固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)概論課件

固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)1【本章學(xué)習(xí)要求】要求掌握輸入固定資產(chǎn)卡片的方法；掌握固定資產(chǎn)增加、減少、變動(dòng)的操作方法和要求；掌握固定資產(chǎn)折舊的處理過(guò)程及操作方法。了解固定資產(chǎn)賬套內(nèi)容及作用，熟悉固定資產(chǎn)月末轉(zhuǎn)賬、對(duì)賬及月末結(jié)賬的操作方法?！颈菊轮饕獌?nèi)容】1、固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)概述2、固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)初始化3、固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理4、固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)期末處理【本章學(xué)習(xí)要求】2【本章難點(diǎn)】1．固定資產(chǎn)變更的操作方法2．固定資產(chǎn)原始卡片的修改3．計(jì)提折舊【本章難點(diǎn)】3第一節(jié)

固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)概述

固定資產(chǎn)是指使用期限較長(zhǎng)，單位價(jià)值較高，并在使用過(guò)程中保持原有實(shí)物形態(tài)的資產(chǎn)。

固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)的主要任務(wù)是，正確反映固定資產(chǎn)的分類、計(jì)價(jià)以及增減變動(dòng)等情況，做好對(duì)固定資產(chǎn)的總分類核算和明細(xì)分類核算，保護(hù)公共財(cái)產(chǎn)的安全與完整；正確計(jì)提固定資產(chǎn)折舊，編制固定資產(chǎn)折舊報(bào)告表。第一節(jié)固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)概述固定資產(chǎn)是指使用期限較4一、固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)的特點(diǎn)1、數(shù)據(jù)量大：價(jià)值大，數(shù)量多。2、數(shù)據(jù)變動(dòng)少：固定資產(chǎn)價(jià)值高、使用時(shí)間長(zhǎng)，一經(jīng)投入使用，平均增減變動(dòng)比較少。3、輸出數(shù)據(jù)多。一、固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)的特點(diǎn)5二、固定資產(chǎn)核算系統(tǒng)與總帳系統(tǒng)的關(guān)系

在會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)中，固定資產(chǎn)核算系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)對(duì)固定資產(chǎn)數(shù)據(jù)的管理和折舊費(fèi)的計(jì)算，其數(shù)據(jù)的處理結(jié)果必須傳遞到帳務(wù)處理系統(tǒng)中，生成總帳、明細(xì)帳等帳務(wù)的數(shù)據(jù)，是帳務(wù)處理系統(tǒng)中固定資產(chǎn)、累計(jì)折舊等賬戶的數(shù)據(jù)來(lái)源。因此，固定資產(chǎn)核算子系統(tǒng)是會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)中的一個(gè)子系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)對(duì)固定資產(chǎn)部分的數(shù)據(jù)進(jìn)行預(yù)處理二、固定資產(chǎn)核算系統(tǒng)與總帳系統(tǒng)的關(guān)系6圖為固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)與其他系統(tǒng)的關(guān)系。

圖為固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)與其他系統(tǒng)的關(guān)系。7二、固定資產(chǎn)子系統(tǒng)的功能

1、管理固定資產(chǎn)卡片。對(duì)固定資產(chǎn)卡片進(jìn)行錄入、增減、刪除等管理。

2、管理固定資產(chǎn)的增減變動(dòng)情況。隨時(shí)更新固定資產(chǎn)卡片內(nèi)容。

3、計(jì)提折舊、分配折舊費(fèi)用。支持對(duì)使用年限法、工作量法、雙倍余額遞減法和年數(shù)總和法等基本折舊方法，具備分配折舊費(fèi)用和計(jì)算固定資產(chǎn)凈值等功能。二、固定資產(chǎn)子系統(tǒng)的功能8三、固定資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的處理流程三、固定資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的處理流程9

固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)的操作流程1）系統(tǒng)初始化輸入全部固定資產(chǎn)卡片到固定資產(chǎn)卡片文件，形成固定資產(chǎn)核算的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)；2）日常處理每月發(fā)生固定資產(chǎn)增減變動(dòng)時(shí)，根據(jù)相應(yīng)的固定資產(chǎn)增減變動(dòng)原始憑證，輸入有關(guān)數(shù)據(jù)到固定資產(chǎn)增減變動(dòng)文件，并據(jù)此文件輸出固定資產(chǎn)登記簿和固定資產(chǎn)增減變動(dòng)表；固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)的操作流程103）期末處理計(jì)算固定資產(chǎn)折舊，輸出固定資產(chǎn)折舊計(jì)算表，同時(shí)編制機(jī)制轉(zhuǎn)賬憑證送給賬務(wù)處理系統(tǒng)；用固定資產(chǎn)增減變動(dòng)文件更新固定資產(chǎn)卡片文件，并根據(jù)有關(guān)增減數(shù)據(jù)編制記賬憑證傳送給賬務(wù)處理系統(tǒng)，根據(jù)固定資產(chǎn)卡片文件輸出固定資產(chǎn)卡片和固定資產(chǎn)明細(xì)分類表.固定資產(chǎn)系統(tǒng)的對(duì)賬和結(jié)賬3）期末處理11第二節(jié)固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)初始化一、系統(tǒng)的啟用與注冊(cè)二、建立固定資產(chǎn)賬套固定資產(chǎn)系統(tǒng)初始是根據(jù)單位的具體情況，建立一個(gè)適合需要的固定資產(chǎn)子賬套的過(guò)程。第一次使用固定資產(chǎn)系統(tǒng)打開(kāi)賬套時(shí)，系統(tǒng)自動(dòng)提示進(jìn)行賬套初始化。系統(tǒng)初始化分幾個(gè)步驟：開(kāi)始使用期間設(shè)置、折舊設(shè)置、編碼方式設(shè)置、對(duì)賬設(shè)置。

第二節(jié)固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)初始化12

1、約定與說(shuō)明。其內(nèi)容是該賬套的基本信息和系統(tǒng)處理的一些基本原則，需要使用者認(rèn)真檢查、確認(rèn)。2、啟用月份。如果需向總賬系統(tǒng)傳遞憑證，則固定資產(chǎn)系統(tǒng)的啟用月份不得在總賬系統(tǒng)的啟用月份之后。啟用日期確定后，在該日期前的所有固定資產(chǎn)都將作為期初數(shù)據(jù)，在啟用月份開(kāi)始計(jì)提折舊。固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)概論課件133、折舊信息。其目的是選定本單位的主要折舊應(yīng)用方案。系統(tǒng)設(shè)定每個(gè)月均計(jì)提折舊，但折舊的匯總分配則按使用者選擇的周期進(jìn)行。一旦選定，系統(tǒng)將自動(dòng)在相應(yīng)的月末生成折舊分配表,并提示使用者制作記賬憑證。4、編碼方式。資產(chǎn)類別編碼是固定資產(chǎn)分類管理的基礎(chǔ)和依據(jù)。3、折舊信息。其目的是選定本單位的主要折舊應(yīng)14

