銀行業(yè)專業(yè)人員考試公司信貸（中級）考試試題-考試題庫

銀行業(yè)專業(yè)人員考試公司信貸（中級）考試試題-考試題庫1.某人貸款10000元，日利率萬分之二，如銀行按復(fù)利計息，每年應(yīng)還利息（）元。A.

732B.

740C.

746D.

755【答案】:

C【解析】:單利計息是指在計息周期內(nèi)對已計算未支付的利息不計收利息；復(fù)利計息是指在計息周期內(nèi)對已計算未支付的利息計收利息。如按復(fù)利計算，每年應(yīng)還利息額為：[（1＋0.0002）360－1]×10000≈746（元）。2.下列各項中，能作為呆賬核銷的是（）。A.

借款人或者擔(dān)保人有經(jīng)濟(jì)償還能力，未按期償還的銀行債權(quán)B.

銀行未向借款人和擔(dān)保人追償?shù)膫鶛?quán)C.

借款人不能償還到期債務(wù)，銀行依法取得抵債資產(chǎn)，抵債金額小于貸款本息的差額經(jīng)追償后無法收回的債權(quán)D.

違反法律、法規(guī)的規(guī)定，以各種形式逃廢或者懸空的銀行債權(quán)【答案】:

C【解析】:下列債權(quán)或者股權(quán)不得作為呆賬核銷：①借款人或者擔(dān)保人有經(jīng)濟(jì)償還能力，銀行未按規(guī)定履行所有可能的措施和實施必要的程序追償?shù)膫鶛?quán)；②違反法律、法規(guī)的規(guī)定，以各種形式逃廢或者懸空的銀行債權(quán)；③因行政干預(yù)造成逃廢或者造成懸空的銀行債權(quán)；④銀行未向借款人和擔(dān)保人追償?shù)膫鶛?quán)；⑤其他不應(yīng)當(dāng)核銷的銀行債權(quán)或者股權(quán)。3.經(jīng)濟(jì)指標(biāo)是反映經(jīng)濟(jì)活動結(jié)果的一系列數(shù)據(jù)和比例關(guān)系，下列屬于經(jīng)濟(jì)指標(biāo)的是（）。A.

貨幣供應(yīng)量B.

股票價格指數(shù)C.

失業(yè)率D.

國民生產(chǎn)總值E.

銀行長期商業(yè)貸款利率【答案】:

A|B|C|D【解析】:經(jīng)濟(jì)指標(biāo)有三類：①先行指標(biāo)，主要有貨幣供應(yīng)量、股票價格指數(shù)等，這類指標(biāo)對將來的經(jīng)濟(jì)狀況提供預(yù)示性的信息；②同步指標(biāo)，主要包括失業(yè)率、國民生產(chǎn)總值等，這類指標(biāo)反映的是國民經(jīng)濟(jì)正在發(fā)生的情況，并不預(yù)示將來的變動；③滯后指標(biāo)，主要有銀行短期商業(yè)貸款利率、工商業(yè)未還貸款等。4.下列關(guān)于商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)經(jīng)營管理組織結(jié)構(gòu)的說法，不正確的是（）。A.

董事會是商業(yè)銀行的最高風(fēng)險管理和決策機(jī)構(gòu)B.

監(jiān)事會是我國商業(yè)銀行所特有的監(jiān)督部門，對股東大會負(fù)責(zé)C.

信貸前臺部門負(fù)責(zé)客戶營銷和維護(hù)，也是銀行的“利潤中心”D.

高級管理層確定商業(yè)銀行可以承受的總體風(fēng)險水平【答案】:

D【解析】:D項，董事會確定商業(yè)銀行可以承受的總體風(fēng)險水平；高級管理層的主要職責(zé)是執(zhí)行風(fēng)險管理政策，制定風(fēng)險管理的程序和操作規(guī)程，及時了解風(fēng)險水平及其管理狀況，并確保商業(yè)銀行具備足夠的人力、物力和恰當(dāng)?shù)慕M織結(jié)構(gòu)、管理信息系統(tǒng)及技術(shù)水平，以有效地識別、計量、監(jiān)測和控制各項業(yè)務(wù)所承擔(dān)的各項風(fēng)險。5.某公司年初流動比率為2.2，速動比率為1.0；年末流動比率為2.5，速動比率為0.8。在其他條件不變的情況下，下列各項中可以解釋年初與年末差異的是（）。A.

存貨增加，現(xiàn)金小幅減少B.

應(yīng)收賬款的收回速度加快C.

相對于現(xiàn)金銷售，賒銷增加D.

應(yīng)付賬款增加【答案】:

A【解析】:流動比率＝流動資產(chǎn)/流動負(fù)債；速動比率＝速動資產(chǎn)/流動負(fù)債；速動資產(chǎn)＝流動資產(chǎn)－存貨－預(yù)付賬款－待攤費用。當(dāng)存貨增加，現(xiàn)金小幅減少時就會導(dǎo)致流動比率提高，速動比率降低。B項，企業(yè)收回應(yīng)收賬款，會使應(yīng)收賬款減少，貨幣資金相應(yīng)增加，因而不會改變流動比率和速動比率；C項，賒銷會使應(yīng)收賬款增加，存貨減少，但應(yīng)收賬款以公允價值計價，存貨以成本計價，所以應(yīng)收賬款的增加額大于存貨的減少額，因此，流動比例和速動比例都會提高；D項，應(yīng)付賬款增加會使流動負(fù)債增加，導(dǎo)致流動比率和速動比率都減小。6.假定其他因素不變，下列會引起企業(yè)總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率指標(biāo)下降的業(yè)務(wù)是（）。A.

