(jì)算機(jī)會計(jì)報(bào)表各種賬簿原始憑證記賬憑證機(jī)制憑證22手工賬務(wù)處理和計(jì)算機(jī)賬務(wù)處理的區(qū)別1數(shù)據(jù)處理的起點(diǎn)和終23會計(jì)科目編碼設(shè)計(jì)

編碼的優(yōu)點(diǎn)：

1節(jié)約空間，加快計(jì)算機(jī)處理速度

2便于計(jì)算機(jī)分類處理

3提高輸入速度會計(jì)科目編碼的目的

1保證會計(jì)科目的唯一性

2簡化會計(jì)數(shù)據(jù)的表現(xiàn)形式

3加快計(jì)算機(jī)的運(yùn)行處理速度會計(jì)科目編碼設(shè)計(jì)方案

1編碼方式：群碼

2編碼體系設(shè)置：遵循會計(jì)制度規(guī)定，有繼承性

3編碼結(jié)構(gòu)：級次和級長

4編碼方法：順序編碼、位數(shù)編碼、分組編碼

5編碼原則：規(guī)范性、層次性、一致性、擴(kuò)展性簡短性23會計(jì)科目編碼設(shè)計(jì)編碼的優(yōu)點(diǎn)：

1節(jié)約空間，加快計(jì)24賬務(wù)處理系統(tǒng)的結(jié)構(gòu)

賬務(wù)處理系統(tǒng)初始化憑證管理賬簿管理賬表輸出銀行對賬系統(tǒng)服務(wù)憑證類型設(shè)置科目設(shè)置憑證類型設(shè)置其他設(shè)置人員權(quán)限設(shè)置憑證輸入憑證審核查詢打印自動轉(zhuǎn)賬記賬期末處理日記賬輸出明細(xì)賬輸出總賬輸出報(bào)表輸出綜合查詢初始化調(diào)節(jié)表獲取對賬單自動對賬手工對賬輸出調(diào)節(jié)表會計(jì)數(shù)據(jù)備份會計(jì)數(shù)據(jù)恢復(fù)系統(tǒng)維護(hù)修改口令獲取外部數(shù)據(jù)24賬務(wù)處理系統(tǒng)的結(jié)構(gòu)賬務(wù)處理系統(tǒng)初始化憑證管理賬簿25系統(tǒng)管理25系統(tǒng)管理26建立賬套26建立賬套2727282829核算類型29核算類型30基礎(chǔ)分類30基礎(chǔ)分類31分類編碼方案31分類編碼方案32啟用賬套32啟用賬套33權(quán)限33權(quán)限34增加用戶34增加用戶35設(shè)置權(quán)限35設(shè)置權(quán)限36企業(yè)門戶36企業(yè)門戶37基礎(chǔ)設(shè)置37基礎(chǔ)設(shè)置38部門檔案38部門檔案39職員檔案39職員檔案40賬套輸入、輸出40賬套輸入、輸出41賬套輸出41賬套輸出42賬套輸入42賬套輸入43會計(jì)科目設(shè)置

會計(jì)科目設(shè)置的主要內(nèi)容：會計(jì)科目代碼、名稱、科目類型、賬戶格式、輔助核算、數(shù)量核算、外幣核算設(shè)置權(quán)限：具有建賬權(quán)限的操作人員原則：增加會計(jì)科目從上到下，減少會計(jì)科目從下到上，不得跳級；已使用或有余額的會計(jì)科目不能增加或刪除設(shè)置會計(jì)科目代碼時(shí)必須和編碼原則相吻合43會計(jì)科目設(shè)置會計(jì)科目設(shè)置的主要內(nèi)容：會計(jì)科目代碼、44科目設(shè)置圖

44科目設(shè)置圖45憑證類別設(shè)置

45憑證類別設(shè)置46憑證類別設(shè)置圖

46憑證類別設(shè)置圖47外幣匯率設(shè)置

47外幣匯率設(shè)置48初始數(shù)據(jù)錄入

進(jìn)入初始數(shù)據(jù)輸入模塊：企業(yè)門戶-總賬-錄入期初數(shù)據(jù)原則：從最下級會計(jì)科目開始，上級科目自動匯總；輔助核算科目輸入明細(xì)初始數(shù)據(jù)輸入完成要試算平衡：

資產(chǎn)=負(fù)債+所有者權(quán)益48初始數(shù)據(jù)錄入進(jìn)入初始數(shù)據(jù)輸入模塊：企業(yè)門戶-總賬-49初始數(shù)據(jù)輸入圖

49初始數(shù)據(jù)輸入圖50試算平衡

50試算平衡51憑證輸入

賬務(wù)系統(tǒng)的日常業(yè)務(wù)主要包括：憑證的輸入、審核、修改、記賬等憑證處理是賬務(wù)處理的最關(guān)鍵環(huán)節(jié)記賬憑證的類型：手工記賬憑證、機(jī)制憑證記賬憑證的輸入方式：人工鍵盤輸入（前臺處理、后臺處理）、計(jì)算機(jī)產(chǎn)生憑證輸入內(nèi)容：憑證日期、類別、編號、附單據(jù)數(shù)、摘要、科目、金額、輔助信息51憑證輸入賬務(wù)系統(tǒng)的日常業(yè)務(wù)主要包括：憑證的輸入、審52輸入圖示

