保險業(yè)反洗錢培訓(xùn)

洗錢的概念洗錢是指隱瞞或掩飾犯罪收益的真實來源和性質(zhì)，使其在形式上合法化的行為。洗錢概念有擴大的趨勢：第一，把合法資金洗成黑錢用于非法用途；第二，把一種合法的資金洗成另一種表面也合法的資金；第三，把合法收入通過洗錢逃避監(jiān)管。1反洗錢的基礎(chǔ)知識第一頁，共42頁。保險業(yè)面臨洗錢威脅2洗錢恐怖威脅STR量偏低基礎(chǔ)不完備銀保引入風(fēng)險培訓(xùn)？銀保操作便利證券期貨風(fēng)險銀行反洗錢擠壓保險業(yè)第二頁，共42頁。保險業(yè)面臨洗錢威脅《財經(jīng)》2011年4月報道司法機關(guān)在公訴時指出，文強有價值200余萬元的保單分布于各大保險公司《國際金融報》2011年4月報道某保險公司新疆分公司就曾排查出疑似公安部發(fā)布的涉恐名單中的恐怖分子《北京晚報》2009年12月4日報道四川雅安一個縣長在工程招標(biāo)中受賄，并用受賄贓款申購基金，最后法院宣判后強制贖回3第三頁，共42頁。利用保險業(yè)務(wù)洗錢的主要方式購買大額保險（壽險）行賄保單（壽險）福利保單（壽險、團險）保單質(zhì)押（壽險）保單欺詐（財險、壽險）4第四頁，共42頁。5洗錢類型1：購買大額保險重慶晏大彬、傅尚芳腐敗洗錢案晏大彬傅尚芳購買房產(chǎn)1處，57萬以他人名義購房6處，689萬購買得利寶￥理財產(chǎn)品，30萬購買千里馬分紅型保險，49萬購施羅德藍籌股票基金，6萬存入銀行，114萬窩藏現(xiàn)金￥1192萬＄3.15萬第五頁，共42頁。購買保險洗錢的基本模式A用非法所得投保，然后退保獲得退保金黑錢：A——保險公司——AA用非法所得投保，退保時授權(quán)B領(lǐng)取退保黑錢：A——保險公司——BA投保，B作為第三方用非法所得付費，退保時A作為投保人領(lǐng)取退保金黑錢：B——保險公司——AA用非法所得投保，變更投保人為B，退保時B作為投保人領(lǐng)取退保金黑錢：A——保險公司——B6第六頁，共42頁。客戶身份與保費是否相符特殊身份公職人員或親屬、公司高管、企業(yè)財務(wù)會計人員等，往往存在一定貪污、受賄、偷逃稅等風(fēng)險高風(fēng)險領(lǐng)域政府采購、工程招標(biāo)、交通、醫(yī)藥、房地產(chǎn)、建筑、運輸?shù)壬虡I(yè)賄賂重點領(lǐng)域投保的資金量（單筆或總計）是否過大，與客戶職業(yè)、身份、年齡、收入情況是否相符7第七頁，共42頁。重點關(guān)注高風(fēng)險產(chǎn)品具有較高的現(xiàn)金價值保險費和保險金額較大允許躉交保險費投保人、被保險人和受益人可以不同容易變更資金所有權(quán)8第八頁，共42頁。重點關(guān)注高風(fēng)險產(chǎn)品9保障險（生命、健康、意外傷害）兩全險年金保險投資型險種（投連險、分紅險、萬能險）第九頁，共42頁。