用銀行存款支付一年的電話費B.

應(yīng)收賬款賬期拉長C.

銷售商品取得收入D.

用銀行存款購入一臺設(shè)備【答案】:

B【解析】:總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率是指客戶銷售收入凈額與資產(chǎn)平均總額的比率。其計算公式為：總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率＝銷售收入凈額÷資產(chǎn)平均總額×100%，其中，資產(chǎn)平均總額＝（期初余額＋期末余額）÷2?？傎Y產(chǎn)周轉(zhuǎn)率可以用來分析客戶全部資產(chǎn)的使用效率。該比率越高，說明客戶利用其全部資產(chǎn)進(jìn)行經(jīng)營的效率越高，客戶的盈利能力越強(qiáng)。應(yīng)收賬款的賬期拉長，則平均應(yīng)收賬款余額增加，從而平均資產(chǎn)總額增加，會導(dǎo)致總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率下降。7.貸款抵押擔(dān)保的管理要點主要包括（）。A.

做好抵押物的保管工作B.

抵押合同期限應(yīng)覆蓋貸款合同期限C.

對抵押物的價值進(jìn)行準(zhǔn)確評估D.

做好抵押物登記，確保抵押效力E.

對抵押物進(jìn)行嚴(yán)格審查【答案】:

B|C|D|E【解析】:抵押擔(dān)保的管理要點包括：①對抵押物進(jìn)行嚴(yán)格審查；②對抵押物的價值進(jìn)行準(zhǔn)確評估；③做好抵押物登記，確保抵押效力；④抵押合同期限應(yīng)覆蓋貸款合同期限；⑤續(xù)期管理。8.關(guān)于信貸人員對借款人信譽(yù)狀況的分析，下列說法錯誤的是（）。A.

可通過“中國人民銀行企業(yè)征信系統(tǒng)”查詢借款人的不良記錄B.

可根據(jù)借款人在經(jīng)營中有無偷漏稅，有無采用虛假報表、隱瞞事實等不正當(dāng)手段騙取銀行貸款，有無在購銷過程中使用欺騙手段騙取顧客信任來考察客戶的對外資信C.

分析借款人的股東，尤其是大股東的素質(zhì)、財產(chǎn)情況、持股情況等D.

分析企業(yè)關(guān)聯(lián)方【答案】:

D【解析】:一般借款人信譽(yù)主要受借款人的高管層、股東（尤其是大股東）的素質(zhì)和有關(guān)情況影響，與企業(yè)關(guān)聯(lián)方關(guān)系不大。9.LGD模型開發(fā)的方法包括（）。A.

歷史平均值方法B.

專家經(jīng)驗判斷方法C.

決策樹方法D.

統(tǒng)計回歸分析方法E.

回收率分布方法【答案】:

A|B|C|D|E【解析】:LGD模型開發(fā)的方法包括：①專家經(jīng)驗判斷方法，是根據(jù)風(fēng)險管理領(lǐng)域?qū)I(yè)人士的經(jīng)驗判斷，來評估和決定影響LGD大小的風(fēng)險因素和相應(yīng)的權(quán)重，從而形成評級模型的方法；②數(shù)據(jù)驅(qū)動統(tǒng)計方法，是整理分析客觀性的風(fēng)險數(shù)據(jù)，從中尋找影響LGD大小的各種因素的統(tǒng)計規(guī)律，從而形成評級模型的方法，其中較為常用的統(tǒng)計方法包括歷史平均值方法、回收率分布方法、統(tǒng)計回歸分析方法、決策樹方法等。10.現(xiàn)金流量中的現(xiàn)金不包括（）。A.

活期存款B.

長期證券投資C.

三個月以內(nèi)的證券投資D.

庫存現(xiàn)金【答案】:

B【解析】:現(xiàn)金流量中的現(xiàn)金被廣義化，既包括現(xiàn)金，又包括現(xiàn)金等價物。現(xiàn)金流量中的現(xiàn)金包括兩部分：①現(xiàn)金，即企業(yè)庫存現(xiàn)金以及可以隨時用于支付的存款；②現(xiàn)金等價物，即企業(yè)持有的期限短、流動性強(qiáng)、易于轉(zhuǎn)換為已知金額現(xiàn)金、價值變動風(fēng)險很小的投資。11.假定其他因素不變，下列會引起企業(yè)總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率指標(biāo)下降的業(yè)務(wù)是（）。A.

用銀行存款支付一年的電話費B.

應(yīng)收賬款賬期拉長C.

銷售商品取得收入D.

用銀行存款購入一臺設(shè)備【答案】:

B【解析】:總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率是指客戶銷售收入凈額與資產(chǎn)平均總額的比率。其計算公式為：總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率＝銷售收入凈額÷資產(chǎn)平均總額×100%，其中，資產(chǎn)平均總額＝（期初余額＋期末余額）÷2?？傎Y產(chǎn)周轉(zhuǎn)率可以用來分析客戶全部資產(chǎn)的使用效率。該比率越高，說明客戶利用其全部資產(chǎn)進(jìn)行經(jīng)營的效率越高，客戶的盈利能力越強(qiáng)。應(yīng)收賬款的賬期拉長，則平均應(yīng)收賬款余額增加，從而平均資產(chǎn)總額增加，會導(dǎo)致總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率下降。12.下列關(guān)于項目生產(chǎn)所需的燃料及動力供應(yīng)條件分析的說法，正確的有（）。A.

所需燃料通常有煤炭、石油和天然氣B.