52輸入圖示53憑證輸入（續(xù)）

日期輸入：不能在系統(tǒng)日期之后；符合時(shí)間順序摘要輸入方式：直接輸入、代碼輸入、參照輸入會計(jì)科目輸入原則：

1輸入的會計(jì)科目必須是已經(jīng)存在的會計(jì)科目

2只能輸入最末級會計(jì)科目

3輸入的會計(jì)科目和憑證類別相吻合會計(jì)科目輸入方式：代碼輸入、漢字輸入、參照輸入、助記碼輸入金額輸入：

要求借貸金額平衡；輸入紅字?jǐn)?shù)據(jù)加“-”，“

”調(diào)整金額方向，“=”取借貸平衡差額53憑證輸入（續(xù)）日期輸入：不能在系統(tǒng)日期之后；符合時(shí)54輸入1

54輸入155建立常用摘要

55建立常用摘要56調(diào)用常用摘要

56調(diào)用常用摘要57科目輸入注意事項(xiàng)

57科目輸入注意事項(xiàng)58憑證金額要平衡

58憑證金額要平衡59憑證修改A審核前直接修改修改無痕跡

B審核后記賬前取消審核后修改修改無痕跡

C記賬后首先填制紅字憑證沖銷原來的錯(cuò)誤憑證，再填制正確的憑證修改有痕跡

59憑證修改60作廢、刪除憑證1作廢憑證

2刪除憑證60作廢、刪除憑證1作廢憑證作廢、刪除憑證步驟作廢憑證

1找到要作廢的憑證

2“制單”-“作廢、恢復(fù)”刪除憑證

1找到要作廢的憑證

2“制單”-“作廢、恢復(fù)”

3“制單”-“整理憑證”作廢、刪除憑證步驟作廢憑證

1找到要作廢的憑證

2“制單62憑證審核

要求

1具有審核權(quán)限

2憑證輸入人員和審核人員不能是同一人審核方法：靜態(tài)屏幕審核法；二次輸入校驗(yàn)法審核模塊應(yīng)具有的控制功能

1審核人和制單人不能是同一人

2審核后的憑證不能直接修改、刪除，只有取消審核才能修改、刪除

3取消審核簽字只能有審核人自己進(jìn)行

4作廢憑證或標(biāo)錯(cuò)憑證不能被審核

5所有憑證必須被審核62憑證審核要求

1具有審核權(quán)限

2憑證輸入人63審核模塊63審核模塊64標(biāo)錯(cuò)64標(biāo)錯(cuò)65簽字65簽字66成批審核66成批審核67賬簿

作用：

手工狀態(tài)下是信息的載體，通過記賬產(chǎn)生各種賬簿數(shù)據(jù)，是編制會計(jì)報(bào)表的重要數(shù)據(jù)來源，是對賬的依據(jù)之一

計(jì)算機(jī)狀態(tài)下，賬簿是邏輯概念，是利用計(jì)算機(jī)檢索功能臨時(shí)產(chǎn)生的。記賬的區(qū)別：

手工狀態(tài)下產(chǎn)生各種賬簿

計(jì)算機(jī)狀態(tài)下產(chǎn)生各種數(shù)據(jù)庫文件67賬簿作用：

手工狀態(tài)下是信息的載體，通過記賬68記賬過程

記賬憑證的檢驗(yàn)：病毒或非法操作數(shù)據(jù)保護(hù)選擇記賬憑證開始記賬記賬結(jié)束工作：刪除臨時(shí)憑證記賬條件

1上月已結(jié)賬

2期初余額平衡

3憑證已審核68記賬過程記賬憑證的檢驗(yàn)：病毒或非法操作69記賬過程

69記賬過程70期末業(yè)務(wù)憑證的特點(diǎn)

業(yè)務(wù)在期末進(jìn)行，周期性強(qiáng)沒有原始憑證，會計(jì)人員自己編制憑證數(shù)據(jù)來源于會計(jì)信息系統(tǒng)內(nèi)部，要求其他業(yè)務(wù)已經(jīng)登記入賬處理順序嚴(yán)格憑證要經(jīng)過審核70期末業(yè)務(wù)憑證的特點(diǎn)業(yè)務(wù)在期末進(jìn)行，周期性強(qiáng)71機(jī)制憑證的要求

重復(fù)性有規(guī)律：摘要、會計(jì)科目、數(shù)據(jù)來源、計(jì)算公式基本不變71機(jī)制憑證的要求重復(fù)性計(jì)算利潤特點(diǎn)：計(jì)算機(jī)自動產(chǎn)生憑證要求：日常業(yè)務(wù)的憑證全部完成，并已審核記賬步驟

一、定義憑證（第一次）：期末-轉(zhuǎn)賬定義-期間損

益-在本年利潤科目處輸入“本年利潤”代碼-在表格中

點(diǎn)擊-確定二、生成憑證（日常業(yè)務(wù)）：期末-轉(zhuǎn)賬生成-期間

損益結(jié)轉(zhuǎn)-全選-確定注意：只產(chǎn)生一張憑證，憑證需要審核和記賬計(jì)算利潤特點(diǎn)：計(jì)算機(jī)自動產(chǎn)生憑證73期末處理73期末處理74自定義74自定義75定義機(jī)制憑證75定義機(jī)制憑證76定義利潤計(jì)算憑證76定義利潤計(jì)算憑證77產(chǎn)生自定義憑證77產(chǎn)生自定義憑證78產(chǎn)生計(jì)算利潤憑證