關(guān)注投保環(huán)節(jié)中的異常情形一次性購買多份保險根據(jù)經(jīng)驗判斷根據(jù)客戶的地區(qū)、年齡、職業(yè)、收入等情況判斷投保人提出特殊要求要求用大額現(xiàn)金躉交保費要求對退保做出特殊約定，如退到非交費賬戶，特別是非投保人賬戶，或者現(xiàn)金退保、或者委托第三人領(lǐng)取保費等投保時異常關(guān)注退保時間、費用、手續(xù)忽視保險產(chǎn)品本身的適用性，如條件、內(nèi)容、承保范圍、預(yù)期收益等10第十頁，共42頁。關(guān)注投保環(huán)節(jié)中的異常情形投保時提供虛假資料或信息涉嫌保險欺詐掩蓋其真實身份、資金來源等在交納保費時委托第三人代交關(guān)系不明的第三人付費大額付費、一次性付清突然改變支付方式萬能險種等可以任意追加保費的保險產(chǎn)品突然要求改變原來銀行轉(zhuǎn)賬的方式，而改用大額現(xiàn)金或支票追加大額保費，沒有合理解釋的11第十一頁，共42頁。退保/保全/滿期給付/理賠異常“長險短做”投保后短時要求退保，執(zhí)意退保不合常理，不計費用和損失（案例）提出特殊要求退保時要求將保險費和保單現(xiàn)金價值退還給第三方支付賠償金、給付保險金時，客戶委托他人代領(lǐng)、強烈要求收取現(xiàn)金、支票或要求將資金匯往被保險人、受益人以外的第三人結(jié)構(gòu)性操作短期內(nèi)分散投保、集中退保或集中投保、分散退保12第十二頁，共42頁。洗錢類型2：“行賄保單”“行賄保單”一般由送禮方支付巨額保費，受禮方退保變現(xiàn)如：某公司（行賄方）節(jié)前用公關(guān)費給關(guān)系戶（受賄方）投保，保險公司開發(fā)票，發(fā)票入公司賬，關(guān)系戶節(jié)后退保行賄方就利用保單掩蓋了行賄資金13第十三頁，共42頁。防范“行賄保單”投保人和被保險人的關(guān)系一般投保方有強烈的公關(guān)需求，如房地產(chǎn)、醫(yī)藥、工程等公司投保方為公司以外的關(guān)系人投保，如有審批、采購等職能的人員發(fā)票投保公司通過轉(zhuǎn)賬或支票交費，特別強調(diào)要發(fā)票，這樣發(fā)票可以作為公司支出公關(guān)費用的憑證節(jié)日一般節(jié)日前投保，節(jié)日后往往退保這個節(jié)日一般是春節(jié)、中秋等傳統(tǒng)節(jié)日14第十四頁，共42頁。洗錢類型3：福利保單（團險）財政部和國家稅務(wù)總局《關(guān)于完善城鎮(zhèn)社會保障體系試點中有關(guān)所得稅政策問題的通知》（財稅［2001］9號）“部分經(jīng)濟效益好的企業(yè)為職工建立的補充養(yǎng)老保險，交納額在工資總額4%以內(nèi)的部分，以及企業(yè)為職工建立的補充醫(yī)療保險，提取額在工資總額4%以內(nèi)的部分，準(zhǔn)予在交納企業(yè)所得稅前全額扣除。”即補充醫(yī)療保險和補充養(yǎng)老保險兩項支出可以分別按照工資總額4%以內(nèi)的部分稅前扣除。15第十五頁，共42頁。洗錢類型3：福利保單（團險）“團單個做”：