所需動力主要有電力和蒸汽C.

要依據(jù)產(chǎn)品生產(chǎn)過程、成本、質(zhì)量、區(qū)域環(huán)境來選擇燃料種類D.

要根據(jù)當(dāng)?shù)厮捶植?、水質(zhì)情況分析用水量E.

耗電量大又要求連續(xù)生產(chǎn)的工業(yè)項目，要分析估算項目最大用電量、高峰負(fù)荷、備用量、供電來源【答案】:

A|B|C|E【解析】:D項，在項目評估時，要根據(jù)項目對水源、水質(zhì)的要求，計算出項目用水量，再結(jié)合當(dāng)?shù)氐墓┧畠r格，分析耗水費用對產(chǎn)品成本的影響。13.甲企業(yè)稅后凈利潤為80萬元，所得稅率20%，利息費用為50萬元，則該企業(yè)利息保障倍數(shù)為（）。A.

3B.

1.6C.

2D.

2.4【答案】:

A【解析】:利息保障倍數(shù)是指借款人息稅前利潤與利息費用的比率，用于衡量客戶償付負(fù)債利息能力。其計算公式為：利息保障倍數(shù)＝（利潤總額＋利息費用）/利息費用。因此，本題中，該企業(yè)利息保障倍數(shù)＝[80/（1－20%）＋50]/50＝3。14.根據(jù)規(guī)定，損失類貸款專項準(zhǔn)備金的計提比例是（）。A.

50%B.

100%C.

25%D.

75%【答案】:

B【解析】:專項準(zhǔn)備是根據(jù)貸款風(fēng)險分類，按每筆貸款損失的程度計提的用于彌補(bǔ)專項損失的準(zhǔn)備。對于損失類貸款，計提比例為100%。15.下列貸款審查內(nèi)容中，屬于非財務(wù)因素審查的有（）。A.

借款人的產(chǎn)品定價B.

借款人的行業(yè)地位C.

借款人的企業(yè)性質(zhì)D.

借款人的發(fā)展沿革E.

借款人的公司治理【答案】:

A|B|C|D|E【解析】:財務(wù)因素審查主要審查借款人基本會計政策的合理性，財務(wù)報告的完整性、真實性和合理性及審計結(jié)論；非財務(wù)因素審查主要包括借款人的企業(yè)性質(zhì)、發(fā)展沿革、組織架構(gòu)及公司治理、經(jīng)營環(huán)境、所處的行業(yè)市場分析、行業(yè)地位分析、產(chǎn)品定價分析、生產(chǎn)及其技術(shù)分析、客戶核心競爭能力分析等。16.下列有關(guān)貸款自主支付的表述，錯誤的是（）。A.

事后核查是借款人自主支付方式下銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)加強(qiáng)貸款資金發(fā)放和支付的核查的重要環(huán)節(jié)B.

在借款人自主支付方式下，商業(yè)銀行仍應(yīng)遵從貸款與資本金同比例到位的基本要求C.

自主支付是監(jiān)管部門倡導(dǎo)和符合國際通行做法的支付方式，是貸款支付的主要方式D.

在借款人自主支付方式下，商業(yè)銀行仍應(yīng)遵從實貸實付原則，既要方便借款人資金支付，又要控制貸款用途【答案】:

C【解析】:C項，受托支付是監(jiān)管部門倡導(dǎo)和符合國際通行做法的支付方式，是貸款支付的主要方式。自主支付是受托支付的補(bǔ)充。17.下列選項中，哪一項不屬于對借款人的貸后監(jiān)控的監(jiān)控范圍？（）[2016年11月真題]A.

經(jīng)營狀況B.

利率水平C.

管理狀況D.

財務(wù)狀況【答案】:

B【解析】:對借款人的貸后監(jiān)控主要包括經(jīng)營狀況監(jiān)控、管理狀況監(jiān)控、財務(wù)狀況監(jiān)控、與銀行往來情況監(jiān)控、其他外部評價監(jiān)控等方面。18.分析企業(yè)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)是否合理，通常是與（）的比率進(jìn)行比較。A.

同收入規(guī)模企業(yè)B.

同行業(yè)的企業(yè)C.

同負(fù)債規(guī)模企業(yè)D.

同資產(chǎn)規(guī)模企業(yè)【答案】:

B【解析】:由于借款人行業(yè)和資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期的長短不同，所以其資產(chǎn)結(jié)構(gòu)也不同。因此，在分析資產(chǎn)負(fù)債表時，一定要注意借款人的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)是否合理，是否與同行業(yè)的比例大致相同。19.A公司為B公司貸款提供保證，貸款本金為200萬元，利息為20萬元，銀行可接受A公司保證限額為500萬元，則該貸款的保證率為（）。A.

227%B.

40%C.

250%D.

44%【答案】:

D【解析】:根據(jù)公式，可得：該貸款的保證率＝申請保證貸款本息÷可接受保證限額×100%＝（200＋20）÷500×100%＝44%。20.銀行通過分析項目的生產(chǎn)規(guī)模，可了解項目是否實現(xiàn)了（），進(jìn)而了解項目的經(jīng)濟(jì)效益狀況，為貸款決策提供依據(jù)。A.

規(guī)模經(jīng)濟(jì)B.

市場主導(dǎo)地位C.

流水線生產(chǎn)D.

