2023年銀行從業(yè)人員考試《個(gè)人理財(cái)》（中級(jí)）考試必考客觀題

2023年銀行從業(yè)人員考試《個(gè)人理財(cái)》（中級(jí)）考試必考客觀題1.家庭資產(chǎn)負(fù)債表對家庭財(cái)務(wù)狀況信息進(jìn)行整理，主要反映了（）的情況。A.

投資性資產(chǎn)B.

家庭生活支出C.

流動(dòng)性資產(chǎn)D.

理財(cái)收入E.

自用性資產(chǎn)【答案】:

A|C|E【解析】:家庭資產(chǎn)負(fù)債表包括了資產(chǎn)、負(fù)債、凈資產(chǎn)三大部分的內(nèi)容?？傎Y產(chǎn)減去總負(fù)債即家庭的凈資產(chǎn)。普通家庭的資產(chǎn)通常被分為三大類：自用性資產(chǎn)、投資性資產(chǎn)和流動(dòng)性資產(chǎn)。相應(yīng)地，負(fù)債也因此被分為自用性負(fù)債、投資性負(fù)債和消費(fèi)性負(fù)債。BD兩項(xiàng)由家庭收入支出表反映。2.下列關(guān)于商業(yè)保險(xiǎn)與社會(huì)保險(xiǎn)的說法，正確的有（）。A.

商業(yè)保險(xiǎn)法律關(guān)系的確立，是投保人與保險(xiǎn)人根據(jù)意思自治原則，在平等互利、協(xié)商一致的基礎(chǔ)上通過自愿訂立保險(xiǎn)合同來實(shí)現(xiàn)的B.

社會(huì)保險(xiǎn)是通過法律強(qiáng)制實(shí)施的C.

社會(huì)保險(xiǎn)以盈利為目的D.

社會(huì)保險(xiǎn)包括財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)和人身保險(xiǎn)E.

商業(yè)保險(xiǎn)以保險(xiǎn)費(fèi)的多少來加以差別保障【答案】:

A|B|E【解析】:商業(yè)保險(xiǎn)與社會(huì)保險(xiǎn)相比較，具有以下三個(gè)特點(diǎn)：①自愿性，商業(yè)保險(xiǎn)法律關(guān)系的確立，是投保人與保險(xiǎn)人根據(jù)意思自治原則，在平等互利、協(xié)商一致的基礎(chǔ)上通過自愿訂立保險(xiǎn)合同來實(shí)現(xiàn)的，而社會(huì)保險(xiǎn)則是通過法律強(qiáng)制實(shí)施的；②營利性，商業(yè)保險(xiǎn)是一種商業(yè)行為，經(jīng)營商業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的公司無論采取何種組織形式都是以營利為目的，而社會(huì)保險(xiǎn)則是以保障社會(huì)成員的基本生活需要為目的；③從業(yè)務(wù)范圍及賠償保險(xiǎn)金和支付保障金的原則來看，商業(yè)保險(xiǎn)既包括財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)又包括人身保險(xiǎn)，投入相應(yīng)多的保險(xiǎn)費(fèi)，在保險(xiǎn)價(jià)值范圍內(nèi)就可以取得相應(yīng)多的保險(xiǎn)金賠付，體現(xiàn)的是多投多保、少投少保的原則，而社會(huì)保險(xiǎn)則僅限于人身保險(xiǎn)，并不以投入保險(xiǎn)費(fèi)的多少來加以差別保障，體現(xiàn)的是社會(huì)基本保障原則。3.在客戶關(guān)系管理里，客戶的滿意度是由（）兩個(gè)因素決定。A.

客戶的抱怨和忠誠B.

客戶的預(yù)期和體驗(yàn)C.

產(chǎn)品的性能和價(jià)格D.

產(chǎn)品的質(zhì)量和價(jià)格【答案】:

B【解析】:客戶滿意度＝客戶體驗(yàn)（獲得的服務(wù)水平）－客戶預(yù)期?？蛻舻臐M意度不僅取決于金融機(jī)構(gòu)、理財(cái)師的服務(wù)水平，還與客戶的預(yù)期相關(guān)。4.關(guān)于不同渠道的個(gè)人汽車貸款，下列說法正確的有（）。A.

汽車金融公司貸款的放款速度較快，通常幾天就可辦理B.

信用卡分期購車的首付比例較低C.

銀行車貸手續(xù)繁瑣D.

信用卡分期購車無利息E.

與銀行車貸和汽車金融公司貸款相比，信用卡分期購車的額度較低【答案】:

C|D|E【解析】:目前常見的車貸渠道有銀行車貸、信用卡分期購車和汽車金融公司貸款。A項(xiàng)，汽車金融公司貸款的放款速度較快，通常幾個(gè)小時(shí)，最多幾天就可以辦理；B項(xiàng)，信用卡分期購車的首付比例較高，一般首付比例需要達(dá)到凈車價(jià)的40%。5.李志和妻子胡麗2005年8月5號(hào)出行遭遇車禍，李志當(dāng)場死亡，胡麗送往醫(yī)院搶救無效后去世。夫婦倆生前居住的房子價(jià)值人民幣50萬元。李志遺有傷殘補(bǔ)助金6萬元。胡麗2002年以個(gè)人名義在單位集資入股獲得收益4萬元。李志夫婦有一個(gè)兒子李達(dá)，于2001年病故，李達(dá)和妻子馬娜生育有一個(gè)兒子李飛，父親去世后隨母親改嫁，李志夫婦年老體弱，一直由李志的表侄魯明及改嫁兒媳馬娜照顧。根據(jù)以上材料回答（1）～（6）題。(1)李志的傷殘補(bǔ)助金、胡麗的集資入股收益的性質(zhì)為（）。A.

傷殘補(bǔ)助金和集資收益均為個(gè)人財(cái)產(chǎn)B.

傷殘補(bǔ)助金為個(gè)人財(cái)產(chǎn)，集資收益為夫妻共同財(cái)產(chǎn)C.

傷殘補(bǔ)助金為夫妻共同財(cái)產(chǎn)，集資收益為個(gè)人財(cái)產(chǎn)D.

傷殘補(bǔ)助金和集資收益均為夫妻共同財(cái)產(chǎn)【答案】:

B【解析】:婚姻關(guān)系存續(xù)期間，一方以個(gè)人財(cái)產(chǎn)投資取得的收益，男女雙方實(shí)際取得或者應(yīng)當(dāng)取得的住房補(bǔ)貼、住房公積金，男女雙方實(shí)際取得或者應(yīng)當(dāng)取得的養(yǎng)老保險(xiǎn)金、破產(chǎn)安置補(bǔ)償費(fèi)，均屬于其他應(yīng)當(dāng)歸共同所有的財(cái)產(chǎn)。有下列情形之一的，為夫妻一方的財(cái)產(chǎn)：①一方的婚前財(cái)產(chǎn)；②一方因身體受到傷害獲得的醫(yī)療費(fèi)、殘疾人生活補(bǔ)助費(fèi)等費(fèi)用；③遺囑或贈(zèng)與合同中確定只歸夫或妻一方的財(cái)產(chǎn)；④一方專用的生活用品；⑤其他應(yīng)當(dāng)歸一方的財(cái)產(chǎn)。(2)下列關(guān)于魯明身份的說法，（）正確。A.

魯明是李志的法定繼承人B.

在特定條件下，魯明可以作為遺贈(zèng)受贈(zèng)人C.

在某種情形下，魯明也可以作為遺囑繼承人D.

在特定條件下，魯明可以被視為法定繼承人【答案】:

B【解析】:遺贈(zèng)與遺囑繼承都是通過遺囑方式處分財(cái)產(chǎn)，遺囑繼承人只能是法定繼承人范圍以內(nèi)的人，而受遺贈(zèng)人可以是法定繼承人以外的公民，也可以是國家或集體單位。(3)關(guān)于李飛，（）說法正確。A.

按照法律規(guī)定，李飛是李志的第二順序繼承人B.

在本案例中，李飛不可以獲得胡麗的遺產(chǎn)C.

在本案例中，李飛可以代位繼承李志的遺產(chǎn)D.

在本案例中，李飛隨母改嫁，與李志夫妻沒有法定身份關(guān)系【答案】:

C【解析】:代位繼承又稱間接繼承，是指被繼承人的子女先于被繼承人死亡時(shí)，由該先于被繼承人而死的晚輩直系血親代替其位繼承被繼承人遺產(chǎn)的一種法定繼承方式。(4)關(guān)于馬娜的說法正確的是（）。A.