企業(yè)先以單位名義用支票購買保單，為大量員工名下投保(往往不知情)；保險公司只開出一張發(fā)票，抬頭為公司名稱?！艾F(xiàn)金退?！保?/p>

錢到保險公司賬后，投保企業(yè)就按照事先雙方約定退保，保險公司則以現(xiàn)金形式將錢打回企業(yè)個人賬上洗錢成本：

4-6%（保險公司手續(xù)費）<所得稅（企業(yè)33%，個人20%）。退保后的資金歸屬：真正回到投保企業(yè)職工賬上，年終獎金（逃稅）落入少數(shù)個人手中（貪污）16第十六頁，共42頁。東莞福利保單案2000年12月31日，東莞某單位根據(jù)上級要求與經(jīng)濟實體脫鉤的文件精神，將以其下屬的城信電腦公司、金銀珠寶公司名義持有的東莞證券公司30%股權(quán)轉(zhuǎn)讓給東莞市商業(yè)銀行，所得股權(quán)轉(zhuǎn)讓金3250萬元作為賬外資金留存。2002年7月1日，東莞某單位以振華珠寶店的名義，為205名員工向保險公司投保，按照事先制定的方案，保額分別為領(lǐng)導(dǎo)29萬余元，科長24萬余元，副科長22萬余元，科員及離退休人員10萬余元，新進人員4.8萬余元，保費共3064萬余元。當(dāng)月25日，該單位將上述賬外留存的3250余萬元股權(quán)轉(zhuǎn)入振華珠寶行賬戶，隨后從該賬戶分兩次轉(zhuǎn)出3166萬元到保險公司，其中3064萬元用于購買上述商業(yè)保險。2005年8月，上述保險合同到期，單位領(lǐng)導(dǎo)及員工均得款30.4萬余元等。17第十七頁，共42頁。關(guān)注團險業(yè)務(wù)中的可疑點投保環(huán)節(jié)投保單位一般是一些福利較好但有財務(wù)限制的單位，如國有企業(yè)、事業(yè)單位等投保資料嚴重雷同和異常，如被保險人除了姓名、年齡不同之外，其他信息基本相同，特別是聯(lián)系方式都是同一人第三方交費或海外賬戶交費退保環(huán)節(jié)客戶要求以現(xiàn)金形式退保要求把保費退回非交費賬戶（非投保人賬戶）稱投保單位解散或破產(chǎn)，申請團單轉(zhuǎn)個單18第十八頁，共42頁。關(guān)注團險業(yè)務(wù)中的可疑點溢交保費退費團險一般先收費后核保，如果在簽單時發(fā)現(xiàn)多交了保費，并且選擇溢交保費退費，則在簽單后需進行溢交保費退費操作洗錢分子容易利用這一點先超額交納保費，后又選擇退費來洗清“黑錢”注意虛假資料和信息如投保資料中的公章、地址、電話、年齡、勞動關(guān)系等。除了保險欺詐之外，洗錢分子還可以通過這種欺詐團險洗錢。19第十九頁，共42頁。洗錢類型4：保險欺詐洗錢團險欺詐不法分子將愿意投保該險種的個人拼湊在一起，將單個個人虛構(gòu)成多人團體洗錢分子可能成立空殼公司或者隨便找一單位蓋上公章作為投保單位，用黑錢投保將大部分人員年齡編造為接近退休年齡，且保費數(shù)額較高，個別人員填具實際年齡，保費數(shù)額較低兩年后大齡人員走滿期，年齡小的人走退保，保費基本可以全部返還給客戶（洗錢分子）。

20第二十頁，共42頁。洗錢類型4：保險欺詐洗錢財險欺詐犯罪分子有計劃地用黑錢購買奢侈品，如名貴轎車、珠寶等，分別向不同的保險機構(gòu)投保制造保險事故，或利用虛假索賠，虛報投保財產(chǎn)價值等方式進行詐騙，獲得賠款而達到洗錢目的“黑錢”—標(biāo)的—投保—事故—賠償壽險欺詐云南11萬存款變保單案21第二十一頁，共42頁。關(guān)注詐騙洗錢風(fēng)險點投保標(biāo)的價值和投保人的財務(wù)狀況明顯不符注意了解投保人的財富情況，判斷投保品與投保人經(jīng)濟狀況的吻合度多次出現(xiàn)理賠案件，財產(chǎn)損失情況雷同陜西案例退保、理賠異常情形保單批退、大額退保理賠環(huán)節(jié)中存在的假、騙賠案以及代理索賠情況領(lǐng)取賠款環(huán)節(jié)中要求保險公司以現(xiàn)金或支票支付賠償金或者委托他人代領(lǐng)22第二十二頁，共42頁。銀行保險：洗錢威脅銀行保險核保標(biāo)準(zhǔn)低、現(xiàn)金價值高、合同保全快、資金劃轉(zhuǎn)活銀行保險銷售過程辦理手續(xù)簡便對銀行客戶而言，類似基金和理財產(chǎn)品，專業(yè)要求不高對洗錢分子同樣具有吸引力銀行洗錢風(fēng)險引入保險領(lǐng)域23第二十三頁，共42頁。銀行保險：漏洞法律：《保險代理業(yè)務(wù)協(xié)議書》難以明確規(guī)定銀保雙方在反洗錢方面的權(quán)利和義務(wù)（客戶身份識別責(zé)任）責(zé)任：出現(xiàn)問題，銀保雙方相互推諉合作：銀行保險機構(gòu)配合不默契客戶盡職調(diào)查忽視投保人的職業(yè)、投保動機、資金來源、財務(wù)狀況客戶信息共享培訓(xùn)：雙方培訓(xùn)不到位，影響工作意識和識別技能