壟斷優(yōu)勢【答案】:

A【解析】:項目的生產(chǎn)規(guī)模分析是指對擬建項目生產(chǎn)規(guī)模的大小所做的審查、評價和分析。銀行對項目的生產(chǎn)規(guī)模進(jìn)行分析，可以了解項目是否實現(xiàn)了規(guī)模經(jīng)濟(jì)，進(jìn)而了解該項目的經(jīng)濟(jì)效益狀況，為項目的貸款決策提供依據(jù)。21.某公司2015年來總資產(chǎn)為1500萬元，流動負(fù)債為200萬元，長期負(fù)債為300萬元，該公司2015年負(fù)債與所有者權(quán)益比率為（）。A.

1.5B.

0.2C.

0.3D.

0.5【答案】:

D【解析】:負(fù)債與所有者權(quán)益比率指負(fù)債總額與所有者權(quán)益總額的比例關(guān)系，用于表示所有者權(quán)益對債權(quán)人權(quán)益的保障程度。其計算公式為：負(fù)債與所有者權(quán)益比率＝負(fù)債總額/所有者權(quán)益×100%＝（200＋300）/（1500－200－300）＝0.5。22.下列不屬于風(fēng)險緩釋的形式的是（）。A.

抵押B.

質(zhì)押C.

保證D.

融資【答案】:

D【解析】:風(fēng)險緩釋是指為提高債務(wù)償還的可能性，降低銀行資金損失的風(fēng)險，銀行在發(fā)放債務(wù)時要求債務(wù)人提供抵押或者保證，以保障債權(quán)實現(xiàn)的法律行為。風(fēng)險緩釋的形式很多，如抵押、質(zhì)押、保證等。23.已知某銀行2015年已處理的抵債資產(chǎn)變現(xiàn)價值為90萬元，已處理的抵債資產(chǎn)賬面總價為100萬元，年初待處理的抵債資產(chǎn)總價為200萬元，則該銀行抵債資產(chǎn)年處置率和抵債資產(chǎn)變現(xiàn)率分別為（）。A.

200%，90%B.

50%，90%C.

50%，45%D.

200%，45%【答案】:

B【解析】:根據(jù)公式：抵債資產(chǎn)年處置率＝一年內(nèi)已處理的抵債資產(chǎn)總價（列賬的計價價值）/一年內(nèi)待處理的抵債資產(chǎn)總價（列賬的計價價值）×100%＝100/200×100%＝50%；抵債資產(chǎn)變現(xiàn)率＝已處理的抵債資產(chǎn)變現(xiàn)價值/已處理抵債資產(chǎn)總價（原列賬的計價價值）×100%＝90/100×100%＝90%。24.我國商業(yè)銀行貸款風(fēng)險分類最核心的內(nèi)容是（）。A.

借款人的經(jīng)營狀況B.

貸款償還的可能性C.

借款人的信用等級D.

借款人的財務(wù)狀況【答案】:

B【解析】:對貸款進(jìn)行分類時，要以評估借款人的還款能力為核心，把借款人的正常營業(yè)收入作為貸款的主要還款來源，貸款的擔(dān)保作為次要還款來源。25.有關(guān)抵債資產(chǎn)的處置，動產(chǎn)應(yīng)當(dāng)自取得之日起（）內(nèi)予以處置。A.

1年B.

6個月C.

3個月D.

2年【答案】:

A【解析】:抵債資產(chǎn)收取后應(yīng)盡快處置變現(xiàn)，應(yīng)以抵債協(xié)議書生效日，或法院、仲裁機(jī)構(gòu)裁決抵債的終結(jié)裁決書生效日為抵債資產(chǎn)取得日，不動產(chǎn)和股權(quán)應(yīng)自取得日起2年內(nèi)予以處置；除股權(quán)外的其他權(quán)利應(yīng)在其有效期內(nèi)盡快處置，最長不得超過自取得日起的2年；動產(chǎn)應(yīng)自取得日起1年內(nèi)予以處置。26.信貸授權(quán)的有效期一般為（）。[2016年11月真題]A.

2年B.

6個月C.

3個月D.

1年【答案】:

D【解析】:信貸授權(quán)是指銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)對其所屬業(yè)務(wù)職能部門、分支機(jī)構(gòu)和關(guān)鍵業(yè)務(wù)崗位開展信貸業(yè)務(wù)權(quán)限的具體規(guī)定。授權(quán)的有效期限一般為1年。27.______是指人民法院受理債權(quán)人提出的破產(chǎn)申請后三個月內(nèi)，債務(wù)人的上級主管部門申請整頓，經(jīng)債務(wù)人與債權(quán)人會議就______草案達(dá)成一致，由人民法院裁定認(rèn)可而中止破產(chǎn)程序的制度。（）A.

破產(chǎn)重整；破產(chǎn)重整協(xié)議B.

破產(chǎn)清算；破產(chǎn)清算協(xié)議C.

和解；和解協(xié)議D.

以資抵債；以資抵債協(xié)議【答案】:

C【解析】:和解是指人民法院受理債權(quán)人提出的破產(chǎn)申請后三個月內(nèi)，債務(wù)人的上級主管部門申請整頓，經(jīng)債務(wù)人與債權(quán)人會議就和解協(xié)議草案達(dá)成一致，由人民法院裁定認(rèn)可而中止破產(chǎn)程序的過程。各國破產(chǎn)法雖都有和解制度，但把和解與整頓結(jié)合起來，則為我國《破產(chǎn)法》的獨創(chuàng)。28.下列選項中，表明抵押品狀況發(fā)生惡化的是（）。A.

抵押品保險到期后及時續(xù)保B.

抵押品價值升高C.

抵押品被變賣或部分出售D.