78產(chǎn)生計(jì)算利潤憑證79簡單查詢憑證79簡單查詢憑證80綜合查詢憑證80綜合查詢憑證81賬簿查詢

81賬簿查詢82總賬查詢82總賬查詢83明細(xì)賬查詢83明細(xì)賬查詢84總賬選項(xiàng)設(shè)置84總賬選項(xiàng)設(shè)置85部門核算

目的:提高管理水平和經(jīng)營效率途徑:將企業(yè)經(jīng)營的總體目標(biāo)進(jìn)行層層分解,落實(shí)到每個(gè)職能部門,并在此基礎(chǔ)上明確分類核算和管理實(shí)行過程:

1將相應(yīng)會計(jì)科目設(shè)置為部門核算

2輸入憑證時(shí)輸入相關(guān)信息

3核算、查詢、分析、輸出相關(guān)信息85部門核算目的:提高管理水平和經(jīng)營效率86設(shè)置部門核算86設(shè)置部門核算87部門核算信息輸入

87部門核算信息輸入88部門核算憑證

88部門核算憑證89往來業(yè)務(wù)核算

核算方式：

1模仿手工的處理方式：設(shè)置明細(xì)科目

2輔助核算方式目的：加強(qiáng)往來業(yè)務(wù)的核算和管理，提高經(jīng)濟(jì)效益輔助核算過程：

1設(shè)置相關(guān)會計(jì)科目為往來核算

2填制憑證時(shí)輸入相關(guān)往來核算信息

3處理往來核算信息，分析、輸出相關(guān)信息89往來業(yè)務(wù)核算核算方式：

1模仿手工的處理方式：設(shè)90定義往來核算90定義往來核算91輸入往來核算信息91輸入往來核算信息92往來核算憑證92往來核算憑證93銀行對賬93銀行對賬94期初未達(dá)賬94期初未達(dá)賬95銀行期初對賬95銀行期初對賬96銀行對賬單輸入

96銀行對賬單輸入97對賬資料97對賬資料98

對賬條件98對賬條件99對賬

99對賬100銀行調(diào)節(jié)表100銀行調(diào)節(jié)表101未達(dá)賬明細(xì)101未達(dá)賬明細(xì)102采購與應(yīng)付系統(tǒng)的特點(diǎn)和目標(biāo)

特點(diǎn)：

1數(shù)據(jù)處理量大

2數(shù)據(jù)變化頻繁

3核算方法較復(fù)雜

4與存貨子系統(tǒng)和賬務(wù)系統(tǒng)存在頻繁的數(shù)據(jù)傳遞關(guān)系

5管理要求高目標(biāo)

1采購的核算與管理

2應(yīng)付賬款的核算與管理

3提供各種管理信息102采購與應(yīng)付系統(tǒng)的特點(diǎn)和目標(biāo)特點(diǎn)：

1數(shù)據(jù)處理103簡單核算操作流程103簡單核算操作流程104詳細(xì)核算操作流程104詳細(xì)核算操作流程105采購系統(tǒng)數(shù)據(jù)聯(lián)系105采購系統(tǒng)數(shù)據(jù)聯(lián)系106數(shù)據(jù)流程圖106數(shù)據(jù)流程圖107采購訂單管理107采購訂單管理108數(shù)據(jù)流程圖108數(shù)據(jù)流程圖109采購與應(yīng)付系統(tǒng)的功能模塊

采購與應(yīng)付系統(tǒng)初始化業(yè)務(wù)單據(jù)輸入業(yè)務(wù)處理賬表輸出自動轉(zhuǎn)賬系統(tǒng)服務(wù)供應(yīng)商檔案部門檔案倉庫檔案存貨檔案采購類型訂單輸入入庫單輸入發(fā)票輸入付款單輸入采購結(jié)算往來款核銷采購明細(xì)增值稅明細(xì)采購分析往來明細(xì)賬齡分析轉(zhuǎn)賬憑證設(shè)置編制轉(zhuǎn)賬憑證自動轉(zhuǎn)賬數(shù)據(jù)備份數(shù)據(jù)恢復(fù)系統(tǒng)維護(hù)修改口令稅率設(shè)置付款條件結(jié)算方式單據(jù)查詢109采購與應(yīng)付系統(tǒng)的功能模塊采購與應(yīng)付系統(tǒng)初始化業(yè)110計(jì)量單位組設(shè)置110計(jì)量單位組設(shè)置111計(jì)量單位設(shè)置111計(jì)量單位設(shè)置112存貨檔案設(shè)置112存貨檔案設(shè)置113倉庫檔案設(shè)置113倉庫檔案設(shè)置114收發(fā)類別設(shè)置114收發(fā)類別設(shè)置115采購類型115采購類型116采購結(jié)算目的：1發(fā)票和入庫單核對，檢查數(shù)量和金額是否相符合。2判斷發(fā)票和入庫單到達(dá)狀況：同時(shí)到達(dá)、貨到單未到、單到貨未到結(jié)算方式：

