（最新版）銀行業(yè)專業(yè)人員考試公司信貸（中級(jí)）試題題庫(kù)-試題答案

（最新版）銀行業(yè)專業(yè)人員考試公司信貸（中級(jí)）試題題庫(kù)-試題答案1.通常來(lái)講，企業(yè)銷售收入是______增長(zhǎng)模式，固定資產(chǎn)增長(zhǎng)模式是______發(fā)展，這一點(diǎn)對(duì)于區(qū)分長(zhǎng)期銷售收入增長(zhǎng)引起的借款需求和固定資產(chǎn)擴(kuò)張引起的借款需求很重要。（）A.

線性；階梯形B.

非線性；幾何形C.

線性；幾何形D.

非線性；線性【答案】:

A【解析】:銷售收入呈線性增長(zhǎng)，而固定資產(chǎn)增長(zhǎng)模式通常呈階梯形發(fā)展，每隔幾年才需要一次較大的資本支出。2.利率一般有年利率、月利率和日利率三種形式，以月為計(jì)息期的，一般按本金的（）表示。A.

十萬(wàn)分之幾B.

百分之幾C.

萬(wàn)分之幾D.

千分之幾【答案】:

D【解析】:月利率也稱月息率，以月為計(jì)息期，一般按本金的千分比表示。此外，年利率也稱年息率，以年為計(jì)息期，一般按本金的百分比表示；日利率也稱日息率，以日為計(jì)息期，一般按本金的萬(wàn)分比表示。3.如果長(zhǎng)期負(fù)債與所有者權(quán)益之和小于其長(zhǎng)期資金需求，這表明借款人是（）。[2010年5月真題]A.

以部分短期負(fù)債支持了部分短期資產(chǎn)B.

以部分短期負(fù)債支持了部分長(zhǎng)期資產(chǎn)C.

以部分長(zhǎng)期負(fù)債支持了部分長(zhǎng)期資產(chǎn)D.

以部分長(zhǎng)期負(fù)債支持了部分短期資產(chǎn)【答案】:

B【解析】:如果借款人長(zhǎng)期負(fù)債與所有者權(quán)益之和小于其長(zhǎng)期資金需求，即以部分短期負(fù)債支持了部分長(zhǎng)期資產(chǎn)，那么一旦面臨短期債務(wù)償還壓力，勢(shì)必會(huì)影響正常的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，進(jìn)而影響其償債能力。4.按規(guī)定，無(wú)形資產(chǎn)規(guī)定有效期的，按規(guī)定期限平均攤銷；沒(méi)有規(guī)定有效期的，按預(yù)計(jì)使用期限或者不少于（）的期限平均攤銷。[2010年5月真題]A.

3年B.

5年C.

1年D.

10年【答案】:

D【解析】:無(wú)形資產(chǎn)與遞延資產(chǎn)根據(jù)其原值采用平均年限法分期攤銷，無(wú)形資產(chǎn)規(guī)定有效期限的，按規(guī)定期限平均攤銷；沒(méi)有規(guī)定使用期限的，按預(yù)計(jì)使用期限或者不少于10年的期限平均攤銷。開辦費(fèi)在項(xiàng)目投產(chǎn)后按不短于5年的期限平均攤銷。5.關(guān)于抵押的效力，下列說(shuō)法正確的有（）。A.

若抵押人對(duì)抵押物價(jià)值減少無(wú)過(guò)錯(cuò)的，銀行只能在抵押人因損害而得到的賠償范圍內(nèi)要求提供擔(dān)保，其抵押物未減少的部分，不能作為債權(quán)的擔(dān)保B.

抵押權(quán)與其擔(dān)保的債權(quán)同時(shí)存在，債權(quán)消失的，抵押權(quán)也消失C.

抵押權(quán)可以與其擔(dān)保的債權(quán)分離而單獨(dú)轉(zhuǎn)讓或者作為其他債權(quán)的擔(dān)保D.

抵押擔(dān)保的范圍包括主債權(quán)及利息、違約金、損害賠償金和實(shí)現(xiàn)債權(quán)的費(fèi)用E.

抵押期間，抵押人轉(zhuǎn)讓已辦理抵押登記的抵押物的，應(yīng)當(dāng)通知銀行并告知受讓人轉(zhuǎn)讓物已抵押的情況，未通知銀行或者未告知受讓人的，轉(zhuǎn)讓行為無(wú)效【答案】:

B|E【解析】:A項(xiàng)，若抵押人對(duì)抵押物價(jià)值減少無(wú)過(guò)錯(cuò)的，銀行只能在抵押人因損害而得到的賠償范圍內(nèi)要求提供擔(dān)保，其抵押物未減少的部分，仍作為債權(quán)的擔(dān)保；C項(xiàng)，抵押權(quán)不得與其擔(dān)保的債權(quán)分離而單獨(dú)轉(zhuǎn)讓或者作為其他債權(quán)的擔(dān)保；D項(xiàng)，抵押擔(dān)保的范圍包括主債權(quán)及利息、違約金、損害賠償金和實(shí)現(xiàn)抵押權(quán)的費(fèi)用。6.等額還款中一般包括下列哪些方式？（）[2016年11月真題]A.

等額本息還款B.

約定還款C.

分次還款D.

等額本金還款E.

不定額還款【答案】:

A|D【解析】:還款方式一般分為一次性還款和分次還款，分次還款又分定額還款和不定額還款兩種方式。定額還款包括等額還款和約定還款，其中等額還款通常包括等額本金還款和等額本息還款等方式。7.在審核借款憑證時(shí)，信貸員應(yīng)確認(rèn)貸款合同的（）等正確、真實(shí)無(wú)誤。A.

提款申請(qǐng)書B.

用途C.

金額D.

賬號(hào)E.