抵押品被轉(zhuǎn)移至有利于銀行監(jiān)控的地方保管【答案】:

C【解析】:商業(yè)銀行應(yīng)按規(guī)定頻率對押品進(jìn)行價值重估。出現(xiàn)下列情形之一的，即使未到重估時點，也應(yīng)重新估值：①押品市場價格發(fā)生較大波動；②發(fā)生合同約定的違約事件；③押品擔(dān)保的債權(quán)形成不良；④其他需要重估的情形。C項，抵押品被變賣或部分出售，抵押品的價值發(fā)生了不利變化。29.下列關(guān)于項目協(xié)作機(jī)構(gòu)分析的說法，錯誤的是（）。A.

與項目有關(guān)的協(xié)作機(jī)構(gòu)主要包含國家發(fā)展改革部門和主管部門、地方政府機(jī)構(gòu)、業(yè)務(wù)往來單位三個層次B.

分析與項目有關(guān)的國家機(jī)構(gòu)時，應(yīng)著重對國家機(jī)構(gòu)制定有關(guān)政策的能力及政策的正確與否、各部門機(jī)構(gòu)在政策上的協(xié)調(diào)性進(jìn)行分析C.

應(yīng)根據(jù)需要設(shè)置和調(diào)整地方機(jī)構(gòu)，加強(qiáng)對項目的基層管理D.

應(yīng)考察與項目有關(guān)的協(xié)作單位機(jī)構(gòu)內(nèi)容是否健全、規(guī)章制度是否完整以及機(jī)構(gòu)的工作能力如何【答案】:

C【解析】:C項，在分析與項目有關(guān)的地方機(jī)構(gòu)時，由地方開發(fā)的項目往往從地區(qū)角度出發(fā)，帶有各自地區(qū)性目標(biāo)，因此分析時應(yīng)根據(jù)需要設(shè)置和調(diào)整地方機(jī)構(gòu)，提高機(jī)構(gòu)工作人員的素質(zhì)，加強(qiáng)對項目的中層管理。30.關(guān)于貸款抵押物的保全，下列表述錯誤的是（）。[2014年11月真題]A.

在抵押期間，若抵押物價值減少時，銀行無權(quán)要求抵押人恢復(fù)抵押物的價值，或者追加等值的擔(dān)保B.

在抵押期間，銀行若發(fā)現(xiàn)抵押人對抵押物使用不當(dāng)或保管不善，足以使抵押物價值減少時，有權(quán)要求抵押人停止其行為C.

抵押權(quán)與其擔(dān)保的債權(quán)同時存在，債權(quán)消失的，抵押權(quán)也消失D.

在抵押期間，若抵押物價值減少時，銀行有權(quán)要求抵押人恢復(fù)抵押物的價值，或者提供與減少的價值相等的擔(dān)?！敬鸢浮?

A【解析】:A項，在抵押期間，若抵押物價值減少時，銀行有權(quán)要求抵押人恢復(fù)抵押物的價值，或者提供與減少的價值相等的擔(dān)保。若抵押人對抵押物價值減少無過錯的，銀行只能在抵押人因損害而得到的賠償范圍內(nèi)要求提供擔(dān)保。其抵押物未減少的部分，仍作為債權(quán)的擔(dān)保。31.下列關(guān)于客戶評級流程的表述，正確的有（）。A.

評級人員對計量模型評級結(jié)果的推翻，不包括評級認(rèn)定人員對評級發(fā)起人員評級建議的否決B.

評級認(rèn)定的崗位設(shè)置應(yīng)滿足獨立性要求，不能由評級發(fā)起人員兼任C.

銀行應(yīng)規(guī)定本行不同機(jī)構(gòu)對同一債務(wù)人或債項評級發(fā)起的相關(guān)授權(quán)流程D.

評級發(fā)起人員應(yīng)遵循盡職原則，充分、準(zhǔn)確地收集評級所需的各項數(shù)據(jù)，審查資料的真實性E.

商業(yè)銀行對非零售風(fēng)險暴露的債務(wù)人和保證人評級應(yīng)至少每年更新一次【答案】:

B|C|D|E【解析】:A項，評級推翻主要指評級人員對模型評級結(jié)果的推翻和評級認(rèn)定人員對評級發(fā)起人員評級建議的否決。32.下列不屬于客戶信用分析的5Ps分析系統(tǒng)的是（）。A.

定量模型因素B.

保障因素C.

資金用途因素D.

還款來源因素【答案】:

A【解析】:針對企業(yè)信用分析的5Ps分析系統(tǒng)包括：個人因素、資金用途因素、還款來源因素、保障因素、企業(yè)前景因素。33.下列關(guān)于流動資金貸款管理的說法，不正確的是（）。A.

與借款人新建立信貸業(yè)務(wù)關(guān)系且借款信用狀況一般的流動資金貸款，原則上應(yīng)采用貸款人受托支付方式B.

貸款人應(yīng)采取現(xiàn)場與非現(xiàn)場相結(jié)合的形式履行盡職調(diào)查，形成書面報告，并對其內(nèi)容的真實性、完整性和有效性負(fù)責(zé)C.

貸款人應(yīng)根據(jù)貸審分離、分級審批的原則，建立規(guī)范的流動資金貸款評審制度和流程，確保風(fēng)險評價和信貸審批的獨立性D.