馬娜不能繼承遺產(chǎn)，因?yàn)樗皇抢钪痉驄D的法定繼承人B.

馬娜可以繼承遺產(chǎn)，因?yàn)樗龑儆诶钪痉驄D第二順序繼承人C.

馬娜可以代其丈夫繼承李志夫婦的遺產(chǎn)D.

馬娜可以作為第一順序繼承人繼承李志夫婦的遺產(chǎn)【答案】:

D【解析】:根據(jù)我國《繼承法》第十二條規(guī)定，喪偶兒媳對公、婆，喪偶女婿對岳父、岳母，盡了主要贍養(yǎng)義務(wù)的，作為第一順序繼承人。(5)對于理財(cái)師而言，（）對分析本案例沒有意義。A.

了解李志夫婦的死亡時(shí)間B.

掌握李志夫婦的財(cái)產(chǎn)數(shù)額C.

了解李達(dá)的財(cái)產(chǎn)情況D.

了解李達(dá)的死亡時(shí)間【答案】:

C【解析】:C項(xiàng)，李達(dá)的財(cái)產(chǎn)在其死亡后所有權(quán)會(huì)發(fā)生轉(zhuǎn)移。(6)下列關(guān)于李志夫婦財(cái)產(chǎn)繼承的說法，（）正確。A.

胡麗的遺產(chǎn)就是她與李志共同生活期間的個(gè)人財(cái)產(chǎn)部分B.

李飛對李志夫婦的財(cái)產(chǎn)繼承中發(fā)生代位繼承關(guān)系C.

馬娜在婚后所生子女也可以繼承胡麗的遺產(chǎn)D.

魯明可以轉(zhuǎn)繼承取得胡麗的遺產(chǎn)【答案】:

B【解析】:B項(xiàng)，被繼承人的子女先于被繼承人死亡時(shí)，由該先于被繼承人而死的晚輩直系血親代替其位繼承被繼承人遺產(chǎn)。因此，李飛可代位繼承應(yīng)屬于李達(dá)的遺產(chǎn)。6.融資比率等于（）。A.

投資性負(fù)債/投資性資產(chǎn)B.

總負(fù)債/總資產(chǎn)C.

投資性負(fù)債/總資產(chǎn)D.

總負(fù)債/投資性資產(chǎn)【答案】:

A【解析】:融資比率指標(biāo)（投資性負(fù)債/投資性資產(chǎn)）體現(xiàn)了客戶家庭的理財(cái)積極程度。7.王某的養(yǎng)父母（收養(yǎng)關(guān)系成立）于2012年同時(shí)去世，留有遺產(chǎn)100萬元，假設(shè)王某是唯一繼承人。王某的親生父親于2015年去世，留有遺產(chǎn)20萬元。王某的親生母親還健在，王某能繼承到的遺產(chǎn)一共為（）。A.

100萬元B.

20萬元C.

110萬D.

10萬元【答案】:

A【解析】:養(yǎng)子女是指因收養(yǎng)關(guān)系的成立而與養(yǎng)父母形成父母子女關(guān)系的子女。養(yǎng)子女與親生子女享有同等的繼承權(quán)。收養(yǎng)關(guān)系一旦成立，養(yǎng)子女與生父母間的權(quán)利義務(wù)關(guān)系消除，因此，養(yǎng)子女無權(quán)繼承生父母的遺產(chǎn)。8.石先生今年48歲，每月稅后工資為4500元，他妻子高女士43歲，每月稅后工資為3000元，他們有一個(gè)孩子小石，今年16歲，2年后就要上大學(xué)。他們目前居住的三居室的房子市價(jià)為56萬元，二人為孩子大學(xué)學(xué)習(xí)生活費(fèi)已經(jīng)積累了15萬元的教育基金，另外家里還有20萬元的存款。目前大學(xué)四年的學(xué)費(fèi)共計(jì)5萬元，另外生活費(fèi)共計(jì)8萬元，學(xué)費(fèi)上漲率為每年5%，如果石先生的基金投資收益率為4%。二人的存款年收益率為2.5%，目前不算孩子，二人每月生活費(fèi)為3000元，通貨膨脹率為每年3%，假設(shè)考慮退休，石先生夫婦預(yù)計(jì)壽命都為85歲，石先生60歲退休，高女士55歲退休，二人退休后無其他收入來源，屆時(shí)的基金收益率調(diào)整為每年3%。根據(jù)以上材料回答（1）～（5）題。(1)如果小石從讀大學(xué)開始，石先生將教育和生活的費(fèi)用全部準(zhǔn)備好，此后小石完全獨(dú)立，則石先生需要為小石在今年準(zhǔn)備（）元的教育金。A.

55125B.

84872C.

139997D.

129435【答案】:

D【解析】:兩年后所需的學(xué)費(fèi)和生活費(fèi)＝50000×（1＋5%）2＋80000×（1＋3%）2＝139997（元）；以4%的基金投資收益率為折現(xiàn)率，則今年應(yīng)準(zhǔn)備139997/（1＋4%）2＝129435（元）。(2)如果石先生將小石教育基金中節(jié)余的資金取出，另外開立賬戶，并將其目前的存款一并轉(zhuǎn)入該賬戶，配置基金及收益率保持不變，則相對原來計(jì)劃的20萬元存款，在他退休時(shí)可以多得到（）元的退休金。A.

84154B.

51218C.

353132D.

320206【答案】:

A【解析】:教育基金結(jié)余為：150000－129435＝20565（元），并入新賬戶總存款額＝200000＋20565＝220565（元），到退休時(shí)新賬戶存款終值＝220565×（1＋4%）12＝353132（元），新賬戶與原存款賬戶到退休時(shí)的終值差額為：353132－200000×（1＋2.5%）12＝84154（元）。(3)石先生退休時(shí)，他和高女士每月的生活費(fèi)應(yīng)為（）元才能保證生活水平?jīng)]有發(fā)生變化。A.

3000B.

4277C.

4803D.

4032【答案】:

B【解析】:石先生到退休還有12年，考慮每年的通貨膨脹率為3%，則石先生退休時(shí)兩人每月生活費(fèi)＝3000×（1＋3%）12＝4277（元）。(4)石先生和高女士退休后共需要（）元的退休生活費(fèi)。（石先生去世后，高女士一人的生活費(fèi)為二人時(shí)的一半）A.

990000B.

900000C.

1411410D.

1283100【答案】:

C【解析】:預(yù)期壽命為85歲時(shí)，夫妻二人一起生活25年，高女士一人生活5年，基于上題答案，石先生和高女士退休后共需生活費(fèi)＝4277×12×25＋4277÷2×12×5＝1411410（元）。(5)石先生夫婦的退休金缺口為（）元。A.

1058278B.

1091204C.

929968D.

962894【答案】:

A【解析】:石先生夫婦的退休金缺口＝1411410－353132＝1058278（元）。9.翟先生每月從單位獲得工資類收入3000元，由于單位工資較低，2019年6月份在甲公司做了一份兼職工作，收入為每月4000元，可一直做到年底。根據(jù)以上材料回答（1）～（3）題。(1)假設(shè)翟先生與甲公司沒有固定的雇傭關(guān)系，那么翟先生2019年度綜合所得需要繳納的所得稅為（）元。A.

0B.

30C.

40D.

120【答案】:

A【解析】:翟先生與甲公司沒有固定的雇傭關(guān)系，兼職收入應(yīng)作為勞務(wù)報(bào)酬納稅。居民個(gè)人的綜合所得，包括工資、薪金所得，勞務(wù)報(bào)酬所得，稿酬所得，特許權(quán)使用費(fèi)所得，以每一納稅年度的收入額減除費(fèi)用6萬元以及專項(xiàng)扣除、專項(xiàng)附加扣除和依法確定的其他扣除后的余額，為應(yīng)納稅所得額。勞務(wù)報(bào)酬所得、稿酬所得、特許權(quán)使用費(fèi)所得以收入減除20%的費(fèi)用后的余額為收入額。因此年收入額＝3000×12＋4000×7×（1－20%）＝58400（元）＜60000元，因此無需納稅。(2)如果翟先生與甲公司有固定的雇傭關(guān)系，則翟先生2019年度綜合所得應(yīng)繳納的個(gè)人所得稅為（）元。A.