5、賬務(wù)接口?？梢愿鶕?jù)需要選擇固定資產(chǎn)系統(tǒng)是否與總賬系統(tǒng)接口。選中“與賬務(wù)系統(tǒng)進(jìn)行對(duì)賬”，表示選擇本系統(tǒng)與總賬系統(tǒng)對(duì)賬，隨時(shí)都可以了解固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)的固定資產(chǎn)價(jià)值及累計(jì)折舊的余額和總賬系統(tǒng)的數(shù)值的相等情況。6、其他參數(shù)。還有一些業(yè)務(wù)處理控制參數(shù)，需要在“選項(xiàng)”中補(bǔ)充完整。例如，本賬套業(yè)務(wù)發(fā)生后是否立即制單；月末結(jié)賬前是否要完成制單登賬業(yè)務(wù)；缺省入賬科目等。5、賬務(wù)接口?？梢愿鶕?jù)需要選擇固定資15在建立固定資產(chǎn)賬套的過(guò)程中需要注意的問(wèn)題：（1）資產(chǎn)類別編碼設(shè)置固定資產(chǎn)的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)量大，為了正確的輸入和便于進(jìn)行數(shù)據(jù)分類匯總處理，需要對(duì)每一固定資產(chǎn)類別進(jìn)行編碼。固定資產(chǎn)類別編碼由若干基本編碼組成，編碼的好壞直接影響計(jì)算機(jī)數(shù)據(jù)處理的效率和輸出管理信息的能力。一般按照國(guó)家規(guī)定的四級(jí)六位進(jìn)行編碼設(shè)置，即2112。在建立固定資產(chǎn)賬套的過(guò)程中需要注意的問(wèn)題：16（2）部門編碼設(shè)置（3）固定資產(chǎn)編碼一般采用“類別編碼+部門編碼+序號(hào)”組成如：實(shí)驗(yàn)書P108012101001012—交通運(yùn)輸設(shè)備非經(jīng)營(yíng)設(shè)備101—管理中心的總經(jīng)理辦公室001—固定資產(chǎn)的順序號(hào)注：每一帳套的編碼方式只有一種，設(shè)定后不能修改。（2）部門編碼設(shè)置17另外除了可以建立新的固定資產(chǎn)賬套外，還有刪除和修改固定資產(chǎn)賬套的功能。（1）刪除固定資產(chǎn)賬套。系統(tǒng)提供了重新初始化賬套的功能（在“維護(hù)”中）。（2）修改固定資產(chǎn)賬套。修改指定核算單位的有關(guān)設(shè)置或數(shù)據(jù)內(nèi)容（在“選項(xiàng)”中）。另外除了可以建立新的固定資產(chǎn)賬套外，還有刪除和修18三、固定資產(chǎn)賬套的基礎(chǔ)設(shè)置選項(xiàng)設(shè)置部門檔案設(shè)置部門對(duì)應(yīng)折舊科目設(shè)置資產(chǎn)類別增減方式使用狀況折舊方法設(shè)置三、固定資產(chǎn)賬套的基礎(chǔ)設(shè)置19

基礎(chǔ)設(shè)置—選項(xiàng)設(shè)置選項(xiàng)設(shè)置的內(nèi)容多數(shù)是建立固定資產(chǎn)子賬套時(shí)的參數(shù)該界面上面有四個(gè)選項(xiàng)卡，可以對(duì)其中的一些選項(xiàng)卡進(jìn)行修改，其中“基本信息”是不能修改的。（1）“與財(cái)務(wù)系統(tǒng)接口”選項(xiàng)卡主要是與賬務(wù)系統(tǒng)對(duì)賬及制單等信息。（2）“基本信息”選項(xiàng)卡主要是賬套號(hào)、賬套名、使用單位、主管姓名等信息。（3）“折舊信息”選項(xiàng)卡主要選擇折舊方法及折舊周期。（4）“其他”選項(xiàng)卡主要進(jìn)行固定資產(chǎn)及類別編碼方式的選擇和修改基礎(chǔ)設(shè)置—選項(xiàng)設(shè)置20基礎(chǔ)設(shè)置—部門檔案設(shè)置部門檔案設(shè)置已經(jīng)在“企業(yè)門戶”中的“基礎(chǔ)檔案”中設(shè)置好了，在此可以根據(jù)實(shí)際需要對(duì)部門檔案進(jìn)行增加、修改、刪除操作?；A(chǔ)設(shè)置—部門檔案設(shè)置21基礎(chǔ)設(shè)置—部門對(duì)應(yīng)折舊科目設(shè)置

對(duì)應(yīng)折舊科目就是以后在計(jì)提折舊時(shí)，折舊費(fèi)應(yīng)計(jì)入成本費(fèi)用的科目名稱。按照會(huì)計(jì)規(guī)定，折舊費(fèi)應(yīng)按照使用部門分別計(jì)入不同的成本費(fèi)用科目中，如生產(chǎn)部門的折舊費(fèi)應(yīng)計(jì)入“制造費(fèi)用”，工程項(xiàng)目耗用固定資產(chǎn)發(fā)生的折舊費(fèi)應(yīng)計(jì)入在建工程成本中等。設(shè)置對(duì)應(yīng)折舊科目即給每個(gè)部門輸入相應(yīng)的成本科目?；A(chǔ)設(shè)置—部門對(duì)應(yīng)折舊科目設(shè)置

對(duì)應(yīng)折舊科目就是以后在計(jì)提折22基礎(chǔ)設(shè)置—資產(chǎn)類別當(dāng)固定資產(chǎn)的種類很多時(shí)，需要將其進(jìn)行分類，以強(qiáng)化固定資產(chǎn)的管理。建立資產(chǎn)類別時(shí)需要錄入：類別編碼、類別名稱、使用年限、凈殘值率、計(jì)量單位、計(jì)量屬性、折舊方法和卡片樣式等。可建立“房屋及建筑物”、“機(jī)器設(shè)備”、“運(yùn)輸設(shè)備”、“辦公設(shè)備”等類別。基礎(chǔ)設(shè)置—資產(chǎn)類別23基礎(chǔ)設(shè)置—增減方式

增減方式包括增加和減少兩種類型，系統(tǒng)設(shè)置了六種增加方式和七種減少方式。增加方式包括：直接購(gòu)入、投資者投入、捐贈(zèng)、盤盈、在建工程轉(zhuǎn)入和融資租入。減少方式包括：出售、盤虧、投資轉(zhuǎn)出、捐贈(zèng)轉(zhuǎn)出、報(bào)廢、毀損和融資租出。用戶可根據(jù)需要增加或刪除增減方式。在增減方式設(shè)置中，還可以為各種增減方式設(shè)置對(duì)應(yīng)入賬科目基礎(chǔ)設(shè)置—增減方式