貸款人可以根據(jù)內(nèi)部績效考核指標(biāo)，制定期望的貸款規(guī)模指標(biāo)，必要時可在季末突擊放款【答案】:

D【解析】:D項，根據(jù)《流動資金貸款管理暫行辦法》第八條，貸款人應(yīng)根據(jù)經(jīng)濟(jì)運行狀況、行業(yè)發(fā)展規(guī)律和借款人的有效信貸需求等，合理確定內(nèi)部績效考核指標(biāo)，不得制訂不合理的貸款規(guī)模指標(biāo)，不得惡性競爭和突擊放貸。34.通過對現(xiàn)金流的預(yù)測以及月度或季度的營運資本投資、銷售和現(xiàn)金水平等的分析，銀行可以獲得的信息有（）。A.

評估營運資本投資需求的時間和金額B.

公司是否具有季節(jié)性銷售模式C.

決定合適的季節(jié)性貸款結(jié)構(gòu)及償還時間表D.

公司下一期的營業(yè)利潤E.

季節(jié)性銷售模式是否足以使公司產(chǎn)生季節(jié)性借款需求【答案】:

A|B|C|E【解析】:通過對現(xiàn)金流的預(yù)測以及月度或季度的營運資本投資、銷售和現(xiàn)金水平等的分析，銀行可以獲得ABCE項所述的信息。35.商業(yè)銀行應(yīng)兼顧信貸風(fēng)險控制和提高審批效率方面的要求，合理確定授權(quán)金額及行權(quán)方式，以實現(xiàn)集權(quán)與分權(quán)的平衡。這是信貸授權(quán)應(yīng)遵循的（）原則。[2014年11月真題]A.

權(quán)責(zé)一致B.

差別授權(quán)C.

動態(tài)調(diào)整D.

授權(quán)適度【答案】:

D【解析】:授權(quán)適度原則是指銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)兼顧信貸風(fēng)險控制和提高審批效率兩方面的要求，合理確定授權(quán)金額及行權(quán)方式，以實現(xiàn)集權(quán)與分權(quán)的平衡。實行轉(zhuǎn)授權(quán)的，在金額、種類和范圍上均不得大于原授權(quán)。36.項目投產(chǎn)初期，要根據(jù)（）估算各年達(dá)產(chǎn)率。A.

項目銷售收入B.

項目實際產(chǎn)量C.

設(shè)計生產(chǎn)能力D.

市場產(chǎn)量水平【答案】:

B【解析】:項目銷售收入審查中，項目達(dá)產(chǎn)年份里，一般以項目設(shè)計生產(chǎn)能力的產(chǎn)量作為計算項目銷售收入的產(chǎn)量（產(chǎn)品有自用的要扣除）；投產(chǎn)初期，項目的實際產(chǎn)量往往低于設(shè)計生產(chǎn)能力，要根據(jù)項目的實際情況估算投產(chǎn)初期各年的達(dá)產(chǎn)率。37.根據(jù)我國財政部現(xiàn)行規(guī)定，可使用的固定資產(chǎn)快速折舊法有（）。A.

年數(shù)總和法B.

直線折舊法C.

平均年限法D.

工作表法E.

雙倍余額遞減法【答案】:

A|E【解析】:對于某些行業(yè)和企業(yè)，財政部、國家稅務(wù)總局允許實行快速折舊法。快速折舊法的方法很多，財政部規(guī)定使用的有兩種：雙倍余額遞減法和年數(shù)總和法。38.下列關(guān)于放款執(zhí)行部門的說法，不正確的是（）。A.

放款執(zhí)行部門負(fù)責(zé)貸款發(fā)放和支付審核B.

放款執(zhí)行部門應(yīng)獨立于前臺營銷部門C.

放款執(zhí)行部門接受中臺授信審批部門的直接領(lǐng)導(dǎo)D.

設(shè)立獨立的放款執(zhí)行部門或崗位，可實現(xiàn)對放款環(huán)節(jié)的專業(yè)化和有效控制【答案】:

C【解析】:根據(jù)《固定資產(chǎn)貸款管理暫行辦法》第二十一條，貸款人應(yīng)設(shè)立獨立的責(zé)任部門或崗位，即放款執(zhí)行部門，負(fù)責(zé)貸款發(fā)放和支付審核。它首先應(yīng)獨立于前臺營銷部門，其次還應(yīng)獨立于中臺授信審批部門。設(shè)立獨立的放款執(zhí)行部門或崗位，可實現(xiàn)對放款環(huán)節(jié)的專業(yè)化和有效控制。39.貸款檔案管理的原則包括（）。A.

信息利用充分B.

人員職責(zé)明確C.

提供有效服務(wù)D.

管理制度健全E.

檔案門類齊全【答案】:

A|B|C|D|E【解析】:檔案管理的原則主要有：管理制度健全、人員職責(zé)明確、檔案門類齊全、信息利用充分、提供有效服務(wù)。具體要求如下：①信貸檔案實行集中統(tǒng)一管理原則；②信貸檔案采取分段管理、專人負(fù)責(zé)、按時交接、定期檢查的管理模式。40.商業(yè)銀行確定信貸授權(quán)權(quán)限應(yīng)考慮的主要因素有（）。A.

借款人的經(jīng)濟(jì)性質(zhì)B.

被授權(quán)人的資產(chǎn)質(zhì)量C.

被授權(quán)人的風(fēng)險管理能力D.

貸款規(guī)模E.

被授權(quán)人所處區(qū)域的經(jīng)濟(jì)信用環(huán)境【答案】:

B|C|E【解析】:銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)建立統(tǒng)一的法人授權(quán)體系，對機(jī)構(gòu)、人員和崗位進(jìn)行權(quán)限管理。根據(jù)受權(quán)人的風(fēng)險管理能力、所處區(qū)域經(jīng)濟(jì)信用環(huán)境、資產(chǎn)質(zhì)量等因素，按地區(qū)、行業(yè)、客戶、產(chǎn)品等進(jìn)行信貸業(yè)務(wù)差別授權(quán)，合理確定授權(quán)權(quán)限。41.商業(yè)銀行受理新客戶貸款申請后，信貸業(yè)務(wù)人員通常要（）。A.

