融資租賃業(yè)務(wù)介紹(201507) for Clients課件

2015年1月15日國(guó)泰君安融資租賃融資租賃及保理業(yè)務(wù)2015-07目錄國(guó)泰君安融資租賃（上海）有限公司簡(jiǎn)介融資租賃業(yè)務(wù)模式及優(yōu)勢(shì)介紹商業(yè)保理業(yè)務(wù)及優(yōu)勢(shì)介紹目錄國(guó)泰君安-綜合金融服務(wù)提供商國(guó)泰君安投資管理股份有限公司于2001年12月31日注冊(cè)成立，是由國(guó)泰君安證券股份有限公司分立，注冊(cè)資本為137,583萬(wàn)元。國(guó)泰君安投資管理股份有限公司為國(guó)內(nèi)成長(zhǎng)企業(yè)提供投融資、并購(gòu)重組、財(cái)務(wù)顧問(wèn)咨詢(xún)等金融服務(wù)。依托廣泛的政府資源、金融資源建立覆蓋全國(guó)的金融綜合管理網(wǎng)絡(luò)，擁有強(qiáng)有力的股東背景、雄厚的資金實(shí)力，與海內(nèi)外眾多知名企業(yè)、金融機(jī)構(gòu)建立戰(zhàn)略合作聯(lián)盟，為企業(yè)提供管理咨詢(xún)，量身定制融資、顧問(wèn)咨詢(xún)等全方位的金融解決方案。國(guó)泰君安投資管理投融資服務(wù)財(cái)務(wù)顧問(wèn)融資租賃商業(yè)保理股權(quán)投資并購(gòu)重組PreIPO投資質(zhì)押貸款典當(dāng)融資投資顧問(wèn)財(cái)務(wù)顧問(wèn)管理咨詢(xún)財(cái)富管理國(guó)泰君安租賃優(yōu)勢(shì)實(shí)力雄厚的眾多大型國(guó)（央）企為母公司股東，為業(yè)務(wù)開(kāi)展提供豐富的社會(huì)資源、經(jīng)濟(jì)資源和政策資源?！皣?guó)泰君安”品牌在資本市場(chǎng)良好的知名度與美譽(yù)度，為我們?cè)谫Y本市場(chǎng)整合優(yōu)質(zhì)資源提供巨大支持。除了主營(yíng)的融資租賃、商業(yè)保理業(yè)務(wù)外，還能為客戶(hù)嫁接股權(quán)投資、典當(dāng)、財(cái)務(wù)顧問(wèn)、并購(gòu)重組等多種業(yè)務(wù)，提供投融資綜合解決方案。

上海自貿(mào)區(qū)作為金融開(kāi)放的窗口，在跨境人民幣管理、對(duì)外擔(dān)保、外匯管制等方面實(shí)行特有的優(yōu)惠政策，提供便利。股東背景品牌資源業(yè)務(wù)協(xié)同區(qū)位優(yōu)勢(shì)國(guó)泰君安租賃組織架構(gòu)公司的核心團(tuán)隊(duì)來(lái)自國(guó)內(nèi)外知名金融集團(tuán)公司及融資租賃公司等專(zhuān)業(yè)機(jī)構(gòu)，在投資、融資、銀行、租賃等行業(yè)有著雄厚的行業(yè)管理經(jīng)驗(yàn)背景，在光伏、工業(yè)設(shè)備等各行業(yè)領(lǐng)域具有專(zhuān)業(yè)的技術(shù)背景。核心管理團(tuán)隊(duì)董事會(huì)股東監(jiān)事會(huì)經(jīng)營(yíng)層項(xiàng)目評(píng)審委員會(huì)財(cái)務(wù)資金部風(fēng)險(xiǎn)管理部運(yùn)營(yíng)管理部業(yè)務(wù)一部業(yè)務(wù)二部目錄國(guó)泰君安融資租賃（上海）有限公司簡(jiǎn)介融資租賃業(yè)務(wù)及優(yōu)勢(shì)介紹商業(yè)保理業(yè)務(wù)及優(yōu)勢(shì)介紹目錄融資租賃業(yè)務(wù)定義融資租賃（Finance-Leasing），是指出租人根據(jù)承租人對(duì)出賣(mài)人、租賃物的選擇，向出賣(mài)人購(gòu)買(mǎi)租賃物后出租給承租人使用，承租人支付租金。租賃期屆滿時(shí)承租人可以續(xù)租、留購(gòu)或返還租賃物。融資租賃是一種所有權(quán)與使用權(quán)相分離的融資業(yè)務(wù)。租賃期間，租賃物件的所有權(quán)歸出租人所有，使用權(quán)歸承租人所有，因此，出租人可以通過(guò)回收、處置租賃物件來(lái)對(duì)抗風(fēng)險(xiǎn)，而承租人則可以融物的形式（取得使用權(quán)）實(shí)現(xiàn)融資的目的。融資租賃通常涉及三方當(dāng)事人：出租人、承租人、出賣(mài)人融資租賃的出租人對(duì)租賃物享有所有權(quán)，承租人對(duì)租賃物享有使用權(quán)融資租賃的租賃物和出賣(mài)人是依據(jù)承租人的選擇購(gòu)買(mǎi)和確定的融資租賃中與租賃物所有權(quán)有關(guān)的全部風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬由出租人轉(zhuǎn)移給承租人租賃物種類(lèi)外商投資類(lèi)租賃公司一般應(yīng)以各類(lèi)動(dòng)產(chǎn)和交通工具等作為租賃物，不宜以不動(dòng)產(chǎn)作為租賃物。①一般動(dòng)產(chǎn)設(shè)備：包括生產(chǎn)設(shè)備、通信設(shè)備、醫(yī)療診斷設(shè)備、科研設(shè)備、檢驗(yàn)設(shè)備、工程設(shè)備以及辦公設(shè)備等；②交通工具：包括飛機(jī)、汽車(chē)、船舶等各類(lèi)交通工具；③動(dòng)產(chǎn)和交通工具附帶的軟件、技術(shù)等無(wú)形資產(chǎn)，但價(jià)值不得超過(guò)租賃資產(chǎn)價(jià)值的1/2融資租賃的優(yōu)勢(shì)