增減方式包括增加和減少兩種類型，系統(tǒng)設(shè)置24增減方式對(duì)應(yīng)的入賬科目增加方式：直接購(gòu)入—銀行存款投資者投入—實(shí)收資本（或股本）盤盈—待處理財(cái)產(chǎn)損溢在建工程轉(zhuǎn)入—在建工程融資租入—長(zhǎng)期應(yīng)付款。減少方式：出售—固定資產(chǎn)清理盤虧—待處理財(cái)產(chǎn)損溢投資轉(zhuǎn)出—固定資產(chǎn)清理捐贈(zèng)轉(zhuǎn)出—營(yíng)業(yè)外支出報(bào)廢、毀損—固定資產(chǎn)清理融資租出—長(zhǎng)期應(yīng)收款增減方式對(duì)應(yīng)的入賬科目25基礎(chǔ)設(shè)置—使用狀況使用狀況設(shè)置主要明確固定資產(chǎn)是使用中的、未使用的還是不需用的固定資產(chǎn)，從而為準(zhǔn)確計(jì)提折舊提供依據(jù)，有利于掌握固定資產(chǎn)的使用情況，提高資產(chǎn)的利用效率。可根據(jù)需要增加、修改和刪除使用狀況。使用狀況一經(jīng)使用，則不能被刪除。基礎(chǔ)設(shè)置—使用狀況26基礎(chǔ)設(shè)置—折舊方法設(shè)置

固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)要自動(dòng)計(jì)算折舊，還需要進(jìn)行折舊方法設(shè)置。系統(tǒng)提供了六種折舊方法，并列出了折舊公式，以及月折舊額的公式。如這幾種方法不能滿足需要，可單擊“增加”按鈕，自定義設(shè)置合適的折舊方法。對(duì)系統(tǒng)提供的折舊方法可以選用，但不能修改。基礎(chǔ)設(shè)置—折舊方法設(shè)置

固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)要自動(dòng)計(jì)算折舊，還需27四、固定資產(chǎn)卡片設(shè)置1、卡片項(xiàng)目設(shè)置2、卡片樣式設(shè)置3、原始卡片的錄入：根據(jù)前面設(shè)置，錄入各固定資產(chǎn)的信息。原始卡片是指固定資產(chǎn)系統(tǒng)啟用前手工管理情況下的固定資產(chǎn)原始數(shù)據(jù)。原始卡片的錄入不必在第一個(gè)期間結(jié)賬前，任何時(shí)候都可以錄入原始卡片。系統(tǒng)正式使用后需新增的卡片則不再是原始卡片，而是作為變動(dòng)資料處理。四、固定資產(chǎn)卡片設(shè)置28主要錄入項(xiàng)目的錄入方法及注意事項(xiàng)說(shuō)明如下開(kāi)始使用日期，必須采用“年-月-日”的格式錄入。當(dāng)開(kāi)始使用月份小于錄入月份，在“原始卡片”里錄入，當(dāng)開(kāi)始使用月份等于錄入月份，只能通過(guò)“資產(chǎn)增加”功能錄入。主要錄入項(xiàng)目的錄入方法及注意事項(xiàng)說(shuō)明如下29固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)中，一般采用個(gè)別折舊法計(jì)提折舊，通常有如下幾種折舊方法：

①平均年限法。

②工作量法。

③雙倍余額遞減法。

④年數(shù)總和法。

累計(jì)折舊。表示該固定資產(chǎn)至目前為止累計(jì)計(jì)提的折舊額。對(duì)于初始卡片，是指到開(kāi)始使用固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)時(shí)的累計(jì)已提折舊。

原值。指固定資產(chǎn)的入賬價(jià)值。原值應(yīng)與賬務(wù)系統(tǒng)中“固定資產(chǎn)”科目的賬面價(jià)值一致。固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)中，一般采用個(gè)別折舊法計(jì)提折舊，通常有如下幾30預(yù)計(jì)殘值。指本項(xiàng)固定資產(chǎn)的預(yù)計(jì)凈殘值。累計(jì)工作量。表示該固定資產(chǎn)至目前為止累計(jì)工作總量。錄入固定資產(chǎn)卡片的主要操作有：增加卡片、刪除卡片、保存編輯的卡片、修改卡片等。預(yù)計(jì)殘值。指本項(xiàng)固定資產(chǎn)的預(yù)計(jì)凈殘值。31卡片操作概述1.增加原始卡片1）單擊工具欄〖原始卡片錄入〗或從【卡片】菜單中選擇【原始卡片錄入】2）選擇要錄入的卡片所屬的資產(chǎn)類別。進(jìn)行錄入原始卡片操作，直接出現(xiàn)卡片界面，缺省的類別為該卡片的類別。3）錄入或參照選擇各項(xiàng)目的內(nèi)容。一些主要項(xiàng)目的說(shuō)明，在光標(biāo)位于該項(xiàng)目時(shí)，按〖F1〗得到隨機(jī)幫助。4）資產(chǎn)的主卡錄入后，單擊其它頁(yè)簽，輸入附屬設(shè)備和錄入以前卡片發(fā)生的各種變動(dòng)。附屬頁(yè)簽上的信息只供參考，不參與計(jì)算，也不回溯。5）單擊〖保存〗后，錄入的卡片已經(jīng)保存入系統(tǒng)?？ㄆ僮鞲攀?2

2.修改卡片1）從卡片管理列表中雙擊調(diào)出該卡片，這時(shí)卡片處于查看狀態(tài)。2）單擊〖編輯〗選擇【編輯】，或單擊工具欄〖修改〗。3）修改要修改的內(nèi)容。4）如果修改的是原值或累計(jì)折舊，而該資產(chǎn)制作了記賬憑證，只有刪除該憑證才能修改。2.修改卡片333.刪除卡片1）從卡片管理列表中雙擊調(diào)出該卡片，這時(shí)卡片處于查看狀態(tài)。2）單擊〖編輯〗選擇【刪除】，或單擊工具欄〖刪除〗。3）屏幕顯示“確實(shí)要?jiǎng)h除該卡片？”，單擊“是”，即成功刪除該卡片。3.刪除卡片34第三節(jié)固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)日常處理和期末處理一、增加固定資產(chǎn)固定資產(chǎn)增加的基本途徑，可分為固定資產(chǎn)的購(gòu)建、外單位轉(zhuǎn)入、捐贈(zèng)、盤盈等，核算時(shí)應(yīng)根據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)要求，在固定資產(chǎn)卡片中選擇輸入固定資產(chǎn)增加的信息內(nèi)容。第三節(jié)固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)日常處理和期末處理一、增加固定資產(chǎn)35增加固定資產(chǎn)時(shí)資料錄入的項(xiàng)目與新建固定資產(chǎn)卡片時(shí)錄入的項(xiàng)目大致相同。新卡片第一個(gè)月不計(jì)提折舊，下月計(jì)提。注意：在輸入“開(kāi)始使用日期”時(shí)，日期格式必須為“年-月-日”制單的憑證：借：固定資產(chǎn)***貸：銀行存款***增加固定資產(chǎn)時(shí)資料錄入的項(xiàng)目與新建固定資產(chǎn)卡片時(shí)錄36二、固定資產(chǎn)評(píng)估（固定資產(chǎn)減值或增值）什么是資產(chǎn)評(píng)估？

隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，企業(yè)在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需要或國(guó)家要求需要對(duì)部分資產(chǎn)或全部資產(chǎn)進(jìn)行評(píng)估和重估，而其中固定資產(chǎn)評(píng)估是資產(chǎn)評(píng)估中很重要的部分。

二、固定資產(chǎn)評(píng)估（固定資產(chǎn)減值或增值）37本系統(tǒng)資產(chǎn)評(píng)估功能提供手工輸入或定義公式輸入兩種。評(píng)估前數(shù)據(jù)（B）評(píng)估后的數(shù)據(jù)（A）若企業(yè)只評(píng)估一項(xiàng)或幾項(xiàng)資產(chǎn)，可以直接采用手工輸入評(píng)估數(shù)據(jù)，若企業(yè)評(píng)估的是一批具有相同特征的資產(chǎn)，則可以通過(guò)定義公式的辦法進(jìn)行評(píng)估。

本系統(tǒng)資產(chǎn)評(píng)估功能提供手工輸入或定義公式輸入兩種。38可評(píng)估的資產(chǎn)內(nèi)容包括原值、累計(jì)折舊、凈值、使用年限、工作總量、凈殘值率，您可根據(jù)需要選擇要評(píng)估的內(nèi)容。其中原值、累計(jì)折舊、凈值三個(gè)項(xiàng)目只能選兩個(gè)，另一個(gè)可以通過(guò)公式“原值-累計(jì)折舊=凈值”推算得到

可評(píng)估的資產(chǎn)內(nèi)容包括原值、累計(jì)折舊、凈值、使用年限39制單的憑證：減值時(shí)候，按照固定資產(chǎn)賬面價(jià)值與可收回金額的差額計(jì)入當(dāng)期損益。借：資產(chǎn)減值損失—計(jì)提固定資產(chǎn)損失***貸：固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備***增值時(shí)候，做相反的分錄。制單的憑證：40三、固定資產(chǎn)折舊的計(jì)提自動(dòng)計(jì)提折舊是固定資產(chǎn)系統(tǒng)的主要功能之一。系統(tǒng)每期計(jì)提折舊一次，根據(jù)您錄入系統(tǒng)的資料自動(dòng)計(jì)算每項(xiàng)資產(chǎn)的折舊，并自動(dòng)生成折舊分配表，然后制作記賬憑證，將本期的折舊費(fèi)用自動(dòng)登賬。制單的憑證：借：管理費(fèi)用***制造費(fèi)用***銷售費(fèi)用***貸：累計(jì)折舊***三、固定資產(chǎn)折舊的計(jì)提41影響折舊的主要因素有原值、減值準(zhǔn)備、累計(jì)折舊、凈殘值率、折舊方法、使用年限及使用狀況。如果上次計(jì)提折舊已經(jīng)制單并且已經(jīng)把記賬憑證傳遞到了總帳系統(tǒng)，則必須刪除該憑證后才能重新計(jì)提折舊。計(jì)提折舊后又對(duì)帳套進(jìn)行了影響折舊計(jì)算或分配的工作，必須重新計(jì)提折舊，否則系統(tǒng)不允許結(jié)賬。如果自定義的折舊方法月折舊率或月折舊額出現(xiàn)了負(fù)數(shù)，系統(tǒng)將自動(dòng)中止計(jì)提折舊。影響折舊的主要因素有原值、減值準(zhǔn)備、累計(jì)折舊、凈殘值率、折舊42一個(gè)期間可多次計(jì)提折舊，每次計(jì)提折舊后，只是將計(jì)提的折舊累加到月初的累計(jì)折舊，不會(huì)重復(fù)累計(jì)。如果上次計(jì)提折舊已制單并把數(shù)據(jù)傳遞到總賬系統(tǒng)，則必須刪除該憑證才能重新計(jì)提折舊。一個(gè)期間可多次計(jì)提折舊，每次計(jì)提折舊后，只是將計(jì)提的折舊累加43四、固定資產(chǎn)的減少

選擇要減少的資產(chǎn)，有兩種方法：一是如果要減少的資產(chǎn)較少或沒(méi)有共同點(diǎn)，則通過(guò)輸入資產(chǎn)編號(hào)或卡片號(hào)，將資產(chǎn)添加到資產(chǎn)減少表中；二是如果要減少的資產(chǎn)較多并且有共同點(diǎn)，則可以通過(guò)輸入一些查詢條件，將符合該條件的資產(chǎn)挑選出來(lái)進(jìn)行批量減少。

四、固定資產(chǎn)的減少44固定資產(chǎn)的減少方式：出售、盤虧、報(bào)廢、毀損制單的憑證：借：固定資產(chǎn)清理***累計(jì)折舊***貸：固定資產(chǎn)***借：營(yíng)業(yè)外支出***貸：固定資產(chǎn)清理***固定資產(chǎn)的減少方式：出售、盤虧、報(bào)廢、毀損45資產(chǎn)減少資產(chǎn)在使用過(guò)程中，會(huì)由于毀損、出售、盤虧、投資轉(zhuǎn)出、融資租出等原因退出企業(yè)，該部分操作稱為“資產(chǎn)減少”。資產(chǎn)減少必須在本月計(jì)提折舊后才能操作。撤消資產(chǎn)減少撤消資產(chǎn)減少是系統(tǒng)提供的一個(gè)糾錯(cuò)功能，當(dāng)月減少的資產(chǎn)可以通過(guò)本功能恢復(fù)使用。通過(guò)資產(chǎn)減少的資產(chǎn)只有在減少的當(dāng)月可以撤消。如果資產(chǎn)減少操作已制作憑證，必須刪除憑證后才能撤消。資產(chǎn)減少46五、固定資產(chǎn)資產(chǎn)變動(dòng)

資產(chǎn)變動(dòng)主要包括原值變動(dòng)、部門轉(zhuǎn)移、使用狀況變動(dòng)、使用年限調(diào)整、折舊方法調(diào)整、凈殘值（率）調(diào)整、工作總量調(diào)整、累計(jì)折舊調(diào)整、資產(chǎn)類別調(diào)整，以及固定資產(chǎn)停用、封存、啟用等方面內(nèi)容。固定資產(chǎn)系統(tǒng)對(duì)已出變動(dòng)的資產(chǎn)，要求輸入相應(yīng)的變動(dòng)單來(lái)記錄資產(chǎn)調(diào)整結(jié)果。五、固定資產(chǎn)資產(chǎn)變動(dòng)