120B.

25C.

50D.

0【答案】:

A【解析】:如果與甲公司有固定的雇傭關(guān)系，那么翟先生全年工資性收入應(yīng)納稅所得額＝3000×12＋4000×7－60000＝4000（元），應(yīng)納稅額＝4000×3%＝120（元）。(3)如果翟先生與甲公司建立固定的雇傭關(guān)系，則比沒有建立固定的雇傭關(guān)系多繳納稅收（）元。A.

45B.

105C.

120D.

325【答案】:

C【解析】:沒有固定雇傭關(guān)系時(shí)，由于勞務(wù)報(bào)酬收入額可以扣除20%的費(fèi)用后計(jì)入綜合所得，因此其應(yīng)納稅所得額要小于與甲公司建立固定的雇傭關(guān)系，因此甲公司建立固定的雇傭關(guān)系后需多繳納120元稅款。10.企業(yè)的財(cái)務(wù)分析需要掌握一些基本財(cái)務(wù)比率。下列指標(biāo)屬于償債能力分析的是（）。A.

流動(dòng)比率B.

應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)C.

凈資產(chǎn)利潤率D.

存貨周轉(zhuǎn)次數(shù)【答案】:

A【解析】:償債能力分析是指公司償還到期債務(wù)的能力。通過償債能力分析指標(biāo)，一方面可以看出企業(yè)償還長、短期債務(wù)的能力和存在的風(fēng)險(xiǎn)，另一方面也能看出企業(yè)運(yùn)用現(xiàn)金、借款的能力。常用的分析指標(biāo)有：①流動(dòng)比率；②速動(dòng)比率；③現(xiàn)金比率；④資產(chǎn)負(fù)債率；⑤產(chǎn)權(quán)比率；⑥已獲利息倍數(shù)；⑦有形資本負(fù)債率。BD兩項(xiàng)屬于資本運(yùn)營能力分析指標(biāo)；C項(xiàng)屬于獲利能力分析指標(biāo)。11.風(fēng)險(xiǎn)管理效益的大小，取決于是否能以最小成本獲得最大保障，同時(shí)在實(shí)務(wù)中還要考慮風(fēng)險(xiǎn)管理和整體目標(biāo)是否一致，是否具有（）。A.

可行性B.

可操作性C.

有效性D.

普遍性E.

簡便性【答案】:

A|B|C【解析】:風(fēng)險(xiǎn)管理效益的大小，取決于是否能以最小成本獲得最大保障，同時(shí)在實(shí)務(wù)中還要考慮風(fēng)險(xiǎn)管理和整體目標(biāo)是否一致，是否可行，即可操作性和有效性。12.在保險(xiǎn)活動(dòng)中，規(guī)定最大誠信原則主要是由于（）。A.

保險(xiǎn)經(jīng)營中信息的不對稱性B.

保險(xiǎn)合同的附合性C.

保險(xiǎn)經(jīng)營中的風(fēng)險(xiǎn)性D.

保險(xiǎn)合同的射幸性E.

保險(xiǎn)合同的雙務(wù)性【答案】:

A|B|D【解析】:在保險(xiǎn)活動(dòng)中，之所以規(guī)定最大誠信原則，主要?dú)w因于保險(xiǎn)信息的不對稱性和保險(xiǎn)合同的特殊性，而特殊性具體表現(xiàn)為保險(xiǎn)合同的附合性與射幸性。13.今年50歲的張先生計(jì)劃于10年后退休，現(xiàn)在正在制定退休規(guī)劃。已知張先生目前年開支額為10萬元，投資回報(bào)率一直為6%，通脹率為3%。如果張先生的預(yù)期壽命為70歲，目前所需籌集的養(yǎng)老金為（）萬元。A.

49.51B.

49.67C.

66.19D.

56.83【答案】:

C【解析】:實(shí)際收益率＝[（1＋名義收益率）/（1＋通貨膨脹率）]－1＝（1＋6%）/（1＋3%）－1＝2.91%，到60歲退休時(shí)年生活開銷＝10×（1＋3%）10＝13.44（萬元）?？蛻敉诵莺?0年的總支出折現(xiàn)到60歲時(shí)點(diǎn)，PV（FV＝0，PMT＝－13.44，i＝2.91%，n＝10，期初年金）＝118.53（萬元）。退休總開支從60歲時(shí)點(diǎn)折算到50歲時(shí)點(diǎn)，PV（FV＝118.53，n＝10，i＝6%，PMT＝0）＝66.19（萬元），即預(yù)期壽命為70歲時(shí)，王先生需要籌集66.19萬元養(yǎng)老金。14.理財(cái)規(guī)劃書的法律聲明文件中，對于理財(cái)顧問所給予的相關(guān)建議可能涉及的風(fēng)險(xiǎn)的聲明中，沒有涉及到的風(fēng)險(xiǎn)種類是（）。A.

流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)B.

市場風(fēng)險(xiǎn)C.

信用風(fēng)險(xiǎn)D.

合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)【答案】:

D【解析】:機(jī)構(gòu)理財(cái)顧問所給予的相關(guān)建議，有可能涉及以下風(fēng)險(xiǎn)：①流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，雖然機(jī)構(gòu)已建議投資者撥備一部分資金作為家庭緊急備用金，但如果投資者有緊急需求且金額不夠，有可能導(dǎo)致流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)；②市場風(fēng)險(xiǎn)，證券市場資產(chǎn)價(jià)格有可能在短期內(nèi)異常波動(dòng)，即投資組合有可能出現(xiàn)虧損的情況；③信用風(fēng)險(xiǎn)，有些產(chǎn)品可能出現(xiàn)信用風(fēng)險(xiǎn)，如固定收益類信托產(chǎn)品出現(xiàn)無法兌付的情況等。15.王先生夫婦估計(jì)需要在55歲二人同時(shí)退休時(shí)準(zhǔn)備退休基金150萬元，王先生夫婦還有20年退休，為準(zhǔn)備退休基金，兩人采取“定期定投”的方式，另外假設(shè)退休基金的投資收益率為5%，采取按年復(fù)利的形式，則每年年末需投入退休基金（）元。A.

54364B.

45346C.

45634D.

45364【答案】:

D【解析】:王先生夫婦每年年末需投入退休基金為：PMT（PV＝0，F(xiàn)V＝1500000，i＝5%，n＝20，期末年金）＝－45364（元）。16.一般而言，下列符合教育支出特點(diǎn)的有（）。A.

費(fèi)用彈性較大B.

費(fèi)用逐年增長C.

投資周期長、金額大D.

支出時(shí)間相對剛性E.

費(fèi)用相對剛性【答案】:

B|C|D|E【解析】:教育投資規(guī)劃是針對家庭成員的教育目標(biāo)制定的財(cái)務(wù)規(guī)劃，包括明確教育需求、計(jì)算教育成本、選擇理財(cái)產(chǎn)品和儲(chǔ)蓄、投資方案等內(nèi)容。教育支出具有以下特點(diǎn)：①教育投資周期長、金額大；②教育支出時(shí)間及費(fèi)用相對剛性；③教育費(fèi)用逐年增長；④不確定因素多。17.李升的生父李剛于2013年去世，李升的繼父（未形成撫養(yǎng)教育關(guān)系）王成于2014年去世，則李升（）。A.

只能繼承李剛的遺產(chǎn)B.

既能繼承李剛的遺產(chǎn)，又能繼承王成的遺產(chǎn)C.

只能繼承王成的遺產(chǎn)D.

只能選擇其一繼承【答案】:

A【解析】:繼子女只有與其繼父母形成了撫養(yǎng)教育關(guān)系，才有權(quán)繼承其繼父母的遺產(chǎn)。18.在實(shí)際操作中，一些非官方組織對中小企業(yè)的界定的特征包括（）。A.

員工受教育程度低B.

沒有固定管理結(jié)構(gòu)C.

市場占有率小，影響力弱D.

業(yè)務(wù)利潤率低E.

具有自主決策權(quán)【答案】:

B|C|E【解析】:在實(shí)際操作中，一些非官方組織對中小企業(yè)的界定提出了三個(gè)特征：①市場占有率小，影響力弱；②沒有固定的管理機(jī)構(gòu)；③具有自己決策的自主權(quán)。19.固定收益證券的發(fā)行者不能按照契約如期如額償還本金和支付利息的風(fēng)險(xiǎn)屬于（）。A.