預(yù)留印鑒【答案】:

B|C|D|E【解析】:在審核借款憑證時(shí)，業(yè)務(wù)人員要根據(jù)借款合同認(rèn)真審核，確認(rèn)貸款用途、日期、金額、賬號(hào)、預(yù)留印鑒等正確、真實(shí)無(wú)誤后，在借款人填妥借款憑證的相應(yīng)欄目簽字，交由有關(guān)主管簽字后進(jìn)行放款的轉(zhuǎn)賬處理。8.下列關(guān)于貸款風(fēng)險(xiǎn)分類的表述，錯(cuò)誤的是（）。A.

貸款是否被挪用，是判斷貸款政策與否有效的重要標(biāo)志，貸款一旦被挪用，就意味著將產(chǎn)生更大的風(fēng)險(xiǎn)，至少應(yīng)被分類為關(guān)注類貸款B.

需要重組的貸款應(yīng)至少歸為次級(jí)類C.

相對(duì)于抵質(zhì)押擔(dān)保或重新籌資，借款人正常經(jīng)營(yíng)所獲得的現(xiàn)金流是償還債務(wù)最有保障的來(lái)源D.

借款人還款記錄直接反映了借款人償還貸款的能力，同時(shí)也是判斷借款人還款意愿的重要依據(jù)，若借款人在其他行貸款已逾期，其在本行貸款至少應(yīng)分類為次級(jí)類【答案】:

D【解析】:D項(xiàng)，若借款人在其他行貸款已逾期，其在本行貸款至少應(yīng)分類為關(guān)注類?！顿J款風(fēng)險(xiǎn)分類指引》對(duì)于一些特殊形態(tài)的貸款，從審慎監(jiān)管角度出發(fā)，提出了強(qiáng)制性的分類要求，例如：①下列貸款應(yīng)至少歸為關(guān)注類：本金和利息雖尚未逾期，但借款人有利用兼并、重組、分立等形式惡意逃廢銀行債務(wù)的嫌疑；借新還舊，或者需通過(guò)其他融資方式償還；改變貸款用途；本金或者利息逾期；同一借款人對(duì)本行或其他銀行的部分債務(wù)已經(jīng)不良；違反國(guó)家有關(guān)法律和法規(guī)發(fā)放的貸款。②下列貸款應(yīng)至少歸為次級(jí)類：逾期（含展期后）超過(guò)一定期限、其應(yīng)收利息不再計(jì)入當(dāng)期損益；借款人利用合并、分立等形式惡意逃廢銀行債務(wù)，本金或者利息已經(jīng)逾期。③重組貸款（指銀行由于借款人財(cái)務(wù)狀況惡化，或無(wú)力還款而對(duì)借款合同還款條款做出調(diào)整的貸款）：需要重組的貸款應(yīng)至少歸為次級(jí)類；重組后的貸款（簡(jiǎn)稱重組貸款）如果仍然逾期，或借款人仍然無(wú)力歸還貸款，應(yīng)至少歸為可疑類；重組貸款的分類檔次在至少6個(gè)月的觀察期內(nèi)不得調(diào)高，觀察期結(jié)束后，應(yīng)嚴(yán)格按照指引規(guī)定進(jìn)行分類。9.商業(yè)銀行評(píng)價(jià)借款人還款能力應(yīng)主要關(guān)注（）。A.

現(xiàn)金流量狀況B.

現(xiàn)有資產(chǎn)價(jià)值C.

重新籌資能力D.

擔(dān)保落實(shí)情況【答案】:

A【解析】:客戶的還款能力主要取決于客戶的現(xiàn)金流，只有當(dāng)客戶在一定期限內(nèi)的現(xiàn)金流入大于或等于現(xiàn)金流出時(shí)，其才具有還款能力。在實(shí)際操作中，銀行可以通過(guò)對(duì)季節(jié)性或長(zhǎng)期貸款的信用分析和財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)來(lái)評(píng)估還款能力，集中分析客戶未來(lái)現(xiàn)金流量的風(fēng)險(xiǎn)。10.下列有關(guān)商業(yè)銀行實(shí)貸實(shí)付的表述，錯(cuò)誤的是（）。A.

按進(jìn)度發(fā)放貸款是實(shí)貸實(shí)付的基本要求B.

滿足有效信貸需求是實(shí)貸實(shí)付的根本目的C.

自主支付是實(shí)貸實(shí)付的重要手段D.

協(xié)議承諾是實(shí)貸實(shí)付的外部執(zhí)行依據(jù)【答案】:

C【解析】:C項(xiàng)，受托支付是實(shí)貸實(shí)付的重要手段。11.對(duì)于質(zhì)押擔(dān)保貸款，出質(zhì)人應(yīng)向商業(yè)銀行提交的材料有（）。A.

擔(dān)保意向書B.

出質(zhì)人資格證明C.

質(zhì)押財(cái)產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)證明文件D.

出質(zhì)人須提供有權(quán)作出決議的機(jī)關(guān)作出的關(guān)于同意提供質(zhì)押的文件、決議或其他具有同等法律效力的文件或證明E.

財(cái)產(chǎn)共有人出具的同意出質(zhì)的文件【答案】:

A|B|C|D|E【解析】:出質(zhì)人向商業(yè)銀行申請(qǐng)質(zhì)押擔(dān)保，應(yīng)在提送信貸申請(qǐng)報(bào)告的同時(shí)，提送出質(zhì)人提交的“擔(dān)保意向書”及以下材料：①質(zhì)押財(cái)產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)證明文件；②出質(zhì)人資格證明；③出質(zhì)人須提供有權(quán)決議的機(jī)關(guān)作出的關(guān)于同意提供質(zhì)押的文件、決議或其他具有同等法律效力的文件或證明（包括但不限于授權(quán)委托書、股東會(huì)決議、董事會(huì)決議）；④財(cái)產(chǎn)共有人出具的同意出質(zhì)的文件。12.在項(xiàng)目背景分析中，對(duì)發(fā)起人或借款人投資建設(shè)該項(xiàng)目的原因、建成后的意義作用的分析屬于（）。A.

項(xiàng)目可行性分析B.

項(xiàng)目宏觀背景分析C.

項(xiàng)目微觀背景分析D.