47六、其他處理（一）記賬憑證制作記賬憑證即制單。固定資產(chǎn)系統(tǒng)和賬務(wù)系統(tǒng)之間存在著數(shù)據(jù)的自動(dòng)傳輸，該傳輸通過(guò)制作傳送到賬務(wù)的憑證實(shí)現(xiàn)。本系統(tǒng)需要制單或修改憑證的情況包括：資產(chǎn)增加（錄入新卡片）、資產(chǎn)減少、卡片修改（涉及到原值或累計(jì)折舊時(shí)）、資產(chǎn)評(píng)估（涉及到原值或累計(jì)折舊變化時(shí)）、原值變動(dòng)、累計(jì)折舊調(diào)整、折舊分配。六、其他處理481.單張制作記帳憑證在資產(chǎn)增加、卡片修改（當(dāng)涉及到原值或累計(jì)折舊時(shí)）、資產(chǎn)評(píng)估、原值變動(dòng)、累計(jì)折舊調(diào)整、折舊分配表、資產(chǎn)減少完成后，如果在選項(xiàng)中的對(duì)賬設(shè)置了“立即制單”，則自動(dòng)調(diào)出有一部分缺省內(nèi)容的不完整憑證供您完成。如果在選項(xiàng)部分設(shè)置的是“不立即制單”，則可單擊【處理】菜單選擇【憑證】，屏幕顯示有一部分缺省內(nèi)容的不完整憑證。利用折舊分配表制作憑證時(shí)，該憑證中所有缺省的內(nèi)容都可以修改，也可增刪分錄，但必須保證借貸方合計(jì)等于本月計(jì)提的折舊額。1.單張制作記帳憑證492.批量制作記賬憑證1）從【處理】菜單中選擇【批量制單】，顯示界面批量制單表，表中列示的內(nèi)容是直至本次制單，所有本系統(tǒng)應(yīng)制而沒(méi)有制單的業(yè)務(wù)。2）進(jìn)行制單選擇，單擊[制單選擇]，選中的制單將連續(xù)制作憑證，一個(gè)制單（圖中顯示為一行）制作一張憑證。3）進(jìn)行匯總制單。在合同號(hào)下選擇哪幾張卡片匯總制作一張單據(jù)。4）單擊制單設(shè)置，根據(jù)您的實(shí)際情況和需要進(jìn)行選擇。5）單擊制單，將根據(jù)您的設(shè)置提供批量制單和匯總制單。6）單擊[保存]后，憑證[已生成]。2.批量制作記賬憑證503.修改和刪除憑證本系統(tǒng)制作的傳送到賬務(wù)系統(tǒng)的憑證的修改和刪除只能在本系統(tǒng)完成，賬務(wù)系統(tǒng)無(wú)權(quán)刪除和修改本系統(tǒng)制作的憑證。當(dāng)修改已制單的原始單據(jù)中的有關(guān)金額時(shí)（如修改卡片的原值或累計(jì)折舊、修改評(píng)估單使原值或累計(jì)折舊的評(píng)估前后差額發(fā)生變化），本系統(tǒng)限制不能無(wú)痕跡修改該單據(jù)，必須由您對(duì)憑證做相應(yīng)的處理，如刪除或做紅字對(duì)沖后，才允許無(wú)痕跡修改。如果要?jiǎng)h除已制作憑證的卡片、變動(dòng)單、評(píng)估單，或重新計(jì)提、分配折舊，進(jìn)行資產(chǎn)減少的恢復(fù)等操作，必須先刪除相應(yīng)的憑證，否則系統(tǒng)禁止這些操作。3.修改和刪除憑證51【操作步驟】1）從【處理】菜單中選擇【憑證查詢】后，屏幕顯示所制作的憑證的列表。2）從該列表中選中要?jiǎng)h除或修改的憑證。3）單擊〖修改〗或〖刪除〗即可?！静僮鞑襟E】52（二）對(duì)賬系統(tǒng)在運(yùn)行過(guò)程中，應(yīng)保證本系統(tǒng)管理的固定資產(chǎn)的價(jià)值和賬務(wù)系統(tǒng)中固定資產(chǎn)科目的數(shù)值相等。而兩個(gè)系統(tǒng)的資產(chǎn)價(jià)值是否相等，通過(guò)執(zhí)行本系統(tǒng)提供的對(duì)賬功能實(shí)現(xiàn)，對(duì)賬操作不限制執(zhí)行的時(shí)間，任何時(shí)候均可進(jìn)行對(duì)賬。系統(tǒng)在執(zhí)行月末結(jié)賬時(shí)自動(dòng)對(duì)賬一次，給出對(duì)賬結(jié)果，并根據(jù)初始化或選項(xiàng)中的判斷確定不平情況下是否允許結(jié)賬。只有系統(tǒng)初始化或選項(xiàng)中選擇了與賬務(wù)對(duì)賬，本功能才可操作。【操作方法】從【處理】菜單中選擇【對(duì)賬】，屏幕顯示對(duì)賬結(jié)果。（二）對(duì)賬53（三）月末結(jié)賬每月月底手工記賬都要有結(jié)轉(zhuǎn)的過(guò)程，電算化處理也應(yīng)該體現(xiàn)這一過(guò)程，因此本系統(tǒng)提供“月末結(jié)賬”功能。月末結(jié)賬每月進(jìn)行一次，結(jié)賬后當(dāng)期的數(shù)據(jù)不能修改。如果必須修改結(jié)賬前的數(shù)據(jù)，請(qǐng)參閱恢復(fù)結(jié)賬前狀態(tài)【操作方法】從【處理】菜單中選擇【月末結(jié)賬】，系統(tǒng)的幾個(gè)提醒對(duì)話框后，系統(tǒng)自動(dòng)進(jìn)行一系列的處理。認(rèn)真閱讀無(wú)誤后，單擊“確定”，系統(tǒng)就開(kāi)始月末結(jié)賬，直至完成。（三）月末結(jié)賬54（四）恢復(fù)月末結(jié)賬前狀態(tài)恢復(fù)月末結(jié)賬前狀態(tài)，又稱“反結(jié)賬”，是本系統(tǒng)提供給您的一個(gè)糾錯(cuò)功能。如果由于某種原因，您在結(jié)賬后發(fā)現(xiàn)結(jié)賬前的操作有誤，而結(jié)賬后不能修改結(jié)賬前的數(shù)據(jù)，因此可使用此功能恢復(fù)到結(jié)賬前狀態(tài)去修改錯(cuò)誤?！静僮鞑襟E】1、以要恢復(fù)的月份登錄，如要恢復(fù)到8月底，則以8月份登錄。2、從【工具】菜單中單擊【恢復(fù)月末結(jié)賬前狀態(tài)】，屏幕顯示提示信息，提醒要恢復(fù)到的日期，單擊“是”，系統(tǒng)即執(zhí)行本操作，完成后自動(dòng)以遠(yuǎn)登錄日期打開(kāi)，并提示該日期是否是可操作日期。