信用風(fēng)險(xiǎn)B.

通貨膨脹風(fēng)險(xiǎn)C.

事件風(fēng)險(xiǎn)D.

流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)【答案】:

A【解析】:信用風(fēng)險(xiǎn)也叫違約風(fēng)險(xiǎn)，是指借款人不能履行合約，無法按時(shí)還本付息的可能性。在債券投資的風(fēng)險(xiǎn)中，信用風(fēng)險(xiǎn)是最主要的風(fēng)險(xiǎn)之一。20.下列選項(xiàng)中，不屬于客戶家庭財(cái)務(wù)信息收集方法的是（）。A.

調(diào)查問卷B.

開戶資料C.

面談?wù)髟僁.

戶口信息【答案】:

D【解析】:客戶家庭財(cái)務(wù)信息收集方法主要有：①開戶資料；②調(diào)查問卷；③面談?wù)髟?；④客戶能提交的一些賬戶、財(cái)務(wù)資料。21.證券X實(shí)際收益率為0.12，貝塔值是1.5。無風(fēng)險(xiǎn)收益率為0.05，市場期望收益率為0.12。根據(jù)資本資產(chǎn)定價(jià)模型，這個(gè)證券（）。A.

被低估B.

被高估C.

定價(jià)公平D.

價(jià)格無法判斷【答案】:

B【解析】:期望收益率＝Rf＋β[E（RM）－Rf]＝0.05＋1.5×（0.12－0.05）＝0.155，大于證券的市場期望收益率0.12，說明該證券價(jià)格被高估。22.甲公司是一家以生產(chǎn)貨物為主的生產(chǎn)企業(yè)，年不含稅銷售收入為800萬元，可抵扣購進(jìn)貨物的金額為500萬元。根據(jù)以上材料回答（1）～（2）題。(1)甲公司本年應(yīng)納增值稅額為（）萬元。A.

104B.

39C.

24D.

9【答案】:

B【解析】:增值稅小規(guī)模納稅人標(biāo)準(zhǔn)為年應(yīng)征增值稅銷售額500萬元及以下。故甲公司為增值稅一般納稅人，適用稅率為13%。應(yīng)納增值稅額＝（800－500）×13%＝39（萬元）。(2)如果把甲公司分設(shè)為兩個(gè)獨(dú)立核算的企業(yè)，使其銷售額分別為500萬元和300萬元，本年應(yīng)納增值稅額為（）萬元。A.

104B.

39C.

24D.

9【答案】:

C【解析】:企業(yè)通過將企業(yè)分設(shè)為兩個(gè)獨(dú)立核算的企業(yè)，使其銷售額分別為500萬元和300萬元，年應(yīng)稅銷售額均在500萬元及以下，為小規(guī)模納稅人，適用征收率為3%，購進(jìn)貨物取得扣稅憑證不可以作為進(jìn)項(xiàng)稅抵扣。分設(shè)后的應(yīng)納稅額為（500＋300）×3%＝24（萬元），可節(jié)約稅款39－24＝15（萬元）。23.下列符合子女教育投資規(guī)劃原則的有（）。A.

追求獲取短期高額回報(bào)B.

專項(xiàng)積累、?？顚Ｓ肅.

提前規(guī)劃、從寬預(yù)計(jì)D.

計(jì)劃周詳、穩(wěn)健投資E.

力求長期穩(wěn)定的收益【答案】:

B|C|D|E【解析】:進(jìn)行教育投資規(guī)劃時(shí)，應(yīng)注意遵循以下三項(xiàng)原則：提前規(guī)劃、專項(xiàng)積累、穩(wěn)健投資，以保障教育金籌備的有效與安全。教育金投資的目的不是獲取短期的高額回報(bào)，而是著重在分散風(fēng)險(xiǎn)、安全穩(wěn)健的基礎(chǔ)上，力求長期的預(yù)期收益和教育規(guī)劃目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。24.市民李某喜遷新居，想安裝一臺(tái)淋浴熱水器。他跑遍市場，咨詢數(shù)家后，決定選擇某廠生產(chǎn)的上過責(zé)任保險(xiǎn)的品牌。最近耳濡目染不少家用淋浴器發(fā)生意外事故，廠家推說是顧客安裝不當(dāng)，安裝公司又說是產(chǎn)品質(zhì)量不過關(guān)，誰也不愿負(fù)責(zé)，倒霉的只能是消費(fèi)者。李某想：我買你上了保險(xiǎn)的品牌，找專業(yè)公司來安裝，嚴(yán)格按說明書操作，萬一有意外，也算有辦法討回公道。于是他這么做了，結(jié)果用得很放心。根據(jù)以上材料回答（1）～（3）題。(1)李某購買的熱水器投保的是（）。A.

產(chǎn)品責(zé)任保險(xiǎn)B.

公眾責(zé)任保險(xiǎn)C.

職業(yè)責(zé)任保險(xiǎn)D.

雇主責(zé)任保險(xiǎn)【答案】:

A【解析】:產(chǎn)品責(zé)任保險(xiǎn)承保因產(chǎn)品缺陷致使用戶或消費(fèi)者遭到人身傷亡或財(cái)產(chǎn)損失時(shí)，依法應(yīng)由該產(chǎn)品的制造、銷售或修理商承擔(dān)的經(jīng)濟(jì)賠償責(zé)任。(2)案例中，責(zé)任保險(xiǎn)的被保險(xiǎn)人是（）。A.

安裝公司B.

李某C.

生產(chǎn)廠家D.

保險(xiǎn)公司【答案】:

C【解析】:責(zé)任保險(xiǎn)是以被保險(xiǎn)人對第三者的財(cái)產(chǎn)損失或人身傷害依照法律應(yīng)負(fù)的賠償責(zé)任為保險(xiǎn)標(biāo)的的保險(xiǎn)。在本案例中，保險(xiǎn)人是保險(xiǎn)公司，被保險(xiǎn)人是生產(chǎn)廠家，李某是第三者。(3)案例中，責(zé)任保險(xiǎn)的保險(xiǎn)標(biāo)的是（）。A.

賠償責(zé)任B.

財(cái)產(chǎn)利益C.

廠家信用D.

人的生命【答案】:

A【解析】:責(zé)任保險(xiǎn)的保險(xiǎn)標(biāo)的并不是具體的物質(zhì)財(cái)產(chǎn)，而是被保險(xiǎn)人在法律上應(yīng)負(fù)的民事?lián)p害賠償責(zé)任。25.在資本定價(jià)模型下，投資者甲的風(fēng)險(xiǎn)承受能力比投資者乙的風(fēng)險(xiǎn)承受能力強(qiáng)，則（）。A.

甲的無差異曲線比乙的無差異曲線向上彎曲的程度大B.

甲的收益要求比乙大C.

乙的收益比甲高D.

相同的風(fēng)險(xiǎn)狀態(tài)下，乙對風(fēng)險(xiǎn)的增加要求更多的風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償【答案】:

D【解析】:厭惡風(fēng)險(xiǎn)程度越高的投資者，其無差異曲線的斜率越陡。由于乙更厭惡風(fēng)險(xiǎn)，所以相同的風(fēng)險(xiǎn)狀態(tài)下，乙對風(fēng)險(xiǎn)的增加要求更多的風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償。26.解決中小企業(yè)資金難題可以使用“開源節(jié)流”的手段，其中“開源”主要的方式包括（）。A.

銀行借貸、小貸公司B.

小貸公司、現(xiàn)金管理C.

銀行借貸、合理避稅D.

合理避稅、現(xiàn)金管理【答案】:

A【解析】:中小企業(yè)資金難題可以使用“開源節(jié)流”的手段，“開源”主要是通過拓寬外部資金來源來增加現(xiàn)金流，手段是融資，主要有銀行借貸、小貸公司等?！肮?jié)流”主要是通過內(nèi)部管理手段，減少或避免不必要的支出，使企業(yè)合理地使用現(xiàn)有資金。主要方式有合理避稅和現(xiàn)金管理等。27.下列事件中，屬于由非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)造成證券價(jià)格變化的是（）。A.

人民幣升值趨勢明顯，熱錢加速流入，受此影響，某銀行股票價(jià)格大幅上漲B.

中國人民銀行突然宣布提高基準(zhǔn)利率，受此影響，某地產(chǎn)公司股票價(jià)格大幅下降C.