面談訪問進(jìn)行前期調(diào)查B.

確立貸款意向C.

正式開始貸前調(diào)查D.

直接做出貸款承諾【答案】:

A【解析】:無論對于商業(yè)銀行主動營銷的客戶還是向商業(yè)銀行提出貸款需求的客戶，信貸客戶經(jīng)理都應(yīng)盡可能通過安排面談等方式進(jìn)行前期調(diào)查。前期調(diào)查的主要目的在于確定是否能夠受理該筆貸款業(yè)務(wù)，是否投入更多的時間和精力進(jìn)行后續(xù)的貸款洽談，以及是否需要正式開始貸前調(diào)查工作。42.根據(jù)《中華人民共和國擔(dān)保法》的規(guī)定，擔(dān)保的法定范圍包括（）。A.

主債權(quán)B.

違約風(fēng)險溢價C.

損害賠償金D.

違約金E.

利息【答案】:

A|C|D|E【解析】:擔(dān)保范圍分為法定范圍和約定范圍?！稉?dān)保法》規(guī)定的法定范圍為：①主債權(quán)；②利息；③違約金；④損害賠償金；⑤實現(xiàn)債權(quán)的費用；⑥質(zhì)物保管費用。如需另行約定擔(dān)保責(zé)任范圍，可在擔(dān)保合同中予以約定。43.應(yīng)包含項目合法性要件取得情況的貸前調(diào)查報告為（）。A.

商業(yè)銀行固定資產(chǎn)貸款貸前調(diào)查報告B.

銀行流動資金貸款貸前調(diào)查報告C.

擔(dān)保貸款貸前調(diào)查報告D.

抵押貸款貸前調(diào)查報告【答案】:

A【解析】:固定資產(chǎn)貸款貸前調(diào)查報告內(nèi)容除需滿足貸前調(diào)查報告內(nèi)容一般要求外，還需包括有關(guān)用款項目的以下內(nèi)容：①項目合法性要件取得情況；②投資估算與資金籌措安排情況；③項目建設(shè)必要性及技術(shù)情況；④項目配套條件落實情況；⑤項目效益情況；⑥項目風(fēng)險分析。44.商業(yè)銀行（）對貸款損失準(zhǔn)備管理制度及其重大變更進(jìn)行審批，并對貸款損失準(zhǔn)備管理負(fù)最終責(zé)任。A.

監(jiān)事會B.

股東大會C.

管理層D.

董事會【答案】:

D【解析】:《商業(yè)銀行貸款損失準(zhǔn)備管理辦法》第十一條規(guī)定，商業(yè)銀行董事會對管理層制定的貸款損失準(zhǔn)備管理制度及其重大變更進(jìn)行審批，并對貸款損失準(zhǔn)備管理負(fù)最終責(zé)任。45.關(guān)于貸款常規(guī)清收過程中需注意的問題，下列說法錯誤的是（）。A.

要分析債務(wù)人拖欠貸款的真正原因，判斷債務(wù)人短期和中長期的清償能力B.

利用政府和主管機(jī)關(guān)向債務(wù)人施加壓力C.

強(qiáng)制執(zhí)行債務(wù)人資產(chǎn)D.

將依法收貸作為常規(guī)清收的后盾【答案】:

C【解析】:常規(guī)清收需要注意以下幾點：①要分析債務(wù)人拖欠貸款的真正原因，判斷債務(wù)人短期和中長期的清償能力；②利用政府和主管機(jī)關(guān)向債務(wù)人施加壓力；③要從債務(wù)人今后發(fā)展需要銀行支持的角度，引導(dǎo)債務(wù)人自愿還款；④要將依法收貸作為常規(guī)清收的后盾。46.金融企業(yè)應(yīng)在每批次不良資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓工作結(jié)束后（）個工作日內(nèi)，向同級財政部門和中國銀保監(jiān)會或其屬地派出機(jī)構(gòu)報告轉(zhuǎn)讓方案及處置結(jié)果。A.

60B.

30C.

45D.

15【答案】:

B【解析】:金融企業(yè)應(yīng)在每批次不良資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓工作結(jié)束后（即金融企業(yè)向受讓資產(chǎn)管理公司完成檔案移交）30個工作日內(nèi)，向同級財政部門和銀保監(jiān)會或其屬地派出機(jī)構(gòu)報告轉(zhuǎn)讓方案及處置結(jié)果，其中中央管理的金融企業(yè)報告財政部和銀保監(jiān)會，地方管理的金融企業(yè)報告同級財政部門和其屬地派出機(jī)構(gòu)。同一報價日發(fā)生的批量轉(zhuǎn)讓行為作為一個批次。47.經(jīng)營杠桿是衡量（）相對于銷售量變化敏感度的指標(biāo)。A.

營運資本B.

存貨C.

營業(yè)利潤D.

銷售費用【答案】:

C【解析】:經(jīng)營杠桿是營業(yè)利潤相對于銷售量變化敏感度的指示劑。經(jīng)營杠桿越大，銷售量對營業(yè)利潤的影響就越大。48.在客戶法人治理結(jié)構(gòu)評價中，對客戶內(nèi)部激勵約束機(jī)制評價需考慮的關(guān)鍵因素有（）。[2009年6月真題]A.

董事長和監(jiān)事如何產(chǎn)生，他們之間是否兼任B.