項(xiàng)目企業(yè)分析【答案】:

C【解析】:分析項(xiàng)目的微觀背景，也即從微觀上判斷項(xiàng)目建設(shè)的合理性。主要分析發(fā)起人或借款人投資建設(shè)該項(xiàng)目的原因，建成后的意義作用，該項(xiàng)目與項(xiàng)目發(fā)起人或借款人現(xiàn)有主營(yíng)業(yè)務(wù)的關(guān)系，該項(xiàng)目計(jì)劃與發(fā)起人或借款人的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展規(guī)劃有何關(guān)系，投資建設(shè)該項(xiàng)目有何相對(duì)競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)等；然后分析項(xiàng)目建設(shè)的內(nèi)外部條件是否具備，包括項(xiàng)目建設(shè)的各種資金、技術(shù)、市場(chǎng)、社會(huì)協(xié)作條件、勞動(dòng)力、自然條件、各種優(yōu)惠政策及可供利用的基礎(chǔ)設(shè)施等資源要素及市場(chǎng)供求狀況是否匹配，以及其他推動(dòng)或吸引投資者提出項(xiàng)目建設(shè)意向的背景情況等。13.授信額度的決定因素有（）。A.

客戶的還款能力B.

貸款組合管理的限制C.

銀行或借款企業(yè)的法律或監(jiān)督條款的限制D.

銀行的客戶政策E.

客戶的信貸需求【答案】:

A|B|C|D|E【解析】:貸款授信額度是在對(duì)以下因素進(jìn)行評(píng)估和考慮的基礎(chǔ)上決定的：①了解并測(cè)算客戶的信貸需求，通過(guò)與客戶進(jìn)行討論，對(duì)借款原因進(jìn)行分析，確定客戶合理信貸需求；②客戶的還款能力；③銀行或借款企業(yè)的相關(guān)法律或監(jiān)督條款的限制；④貸款組合管理的限制；⑤銀行的客戶政策；⑥關(guān)系管理因素。14.下列文件中，屬于商業(yè)銀行貸款類文件的是（）。A.

企業(yè)法人執(zhí)照B.

已正式簽署的合營(yíng)合同C.

借貸雙方已正式簽署的借款合同D.

已正式簽署的建設(shè)合同【答案】:

C【解析】:貸款類文件包括：①借貸雙方已正式簽署的借款合同；②銀行之間已正式簽署的貸款協(xié)議（多用于銀團(tuán)貸款）。A項(xiàng)屬于公司類文件；BD兩項(xiàng)均屬于與項(xiàng)目有關(guān)的協(xié)議。15.在利潤(rùn)表結(jié)構(gòu)分析中就是以（）為100%，計(jì)算出各指標(biāo)所占百分比的增減變動(dòng)，分析對(duì)借款人利潤(rùn)總額的影響。A.

產(chǎn)品銷售費(fèi)用B.

產(chǎn)品銷售利潤(rùn)C(jī).

產(chǎn)品銷售成本D.

產(chǎn)品銷售收入凈額【答案】:

D【解析】:在利潤(rùn)表結(jié)構(gòu)分析中就是以產(chǎn)品銷售收入凈額為100%，計(jì)算產(chǎn)品銷售成本、產(chǎn)品銷售費(fèi)用、產(chǎn)品銷售利潤(rùn)等指標(biāo)各占產(chǎn)品銷售收入的百分比，計(jì)算出各指標(biāo)所占百分比的增減變動(dòng)，分析其對(duì)借款人利潤(rùn)總額的影響。16.（）是指貸款人在確認(rèn)借款人滿足貸款合同約定的提款條件后，根據(jù)借款人的提款申請(qǐng)和支付委托，將貸款資金通過(guò)借款人賬戶支付給符合合同約定用途的借款人交易對(duì)象。A.

實(shí)貸實(shí)付B.

受托支付C.

自主支付D.

其他支付【答案】:

B【解析】:貸款人受托支付是指貸款人在確認(rèn)借款人滿足貸款合同約定的提款條件后，根據(jù)借款人的提款申請(qǐng)和支付委托，將貸款資金通過(guò)借款人賬戶支付給符合合同約定用途的借款人交易對(duì)象。貸款人受托支付是實(shí)貸實(shí)付原則的主要體現(xiàn)方式，最能體現(xiàn)實(shí)貸實(shí)付的核心要求，也是有效控制貸款用途、保障貸款資金安全的有效手段。17.甲企業(yè)稅后凈利潤(rùn)為80萬(wàn)元，所得稅率20%，利息費(fèi)用為50萬(wàn)元，則該企業(yè)利息保障倍數(shù)為（）。A.

3B.

1.6C.

2D.

2.4【答案】:

A【解析】:利息保障倍數(shù)是指借款人息稅前利潤(rùn)與利息費(fèi)用的比率，用于衡量客戶償付負(fù)債利息能力。其計(jì)算公式為：利息保障倍數(shù)＝（利潤(rùn)總額＋利息費(fèi)用）/利息費(fèi)用。因此，本題中，該企業(yè)利息保障倍數(shù)＝[80/（1－20%）＋50]/50＝3。18.在固定資產(chǎn)折舊到期前（），要將固定資產(chǎn)賬面凈值扣除預(yù)計(jì)的殘值后的凈額平均攤銷。A.

一年B.

四年C.

兩年D.

三年【答案】:

C【解析】:在雙倍余額遞減法中，年折舊率＝2/折舊年限；年折舊額＝固定資產(chǎn)賬面凈值×年折舊率。在固定資產(chǎn)折舊到期前兩年，要將固定資產(chǎn)賬面凈值扣除預(yù)計(jì)的殘值后的凈額平均攤銷。19.核保是指核實(shí)保證人提供的保證（）。A.

是在自愿基礎(chǔ)上達(dá)成B.

是保證人真實(shí)意思的表示C.

價(jià)值充足D.

穩(wěn)定連續(xù)E.