24第二十四頁，共42頁。識別保險可疑交易的關(guān)鍵環(huán)節(jié)25投保存續(xù)期間退保特殊身份：公職人員及親屬特殊產(chǎn)品：投資型或大額保障型大額現(xiàn)金交易使用虛假信息用支票為他人投保并約定退?！ＹM金額超過合理收入、經(jīng)濟能力受益人反復(fù)變更、不合理變更通過第三人支付自然人保險費（關(guān)系不明）……退保時無合理理由，不及損失和利益退保前辦理過第三方付費（支票）、變更業(yè)務(wù)、轉(zhuǎn)移業(yè)務(wù)短期退保（一周、一月、節(jié)日）……第二十五頁，共42頁?？蛻羯矸葑R別1）投保環(huán)節(jié)：對于保險費金額人民幣1萬元以上或者外幣等值1000美元以上且以現(xiàn)金形式繳納的財產(chǎn)保險合同單個被保險人保險費金額人民幣2萬元以上或者外幣等值2000美元以上且以現(xiàn)金形式繳納的人身保險合同，保險費金額人民幣20萬元以上或者外幣等值2萬美元以上且以轉(zhuǎn)賬形式繳納的保險合同（包括短期健康險、意外傷害險和保險儲金產(chǎn)品），26第二十六頁，共42頁。要求：在訂立保險合同時，業(yè)務(wù)部門應(yīng)確認投保人與被保險人的關(guān)系，法定繼承人以外的指定受益人的有效身份證件或者其他身份證明文件，登記投保人、被保險人、法定繼承人以外的指定受益人的身份基本信息，并留存有效身份證件或者其他身份證明文件的復(fù)印件或者影印件。27第二十七頁，共42頁。（2）批退環(huán)節(jié)：在客戶申請解除保險合同時，如退還的保險費或者退還的保險單的現(xiàn)金價值金額為人民幣1萬元以上或者外幣等值1000美元以上的，

要求：業(yè)務(wù)部門應(yīng)當(dāng)要求退保申請人出示保險合同原件或者保險憑證原件，核對退保申請人的有效身份證件或者其他身份證明文件，確認申請人的身份。投保人委托他人辦理申請退保的，分支機構(gòu)還要核對代理人的有效身份證件或身份證明文件，審核代理委托書的真實性和有效性。28第二十八頁，共42頁。（3）賠付環(huán)節(jié)：

在被保險人或者受益人請求賠償或者給付保險金時，如金額為人民幣1萬元以上或者外幣等值1000美元以上，

要求：業(yè)務(wù)部門應(yīng)當(dāng)核對被保險人或者受益人的有效身份證件或者其他身份證明文件，確認被保險人、受益人與投保人之間的關(guān)系，登記被保險人、受益人身份基本信息，并留存有效身份證件或者其他身份證明文件的復(fù)印件或者影印件。29第二十九頁，共42頁。（4）其他環(huán)節(jié)：公司分支機構(gòu)利用電話、網(wǎng)絡(luò)、自動柜員機以及其他方式為客戶提供非柜臺方式的服務(wù)時，應(yīng)當(dāng)根據(jù)信息技術(shù)的運行特點，采取相應(yīng)的技術(shù)保障手段，實行嚴格的身份認證措施，強化內(nèi)部管理程序，識別客戶身份。30第三十頁，共42頁。大額、可疑、涉恐交易的識別與上報（1）大額交易的范圍：（1）單筆或者當(dāng)日累計人民幣20萬元以上或者外幣等值