自動采購結(jié)算：簡單業(yè)務(wù)

手工采購結(jié)算：復(fù)雜業(yè)務(wù)（運(yùn)費(fèi)、到貨盈余缺少）116采購結(jié)算目的：1發(fā)票和入庫單核對，檢查數(shù)量和金額是否采購業(yè)務(wù)憑證（系統(tǒng)自動產(chǎn)生）

應(yīng)付款系統(tǒng)產(chǎn)生

需要進(jìn)行科目定義借：物資采購

應(yīng)交稅費(fèi)

貸：應(yīng)付賬款（銀行存款）

存貨系統(tǒng)產(chǎn)生

需要進(jìn)行科目定義借：原材料

貸：物資采購

應(yīng)付款系統(tǒng)產(chǎn)生

需要進(jìn)行科目定義借：應(yīng)付賬款

貸：銀行存款采購業(yè)務(wù)憑證（系統(tǒng)自動產(chǎn)生）應(yīng)付款系統(tǒng)產(chǎn)生

需要進(jìn)行科目定118付款系統(tǒng)科目設(shè)置118付款系統(tǒng)科目設(shè)置119結(jié)算方式科目設(shè)置119結(jié)算方式科目設(shè)置120來自于采購系統(tǒng)的發(fā)票120來自于采購系統(tǒng)的發(fā)票121付款系統(tǒng)的選項(xiàng)設(shè)置121付款系統(tǒng)的選項(xiàng)設(shè)置122付款系統(tǒng)選項(xiàng)設(shè)置2122付款系統(tǒng)選項(xiàng)設(shè)置2123付款123付款124退貨收款124退貨收款125現(xiàn)購憑證產(chǎn)生125現(xiàn)購憑證產(chǎn)生126現(xiàn)購憑證產(chǎn)生原理物資采購科目來自于定義：采購科目；金額來自于發(fā)票上不含稅金額。稅金科目來自于定義；金額來自于發(fā)票上稅金。貸方科目來自于發(fā)票：

A是否已現(xiàn)付B結(jié)算方式貸方金額來自于發(fā)票上價(jià)稅合計(jì)其他信息由計(jì)算機(jī)自動產(chǎn)生126現(xiàn)購憑證產(chǎn)生原理物資采購科目來自于定義：采購科目；金額127退貨憑證產(chǎn)生127退貨憑證產(chǎn)生128退貨憑證產(chǎn)生原理物資采購科目來自于定義：采購科目；金額來自于發(fā)票上不含稅金額。稅金科目來自于定義；金額來自于發(fā)票上稅金。貸方科目來自于定義；貸方金額來自于發(fā)票上價(jià)稅合計(jì)紅字憑證是由發(fā)票上負(fù)數(shù)決定的其他信息由計(jì)算機(jī)自動產(chǎn)生128退貨憑證產(chǎn)生原理物資采購科目來自于定義：采購科目；金額129佘購憑證產(chǎn)生129佘購憑證產(chǎn)生130佘購憑證產(chǎn)生原理物資采購科目來自于定義：采購科目；金額來自于發(fā)票上不含稅金額。稅金科目來自于定義；金額來自于發(fā)票上稅金。貸方科目來自于定義；貸方金額來自于發(fā)票上價(jià)稅合計(jì)其他信息由計(jì)算機(jī)自動產(chǎn)生130佘購憑證產(chǎn)生原理物資采購科目來自于定義：采購科目；金額131收款憑證產(chǎn)生131收款憑證產(chǎn)生132收款憑證產(chǎn)生原理“應(yīng)付賬款”科目由計(jì)算機(jī)自動產(chǎn)生貸方科目由付款單上的結(jié)算方式和結(jié)算方式的對應(yīng)科目決定憑證金額來自于付款單金額，紅字金額由收款單決定付款單位名稱來自于付款單其他信息計(jì)算機(jī)產(chǎn)生132收款憑證產(chǎn)生原理“應(yīng)付賬款”科目由計(jì)算機(jī)自動產(chǎn)生133付款憑證產(chǎn)生133付款憑證產(chǎn)生134付款憑證產(chǎn)生原理“應(yīng)付賬款”科目由計(jì)算機(jī)自動產(chǎn)生貸方科目由付款單上的結(jié)算方式和結(jié)算方式的對應(yīng)科目決定憑證金額來自于付款單金額付款單位名稱來自于付款單其他信息計(jì)算機(jī)產(chǎn)生134付款憑證產(chǎn)生原理“應(yīng)付賬款”科目由計(jì)算機(jī)自動產(chǎn)生會計(jì)信息系統(tǒng)會計(jì)信息系統(tǒng)136

計(jì)算機(jī)系統(tǒng)的組成2計(jì)算機(jī)系統(tǒng)的組成137

計(jì)算機(jī)數(shù)據(jù)庫管理系統(tǒng)