受歐債危機(jī)影響，全球股票市場均出現(xiàn)不同幅度下跌D.

某上市公司董事長被司法部門調(diào)查，受此影響，該公司股票價(jià)格大幅下跌【答案】:

D【解析】:投資風(fēng)險(xiǎn)是指投資收益率的不確定性，按照風(fēng)險(xiǎn)可否分散，可將風(fēng)險(xiǎn)分為系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)和非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)是由那些影響整個(gè)投資市場的風(fēng)險(xiǎn)因素所引起的，這些因素包括經(jīng)濟(jì)周期、國家宏觀經(jīng)濟(jì)政策的變動(dòng)等。非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)是一種與特定公司或行業(yè)相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)。ABC三項(xiàng)是系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。28.下列教育投資規(guī)劃的工具中，屬于長期教育投資規(guī)劃工具的有（）。A.

商業(yè)助學(xué)貸款B.

教育保險(xiǎn)C.

教育儲(chǔ)蓄D.

國家助學(xué)貸款E.

出國留學(xué)貸款【答案】:

B|C【解析】:一般而言，教育投資工具可分為短期教育投資規(guī)劃工具和長期教育投資規(guī)劃工具。短期教育投資規(guī)劃工具主要包括國家助學(xué)貸款、商業(yè)助學(xué)貸款、出國留學(xué)貸款等。長期教育投資規(guī)劃工具包括教育儲(chǔ)蓄、銀行儲(chǔ)蓄、教育保險(xiǎn)、基金產(chǎn)品、教育金信托和其他投資理財(cái)產(chǎn)品等。29.下列關(guān)于資本市場線和證券市場線的說法中，正確的是（）。A.

資本市場線描述的是無風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)和任意風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)形成的資產(chǎn)組合的風(fēng)險(xiǎn)與收益的關(guān)系B.

證券市場線描述的是由無風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)和市場組合形成的資產(chǎn)組合的風(fēng)險(xiǎn)與收益的關(guān)系C.

證券市場線反映了均衡條件下，任意單一資產(chǎn)或者資產(chǎn)組合的預(yù)期收益與總風(fēng)險(xiǎn)之間的關(guān)系D.

資本市場線反映了有效資產(chǎn)組合的預(yù)期收益與總風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)系【答案】:

D【解析】:A項(xiàng)，資本市場線反映的是有效組合的預(yù)期收益率和標(biāo)準(zhǔn)差之間的關(guān)系，任何單個(gè)風(fēng)險(xiǎn)證券由于均不是有效組合而一定位于該直線的下方；BC兩項(xiàng)，證券市場線反映了單個(gè)證券與市場組合的協(xié)方差和其預(yù)期收益率之間的均衡關(guān)系。30.某企業(yè)以500萬元的固定資產(chǎn)價(jià)值為投保對象，向甲保險(xiǎn)公司投保了250萬元的財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)，同時(shí)該企業(yè)又以同樣的固定資產(chǎn)向乙保險(xiǎn)公司投保了500萬元財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)。則該企業(yè)的保險(xiǎn)方式屬于（）。A.

原保險(xiǎn)B.

再保險(xiǎn)C.

共同保險(xiǎn)D.

重復(fù)保險(xiǎn)【答案】:

D【解析】:重復(fù)保險(xiǎn)，指投保人對于同一個(gè)保險(xiǎn)標(biāo)的、同一保險(xiǎn)利益，在同一期間就同一保險(xiǎn)責(zé)任，分別向兩家或兩家以上的保險(xiǎn)公司訂立且保額總和超過保險(xiǎn)價(jià)值的保險(xiǎn)合同。根據(jù)《保險(xiǎn)法》規(guī)定，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)中，重復(fù)保險(xiǎn)的保險(xiǎn)金額總和超過保險(xiǎn)價(jià)值的，各保險(xiǎn)公司的賠償金額的總和不得超過保險(xiǎn)價(jià)值。31.下列關(guān)于實(shí)質(zhì)性重要事實(shí)的說法正確的是（）。A.

指保險(xiǎn)人認(rèn)為重要的事實(shí)B.

指被保險(xiǎn)人認(rèn)為重要的事實(shí)C.

以某一個(gè)特定保險(xiǎn)人的看法為標(biāo)準(zhǔn)D.

對保險(xiǎn)人而言，是指那些影響謹(jǐn)慎的保險(xiǎn)人承保決策的每一項(xiàng)事實(shí)【答案】:

D【解析】:實(shí)質(zhì)性重要事實(shí)是指那些影響保險(xiǎn)雙方當(dāng)事人做出是否簽約、簽約條件、是否繼續(xù)履約、如何履約的每一項(xiàng)事實(shí)。對保險(xiǎn)人而言，是指那些影響謹(jǐn)慎的保險(xiǎn)人承保決策的每一項(xiàng)事實(shí)；對于投保人而言，則是指那些會(huì)影響善意的投保人做出投保決定的事實(shí)，如有關(guān)保險(xiǎn)條款、費(fèi)率以及其他條件等。32.根據(jù)理財(cái)規(guī)劃服務(wù)包含的內(nèi)容范圍，理財(cái)規(guī)劃服務(wù)可以分為（）。A.

綜合理財(cái)規(guī)劃B.

“一對多”理財(cái)規(guī)劃C.

單項(xiàng)理財(cái)規(guī)劃D.

“一對一”理財(cái)規(guī)劃E.

整體理財(cái)計(jì)劃【答案】:

A|C【解析】:理財(cái)規(guī)劃服務(wù)是指理財(cái)師運(yùn)用系統(tǒng)的方法和工具，在明確客戶理財(cái)目標(biāo)的基礎(chǔ)上，分析客戶需求、提出具體解決方案的過程。根據(jù)理財(cái)規(guī)劃服務(wù)包含的內(nèi)容范圍，理財(cái)規(guī)劃服務(wù)可以分為綜合理財(cái)規(guī)劃和單項(xiàng)理財(cái)規(guī)劃。33.關(guān)于企業(yè)財(cái)務(wù)管理指標(biāo)的描述中，錯(cuò)誤的是（）。A.

流動(dòng)比率大于1，說明流動(dòng)負(fù)債大于流動(dòng)資產(chǎn)B.

若已獲利息倍數(shù)為負(fù)數(shù)，說明企業(yè)虧損C.

應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)越短，說明企業(yè)應(yīng)收賬款的變現(xiàn)能力越強(qiáng)D.

凈資產(chǎn)利潤率越高，說明企業(yè)全部資產(chǎn)的盈利能力越強(qiáng)【答案】:

A【解析】:流動(dòng)比率是指全部流動(dòng)資產(chǎn)對全部流動(dòng)負(fù)債的比率，即：流動(dòng)比率＝流動(dòng)資產(chǎn)÷流動(dòng)負(fù)債。流動(dòng)比率大于1，說明流動(dòng)資產(chǎn)大于流動(dòng)負(fù)債。34.理財(cái)師日常工作中進(jìn)行客戶關(guān)系管理的內(nèi)容包括（）。A.

收集、整理客戶的詳細(xì)信息，了解客戶B.

根據(jù)客戶需求、偏好、提供精細(xì)化、個(gè)性化的金融服務(wù)C.

無條件地滿足客戶，將客戶變成自己的忠誠客戶D.

提供專業(yè)服務(wù)，解決客戶的財(cái)務(wù)問題，實(shí)現(xiàn)客戶的理財(cái)目標(biāo)E.