1萬美元以上的現(xiàn)金保險費繳納或者現(xiàn)金保險賠付金支付；

（2）與法人、其他組織和個體工商戶客戶的銀行賬戶之間單筆或者當(dāng)日累計人民幣200萬元以上或者外幣等值20萬美元以上的保險費或者保險賠付金款項劃轉(zhuǎn)；（3）與自然人客戶的銀行賬戶之間單筆或者當(dāng)日累計人民幣50萬元以上或者外幣等值10萬美元以上的保險費或者保險賠付金款項劃轉(zhuǎn)；（4）客戶為自然人、單筆或者當(dāng)日累計等值1萬美元以上的跨境交易。31第三十一頁，共42頁。（2）可疑交易的識別責(zé)任人：（一）短期內(nèi)分散投保、集中退保或者集中投保、分散退保且不能合理解釋；（二）頻繁投保、退保、變換險種或者保險金額；（八）大額保費保單猶豫期退保、保險合同生效日后短期內(nèi)退?；蛘咛崛‖F(xiàn)金價值，并要求退保轉(zhuǎn)入第三方賬戶或者非繳費賬戶的。（十七）公司財務(wù)部門支付賠償金、給付保險金時，客戶要求將資金匯往被保險人、受益人以外的第三人；或者客戶要求將退還的保險費匯往投保人以外的其他人。

32公司系統(tǒng)后臺判斷第三十二頁，共42頁。（三）對公司的審計、核保、理賠、給付、退保規(guī)定異常關(guān)注，而不關(guān)注保險產(chǎn)品的保障功能和投資收益；（五）發(fā)現(xiàn)所獲得的有關(guān)投保人、被保險人和受益人的姓名、名稱、住所、聯(lián)系方式或者財務(wù)狀況等信息不真實的；（六）購買的保險產(chǎn)品與其所表述的需求明顯不符，經(jīng)金融機構(gòu)及其工作人員解釋后，仍堅持購買的；（七）以躉交方式購買大額保單，與其經(jīng)濟狀況不符的；（九）不關(guān)注退?？赡軒淼妮^大金錢損失，而堅決要求退保，且不能合理解釋退保原因的；（十三）法人、其他組織首期保費或者躉交保費從非本單位賬戶支付或者從境外銀行賬戶支付；（十四）通過第三人支付自然人保險費，而不能合理解釋第三人與投保人、被保險人和受益人關(guān)系的；33業(yè)務(wù)員判斷第三十三頁，共42頁。（三）對公司的審計、核保、理賠、給付、退保規(guī)定異常關(guān)注，而不關(guān)注保險產(chǎn)品的保障功能和投資收益；（四）發(fā)生公司規(guī)定情形之列的退保時，稱大額發(fā)票丟失的，或者同一投保人短期內(nèi)多次退保遺失發(fā)票總額達到大額的；（九）不關(guān)注退保可能帶來的較大金錢損失，而堅決要求退保，且不能合理解釋退保原因的；34核保人員判斷第三十四頁，共42頁。（三）對公司的審計、核保、理賠、給付、退保規(guī)定異常關(guān)注，而不關(guān)注保險產(chǎn)品的保障功能和投資收益；（五）發(fā)現(xiàn)所獲得的有關(guān)投保人、被保險人和受益人的姓名、名稱、住所、聯(lián)系方式或者財務(wù)狀況等信息不真實的；（十五）與洗錢高風(fēng)險國家和地區(qū)有業(yè)務(wù)聯(lián)系的；35理賠人員判斷第三十五頁，共42頁。36（十）明顯超額支付當(dāng)期應(yīng)繳保險費并隨即要求返還超出部分；（十一）保險經(jīng)紀人代付保費，但無法說明資金來源；（十二）法人、其他組織堅持要求以現(xiàn)金或者轉(zhuǎn)入非繳費賬戶方式退還保費，且不能合理解釋原因的；（十三）法人、其他組織首期保費或者躉交保費從非本單位賬戶支付或者從境外銀行賬戶支付；（十四）通過第三人支付自然人保險費，而不能合理解釋第三人與投保人、被保險人和受益人關(guān)系的；（十五）與洗錢高風(fēng)險國家和地區(qū)有業(yè)務(wù)聯(lián)系的；（十六）沒有合理的原因，投保人堅持要求用現(xiàn)金投保、賠付、退還保險費以及支付其他資金數(shù)額較大的；

財務(wù)人員判斷第三十六頁，共42頁。37(3)大額可疑交易人工識別信息系統(tǒng)在該頁面有兩個途徑可以選擇反洗錢信息：1、點擊“大額可疑交易”按鈕；2、點擊“登記確認”按鈕，如果在點擊該按鈕之前，沒有查看過大額可疑交易信息，系統(tǒng)將自動彈出大額可疑交易信息窗口。第三十七頁，共42頁。3、客戶身份識別與交易記錄的留存：（1）