生產(chǎn)調(diào)度與存貨管理數(shù)據(jù)庫

3計(jì)算機(jī)數(shù)據(jù)庫管理系統(tǒng)生產(chǎn)調(diào)會計(jì)信息系統(tǒng)電子教案課件數(shù)據(jù)庫系統(tǒng)的優(yōu)點(diǎn)數(shù)據(jù)特征產(chǎn)生的效益可達(dá)到的結(jié)果數(shù)據(jù)獨(dú)立性數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)化增強(qiáng)數(shù)據(jù)儲存與應(yīng)用的彈性應(yīng)用程序的編寫與變動更為簡易快捷,而且節(jié)省數(shù)據(jù)整合性連機(jī)數(shù)據(jù)切入減少數(shù)據(jù)重復(fù)存儲,可以消除數(shù)據(jù)要素之間的不一致節(jié)省數(shù)據(jù)存儲空間縮短數(shù)據(jù)存儲時(shí)間提升數(shù)據(jù)可信性數(shù)據(jù)整合性數(shù)據(jù)共享提高數(shù)據(jù)存取與應(yīng)用效率更簡易快捷地儲存資料滿足多方面的數(shù)據(jù)需求集中式數(shù)據(jù)管理增強(qiáng)數(shù)據(jù)安全與內(nèi)部協(xié)調(diào)有效防止未授權(quán)人員擅自存取數(shù)據(jù)數(shù)據(jù)記錄可以及時(shí)更新139數(shù)據(jù)庫系統(tǒng)的優(yōu)點(diǎn)數(shù)據(jù)特征產(chǎn)生的效益可達(dá)到的結(jié)果數(shù)據(jù)獨(dú)立性增140

企業(yè)基本交易循環(huán)關(guān)系

6企業(yè)基本交易循環(huán)關(guān)系141

財(cái)務(wù)會計(jì)循環(huán)

7財(cái)務(wù)會計(jì)循環(huán)142

企業(yè)信息系統(tǒng)結(jié)構(gòu)

8企業(yè)信息系統(tǒng)結(jié)構(gòu)143

會計(jì)數(shù)據(jù)與會計(jì)信息會計(jì)數(shù)據(jù)加工處理會計(jì)數(shù)據(jù)會計(jì)信息加工處理會計(jì)數(shù)據(jù)會計(jì)信息輸入會計(jì)數(shù)據(jù)保存的會計(jì)數(shù)據(jù)和信息會計(jì)信息變換過程輸出會計(jì)信息9會計(jì)數(shù)據(jù)與會計(jì)信息會計(jì)加工處理會計(jì)會計(jì)加144

會計(jì)信息系統(tǒng)示意圖

10會計(jì)信息系統(tǒng)示意圖145

會計(jì)信息系統(tǒng)的特點(diǎn)1綜合性2復(fù)雜性3會計(jì)信息的及時(shí)性、準(zhǔn)確性和可靠性4內(nèi)部控制嚴(yán)格11會計(jì)信息系統(tǒng)的特點(diǎn)1綜合性146

會計(jì)信息系統(tǒng)應(yīng)用層次1、核算型會計(jì)信息系統(tǒng)2、管理性會計(jì)信息系統(tǒng)3、決策支持型會計(jì)信息系統(tǒng)12會計(jì)信息系統(tǒng)應(yīng)用層次1、核算型會計(jì)信息系147

會計(jì)信息系統(tǒng)功能結(jié)構(gòu)

13會計(jì)信息系統(tǒng)功能結(jié)構(gòu)148

會計(jì)信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)傳遞方式1、集中傳遞式2、賬務(wù)處理中心式3、直接傳遞式14會計(jì)信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)傳遞方式1、集中傳遞式149

數(shù)據(jù)集中傳遞式

15數(shù)據(jù)集中傳遞式150

賬務(wù)處理中心式

16賬務(wù)處理中心式151

數(shù)據(jù)直接傳遞式

17數(shù)據(jù)直接傳遞式152賬務(wù)處理系統(tǒng)的范圍、特點(diǎn)目標(biāo)

范圍：憑證的輸入和處理、記賬、結(jié)賬、銀行對賬、賬證查詢與打印、系統(tǒng)服務(wù)、系統(tǒng)管理特點(diǎn)：

1以歷史數(shù)據(jù)為主，涵蓋所有能用貨幣表現(xiàn)的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)

2規(guī)范性強(qiáng)，一致性好

3以核算為主，在整個(gè)會計(jì)信息系統(tǒng)中起核心作用

4控制要求嚴(yán)格，正確性要求高目標(biāo)：

1及時(shí)準(zhǔn)確地采集和輸入各種憑證保證進(jìn)入會計(jì)信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)的正確性