信譽(yù)度高【答案】:

A|B【解析】:為了防范保證貸款的風(fēng)險(xiǎn)，商業(yè)銀行需要核實(shí)保證。核實(shí)保證簡(jiǎn)稱為“核保”，是指去核實(shí)保證人提供的保證是在自愿原則的基礎(chǔ)上達(dá)成的，是保證人真實(shí)意思的表示。強(qiáng)制提供的保證，保證合同無(wú)效。20.（）是商業(yè)銀行為貸款進(jìn)行下一步的準(zhǔn)備和商談而出具的一種意向性的書面聲明。A.

貸款合同B.

貸款意向書C.

貸款承諾D.

項(xiàng)目建議書【答案】:

B【解析】:貸款意向書表明該文件是為貸款進(jìn)行下一步的準(zhǔn)備和商談而出具的一種意向性的書面聲明，但該聲明不具備法律效力，銀行可以不受意向書任何內(nèi)容的約束。在項(xiàng)目建議書批準(zhǔn)階段或之前，各銀行可以對(duì)符合貸款條件的項(xiàng)目出具貸款意向書，一般設(shè)有權(quán)限限制，超出所在行權(quán)限的項(xiàng)目須報(bào)上級(jí)行備案。21.下列選項(xiàng)中，不屬于公司收款條件類型的是（）。A.

預(yù)付貨款B.

賒賬銷售C.

預(yù)收貨款D.

現(xiàn)貨交易【答案】:

A【解析】:公司收款條件主要取決于市場(chǎng)供求和廠商品牌兩個(gè)因素，收款條件主要包括三種：預(yù)收貨款、現(xiàn)貨交易和賒賬銷售。22.一個(gè)物可以設(shè)立（）個(gè)質(zhì)押權(quán)。A.

兩B.

零C.

一D.

三【答案】:

C【解析】:在質(zhì)權(quán)設(shè)立的情況下，一物只能設(shè)立一個(gè)質(zhì)押權(quán)，因而不存在受償?shù)捻樞騿?wèn)題；而一物可設(shè)數(shù)個(gè)抵押權(quán)，當(dāng)數(shù)個(gè)抵押權(quán)并存時(shí)，有受償?shù)南群箜樞蛑帧?3.（）是指?jìng)鶛?quán)人與債務(wù)人或債務(wù)人提供的第三人以協(xié)商訂立書面合同的方式，移轉(zhuǎn)債務(wù)人或者債務(wù)人提供的第三人的動(dòng)產(chǎn)或權(quán)利的占有，在債務(wù)人不履行債務(wù)時(shí)，債權(quán)人有權(quán)以該財(cái)產(chǎn)價(jià)款優(yōu)先受償。A.

留置B.

保證C.

質(zhì)押D.

抵押【答案】:

C【解析】:A項(xiàng)，留置是指?jìng)鶛?quán)人按照合同約定占有債務(wù)人的動(dòng)產(chǎn)，債務(wù)人不按照合同約定的期限履行債務(wù)的，債權(quán)人有權(quán)按照規(guī)定留置該財(cái)產(chǎn)，以該財(cái)產(chǎn)折價(jià)或者以拍賣、變賣該財(cái)產(chǎn)的價(jià)款優(yōu)先受償；B項(xiàng)，保證是指保證人和債權(quán)人約定，當(dāng)債務(wù)人不履行債務(wù)時(shí)，保證人按照約定履行債務(wù)或者承擔(dān)責(zé)任的行為；D項(xiàng)，抵押是指借款人或第三人在不轉(zhuǎn)移財(cái)產(chǎn)占有權(quán)的情況下，將財(cái)產(chǎn)作為債權(quán)的擔(dān)保，銀行持有抵押財(cái)產(chǎn)的擔(dān)保權(quán)益，當(dāng)借款人不履行借款合同時(shí)，銀行有權(quán)以該財(cái)產(chǎn)折價(jià)或者以拍賣、變賣該財(cái)產(chǎn)的價(jià)款優(yōu)先受償。24.在商業(yè)銀行貸后管理中，抵押品檢查的主要內(nèi)容有（）。A.

抵押品是否被變賣出售或部分被變賣出售B.

抵押品價(jià)值是否變化C.

抵押品是否被妥善保管D.

抵押品保險(xiǎn)到期后是否及時(shí)續(xù)投保險(xiǎn)E.

抵押品是否被轉(zhuǎn)移至不利于銀行監(jiān)控的地方【答案】:

A|B|C|D|E【解析】:除了ABCDE五項(xiàng)，抵押品檢查的內(nèi)容還包括：①抵押品有無(wú)未經(jīng)貸款人同意的出租情況；②抵押品的權(quán)屬證明是否妥善保管、真實(shí)有效。25.在“三個(gè)辦法一個(gè)指引”中，實(shí)行“實(shí)貸實(shí)付”的根本目的是（）。[2013年11月真題]A.

滿足有效信貸需求B.

防止貸款資金閑置C.

防范信貸風(fēng)險(xiǎn)D.

防止貸款詐騙【答案】:

A【解析】:實(shí)貸實(shí)付的核心要義有以下幾個(gè)方面：①滿足有效信貸需求是實(shí)貸實(shí)付的根本目的；②按進(jìn)度發(fā)放貸款是實(shí)貸實(shí)付的基本要求；③受托支付是實(shí)貸實(shí)付的重要手段；④協(xié)議承諾是實(shí)貸實(shí)付的外部執(zhí)行依據(jù)。26.下列關(guān)于銀行抵債資產(chǎn)的表述，錯(cuò)誤的是（）。A.

集體所有的土地使用權(quán)可以單獨(dú)用于抵償債務(wù)B.

銀行不得擅自使用抵債資產(chǎn)C.

不動(dòng)產(chǎn)和股權(quán)應(yīng)自取得之日起2年內(nèi)予以處置D.

抵債資產(chǎn)收取后原則上不能對(duì)外出租【答案】:

A【解析】:A項(xiàng)，根據(jù)相關(guān)法律規(guī)定，所有權(quán)、使用權(quán)不明確或有爭(zhēng)議的財(cái)產(chǎn)不得用于抵償債務(wù)，但根據(jù)人民法院和仲裁機(jī)構(gòu)生效法律文書辦理的除外。27.抵債資產(chǎn)進(jìn)行處置的方式包括（）。A.