（四）恢復(fù)月末結(jié)賬前狀態(tài)55注意：不能跨年度恢復(fù)數(shù)據(jù)，即本系統(tǒng)年末結(jié)轉(zhuǎn)后，不能利用本功能恢復(fù)年末結(jié)轉(zhuǎn)前狀態(tài)。因?yàn)槌杀竟芾硐到y(tǒng)每月從本系統(tǒng)提取折舊費(fèi)用數(shù)據(jù)，因此一旦成本管理系統(tǒng)提取了某期的數(shù)據(jù)，該期不能反結(jié)賬。注意：56賬表管理分析表：分析表主要對(duì)固定資產(chǎn)的部門構(gòu)成、價(jià)值構(gòu)成、類別構(gòu)成和使用狀況進(jìn)行分析。統(tǒng)計(jì)表：統(tǒng)計(jì)表中可查詢固定資產(chǎn)原值表、固定資產(chǎn)到期提示表、固定資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)表、盤盈盤虧報(bào)告表、評(píng)估報(bào)告表、評(píng)估變動(dòng)表、逾齡資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)表等。賬簿：通過(guò)賬簿功能可查詢固定資產(chǎn)的部門、類別明細(xì)賬、單個(gè)固定資產(chǎn)明細(xì)賬、固定資產(chǎn)登記簿和固定資產(chǎn)總賬。折舊表：通過(guò)折舊表功能可查詢部門折舊計(jì)提匯總表、固定資產(chǎn)及累計(jì)折舊表、固定資產(chǎn)折舊計(jì)算明細(xì)表和固定資產(chǎn)折舊清單。

賬表管理分析表：分析表主要對(duì)固定資產(chǎn)的部門構(gòu)成、價(jià)值構(gòu)成、類57固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)58【本章學(xué)習(xí)要求】要求掌握輸入固定資產(chǎn)卡片的方法；掌握固定資產(chǎn)增加、減少、變動(dòng)的操作方法和要求；掌握固定資產(chǎn)折舊的處理過(guò)程及操作方法。了解固定資產(chǎn)賬套內(nèi)容及作用，熟悉固定資產(chǎn)月末轉(zhuǎn)賬、對(duì)賬及月末結(jié)賬的操作方法?！颈菊轮饕獌?nèi)容】1、固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)概述2、固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)初始化3、固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理4、固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)期末處理【本章學(xué)習(xí)要求】59【本章難點(diǎn)】1．固定資產(chǎn)變更的操作方法2．固定資產(chǎn)原始卡片的修改3．計(jì)提折舊【本章難點(diǎn)】60第一節(jié)

固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)概述

固定資產(chǎn)是指使用期限較長(zhǎng)，單位價(jià)值較高，并在使用過(guò)程中保持原有實(shí)物形態(tài)的資產(chǎn)。

固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)的主要任務(wù)是，正確反映固定資產(chǎn)的分類、計(jì)價(jià)以及增減變動(dòng)等情況，做好對(duì)固定資產(chǎn)的總分類核算和明細(xì)分類核算，保護(hù)公共財(cái)產(chǎn)的安全與完整；正確計(jì)提固定資產(chǎn)折舊，編制固定資產(chǎn)折舊報(bào)告表。第一節(jié)固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)概述固定資產(chǎn)是指使用期限較61一、固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)的特點(diǎn)1、數(shù)據(jù)量大：價(jià)值大，數(shù)量多。2、數(shù)據(jù)變動(dòng)少：固定資產(chǎn)價(jià)值高、使用時(shí)間長(zhǎng)，一經(jīng)投入使用，平均增減變動(dòng)比較少。3、輸出數(shù)據(jù)多。一、固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)的特點(diǎn)62二、固定資產(chǎn)核算系統(tǒng)與總帳系統(tǒng)的關(guān)系

在會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)中，固定資產(chǎn)核算系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)對(duì)固定資產(chǎn)數(shù)據(jù)的管理和折舊費(fèi)的計(jì)算，其數(shù)據(jù)的處理結(jié)果必須傳遞到帳務(wù)處理系統(tǒng)中，生成總帳、明細(xì)帳等帳務(wù)的數(shù)據(jù)，是帳務(wù)處理系統(tǒng)中固定資產(chǎn)、累計(jì)折舊等賬戶的數(shù)據(jù)來(lái)源。因此，固定資產(chǎn)核算子系統(tǒng)是會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)中的一個(gè)子系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)對(duì)固定資產(chǎn)部分的數(shù)據(jù)進(jìn)行預(yù)處理二、固定資產(chǎn)核算系統(tǒng)與總帳系統(tǒng)的關(guān)系63圖為固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)與其他系統(tǒng)的關(guān)系。

圖為固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)與其他系統(tǒng)的關(guān)系。64二、固定資產(chǎn)子系統(tǒng)的功能

1、管理固定資產(chǎn)卡片。對(duì)固定資產(chǎn)卡片進(jìn)行錄入、增減、刪除等管理。

2、管理固定資產(chǎn)的增減變動(dòng)情況。隨時(shí)更新固定資產(chǎn)卡片內(nèi)容。

3、計(jì)提折舊、分配折舊費(fèi)用。支持對(duì)使用年限法、工作量法、雙倍余額遞減法和年數(shù)總和法等基本折舊方法，具備分配折舊費(fèi)用和計(jì)算固定資產(chǎn)凈值等功能。二、固定資產(chǎn)子系統(tǒng)的功能65三、固定資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的處理流程三、固定資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的處理流程66

固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)的操作流程1）系統(tǒng)初始化輸入全部固定資產(chǎn)卡片到固定資產(chǎn)卡片文件，形成固定資產(chǎn)核算的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)；2）日常處理每月發(fā)生固定資產(chǎn)增減變動(dòng)時(shí)，根據(jù)相應(yīng)的固定資產(chǎn)增減變動(dòng)原始憑證，輸入有關(guān)數(shù)據(jù)到固定資產(chǎn)增減變動(dòng)文件，并據(jù)此文件輸出固定資產(chǎn)登記簿和固定資產(chǎn)增減變動(dòng)表；固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)的操作流程673）期末處理計(jì)算固定資產(chǎn)折舊，輸出固定資產(chǎn)折舊計(jì)算表，同時(shí)編制機(jī)制轉(zhuǎn)賬憑證送給賬務(wù)處理系統(tǒng)；用固定資產(chǎn)增減變動(dòng)文件更新固定資產(chǎn)卡片文件，并根據(jù)有關(guān)增減數(shù)據(jù)編制記賬憑證傳送給賬務(wù)處理系統(tǒng)，根據(jù)固定資產(chǎn)卡片文件輸出固定資產(chǎn)卡片和固定資產(chǎn)明細(xì)分類表.固定資產(chǎn)系統(tǒng)的對(duì)賬和結(jié)賬3）期末處理68第二節(jié)固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)初始化一、系統(tǒng)的啟用與注冊(cè)二、建立固定資產(chǎn)賬套固定資產(chǎn)系統(tǒng)初始是根據(jù)單位的具體情況，建立一個(gè)適合需要的固定資產(chǎn)子賬套的過(guò)程。第一次使用固定資產(chǎn)系統(tǒng)打開(kāi)賬套時(shí)，系統(tǒng)自動(dòng)提示進(jìn)行賬套初始化。系統(tǒng)初始化分幾個(gè)步驟：開(kāi)始使用期間設(shè)置、折舊設(shè)置、編碼方式設(shè)置、對(duì)賬設(shè)置。