2高效、正確地完成記賬等數(shù)據(jù)處理過程

3輸出各種會計(jì)信息

4和其他系統(tǒng)進(jìn)行數(shù)據(jù)傳遞和數(shù)據(jù)共享

5留有必要的審計(jì)線索18賬務(wù)處理系統(tǒng)的范圍、特點(diǎn)目標(biāo)范圍：憑證的輸入和處153原始憑證匯總表原始憑證填制手工系統(tǒng)賬務(wù)處理流程圖記賬憑證日記賬總賬明細(xì)賬記賬對賬對賬會計(jì)報(bào)表19原始憑證原始憑證填制手工系統(tǒng)賬務(wù)處理流程圖記賬憑證日記賬154機(jī)制憑證手工憑證臨時(shí)憑證科目余額匯總表正式憑證庫往來業(yè)務(wù)庫銀行未達(dá)賬庫銀行對賬單庫銀行對賬單銀行調(diào)節(jié)表明細(xì)賬日記賬總賬報(bào)表輸入審核記賬輸入對賬電算化系統(tǒng)賬務(wù)處理流程圖20機(jī)制憑證臨時(shí)憑證科目余額匯總表正式憑證庫往來業(yè)務(wù)庫銀行未155手工賬務(wù)處理流程的缺點(diǎn)1會計(jì)信息提供不夠及時(shí)2準(zhǔn)確性差3數(shù)據(jù)大量重復(fù)登記4工作強(qiáng)度大21手工賬務(wù)處理流程的缺點(diǎn)1會計(jì)信息提供不夠及時(shí)156手工賬務(wù)處理和計(jì)算機(jī)賬務(wù)處理的區(qū)別1數(shù)據(jù)處理的起點(diǎn)和終點(diǎn)不同

2數(shù)據(jù)處理方式不同：記賬3數(shù)據(jù)存儲方式不同：紙張介質(zhì)、磁性介質(zhì)4對賬方式不同5會計(jì)資料的查詢和統(tǒng)計(jì)方式不同6賬務(wù)處理的效率、準(zhǔn)確性和及時(shí)性不同手工會計(jì)報(bào)表原始憑證計(jì)算機(jī)會計(jì)報(bào)表各種賬簿原始憑證記賬憑證機(jī)制憑證22手工賬務(wù)處理和計(jì)算機(jī)賬務(wù)處理的區(qū)別1數(shù)據(jù)處理的起點(diǎn)和終157會計(jì)科目編碼設(shè)計(jì)

編碼的優(yōu)點(diǎn)：

1節(jié)約空間，加快計(jì)算機(jī)處理速度

2便于計(jì)算機(jī)分類處理

3提高輸入速度會計(jì)科目編碼的目的

1保證會計(jì)科目的唯一性

2簡化會計(jì)數(shù)據(jù)的表現(xiàn)形式

3加快計(jì)算機(jī)的運(yùn)行處理速度會計(jì)科目編碼設(shè)計(jì)方案

1編碼方式：群碼

2編碼體系設(shè)置：遵循會計(jì)制度規(guī)定，有繼承性

3編碼結(jié)構(gòu)：級次和級長

4編碼方法：順序編碼、位數(shù)編碼、分組編碼

5編碼原則：規(guī)范性、層次性、一致性、擴(kuò)展性簡短性23會計(jì)科目編碼設(shè)計(jì)編碼的優(yōu)點(diǎn)：

1節(jié)約空間，加快計(jì)158賬務(wù)處理系統(tǒng)的結(jié)構(gòu)

賬務(wù)處理系統(tǒng)初始化憑證管理賬簿管理賬表輸出銀行對賬系統(tǒng)服務(wù)憑證類型設(shè)置科目設(shè)置憑證類型設(shè)置其他設(shè)置人員權(quán)限設(shè)置憑證輸入憑證審核查詢打印自動轉(zhuǎn)賬記賬期末處理日記賬輸出明細(xì)賬輸出總賬輸出報(bào)表輸出綜合查詢初始化調(diào)節(jié)表獲取對賬單自動對賬手工對賬輸出調(diào)節(jié)表會計(jì)數(shù)據(jù)備份會計(jì)數(shù)據(jù)恢復(fù)系統(tǒng)維護(hù)修改口令獲取外部數(shù)據(jù)24賬務(wù)處理系統(tǒng)的結(jié)構(gòu)賬務(wù)處理系統(tǒng)初始化憑證管理賬簿159系統(tǒng)管理25系統(tǒng)管理160建立賬套26建立賬套1612716228163核算類型29核算類型164基礎(chǔ)分類30基礎(chǔ)分類165分類編碼方案31分類編碼方案166啟用賬套32啟用賬套167權(quán)限33權(quán)限168增加用戶34增加用戶169設(shè)置權(quán)限35設(shè)置權(quán)限170企業(yè)門戶36企業(yè)門戶171基礎(chǔ)設(shè)置37基礎(chǔ)設(shè)置172部門檔案38部門檔案173職員檔案39職員檔案174賬套輸入、輸出40賬套輸入、輸出175賬套輸出41賬套輸出176賬套輸入42賬套輸入177會計(jì)科目設(shè)置

會計(jì)科目設(shè)置的主要內(nèi)容：會計(jì)科目代碼、名稱、科目類型、賬戶格式、輔助核算、數(shù)量核算、外幣核算設(shè)置權(quán)限：具有建賬權(quán)限的操作人員原則：增加會計(jì)科目從上到下，減少會計(jì)科目從下到上，不得跳級；已使用或有余額的會計(jì)科目不能增加或刪除設(shè)置會計(jì)科目代碼時(shí)必須和編碼原則相吻合43會計(jì)科目設(shè)置會計(jì)科目設(shè)置的主要內(nèi)容：會計(jì)科目代碼、178科目設(shè)置圖