協(xié)議處置B.

委托銷售C.

招標(biāo)處置D.

打包出售E.

公開拍賣【答案】:

A|B|C|D|E【解析】:抵債資產(chǎn)原則上應(yīng)采用公開拍賣方式進(jìn)行處置。不適于拍賣的，可根據(jù)資產(chǎn)的實(shí)際情況，采用協(xié)議處置、招標(biāo)處置、打包出售、委托銷售等方式變現(xiàn)。采用拍賣方式以外的其他處置方式時(shí)，應(yīng)在選擇中介機(jī)構(gòu)和抵債資產(chǎn)買受人的過(guò)程中充分引入競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制，避免暗箱操作。28.項(xiàng)目履約保證的申請(qǐng)人通常為______，受益人通常為______。（）A.

施工單位，銀行B.

施工單位，工程業(yè)主C.

工程業(yè)主，銀行D.

工程業(yè)主，施工單位【答案】:

B【解析】:履約保證是指銀行應(yīng)保函申請(qǐng)人（通常為施工單位）的要求，向其交易對(duì)手（通常為工程業(yè)主）保證，如申請(qǐng)人未履行合同約定的義務(wù)，銀行將受理其交易對(duì)手的索賠，按照保函約定承擔(dān)保證責(zé)任。29.要比較全面地分析借款人短期償債能力時(shí)，需將下列指標(biāo)結(jié)合起來(lái)觀察（）。A.

速動(dòng)比率B.

流動(dòng)比率C.

現(xiàn)金比率D.

資產(chǎn)負(fù)債率E.

營(yíng)運(yùn)資金【答案】:

A|B|C|E【解析】:在分析客戶短期償債能力時(shí)，可將流動(dòng)比率、速動(dòng)比率和現(xiàn)金比率三個(gè)指標(biāo)結(jié)合起來(lái)觀察，特別是還可將營(yíng)運(yùn)資金指標(biāo)結(jié)合起來(lái)進(jìn)行全面分析，一般能夠得到評(píng)價(jià)借款人短期償債能力的更佳效果，因?yàn)闋I(yíng)運(yùn)資金是借款人償債資金保證的絕對(duì)量，而流動(dòng)比率、速動(dòng)比率和現(xiàn)金比率是相對(duì)數(shù)。D項(xiàng)是反映借款人長(zhǎng)期償債能力的指標(biāo)。30.商業(yè)銀行對(duì)產(chǎn)能過(guò)剩行業(yè)、高耗能、高污染行業(yè)適當(dāng)上收審批權(quán)限，這屬于按照（）進(jìn)行的信貸授權(quán)。A.

授信品種B.

授權(quán)人C.

行業(yè)D.

客戶風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)【答案】:

C【解析】:信貸授權(quán)是指銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)對(duì)其所屬業(yè)務(wù)職能部門、分支機(jī)構(gòu)和關(guān)鍵業(yè)務(wù)崗位開展信貸業(yè)務(wù)權(quán)限的具體規(guī)定。常用的授權(quán)形式有以下幾種：①按受權(quán)人劃分，信貸授權(quán)可授予總部授信業(yè)務(wù)審批部門及其派出機(jī)構(gòu)、分支機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人或獨(dú)立授信審批人等。②按授信品種劃分，可按風(fēng)險(xiǎn)高低進(jìn)行授權(quán)，如對(duì)固定資產(chǎn)貸款、并購(gòu)貸款、流動(dòng)資金貸款等品種給予不同的權(quán)限。③按行業(yè)進(jìn)行授權(quán)，根據(jù)銀行信貸行業(yè)投向政策，對(duì)不同的行業(yè)分別授予不同的權(quán)限。如對(duì)產(chǎn)能過(guò)剩行業(yè)、高耗能、高污染行業(yè)應(yīng)適當(dāng)上收審批權(quán)限。④按客戶風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)授權(quán)，根據(jù)銀行信用評(píng)級(jí)政策，對(duì)不同信用等級(jí)的客戶分別授予不同的權(quán)限。⑤按擔(dān)保方式授權(quán)，根據(jù)擔(dān)保對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的緩釋作用，對(duì)采用不同擔(dān)保方式的信貸業(yè)務(wù)分別授予不同的權(quán)限，如對(duì)全額保證金業(yè)務(wù)、存單（國(guó)債）質(zhì)押業(yè)務(wù)等分別給予不同的審批權(quán)限。31.下列關(guān)于保證擔(dān)保的表述，正確的是（）。[2014年11月真題]A.

未經(jīng)保證人同意，對(duì)展期后的貸款，保證人可不承擔(dān)保證責(zé)任B.

銀行對(duì)借款合同的修改應(yīng)取得保證人口頭或書面意見(jiàn)C.

銀行與借款人協(xié)商變更借款合同時(shí)，可不告知保證人D.

事前如有口頭或書面約定的，銀行對(duì)借款有關(guān)合同的修改可不通知保證人【答案】:

A【解析】:BCD三項(xiàng)，除事前有書面約定外，銀行對(duì)借款人有關(guān)合同方面的修改，都應(yīng)取得保證人的書面意見(jiàn)，否則保證可能由此落空。32.在商業(yè)銀行依法收貸過(guò)程中，按照法律規(guī)定，以下關(guān)于仲裁和訴訟時(shí)效的敘述正確的是（）。[2010年5月真題]A.

向仲裁機(jī)關(guān)申請(qǐng)仲裁的時(shí)效為2年，向人民法院提起訴訟的時(shí)效是1年B.

向仲裁機(jī)關(guān)申請(qǐng)仲裁的時(shí)效為1年，向人民法院提起訴訟的時(shí)效是1年C.

向仲裁機(jī)關(guān)申請(qǐng)仲裁的時(shí)效為2年，向人民法院提起訴訟的時(shí)效是2年D.