第二節(jié)固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)初始化69

1、約定與說(shuō)明。其內(nèi)容是該賬套的基本信息和系統(tǒng)處理的一些基本原則，需要使用者認(rèn)真檢查、確認(rèn)。2、啟用月份。如果需向總賬系統(tǒng)傳遞憑證，則固定資產(chǎn)系統(tǒng)的啟用月份不得在總賬系統(tǒng)的啟用月份之后。啟用日期確定后，在該日期前的所有固定資產(chǎn)都將作為期初數(shù)據(jù)，在啟用月份開(kāi)始計(jì)提折舊。固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)概論課件703、折舊信息。其目的是選定本單位的主要折舊應(yīng)用方案。系統(tǒng)設(shè)定每個(gè)月均計(jì)提折舊，但折舊的匯總分配則按使用者選擇的周期進(jìn)行。一旦選定，系統(tǒng)將自動(dòng)在相應(yīng)的月末生成折舊分配表,并提示使用者制作記賬憑證。4、編碼方式。資產(chǎn)類別編碼是固定資產(chǎn)分類管理的基礎(chǔ)和依據(jù)。3、折舊信息。其目的是選定本單位的主要折舊應(yīng)71

5、賬務(wù)接口?？梢愿鶕?jù)需要選擇固定資產(chǎn)系統(tǒng)是否與總賬系統(tǒng)接口。選中“與賬務(wù)系統(tǒng)進(jìn)行對(duì)賬”，表示選擇本系統(tǒng)與總賬系統(tǒng)對(duì)賬，隨時(shí)都可以了解固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)的固定資產(chǎn)價(jià)值及累計(jì)折舊的余額和總賬系統(tǒng)的數(shù)值的相等情況。6、其他參數(shù)。還有一些業(yè)務(wù)處理控制參數(shù)，需要在“選項(xiàng)”中補(bǔ)充完整。例如，本賬套業(yè)務(wù)發(fā)生后是否立即制單；月末結(jié)賬前是否要完成制單登賬業(yè)務(wù)；缺省入賬科目等。5、賬務(wù)接口。可以根據(jù)需要選擇固定資72在建立固定資產(chǎn)賬套的過(guò)程中需要注意的問(wèn)題：（1）資產(chǎn)類別編碼設(shè)置固定資產(chǎn)的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)量大，為了正確的輸入和便于進(jìn)行數(shù)據(jù)分類匯總處理，需要對(duì)每一固定資產(chǎn)類別進(jìn)行編碼。固定資產(chǎn)類別編碼由若干基本編碼組成，編碼的好壞直接影響計(jì)算機(jī)數(shù)據(jù)處理的效率和輸出管理信息的能力。一般按照國(guó)家規(guī)定的四級(jí)六位進(jìn)行編碼設(shè)置，即2112。在建立固定資產(chǎn)賬套的過(guò)程中需要注意的問(wèn)題：73（2）部門編碼設(shè)置（3）固定資產(chǎn)編碼一般采用“類別編碼+部門編碼+序號(hào)”組成如：實(shí)驗(yàn)書P108012101001012—交通運(yùn)輸設(shè)備非經(jīng)營(yíng)設(shè)備101—管理中心的總經(jīng)理辦公室001—固定資產(chǎn)的順序號(hào)注：每一帳套的編碼方式只有一種，設(shè)定后不能修改。（2）部門編碼設(shè)置74另外除了可以建立新的固定資產(chǎn)賬套外，還有刪除和修改固定資產(chǎn)賬套的功能。（1）刪除固定資產(chǎn)賬套。系統(tǒng)提供了重新初始化賬套的功能（在“維護(hù)”中）。（2）修改固定資產(chǎn)賬套。修改指定核算單位的有關(guān)設(shè)置或數(shù)據(jù)內(nèi)容（在“選項(xiàng)”中）。另外除了可以建立新的固定資產(chǎn)賬套外，還有刪除和修75三、固定資產(chǎn)賬套的基礎(chǔ)設(shè)置選項(xiàng)設(shè)置部門檔案設(shè)置部門對(duì)應(yīng)折舊科目設(shè)置資產(chǎn)類別增減方式使用狀況折舊方法設(shè)置三、固定資產(chǎn)賬套的基礎(chǔ)設(shè)置76

基礎(chǔ)設(shè)置—選項(xiàng)設(shè)置選項(xiàng)設(shè)置的內(nèi)容多數(shù)是建立固定資產(chǎn)子賬套時(shí)的參數(shù)該界面上面有四個(gè)選項(xiàng)卡，可以對(duì)其中的一些選項(xiàng)卡進(jìn)行修改，其中“基本信息”是不能修改的。（1）“與財(cái)務(wù)系統(tǒng)接口”選項(xiàng)卡主要是與賬務(wù)系統(tǒng)對(duì)賬及制單等信息。（2）“基本信息”選項(xiàng)卡主要是賬套號(hào)、賬套名、使用單位、主管姓名等信息。（3）“折舊信息”選項(xiàng)卡主要選擇折舊方法及折舊周期。（4）“其他”選項(xiàng)卡主要進(jìn)行固定資產(chǎn)及類別編碼方式的選擇和修改基礎(chǔ)設(shè)置—選項(xiàng)設(shè)置77基礎(chǔ)設(shè)置—部門檔案設(shè)置部門檔案設(shè)置已經(jīng)在“企業(yè)門戶”中的“基礎(chǔ)檔案”中設(shè)置好了，在此可以根據(jù)實(shí)際需要對(duì)部門檔案進(jìn)行增加、修改、刪除操作?；A(chǔ)設(shè)置—部門檔案設(shè)置78基礎(chǔ)設(shè)置—部門對(duì)應(yīng)折舊科目設(shè)置

對(duì)應(yīng)折舊科目就是以后在計(jì)提折舊時(shí)，折舊費(fèi)應(yīng)計(jì)入成本費(fèi)用的科目名稱。按照會(huì)計(jì)規(guī)定，折舊費(fèi)應(yīng)按照使用部門分別計(jì)入不同的成本費(fèi)用科目中，如生產(chǎn)部門的折舊費(fèi)應(yīng)計(jì)入“制造費(fèi)用”，工程項(xiàng)目耗用固定資產(chǎn)發(fā)生的折舊費(fèi)應(yīng)計(jì)入在建工程成本中等。設(shè)置對(duì)應(yīng)折舊科目即給每個(gè)部門輸入相應(yīng)的成本科目?；A(chǔ)設(shè)置—部門對(duì)應(yīng)折舊科目設(shè)置

對(duì)應(yīng)折舊科目就是以后在計(jì)提折79基礎(chǔ)設(shè)置—資產(chǎn)類別當(dāng)固定資產(chǎn)的種類很多時(shí)，需要將其進(jìn)行分類，以強(qiáng)化固定資產(chǎn)的管理。建立資產(chǎn)類別時(shí)需要錄入：類別編碼、類別名稱、使用年限、凈殘值率、計(jì)量單位、計(jì)量屬性、折舊方法和卡片樣式等?？山ⅰ胺课菁敖ㄖ铩薄ⅰ皺C(jī)器設(shè)備”、“運(yùn)輸設(shè)備”、“辦公設(shè)備”等類別?；A(chǔ)設(shè)置—資產(chǎn)類別80基礎(chǔ)設(shè)置—增減方式