44科目設(shè)置圖179憑證類別設(shè)置

45憑證類別設(shè)置180憑證類別設(shè)置圖

46憑證類別設(shè)置圖181外幣匯率設(shè)置

47外幣匯率設(shè)置182初始數(shù)據(jù)錄入

進(jìn)入初始數(shù)據(jù)輸入模塊：企業(yè)門戶-總賬-錄入期初數(shù)據(jù)原則：從最下級會計(jì)科目開始，上級科目自動匯總；輔助核算科目輸入明細(xì)初始數(shù)據(jù)輸入完成要試算平衡：

資產(chǎn)=負(fù)債+所有者權(quán)益48初始數(shù)據(jù)錄入進(jìn)入初始數(shù)據(jù)輸入模塊：企業(yè)門戶-總賬-183初始數(shù)據(jù)輸入圖

49初始數(shù)據(jù)輸入圖184試算平衡

50試算平衡185憑證輸入

賬務(wù)系統(tǒng)的日常業(yè)務(wù)主要包括：憑證的輸入、審核、修改、記賬等憑證處理是賬務(wù)處理的最關(guān)鍵環(huán)節(jié)記賬憑證的類型：手工記賬憑證、機(jī)制憑證記賬憑證的輸入方式：人工鍵盤輸入（前臺處理、后臺處理）、計(jì)算機(jī)產(chǎn)生憑證輸入內(nèi)容：憑證日期、類別、編號、附單據(jù)數(shù)、摘要、科目、金額、輔助信息51憑證輸入賬務(wù)系統(tǒng)的日常業(yè)務(wù)主要包括：憑證的輸入、審186輸入圖示

52輸入圖示187憑證輸入（續(xù)）

日期輸入：不能在系統(tǒng)日期之后；符合時(shí)間順序摘要輸入方式：直接輸入、代碼輸入、參照輸入會計(jì)科目輸入原則：

1輸入的會計(jì)科目必須是已經(jīng)存在的會計(jì)科目

2只能輸入最末級會計(jì)科目

3輸入的會計(jì)科目和憑證類別相吻合會計(jì)科目輸入方式：代碼輸入、漢字輸入、參照輸入、助記碼輸入金額輸入：

要求借貸金額平衡；輸入紅字?jǐn)?shù)據(jù)加“-”，“

”調(diào)整金額方向，“=”取借貸平衡差額53憑證輸入（續(xù)）日期輸入：不能在系統(tǒng)日期之后；符合時(shí)188輸入1

54輸入1189建立常用摘要

55建立常用摘要190調(diào)用常用摘要

56調(diào)用常用摘要191科目輸入注意事項(xiàng)

57科目輸入注意事項(xiàng)192憑證金額要平衡

58憑證金額要平衡193憑證修改A審核前直接修改修改無痕跡

B審核后記賬前取消審核后修改修改無痕跡

C記賬后首先填制紅字憑證沖銷原來的錯(cuò)誤憑證，再填制正確的憑證修改有痕跡

59憑證修改194作廢、刪除憑證1作廢憑證

2刪除憑證60作廢、刪除憑證1作廢憑證作廢、刪除憑證步驟作廢憑證

1找到要作廢的憑證

2“制單”-“作廢、恢復(fù)”刪除憑證

1找到要作廢的憑證

2“制單”-“作廢、恢復(fù)”

3“制單”-“整理憑證”作廢、刪除憑證步驟作廢憑證

1找到要作廢的憑證

2“制單196憑證審核

要求

1具有審核權(quán)限

2憑證輸入人員和審核人員不能是同一人審核方法：靜態(tài)屏幕審核法；二次輸入校驗(yàn)法審核模塊應(yīng)具有的控制功能

1審核人和制單人不能是同一人

2審核后的憑證不能直接修改、刪除，只有取消審核才能修改、刪除

3取消審核簽字只能有審核人自己進(jìn)行

4作廢憑證或標(biāo)錯(cuò)憑證不能被審核

5所有憑證必須被審核62憑證審核要求

1具有審核權(quán)限

2憑證輸入人197審核模塊63審核模塊198標(biāo)錯(cuò)64標(biāo)錯(cuò)199簽字65簽字200成批審核66成批審核201賬簿

作用：

手工狀態(tài)下是信息的載體，通過記賬產(chǎn)生各種賬簿數(shù)據(jù)，是編制會計(jì)報(bào)表的重要數(shù)據(jù)來源，是對賬的依據(jù)之一

計(jì)算機(jī)狀態(tài)下，賬簿是邏輯概念，是利用計(jì)算機(jī)檢索功能臨時(shí)產(chǎn)生的。記賬的區(qū)別：

手工狀態(tài)下產(chǎn)生各種賬簿

計(jì)算機(jī)狀態(tài)下產(chǎn)生各種數(shù)據(jù)庫文件67賬簿作用：

手工狀態(tài)下是信息的載體，通過記賬202記賬過程

記賬憑證的檢驗(yàn)：病毒或非法操作數(shù)據(jù)保護(hù)選擇記賬憑證開始記賬記賬結(jié)束工作：刪除臨時(shí)憑證記賬條件

1上月已結(jié)賬

2期初余額平衡

3憑證已審核68記賬過程記賬憑證的檢驗(yàn)：病毒或非法操作203記賬過程

69記賬過程204期末業(yè)務(wù)憑證的特點(diǎn)