向仲裁機(jī)關(guān)申請(qǐng)仲裁的時(shí)效為1年，向人民法院提起訴訟的時(shí)效是3年【答案】:

D【解析】:按法律規(guī)定，向仲裁機(jī)關(guān)申請(qǐng)仲裁的時(shí)效為1年，向人民法院提起訴訟的時(shí)效為3年。訴訟時(shí)效期間從貸款到期之日計(jì)算。33.項(xiàng)目盈利能力分析指標(biāo)主要包括（）。A.

財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值B.

投資回收期C.

投資利潤(rùn)率D.

投資利稅率和資本金利潤(rùn)率E.

財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率【答案】:

A|B|C|D|E【解析】:項(xiàng)目的盈利能力分析主要通過(guò)財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率、財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值、凈現(xiàn)值率、投資回收期、投資利潤(rùn)率、投資利稅率和資本金利潤(rùn)率等評(píng)價(jià)指標(biāo)進(jìn)行。34.下列關(guān)于合同審核的說(shuō)法，不正確的是（）。A.

合同復(fù)核人員根據(jù)審批意見(jiàn)復(fù)核合同文本及附件填寫的完整性、準(zhǔn)確性、真實(shí)性B.

同筆貸款的合同填寫人與合同復(fù)核人不可以為同一人C.

合同文本復(fù)核人員應(yīng)就復(fù)核中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及時(shí)與合同填寫人員溝通D.

合同文本復(fù)核人員應(yīng)就發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及時(shí)建立復(fù)核記錄，交由合同填寫人員簽字確認(rèn)【答案】:

A【解析】:A項(xiàng)，合同復(fù)核人員無(wú)需復(fù)核合同文本及附件填寫的真實(shí)性，而只需復(fù)核完整性、準(zhǔn)確性、合規(guī)性，主要包括：①文本書寫是否規(guī)范；②內(nèi)容是否與審批意見(jiàn)一致；③合同條款填寫是否齊全、準(zhǔn)確；④文字表達(dá)是否清晰；⑤主從合同及附件是否齊全等。35.無(wú)形資產(chǎn)的原值（）。A.

按資產(chǎn)評(píng)估確認(rèn)B.

按實(shí)際發(fā)生值計(jì)算C.

按固定資產(chǎn)確定方法確認(rèn)D.

按市場(chǎng)價(jià)確認(rèn)【答案】:

C【解析】:無(wú)形資產(chǎn)是指企業(yè)長(zhǎng)期使用但沒(méi)有實(shí)物形態(tài)的資產(chǎn)，包括土地使用權(quán)、專利權(quán)、商標(biāo)權(quán)、商譽(yù)等。無(wú)形資產(chǎn)原值的確定方法與固定資產(chǎn)相同。36.貸款意向階段，對(duì)于（）的借款人，銀行對(duì)其提供財(cái)務(wù)報(bào)表可不作嚴(yán)格要求，但應(yīng)及時(shí)獲取借款人重要的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)。A.

固定資產(chǎn)貸款B.

新建項(xiàng)目貸款C.

轉(zhuǎn)貸款D.

政府項(xiàng)目貸款【答案】:

B【解析】:貸款意向階段，銀行對(duì)于借款人提供的資料應(yīng)注意（包括但不限于）：對(duì)企業(yè)提交的經(jīng)審計(jì)和未審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)區(qū)別對(duì)待，對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)狀況的分析應(yīng)以經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表為主，其他財(cái)務(wù)資料為輔；如為新建項(xiàng)目，對(duì)于提供財(cái)務(wù)報(bào)表可不作嚴(yán)格要求，但應(yīng)及時(shí)獲取借款人重要的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)。37.貸款人分析項(xiàng)目還款資金來(lái)源的主要內(nèi)容不包括（）。A.

項(xiàng)目有哪些還款資金來(lái)源B.

各種還款資金來(lái)源的可靠性如何C.

項(xiàng)目本身的利潤(rùn)是否已按規(guī)定提取了公積金后再用來(lái)還款D.

流動(dòng)資產(chǎn)中的結(jié)構(gòu)如何【答案】:

D【解析】:分析項(xiàng)目的還款能力時(shí)，除了進(jìn)行還款指標(biāo)計(jì)算外，還必須把項(xiàng)目的還款資金來(lái)源分析作為評(píng)估的重點(diǎn)，主要分析項(xiàng)目有哪些還款資金來(lái)源，各種來(lái)源的可靠性如何，以及項(xiàng)目本身的利潤(rùn)是否已按規(guī)定提取了公積金后再用來(lái)還款。38.商業(yè)銀行信貸人員在受理客戶借款申請(qǐng)后，初次面談了解客戶貸款需求狀況時(shí)，除貸款背景、貸款規(guī)模、貸款條件外，還必須了解（）。A.

經(jīng)濟(jì)走勢(shì)B.

貸款用途C.

貸款匯率D.

宏觀政策【答案】:

B【解析】:信貸人員在面談中需了解的客戶的貸款需求狀況，包括貸款目的、貸款用途、貸款金額、貸款期限、貸款利率、貸款條件等。39.（）是貸款發(fā)放后能否如數(shù)按期收回的關(guān)鍵。A.

貸前調(diào)查B.

貸款審核C.

貸款發(fā)放D.

貸款擔(dān)保【答案】:

A【解析】:貸前調(diào)查是指銀行受理借款人申請(qǐng)后，對(duì)借款人的信用狀況以及借款的合法性、安全性、盈利性等情況進(jìn)行調(diào)查，核實(shí)抵（質(zhì)）押物、保證人情況的過(guò)程。貸前調(diào)查是銀行發(fā)放貸款前最重要的一環(huán)，也是貸款發(fā)放后能否如數(shù)按期收回的關(guān)鍵。40.銀行貸款發(fā)放原則中，主要適用于固定資產(chǎn)貸款發(fā)放的是（）。A.

計(jì)劃放款原則B.

比例放款原則C.

進(jìn)度放款原則D.