嚴(yán)格管理所有的客戶接觸點(diǎn)，如網(wǎng)點(diǎn)布置陳設(shè)、宣傳資料的內(nèi)容和形式、業(yè)務(wù)人員的言談舉止等【答案】:

A|B|D|E【解析】:理財(cái)師進(jìn)行客戶關(guān)系管理的內(nèi)容包括：①收集、整理客戶的詳細(xì)信息，了解客戶，這是理財(cái)師客戶關(guān)系管理的第一步，是前提和基礎(chǔ)。②嚴(yán)格管理所有的客戶接觸點(diǎn)，客戶接觸點(diǎn)就是客戶接觸到的影響或決定客戶關(guān)于企業(yè)品牌、產(chǎn)品和服務(wù)的印象、體驗(yàn)和判斷的所有方面，如網(wǎng)點(diǎn)布置陳設(shè)、宣傳資料的內(nèi)容和形式、業(yè)務(wù)人員的言談舉止和工作方法、網(wǎng)站和廣告等。接觸點(diǎn)管理就是要在了解客戶的基礎(chǔ)上，根據(jù)客戶的需求、偏好為客戶提供標(biāo)準(zhǔn)化、精細(xì)化和個(gè)性化的金融服務(wù)。③理財(cái)師進(jìn)行客戶關(guān)系管理的目的是培養(yǎng)忠誠的客戶、提升客戶的忠誠度。理財(cái)師為客戶提供的專業(yè)服務(wù)，即理財(cái)規(guī)劃，是為了解決客戶的財(cái)務(wù)問題或?qū)崿F(xiàn)客戶家庭的理財(cái)目標(biāo)。35.在企業(yè)經(jīng)營過程中，中小企業(yè)主往往采用（）形式來經(jīng)營，且企業(yè)的商業(yè)伙伴比較集中，因此面臨來自于這兩個(gè)方面的信用風(fēng)險(xiǎn)對中小企業(yè)主影響巨大。A.

合伙B.

個(gè)人獨(dú)資C.

有限責(zé)任D.

無限責(zé)任【答案】:

A【解析】:在企業(yè)經(jīng)營過程中，中小企業(yè)主往往采用合伙形式來經(jīng)營，且企業(yè)的商業(yè)伙伴比較集中，因此面臨來自這兩個(gè)方面的信用風(fēng)險(xiǎn)對中小企業(yè)主影響巨大。此外，企業(yè)的組織形式也會(huì)給中小企業(yè)主帶來風(fēng)險(xiǎn)。如果企業(yè)采用無限責(zé)任公司的形式，那么中小企業(yè)主將會(huì)對企業(yè)的債務(wù)承擔(dān)連帶責(zé)任。如果采用有限責(zé)任公司的形式，注冊資金不實(shí)、利用公司的設(shè)立、變更逃避債務(wù)、財(cái)產(chǎn)混同、業(yè)務(wù)混同也會(huì)造成對公司債務(wù)承擔(dān)連帶責(zé)任。36.李林的兒子李金于2010年去世，且去世前未留有遺囑，依照法定繼承順序，對于李金的遺產(chǎn)，下列能夠成為第一順序繼承人的有（）。A.

李林的妻子B.

李金的兒子C.

李林的養(yǎng)子D.

李林的哥哥E.

李林的女兒【答案】:

A|B【解析】:我國《繼承法》依據(jù)國情和《繼承法》的原則，將法定繼承人的繼承順序分為了兩個(gè)順序。第一順序：配偶、子女及其晚輩直系血親、父母以及對公婆、岳父母盡了主要贍養(yǎng)義務(wù)的喪偶兒媳和喪偶女婿。A項(xiàng)屬于李金的父母；B項(xiàng)屬于李金的子女；CDE三項(xiàng)都不屬于李金遺產(chǎn)的第一順序繼承人范疇。37.下列關(guān)于客戶保費(fèi)支出預(yù)算的計(jì)算方法的表述，正確的是（）。A.

如果考慮投資分紅險(xiǎn)種，建議年保費(fèi)支出控制在年收入的20%以內(nèi)B.

生命價(jià)值法需要從個(gè)人未來所有收入中扣除個(gè)人全部稅費(fèi)C.

個(gè)人年齡越大，在職期則越長D.

生命價(jià)值法比倍數(shù)法則更能反映不同的家庭或個(gè)人的差異化保險(xiǎn)需求E.

遺屬需求法是通過計(jì)算未來所必需的累計(jì)支出費(fèi)用來估算保險(xiǎn)需求的基本方法【答案】:

A|B|D|E【解析】:C項(xiàng)，個(gè)人年齡越大，在職期則越短，反之，則在職期越長。38.甲有三個(gè)兒子，妻子尚在，甲死后留下房屋8間，在沒有遺囑和其他特殊情況之下，甲的妻子可以分到房屋（）間。A.

2B.

3C.

4D.

5【答案】:

D【解析】:當(dāng)被繼承人生前未立遺囑處分其財(cái)產(chǎn)或遺囑無效時(shí)，應(yīng)按法定繼承的規(guī)定繼承。根據(jù)我國《繼承法》第十三條規(guī)定，法定繼承人分割遺產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)先將夫妻共同所有的財(cái)產(chǎn)的一半分出為配偶所有，其余的作為被繼承人的遺產(chǎn)。因此，題目中甲的妻子可以分到房屋8/2＋（8/2）÷4＝5（間）。39.推動(dòng)客戶關(guān)系管理思想和方法的誕生、發(fā)展的因素有（）。A.

社會(huì)企業(yè)經(jīng)營理念的變化B.

社會(huì)生產(chǎn)方式的變化C.

客戶消費(fèi)觀念的改變D.

客戶投資觀念的變化E.

信息技術(shù)的推動(dòng)【答案】:

A|C|E【解析】:客戶關(guān)系管理思想和方法的誕生、發(fā)展，有著下列三方面的因素：①社會(huì)企業(yè)經(jīng)營理念的變化；②客戶消費(fèi)觀念的改變；③信息技術(shù)的推動(dòng)。40.英國家族信托業(yè)務(wù)的主要種類有（）。A.

財(cái)產(chǎn)管理B.

執(zhí)行遺囑C.

管理遺產(chǎn)D.

財(cái)務(wù)咨詢E.

投資信托業(yè)務(wù)【答案】:

A|B|C|D【解析】:英國現(xiàn)行的信托業(yè)務(wù)可分為一般信托業(yè)務(wù)和投資信托業(yè)務(wù)。一般信托業(yè)務(wù)根據(jù)對象可劃分為家族信托和法人信托。其中，家族信托業(yè)務(wù)的主要種類有：①財(cái)產(chǎn)管理；②執(zhí)行遺囑；③管理遺產(chǎn)；④財(cái)務(wù)咨詢。41.關(guān)于兩種資產(chǎn)收益率的協(xié)方差和相關(guān)系數(shù)，下列說法正確的有（）。A.

協(xié)方差為正，說明兩種資產(chǎn)收益率變動(dòng)方向相同B.

相關(guān)系數(shù)為正，說明兩種資產(chǎn)收益率變動(dòng)方向相同C.

相關(guān)系數(shù)為負(fù)，說明兩種資產(chǎn)收益率變動(dòng)方向相同D.

相關(guān)系數(shù)為零，說明兩種資產(chǎn)收益率變動(dòng)方向無關(guān)E.

協(xié)方差為負(fù)，說明兩種資產(chǎn)收益率變動(dòng)方向相同【答案】:

A|B|D【解析】:協(xié)方差為正，投資組合中的兩種資產(chǎn)的收益呈同向變動(dòng)趨勢；協(xié)方差為負(fù)，投資組合中兩種資產(chǎn)的收益具有反向變動(dòng)的關(guān)系。相關(guān)系數(shù)為正，兩種資產(chǎn)的收益正相關(guān)；相關(guān)系數(shù)為負(fù)，兩種資產(chǎn)的收益負(fù)相關(guān)；相關(guān)系數(shù)為零，兩種資產(chǎn)的收益之間沒有相關(guān)性。42.下列（）不屬于人身保險(xiǎn)給付保險(xiǎn)金的條件。A.

被保險(xiǎn)人死亡、傷殘、疾病B.

個(gè)體經(jīng)營破產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)C.

達(dá)到合同約定的年齡D.

達(dá)到合同約定的期限【答案】:

B【解析】:根據(jù)保險(xiǎn)合同的基本原則和約定，對于保險(xiǎn)人來講，屬于人身保險(xiǎn)的，按照保險(xiǎn)標(biāo)的的不同，對被保險(xiǎn)人死亡、傷殘、疾病等保險(xiǎn)事故發(fā)生，或者對被保險(xiǎn)人達(dá)到合同約定的年齡、期限時(shí)，承擔(dān)給付保險(xiǎn)金責(zé)任。43.家族信托的優(yōu)勢有（）。A.

財(cái)富靈活傳承B.

財(cái)產(chǎn)安全隔離C.

經(jīng)過遺產(chǎn)認(rèn)證D.

節(jié)稅避稅E.