手續(xù)簡(jiǎn)便，放款快（通常1個(gè)月內(nèi)），是大中型企業(yè)更靈活的負(fù)債途徑和銀行信貸之外的

有益補(bǔ)充；

相比銀行貸款等其他長(zhǎng)期負(fù)債形式，融資租賃所受的限制條款較少，資金用途不太受到監(jiān)管；

不占用銀行授信額度，不記入銀行貸款卡，不影響在銀行征信系統(tǒng)的信用?；I資速度快限制條款少

利用經(jīng)營(yíng)性租賃可實(shí)現(xiàn)表外融資，保持資產(chǎn)負(fù)債率不變；

利用售后回租可盤(pán)活存量實(shí)物資產(chǎn)，改善當(dāng)期現(xiàn)金狀況，優(yōu)化流動(dòng)比、速動(dòng)比；

資金使用期限較長(zhǎng)（租賃期限一般為3~5年）資金使用效率明顯提高。優(yōu)化資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)

通過(guò)融資租賃期限約定改變機(jī)器設(shè)備等固定資產(chǎn)的折舊年限，從而在一定程度上加速折舊，但

最短折舊年限不短于3年；

承租人支付的所有本息都可以取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票，可以抵扣17%的增值稅，降低了承租人的

稅負(fù)，間接的降低了承租人的融資成本。加速折舊節(jié)約遞減稅負(fù)

利用機(jī)器設(shè)備產(chǎn)生的收入分期支付租金，實(shí)現(xiàn)分期付款的效果，減輕資金壓力；

融資結(jié)構(gòu)與企業(yè)經(jīng)營(yíng)緊密結(jié)合，資金可分段投放，與生產(chǎn)進(jìn)度一致；

租金償還可依據(jù)財(cái)務(wù)狀況靈活設(shè)計(jì)，與企業(yè)回款情況匹配。減輕資金壓力實(shí)現(xiàn)分期付款

設(shè)備淘汰風(fēng)險(xiǎn)小，融資租賃期限一般小于設(shè)備使用年限的75%；

企業(yè)只需支付少量首付款，即可自主選擇所需大型設(shè)備，幫助企業(yè)迅速實(shí)現(xiàn)技術(shù)與設(shè)備更新。加快設(shè)備更新與產(chǎn)業(yè)升級(jí)融資租賃業(yè)務(wù)模式

承租企業(yè)將其擁有的設(shè)備出售給國(guó)泰君安租賃，再以融資租賃方式從國(guó)泰君安租賃租入該設(shè)備。國(guó)泰君安租賃在法律上享有該設(shè)備的所有權(quán)，但實(shí)質(zhì)上設(shè)備的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬由承租企業(yè)承擔(dān)。

承租人和出賣(mài)人是同一當(dāng)事人，融資租賃合同和買(mǎi)賣(mài)合同涉及的主體是一樣的將自有物件出售給出租人后租回，盤(pán)活了存量資產(chǎn)，相當(dāng)于利用自有物件融資在整個(gè)交易過(guò)程中，承租人一直占有租賃物并享有其使用權(quán)適用于流動(dòng)資金不足的企業(yè)售后回租出租人國(guó)泰君安租賃承租人簽訂融資租賃合同資產(chǎn)所有權(quán)轉(zhuǎn)移按期支付租金放款融資租賃業(yè)務(wù)模式

承租人、資金都由同一家銀行提供，租賃公司只提供交易結(jié)構(gòu)的支持，不出資金也不承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，通道類(lèi)業(yè)務(wù)的收益率偏低，這類(lèi)業(yè)務(wù)對(duì)于租賃公司來(lái)講基本屬于表外業(yè)務(wù)。