資本金足額原則【答案】:

C【解析】:進(jìn)度放款原則是指在固定資產(chǎn)貸款發(fā)放過(guò)程中，銀行應(yīng)按照完成工程量的多少進(jìn)行付款。如果是分次發(fā)放或發(fā)放手續(xù)較復(fù)雜，銀行應(yīng)在計(jì)劃提款日前與借款人取得聯(lián)系。借款人如需變更提款計(jì)劃，應(yīng)于計(jì)劃提款目前合理時(shí)間內(nèi)，向銀行提出申請(qǐng)，并征得銀行同意。如借款人未經(jīng)銀行批準(zhǔn)擅自改變款項(xiàng)的用途，銀行有權(quán)不予支付。41.商業(yè)銀行受理新客戶貸款申請(qǐng)后，信貸業(yè)務(wù)人員通常要（）。A.

面談訪問(wèn)進(jìn)行前期調(diào)查B.

確立貸款意向C.

正式開始貸前調(diào)查D.

直接做出貸款承諾【答案】:

A【解析】:無(wú)論對(duì)于商業(yè)銀行主動(dòng)營(yíng)銷的客戶還是向商業(yè)銀行提出貸款需求的客戶，信貸客戶經(jīng)理都應(yīng)盡可能通過(guò)安排面談等方式進(jìn)行前期調(diào)查。前期調(diào)查的主要目的在于確定是否能夠受理該筆貸款業(yè)務(wù)，是否投入更多的時(shí)間和精力進(jìn)行后續(xù)的貸款洽談，以及是否需要正式開始貸前調(diào)查工作。42.對(duì)項(xiàng)目成本進(jìn)行審查時(shí)，應(yīng)（）。A.

審查項(xiàng)目是否按企業(yè)財(cái)務(wù)通則與企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的有關(guān)規(guī)定核算項(xiàng)目生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)成本B.

重點(diǎn)審查成本計(jì)算中原輔材料、包裝物、燃料動(dòng)力的單耗、單價(jià)的取值是否有理、有據(jù)C.

審查外購(gòu)?fù)度胛锸欠癜凑諏?shí)際買價(jià)計(jì)算成本D.

審查自制投入物是否按照制造過(guò)程中發(fā)生的實(shí)際支出計(jì)算成本E.

審查外購(gòu)?fù)度胛锼Ц兜倪M(jìn)項(xiàng)稅是否單列【答案】:

A|B|D|E【解析】:C項(xiàng)，外購(gòu)?fù)度胛锇凑召I價(jià)加應(yīng)由企業(yè)負(fù)擔(dān)的運(yùn)雜費(fèi)、裝卸保險(xiǎn)費(fèi)、途中合理?yè)p耗、入庫(kù)前加工整理和挑選費(fèi)用以及繳納的稅金等計(jì)算成本。43.當(dāng)下列哪種情況發(fā)生時(shí)，銀行應(yīng)該停止貸款資金的發(fā)放和支付？（）A.

項(xiàng)目進(jìn)度快于資金的使用進(jìn)度或與資金使用進(jìn)度一致B.

借款人信用狀況上升C.

以化整為零的方式規(guī)避貸款人受托支付D.

按合同約定支付貸款資金【答案】:

C【解析】:借款人出現(xiàn)以下情形的，貸款人應(yīng)與借款人協(xié)商補(bǔ)充貸款發(fā)放和支付條件，或根據(jù)合同約定停止貸款資金的發(fā)放和支付：①信用狀況下降；②不按合同約定支付貸款資金；③項(xiàng)目進(jìn)度落后于資金使用進(jìn)度；④違反合同約定，以化整為零的方式規(guī)避貸款人受托支付。44.依法收貸的對(duì)象為（）。A.

逾期貸款B.

展期貸款C.

違約貸款D.

到期貸款【答案】:

C【解析】:廣義的依法收貸是指銀行按規(guī)定或約定，通過(guò)催收、扣收、處理變賣抵押物，收回違約使用的貸款，加罰利息等措施，以及通過(guò)仲裁、訴訟等途徑依法收貸；狹義的依法收貸指按照法律、法規(guī)的規(guī)定，采用仲裁、訴訟等手段清理收回貸款的活動(dòng)。依法收貸的對(duì)象是違約貸款。45.關(guān)于貸款常規(guī)清收過(guò)程中需注意的問(wèn)題，下列說(shuō)法錯(cuò)誤的是（）。A.

要分析債務(wù)人拖欠貸款的真正原因，判斷債務(wù)人短期和中長(zhǎng)期的清償能力B.

利用政府和主管機(jī)關(guān)向債務(wù)人施加壓力C.

強(qiáng)制執(zhí)行債務(wù)人資產(chǎn)D.

將依法收貸作為常規(guī)清收的后盾【答案】:

C【解析】:常規(guī)清收需要注意以下幾點(diǎn)：①要分析債務(wù)人拖欠貸款的真正原因，判斷債務(wù)人短期和中長(zhǎng)期的清償能力；②利用政府和主管機(jī)關(guān)向債務(wù)人施加壓力；③要從債務(wù)人今后發(fā)展需要銀行支持的角度，引導(dǎo)債務(wù)人自愿還款；④要將依法收貸作為常規(guī)清收的后盾。46.信貸客戶經(jīng)理需安排面談等方式進(jìn)行前期調(diào)查，面談中需要了解的信息包括（）。A.

客戶的貸款需求狀況B.

客戶的還貸能力C.

客戶的公司狀況D.

抵押品的可接受性E.

客戶與銀行關(guān)系【答案】:

A|B|C|D|E【解析】:面談中需了解的信息包括：①客戶的公司狀況，包括歷史沿革、股東背景與控股股東情況、管理團(tuán)隊(duì)、資本構(gòu)成、組織架構(gòu)、產(chǎn)品情況、所在行業(yè)情況、所在區(qū)域經(jīng)濟(jì)狀況、經(jīng)營(yíng)現(xiàn)狀等；②客戶的貸款需求狀況，包括貸款目的、貸款用途、貸款金額、貸款期限、貸款利率、貸款條件等；③客戶的還貸能力，包括主營(yíng)業(yè)務(wù)狀況、現(xiàn)金流量構(gòu)成、經(jīng)濟(jì)效益、還款資金來(lái)源、保證人的經(jīng)濟(jì)實(shí)力等；④抵押品的可接受性，包括抵押品種類、權(quán)屬、價(jià)值、變現(xiàn)難易程度等；⑤客戶與銀行關(guān)系，包括客戶與本行及他行的業(yè)務(wù)往來(lái)狀況、信用履約記錄等。47.下列關(guān)于放款執(zhí)行部門的職責(zé)說(shuō)法正確的有（）。A.