信息透明【答案】:

A|B|D【解析】:家族信托的優(yōu)勢：①財(cái)富靈活傳承；②財(cái)產(chǎn)安全隔離；③節(jié)稅避稅；④信息嚴(yán)格保密。C項(xiàng)，使用家族信托時(shí)，在委托人去世前，財(cái)產(chǎn)已完成轉(zhuǎn)移，避免了遺產(chǎn)認(rèn)證的過程；E項(xiàng)，家族信托設(shè)立后，信托財(cái)產(chǎn)管理和運(yùn)用都以受托人的名義進(jìn)行，除特殊情況外，受托人沒有權(quán)利向外界披露信托財(cái)產(chǎn)的運(yùn)用情況。44.小明離上大學(xué)的時(shí)間還有10年，四年大學(xué)畢業(yè)后準(zhǔn)備在美國讀2年碩士，以目前物價(jià)水平大學(xué)四年第一年學(xué)費(fèi)現(xiàn)值1萬元，在美國讀碩士年學(xué)費(fèi)現(xiàn)值20萬元，若國內(nèi)學(xué)費(fèi)漲幅以4%估計(jì)，美國學(xué)費(fèi)漲幅6%。假設(shè)投資報(bào)酬率為8%，入學(xué)后每年學(xué)費(fèi)保持不變，小明父母現(xiàn)有生息資產(chǎn)30萬元。(1)小明10年后的大學(xué)第一年學(xué)費(fèi)為（）萬元。（答案取近似數(shù)值）A.

1.13B.

0.07C.

2.16D.

1.48【答案】:

D【解析】:10年后大學(xué)第一年的費(fèi)用為：1×（1＋4%）10≈1.48（萬元）。(2)小明現(xiàn)在需要為10年后的大學(xué)四年學(xué)費(fèi)準(zhǔn)備（）萬元。（答案取近似數(shù)值）A.

3.50B.

2.45C.

2.56D.

2.78【答案】:

B【解析】:10年后大學(xué)第一年的費(fèi)用為：10000×（1＋4%）10＝14800（元），入學(xué)后每年學(xué)費(fèi)保持不變，則后三年學(xué)費(fèi)均為14800元。十年后大學(xué)四年學(xué)費(fèi)的價(jià)值：PV（n＝4，i＝8%，PMT＝－14800，期初支付）≈52941（元），現(xiàn)在需要為10年后的大學(xué)學(xué)費(fèi)準(zhǔn)備：PV（n＝10，i＝8%，F(xiàn)V＝52941）≈－2.45（萬元）。(3)14年后的美國碩士首年學(xué)費(fèi)為（）萬元。（答案取近似數(shù)值）A.

43.66B.

45.22C.

58.74D.

39.60【答案】:

B【解析】:14年后美國碩士首年的費(fèi)用為：20×（1＋6%）14≈45.22（萬元）。(4)小明現(xiàn)在需要為14年后在美國讀碩士的兩年要準(zhǔn)備（）萬元。（答案取近似數(shù)值）A.

51.74B.

39.63C.

40.34D.

29.65【答案】:

D【解析】:14年后美國碩士首年的費(fèi)用為20×（1＋6%）14＝45.22（萬元），第二年學(xué)費(fèi)也為45.22萬元。14年后碩士兩年學(xué)費(fèi)的價(jià)值為：PV（n＝2，i＝8%，PMT＝－452200，期初支付）≈870903（元），現(xiàn)在需要為14年后的美國碩士學(xué)費(fèi)準(zhǔn)備：PV（n＝14，i＝8%，F(xiàn)V＝870903）≈－296509（元）。(5)小明現(xiàn)在的資金缺口為（）萬元。（答案取近似數(shù)值）A.

2.22B.

沒有缺口C.

2.10D.

2.48【答案】:

C【解析】:現(xiàn)在需要為10年后的大學(xué)學(xué)費(fèi)準(zhǔn)備2.45萬元，需要為14年后的美國碩士學(xué)費(fèi)準(zhǔn)備29.65萬元，共計(jì)2.45＋29.65＝32.1（萬元）。小明父母現(xiàn)有生息資產(chǎn)30萬元，資金缺口＝32.1－30＝2.1（萬元）45.A公司為自己100萬元的設(shè)備向甲保險(xiǎn)公司投保50萬元，然后就該設(shè)備同樣的風(fēng)險(xiǎn)向乙保險(xiǎn)公司投保30萬元。根據(jù)以上材料回答（1）～（2）題。(1)若發(fā)生保險(xiǎn)范圍內(nèi)的事故，設(shè)備損失40萬元，則甲和乙應(yīng)分別賠償A公司（）。A.

甲賠償10萬元，乙賠償30萬元B.

甲賠償20萬元，乙賠償20萬元C.

甲賠償25萬元，乙賠償15萬元D.

甲賠償40萬元，乙賠償0萬元【答案】:

C【解析】:財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的保險(xiǎn)金額根據(jù)保險(xiǎn)價(jià)值確定，不能超過投保人保險(xiǎn)標(biāo)的的保險(xiǎn)價(jià)值。如果投保人以保險(xiǎn)價(jià)值全部投保，保險(xiǎn)金額與保險(xiǎn)價(jià)值相等；如果投保人以保險(xiǎn)價(jià)值中的一部分投保，保險(xiǎn)人賠付時(shí)一般是以保險(xiǎn)金額與保險(xiǎn)價(jià)值的比例賠償。甲賠償25萬元（＝40×50/80），乙賠償15萬元（＝40×30/80）。(2)上題中，保險(xiǎn)范圍內(nèi)的事故發(fā)生時(shí)，A公司進(jìn)行及時(shí)搶救，相關(guān)費(fèi)用為4萬元，則甲和乙應(yīng)分別賠償（）。A.

甲賠償22萬元，乙賠償22萬元B.

甲賠償14萬元，乙賠償30萬元C.

甲賠償40萬元，乙賠償4萬元D.

甲賠償27.5萬元，乙賠償16.5萬元【答案】:

D【解析】:發(fā)生保險(xiǎn)事故時(shí)，被保險(xiǎn)人所支付的必要的、合理的施救費(fèi)用的賠償金額在保險(xiǎn)財(cái)產(chǎn)損失以外另行計(jì)算，最高不超過保險(xiǎn)金額，若受損保險(xiǎn)財(cái)產(chǎn)按比例賠償時(shí)，該項(xiàng)費(fèi)用也按相同比例進(jìn)行賠償。對于重復(fù)保險(xiǎn)中的不足額保險(xiǎn)，各承保公司應(yīng)當(dāng)按照所承保的比例賠付施救費(fèi)用，即甲賠償27.5萬元（＝25＋4×50/80），乙賠償16.5萬元（＝15＋4×30/80）。46.關(guān)于轉(zhuǎn)繼承與代位繼承，下列說法不正確的有（）。A.

轉(zhuǎn)繼承是一次繼承，代位繼承是連續(xù)發(fā)生兩次繼承B.

發(fā)生的時(shí)間和條件不同C.

享有轉(zhuǎn)繼承權(quán)的人是被轉(zhuǎn)繼承人死亡時(shí)生存的所有法定繼承人D.

代位繼承人只能是被代位繼承人的晚輩直系血親E.

轉(zhuǎn)繼承和代位繼承都只能發(fā)生于法定繼承中【答案】:

A|E【解析】:A項(xiàng)，轉(zhuǎn)繼承是連續(xù)發(fā)生兩次繼承，代位繼承是一次繼承；E項(xiàng)，轉(zhuǎn)繼承可以發(fā)生于法定繼承中，也可以發(fā)生于遺囑繼承中，代位繼承只能發(fā)生在法定繼承方式中。47.綜合理財(cái)規(guī)劃中，家庭資產(chǎn)配置的主要類別包括（）。A.

不動(dòng)產(chǎn)B.

權(quán)益類資產(chǎn)C.

固定收益資產(chǎn)D.

貴金屬E.