業(yè)務(wù)在期末進(jìn)行，周期性強(qiáng)沒有原始憑證，會計(jì)人員自己編制憑證數(shù)據(jù)來源于會計(jì)信息系統(tǒng)內(nèi)部，要求其他業(yè)務(wù)已經(jīng)登記入賬處理順序嚴(yán)格憑證要經(jīng)過審核70期末業(yè)務(wù)憑證的特點(diǎn)業(yè)務(wù)在期末進(jìn)行，周期性強(qiáng)205機(jī)制憑證的要求

重復(fù)性有規(guī)律：摘要、會計(jì)科目、數(shù)據(jù)來源、計(jì)算公式基本不變71機(jī)制憑證的要求重復(fù)性計(jì)算利潤特點(diǎn)：計(jì)算機(jī)自動產(chǎn)生憑證要求：日常業(yè)務(wù)的憑證全部完成，并已審核記賬步驟

一、定義憑證（第一次）：期末-轉(zhuǎn)賬定義-期間損

益-在本年利潤科目處輸入“本年利潤”代碼-在表格中

點(diǎn)擊-確定二、生成憑證（日常業(yè)務(wù)）：期末-轉(zhuǎn)賬生成-期間

損益結(jié)轉(zhuǎn)-全選-確定注意：只產(chǎn)生一張憑證，憑證需要審核和記賬計(jì)算利潤特點(diǎn)：計(jì)算機(jī)自動產(chǎn)生憑證207期末處理73期末處理208自定義74自定義209定義機(jī)制憑證75定義機(jī)制憑證210定義利潤計(jì)算憑證76定義利潤計(jì)算憑證211產(chǎn)生自定義憑證77產(chǎn)生自定義憑證212產(chǎn)生計(jì)算利潤憑證

78產(chǎn)生計(jì)算利潤憑證213簡單查詢憑證79簡單查詢憑證214綜合查詢憑證80綜合查詢憑證215賬簿查詢

81賬簿查詢216總賬查詢82總賬查詢217明細(xì)賬查詢83明細(xì)賬查詢218總賬選項(xiàng)設(shè)置84總賬選項(xiàng)設(shè)置219部門核算

目的:提高管理水平和經(jīng)營效率途徑:將企業(yè)經(jīng)營的總體目標(biāo)進(jìn)行層層分解,落實(shí)到每個(gè)職能部門,并在此基礎(chǔ)上明確分類核算和管理實(shí)行過程:

1將相應(yīng)會計(jì)科目設(shè)置為部門核算

2輸入憑證時(shí)輸入相關(guān)信息

3核算、查詢、分析、輸出相關(guān)信息85部門核算目的:提高管理水平和經(jīng)營效率220設(shè)置部門核算86設(shè)置部門核算221部門核算信息輸入

87部門核算信息輸入222部門核算憑證

88部門核算憑證223往來業(yè)務(wù)核算

核算方式：

1模仿手工的處理方式：設(shè)置明細(xì)科目

2輔助核算方式目的：加強(qiáng)往來業(yè)務(wù)的核算和管理，提高經(jīng)濟(jì)效益輔助核算過程：

1設(shè)置相關(guān)會計(jì)科目為往來核算

2填制憑證時(shí)輸入相關(guān)往來核算信息

3處理往來核算信息，分析、輸出相關(guān)信息89往來業(yè)務(wù)核算核算方式：

1模仿手工的處理方式：設(shè)224定義往來核算90定義往來核算225輸入往來核算信息91輸入往來核算信息226往來核算憑證92往來核算憑證227銀行對賬93銀行對賬228期初未達(dá)賬94期初未達(dá)賬229銀行期初對賬95銀行期初對賬230銀行對賬單輸入

96銀行對賬單輸入231對賬資料97對賬資料232

對賬條件98對賬條件233對賬

99對賬234銀行調(diào)節(jié)表100銀行調(diào)節(jié)表235未達(dá)賬明細(xì)101未達(dá)賬明細(xì)236采購與應(yīng)付系統(tǒng)的特點(diǎn)和目標(biāo)

特點(diǎn)：

1數(shù)據(jù)處理量大

2數(shù)據(jù)變化頻繁

3核算方法較復(fù)雜

4與存貨子系統(tǒng)和賬務(wù)系統(tǒng)存在頻繁的數(shù)據(jù)傳遞關(guān)系

5管理要求高目標(biāo)

1采購的核算與管理

2應(yīng)付賬款的核算與管理

3提供各種管理信息102采購與應(yīng)付系統(tǒng)的特點(diǎn)和目標(biāo)特點(diǎn)：

1數(shù)據(jù)處理237簡單核算操作流程103簡單核算操作流程238詳細(xì)核算操作流程104詳細(xì)核算操作流程239采購系統(tǒng)數(shù)據(jù)聯(lián)系105采購系統(tǒng)數(shù)據(jù)聯(lián)系240數(shù)據(jù)流程圖106數(shù)據(jù)流程圖241采購訂單管理107采購訂單管理242數(shù)據(jù)流程圖108數(shù)據(jù)流程圖243采購與應(yīng)付系統(tǒng)的功能模塊

采購與應(yīng)付系統(tǒng)