審核審批日至放款核準(zhǔn)日期間借款人重大風(fēng)險(xiǎn)變化的情況B.

可以根據(jù)審核情況選擇是否提出審核意見(jiàn)C.

主要職能包括審核銀行內(nèi)部授信流程的合法性、合規(guī)性D.

主要審核貸款審批書中提出的前提條件是否逐項(xiàng)得到落實(shí)E.

貸款發(fā)放和支付的審核【答案】:

A|C|D|E【解析】:放款執(zhí)行部門的核心職責(zé)是貸款發(fā)放和支付的審核，其主要職能包括：①審核銀行內(nèi)部授信流程的合法性、合規(guī)性、完整性和有效性。②核準(zhǔn)放款前提條件，主要審核貸款審批書中提出的前提條件是否逐項(xiàng)得到落實(shí)；放款執(zhí)行部門要進(jìn)行把關(guān)，提出審核意見(jiàn)并對(duì)審核意見(jiàn)負(fù)責(zé)，主要審核內(nèi)容包括審核審批日至放款核準(zhǔn)日期間借款人重大風(fēng)險(xiǎn)變化情況等。③其他職責(zé)。48.下列關(guān)于銷售收入與固定資產(chǎn)增長(zhǎng)模式的表述，正確的是（）。A.

銷售收入階梯形增長(zhǎng)，固定資產(chǎn)線性增長(zhǎng)B.

銷售收入線性增長(zhǎng)，固定資產(chǎn)階梯形增長(zhǎng)C.

銷售收入與固定資產(chǎn)都是線性增長(zhǎng)D.

銷售收入與固定資產(chǎn)都是階梯形增長(zhǎng)【答案】:

B【解析】:銷售收入的增長(zhǎng)最終必須得到固定資產(chǎn)增長(zhǎng)的支持。與銷售收入線性增長(zhǎng)模式不同，固定資產(chǎn)增長(zhǎng)模式通常呈階梯形發(fā)展，每隔幾年才需要一次較大的資本支出。49.信貸授權(quán)應(yīng)遵循的基本原則包括（）。[2016年11月真題]A.

權(quán)責(zé)一致原則B.

授權(quán)適度原則C.

公平公開原則D.

差別授權(quán)原則E.

動(dòng)態(tài)調(diào)整原則【答案】:

A|B|D|E【解析】:信貸授權(quán)是指銀行金融機(jī)構(gòu)對(duì)其所屬業(yè)務(wù)職能部分、分支機(jī)構(gòu)和關(guān)鍵業(yè)務(wù)崗位開展信貸業(yè)務(wù)權(quán)限的具體規(guī)定。其應(yīng)遵循的基本原則有：①授權(quán)適度原則；②差別授權(quán)原則；③動(dòng)態(tài)調(diào)整原則；④權(quán)責(zé)一致原則。50.一筆8年期的公司貸款，商業(yè)銀行允許展期的最長(zhǎng)期限是（）年。A.

1B.

8C.

3D.

4【答案】:

C【解析】:短期貸款展期期限累計(jì)不得超過(guò)原貸款期限；中期貸款展期期限累計(jì)不得超過(guò)原貸款期限的一半；長(zhǎng)期貸款展期期限累計(jì)不得超過(guò)3年。51.按照“首問(wèn)負(fù)責(zé)”原則，存量貸款客戶由（）進(jìn)行維護(hù)和管理并承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任，原則上不移交。A.

調(diào)查分析的信貸員B.

后臺(tái)人員C.

支行主管D.

擁有授權(quán)權(quán)限的審批人員【答案】:

A【解析】:責(zé)任認(rèn)定及追究對(duì)象主要包括：貸款調(diào)查分析及維護(hù)的信貸人員及其主管領(lǐng)導(dǎo)、各級(jí)擁有授權(quán)權(quán)限的審批人員。按照“首問(wèn)負(fù)責(zé)”原則，存量貸款客戶由調(diào)查分析的信貸員進(jìn)行維護(hù)和管理并承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任，原則上不移交。52.（）是對(duì)區(qū)域信貸風(fēng)險(xiǎn)狀況的直接反映。A.

區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平B.

區(qū)域信貸資產(chǎn)質(zhì)量C.

區(qū)域信貸資產(chǎn)盈利性D.

區(qū)域信貸資產(chǎn)流動(dòng)性【答案】:

B【解析】:區(qū)域信貸資產(chǎn)質(zhì)量是對(duì)區(qū)域信貸風(fēng)險(xiǎn)狀況的直接反映，它是衡量?jī)?nèi)部風(fēng)險(xiǎn)最重要的指標(biāo)。信貸資產(chǎn)質(zhì)量好，則表明該區(qū)域信貸風(fēng)險(xiǎn)低。53.下列屬于企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的有（）。A.

不按期支付銀行貸款利息B.

產(chǎn)品結(jié)構(gòu)單一C.

應(yīng)收賬款異常增加D.

在多家銀行開戶E.

以短期利潤(rùn)為中心，忽視長(zhǎng)期利益【答案】:

A|C【解析】:B項(xiàng)屬于經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)；D項(xiàng)屬于與銀行往來(lái)異常的現(xiàn)象；E項(xiàng)屬于企業(yè)管理狀況風(fēng)險(xiǎn)。54.貸款人受理的固定資產(chǎn)貸款申請(qǐng)應(yīng)具備的條件包括（）。A.

借款人依法經(jīng)工商行政管理機(jī)關(guān)或主管機(jī)關(guān)核準(zhǔn)登記B.

借款人信用狀況良好，無(wú)重大不良記錄C