現(xiàn)金【答案】:

A|B|C|D|E【解析】:資產(chǎn)配置是控制風(fēng)險(xiǎn)，尤其是系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)、穩(wěn)定收益的有效手段，資產(chǎn)配置不是產(chǎn)品配置，資產(chǎn)配置是不同資產(chǎn)類別的配置。無論客戶是有意或無意地把資產(chǎn)配置在不同的資產(chǎn)類別上，都形成了當(dāng)前的資產(chǎn)配置狀況。主要的資產(chǎn)類別包括：權(quán)益類資產(chǎn)、固定收益資產(chǎn)、現(xiàn)金、不動(dòng)產(chǎn)、貴金屬、海外的上述資產(chǎn)等。48.客戶陳先生，系中國行業(yè)類500強(qiáng)企業(yè)區(qū)域負(fù)責(zé)人，妻子李女士，42歲，為家庭主婦，兩人育有一個(gè)14歲女兒。4年后，女兒將就讀大學(xué)本科，當(dāng)前本科學(xué)費(fèi)和生活費(fèi)全部費(fèi)用為20萬元，計(jì)劃女兒本科畢業(yè)后出國留學(xué)攻讀碩士，當(dāng)前留學(xué)學(xué)費(fèi)和生活費(fèi)全部費(fèi)用為120萬元。(1)根據(jù)3%的增長率，4年后本科學(xué)費(fèi)生活費(fèi)將需要（）萬元。（答案取近似數(shù)值）A.

20B.

21.2C.

23.5D.

22.5【答案】:

D【解析】:4年后本科學(xué)費(fèi)生活費(fèi)＝20×（1＋3%）4＝22.51（萬元）。(2)根據(jù)3%的增長率，8年后攻讀碩士學(xué)費(fèi)生活費(fèi)將需要（）萬元。（答案取近似數(shù)值）A.

152B.

120C.

134D.

144【答案】:

A【解析】:8年后攻讀碩士學(xué)費(fèi)生活費(fèi)＝120×（1＋3%）8＝152（萬元）。(3)計(jì)劃用基金定投與銀行理財(cái)相結(jié)合的方式儲(chǔ)備本科階段教育金。假設(shè)50%來自基金定投，50%來自銀行理財(cái)，基金定投的年化收益率為8%，則每月末要留出（）元的定投資金。（答案取近似數(shù)值）A.

1500B.

2000C.

1200D.

2200【答案】:

B【解析】:4年后通過基金定投獲得的本科階段教育基金＝22.5×50%＝11.25（萬元）。計(jì)算每月末要留出的定投獎(jiǎng)金：PV＝0，F(xiàn)V＝112500，i＝8%/12，n＝4×12＝48，后付年金，PMT＝－2000（元）。(4)接上題，根據(jù)上述組合方案，假設(shè)銀行理財(cái)?shù)哪昊找媛蕿?%，另外每年末需購買（）元銀行理財(cái)產(chǎn)品。（答案取近似數(shù)值）A.

15200B.

24000C.

18200D.

26500【答案】:

D【解析】:4年后通過銀行理財(cái)獲得的本科階段教育基金＝22.5×50%＝11.25（萬元）。算每年末需購買的銀行理財(cái)產(chǎn)品：PV＝0，F(xiàn)V＝112500，i＝4%，n＝4，后付年金，PMT＝－26500（元）。49.員工薪酬與退休規(guī)劃有著緊密關(guān)系，主要表現(xiàn)在哪些方面？（）A.

薪酬中的當(dāng)期收入會(huì)通過個(gè)人收入分配方式為退休規(guī)劃提供財(cái)務(wù)來源B.

薪酬中的延期收入會(huì)給退休規(guī)劃提供更多收入保障C.

薪酬中的當(dāng)期收入會(huì)給退休規(guī)劃提供更多收入保障D.

薪酬中的延期收入會(huì)通過個(gè)人收入分配方式為退休規(guī)劃提供財(cái)務(wù)來源E.

退休規(guī)劃會(huì)影響薪酬結(jié)構(gòu)的選擇，進(jìn)而影響員工的職業(yè)選擇【答案】:

A|B|E【解析】:員工薪酬與退休規(guī)劃有著緊密關(guān)系：①員工薪酬會(huì)影響退休規(guī)劃制定的多個(gè)方面。薪酬中的當(dāng)期收入會(huì)通過個(gè)人收入分配方式為退休規(guī)劃提供財(cái)務(wù)來源，比如稅后工資的一部分可以被用于個(gè)人自籌的養(yǎng)老金積累；薪酬中的延期收入會(huì)給退休規(guī)劃提供更多收入保障，如延期收入中的企業(yè)年金、社會(huì)保險(xiǎn)等可以為客戶提供一部分退休金，是退休生活的收入來源之一。②退休規(guī)劃也會(huì)影響薪酬結(jié)構(gòu)的選擇，進(jìn)而影響員工的職業(yè)選擇。比如部分企業(yè)在薪酬構(gòu)成中會(huì)給員工提供企業(yè)年金，這可能會(huì)吸引更多為退休規(guī)劃籌劃的員工加入企業(yè)。50.某零息債券到期期限5年，相對于普通5年期附息債券，其利率風(fēng)險(xiǎn)（）。A.

相同B.

較大C.

較小D.

條件不足，無法確定【答案】:

B【解析】:由于利率的變動(dòng)帶來的風(fēng)險(xiǎn)就稱為利率風(fēng)險(xiǎn)，由于零息債券以低于債券面值的方式發(fā)行，持有期間不支付利息，到期按債券面值償還。債券發(fā)行價(jià)格與面值之間的差額就是投資者的利息收入，面值是零息債券未來唯一的現(xiàn)金流，因此，零息債券對利率的改變特別敏感。51.關(guān)于遺囑和遺贈(zèng)，下列說法正確的有（）。A.

遺囑直接體現(xiàn)了被繼承人的意愿B.

遺囑繼承人在繼承開始后未明確表示接受繼承的，喪失繼承權(quán)C.

遺囑是一種要式民事行為D.

受遺贈(zèng)人在知道或應(yīng)當(dāng)知道受遺贈(zèng)后兩個(gè)月內(nèi)未做出接受遺贈(zèng)表示的，喪失受遺贈(zèng)權(quán)E.

遺贈(zèng)與遺囑繼承都是通過遺囑方式處分財(cái)產(chǎn)【答案】:

A|C|D|E【解析】:B項(xiàng)，遺囑繼承人在繼承開始后遺產(chǎn)分割前未明確表示放棄的，即視為繼承。而受遺贈(zèng)人在知道或應(yīng)當(dāng)知道受遺贈(zèng)后兩個(gè)月內(nèi)未做出接受遺贈(zèng)表示的，視為放棄，即喪失受遺贈(zèng)權(quán)。52.客戶王先生投資經(jīng)驗(yàn)比較豐富，近日精選了一項(xiàng)投資計(jì)劃A，根據(jù)估算，預(yù)計(jì)如果現(xiàn)在投資268元，未來第一年會(huì)回收90元，第二年回收120元，第三年回收150元。與之相比，同期市場大盤平均收益率為12%，無風(fēng)險(xiǎn)收益率為6%。但王先生認(rèn)為投資計(jì)劃A還是不能達(dá)到其理想的效果，遂咨詢理財(cái)師。根據(jù)以上材料回答（1）～（4）題。(1)根據(jù)計(jì)劃A的收益預(yù)期，可計(jì)算出其預(yù)期收益率約為（）。A.

13.93%B.

14.92%C.

15.62%D.

16.56%【答案】:

B【解析】:根據(jù)公式，可得：268＝90×（1＋r）－1＋120×（1＋r）－2＋150×（1＋r）－3，解得r＝14.92%。(2)把計(jì)劃A當(dāng)作一只股票，根據(jù)已知數(shù)據(jù)，計(jì)算A的β系數(shù)為（）。A.

2.55B.

2.62C.

1.49D.

1.78【答案】:

C【解析】:根據(jù)β的計(jì)算公式有：14.92%＝6%＋β×（12%－6%），解得β＝1.49。(3)β系數(shù)是構(gòu)建投資組合的重要指標(biāo)，關(guān)于β系數(shù)下列說法不正確的是（）。A.

β系數(shù)表示了某證券對市場組合方差的貢獻(xiàn)率B.

個(gè)人資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)與β系數(shù)成正比例C.

只有單只證券才可將β系數(shù)作為風(fēng)險(xiǎn)的合理測定D.

實(shí)踐中的β值難以確定【答案】:

C【解析】:C項(xiàng)，β系數(shù)是特定資產(chǎn)（或資產(chǎn)組合）的系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)度量。換句話說，β系數(shù)就是一種評(píng)估證券系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的工具，用于度量一種證券或一個(gè)投資證券組合相對總體市場的波動(dòng)性。(4)考慮到計(jì)劃A的風(fēng)險(xiǎn)問題，王先生希望建立計(jì)劃A與短期國債的投資組合，所期望的最低報(bào)酬率為9%，則短期國債在組合中的比例應(yīng)為（）