董事長、總經(jīng)理、監(jiān)事是否兼任子公司或關(guān)聯(lián)公司的職位C.

董事長和總經(jīng)理的薪酬結(jié)構(gòu)和形式D.

內(nèi)部決策的程序和方式E.

在內(nèi)部決策中，董事長與總經(jīng)理、監(jiān)事之間如何制衡【答案】:

C|D|E【解析】:在客戶法人治理結(jié)構(gòu)評價中，對客戶內(nèi)部激勵約束機(jī)制評價主要考慮以下幾個關(guān)鍵要素：①董事長和總經(jīng)理是如何產(chǎn)生的，董事長、總經(jīng)理和監(jiān)事之間是否兼任，是否兼任子公司或關(guān)聯(lián)公司的關(guān)鍵職位；②董事長和總經(jīng)理的薪酬結(jié)構(gòu)和形式；③決策的程序和方式，董事長、總經(jīng)理和監(jiān)事之間是如何相互制衡的。49.2009年10月，希臘政府債務(wù)問題浮出水面，2009年12月，全球三大國際評級機(jī)構(gòu)之一惠譽(yù)評級公司將希臘信貸評級由A－下調(diào)至BBB＋，前景展望為負(fù)面。2011年10月27日，希臘主權(quán)債務(wù)減記50%，這使一些持有大量希臘國債的歐洲銀行蒙受了巨大損失，這種風(fēng)險為（）。[2014年11月真題]A.

操作風(fēng)險B.

區(qū)域風(fēng)險C.

匯率風(fēng)險D.

國別風(fēng)險【答案】:

D【解析】:國別風(fēng)險是指由于某一國家或地區(qū)經(jīng)濟(jì)、政治、社會變化及事件，導(dǎo)致該國家或地區(qū)借款人或債務(wù)人沒有能力或者拒絕償付銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)債務(wù)，或使銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)在該國家或地區(qū)的商業(yè)存在遭受損失，或使銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)遭受其他損失的風(fēng)險。50.（）通過計算資產(chǎn)的周轉(zhuǎn)速度來反映公司控制和運用資產(chǎn)的能力，進(jìn)而估算經(jīng)營過程中所需的資金量。A.

杠桿比率B.

盈利能力指標(biāo)C.

償債能力指標(biāo)D.

營運能力指標(biāo)【答案】:

D【解析】:營運能力指標(biāo)是通過計算資產(chǎn)的周轉(zhuǎn)速度來反映管理部門控制和運用資產(chǎn)的能力，進(jìn)而估算經(jīng)營過程中所需的資金量。營運能力指標(biāo)包括周轉(zhuǎn)率和周轉(zhuǎn)天數(shù)兩類，兩者之間存在一定關(guān)系，可相互轉(zhuǎn)換。51.A銀行2007年以購買國債的方式向冰島政府貸款1000萬歐元，2年后到期。到2009年，冰島在全球經(jīng)濟(jì)危機(jī)中面臨“國家破產(chǎn)”，無法按時歸還A銀行本息，此種風(fēng)險屬于（）。A.

清算風(fēng)險B.

利率風(fēng)險C.

流動性風(fēng)險D.

主權(quán)風(fēng)險【答案】:

D【解析】:主權(quán)風(fēng)險指外國政府沒有能力或者拒絕償付其直接或間接外幣債務(wù)的可能性。A銀行向冰島政府貸款，后因冰島面臨“國家破產(chǎn)”而無法收回貸款，屬于主權(quán)風(fēng)險。52.關(guān)于信貸檔案的規(guī)定，下列表述正確的是（）。A.

借款合同等重要信貸合同文本屬于一級檔案B.

已歸檔的二級檔案一律不允許借閱C.

原則上不允許借閱已歸檔的一級檔案D.

一級檔案不允許退還【答案】:

C【解析】:一級信貸檔案存檔后，原則上不允許借閱。如在下列特殊情況下，確需借閱一級信貸檔案的，必須提交申請書，經(jīng)相關(guān)負(fù)責(zé)人簽批同意后，方可辦理借閱手續(xù)。53.在抵押期間，（）有權(quán)收取抵押物所生的天然孳息與法定孳息。A.

抵押人B.

抵押權(quán)人C.

擔(dān)保人D.

借款人【答案】:

A【解析】:抵押期間，不論抵押物所產(chǎn)生的是天然孳息還是法定孳息，均由抵押人收取，抵押權(quán)人無權(quán)收取。只有在債務(wù)履行期間屆滿，債務(wù)人不履行債務(wù)致使抵押物被法院依法扣押的情況下，自扣押之日起，抵押權(quán)人才有權(quán)收取孳息。54.下列貸款審查內(nèi)容中，屬于非財務(wù)因素審查的有（）。A.

借款人的產(chǎn)品定價B.

借款人的行業(yè)地位C.

借款人的企業(yè)性質(zhì)D.

借款人的發(fā)展沿革E.

借款人的公司治理【答案】:

A|B|C|D|E【解析】:財務(wù)因素審查主要審查借款人基本會計政策的合理性，財務(wù)報告的完整性、真實性和合理性及審計結(jié)論；非財務(wù)因素審查主要包括借款人的企業(yè)性質(zhì)、發(fā)展沿革、組織架構(gòu)及公司治理、經(jīng)營環(huán)境、所處的行業(yè)市場分析、行業(yè)地位分析、產(chǎn)品定價分析、生產(chǎn)及其技術(shù)分析、客戶核心競爭能力分析等。55.公司信貸中，初次面談的工作提綱應(yīng)包括（）。