國(guó)內(nèi)通道業(yè)務(wù)融資租賃公司租金部分可開(kāi)立增值稅發(fā)票用于承租人抵扣

（抵扣率：1-1.5%）租賃公司手續(xù)費(fèi)：0.3-0.5%

跨境通道業(yè)務(wù)

內(nèi)保外貸租賃通道業(yè)務(wù)，是基于外資租賃公司擁有外債指標(biāo)、承租人低成本融資需求而形成的租賃業(yè)務(wù)。通道業(yè)務(wù)目錄國(guó)泰君安融資租賃（上海）有限公司簡(jiǎn)介融資租賃業(yè)務(wù)及優(yōu)勢(shì)介紹商業(yè)保理業(yè)務(wù)及優(yōu)勢(shì)介紹目錄商業(yè)保理業(yè)務(wù)介紹保理商（租賃公司）通過(guò)與債權(quán)人（賣(mài)方）簽訂保理合同，受讓債權(quán)人轉(zhuǎn)讓的其與債務(wù)人（買(mǎi)方）簽署的買(mǎi)賣(mài)合同/服務(wù)合同（基礎(chǔ)合同）項(xiàng)下所產(chǎn)生的債權(quán)（應(yīng)收賬款），保理商（租賃公司）向債權(quán)人支付債權(quán)受讓款；債權(quán)到期后，債務(wù)人（買(mǎi)方）向保理商（租賃公司）還款。保理的核心內(nèi)容就是“債權(quán)的轉(zhuǎn)讓與受讓”，即保理商（租賃公司）通過(guò)收購(gòu)債權(quán)人“應(yīng)收賬款”的方式為債權(quán)人提供融資服務(wù)，其實(shí)質(zhì)內(nèi)涵是“服務(wù)”，是一種結(jié)算形式和手段。商業(yè)保理業(yè)務(wù)分類(lèi)

依據(jù)保理商是否有權(quán)向債權(quán)人追索已支付的融資款和相關(guān)費(fèi)用，保理分為“有追索權(quán)保理”和“無(wú)追索權(quán)保理”。①在有追索權(quán)保理業(yè)務(wù)中，當(dāng)債務(wù)人無(wú)論出于何種原因不支付到期款項(xiàng)時(shí)，保理商有權(quán)直接向債權(quán)人追索；②無(wú)追索保理即應(yīng)收帳款買(mǎi)斷是指以買(mǎi)斷客戶(hù)的應(yīng)收帳款為基礎(chǔ)，為客戶(hù)提供包括貿(mào)易融資、銷(xiāo)售分戶(hù)帳管理、應(yīng)收帳款的催收和信用風(fēng)險(xiǎn)控制及壞帳擔(dān)保等服務(wù)，當(dāng)債務(wù)人無(wú)論出于何種原因不支付到期款項(xiàng)時(shí)，保理商無(wú)權(quán)向債權(quán)人追索。根據(jù)是否通知債務(wù)人，保理分為“公開(kāi)型保理”和“隱蔽型保理”。公開(kāi)型保理要求債權(quán)轉(zhuǎn)讓人書(shū)面通知債務(wù)人應(yīng)收帳款已轉(zhuǎn)讓?zhuān)[蔽型保理不通知債務(wù)人債權(quán)轉(zhuǎn)讓。中國(guó)《合同法》規(guī)定債權(quán)轉(zhuǎn)讓需通知債務(wù)人才能生效，因此國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)均為公開(kāi)型。銀行向債權(quán)人發(fā)放融資款前，要求債權(quán)人提交承租人簽章的“應(yīng)收租金債權(quán)轉(zhuǎn)讓通知”回執(zhí)。1+N供應(yīng)鏈保理面向核心企業(yè)，針對(duì)客戶(hù)優(yōu)化供應(yīng)鏈管理、培養(yǎng)供應(yīng)商體系的需求，國(guó)泰君安租賃推出“1+N”供應(yīng)鏈融資產(chǎn)品。即通過(guò)商業(yè)保理的方式，及時(shí)為核心企業(yè)指定的供應(yīng)商提供貿(mào)易融資，并運(yùn)用信息技術(shù)提高融資效率。全國(guó)覆蓋便捷高效價(jià)格優(yōu)惠相比銀行保理僅接受本地企業(yè)申請(qǐng)，國(guó)泰君安保理無(wú)區(qū)域限制，業(yè)務(wù)范圍覆蓋全國(guó)。引入互聯(lián)網(wǎng)安全技術(shù)，通過(guò)信息平臺(tái)接收申請(qǐng)，在線審核，可實(shí)現(xiàn)最快當(dāng)日放款。依托國(guó)泰君安強(qiáng)大的股東背景，借助核心企業(yè)信用，為供應(yīng)商提供更為實(shí)惠的融資價(jià)格。操作流程業(yè)務(wù)人員與客戶(hù)進(jìn)