增減方式包括增加和減少兩種類型，系統(tǒng)設(shè)置了六種增加方式和七種減少方式。增加方式包括：直接購(gòu)入、投資者投入、捐贈(zèng)、盤盈、在建工程轉(zhuǎn)入和融資租入。減少方式包括：出售、盤虧、投資轉(zhuǎn)出、捐贈(zèng)轉(zhuǎn)出、報(bào)廢、毀損和融資租出。用戶可根據(jù)需要增加或刪除增減方式。在增減方式設(shè)置中，還可以為各種增減方式設(shè)置對(duì)應(yīng)入賬科目基礎(chǔ)設(shè)置—增減方式

增減方式包括增加和減少兩種類型，系統(tǒng)設(shè)置81增減方式對(duì)應(yīng)的入賬科目增加方式：直接購(gòu)入—銀行存款投資者投入—實(shí)收資本（或股本）盤盈—待處理財(cái)產(chǎn)損溢在建工程轉(zhuǎn)入—在建工程融資租入—長(zhǎng)期應(yīng)付款。減少方式：出售—固定資產(chǎn)清理盤虧—待處理財(cái)產(chǎn)損溢投資轉(zhuǎn)出—固定資產(chǎn)清理捐贈(zèng)轉(zhuǎn)出—營(yíng)業(yè)外支出報(bào)廢、毀損—固定資產(chǎn)清理融資租出—長(zhǎng)期應(yīng)收款增減方式對(duì)應(yīng)的入賬科目82基礎(chǔ)設(shè)置—使用狀況使用狀況設(shè)置主要明確固定資產(chǎn)是使用中的、未使用的還是不需用的固定資產(chǎn)，從而為準(zhǔn)確計(jì)提折舊提供依據(jù)，有利于掌握固定資產(chǎn)的使用情況，提高資產(chǎn)的利用效率。可根據(jù)需要增加、修改和刪除使用狀況。使用狀況一經(jīng)使用，則不能被刪除?；A(chǔ)設(shè)置—使用狀況83基礎(chǔ)設(shè)置—折舊方法設(shè)置

固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)要自動(dòng)計(jì)算折舊，還需要進(jìn)行折舊方法設(shè)置。系統(tǒng)提供了六種折舊方法，并列出了折舊公式，以及月折舊額的公式。如這幾種方法不能滿足需要，可單擊“增加”按鈕，自定義設(shè)置合適的折舊方法。對(duì)系統(tǒng)提供的折舊方法可以選用，但不能修改。基礎(chǔ)設(shè)置—折舊方法設(shè)置

固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)要自動(dòng)計(jì)算折舊，還需84四、固定資產(chǎn)卡片設(shè)置1、卡片項(xiàng)目設(shè)置2、卡片樣式設(shè)置3、原始卡片的錄入：根據(jù)前面設(shè)置，錄入各固定資產(chǎn)的信息。原始卡片是指固定資產(chǎn)系統(tǒng)啟用前手工管理情況下的固定資產(chǎn)原始數(shù)據(jù)。原始卡片的錄入不必在第一個(gè)期間結(jié)賬前，任何時(shí)候都可以錄入原始卡片。系統(tǒng)正式使用后需新增的卡片則不再是原始卡片，而是作為變動(dòng)資料處理。四、固定資產(chǎn)卡片設(shè)置85主要錄入項(xiàng)目的錄入方法及注意事項(xiàng)說(shuō)明如下開(kāi)始使用日期，必須采用“年-月-日”的格式錄入。當(dāng)開(kāi)始使用月份小于錄入月份，在“原始卡片”里錄入，當(dāng)開(kāi)始使用月份等于錄入月份，只能通過(guò)“資產(chǎn)增加”功能錄入。主要錄入項(xiàng)目的錄入方法及注意事項(xiàng)說(shuō)明如下86固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)中，一般采用個(gè)別折舊法計(jì)提折舊，通常有如下幾種折舊方法：

①平均年限法。

②工作量法。

③雙倍余額遞減法。

④年數(shù)總和法。

累計(jì)折舊。表示該固定資產(chǎn)至目前為止累計(jì)計(jì)提的折舊額。對(duì)于初始卡片，是指到開(kāi)始使用固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)時(shí)的累計(jì)已提折舊。

原值。指固定資產(chǎn)的入賬價(jià)值。原值應(yīng)與賬務(wù)系統(tǒng)中“固定資產(chǎn)”科目的賬面價(jià)值一致。固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)中，一般采用個(gè)別折舊法計(jì)提折舊，通常有如下幾87預(yù)計(jì)殘值。指本項(xiàng)固定資產(chǎn)的預(yù)計(jì)凈殘值。累計(jì)工作量。表示該固定資產(chǎn)至目前為止累計(jì)工作總量。錄入固定資產(chǎn)卡片的主要操作有：增加卡片、刪除卡片、保存編輯的卡片、修改卡片等。預(yù)計(jì)殘值。指本項(xiàng)固定資產(chǎn)的預(yù)計(jì)凈殘值。88卡片操作概述1.增加原始卡片1）單擊工具欄〖原始卡片錄入〗或從【卡片】菜單中選擇【原始卡片錄入】2）選擇要錄入的卡片所屬的資產(chǎn)類別。進(jìn)行錄入原始卡片操作，直接出現(xiàn)卡片界面，缺省的類別為該卡片的類別。3）錄入或參照選擇各項(xiàng)目的內(nèi)容。一些主要項(xiàng)目的說(shuō)明，在光標(biāo)位于該項(xiàng)目時(shí)，按〖F1〗得到隨機(jī)幫助。4）資產(chǎn)的主卡錄入后，單擊其它頁(yè)簽，輸入附屬設(shè)備和錄入以前卡片發(fā)生的各種變動(dòng)。附屬頁(yè)簽上的信息只供參考，不參與計(jì)算，也不回溯。5）單擊〖保存〗后，錄入的卡片已經(jīng)保存入系統(tǒng)?？ㄆ僮鞲攀?9

2.修改卡片1）從卡片管理列表中雙擊調(diào)出該卡片，這時(shí)卡片處于查看狀態(tài)。2）單擊〖編輯〗選擇【編輯】，或單擊工具欄〖修改〗。3）修改要修改的內(nèi)容。4）如果修改的是原值或累計(jì)折舊，而該資產(chǎn)制作了記賬憑證，只有刪除該憑證才能修改。2.修改卡片903.刪除卡片1）從卡片管理列表中雙擊調(diào)出該卡片，這時(shí)卡片處于查看狀態(tài)。2）單擊〖編輯〗選擇【刪除】，或單擊工具欄〖刪除〗。3）屏幕顯示“確實(shí)要?jiǎng)h除該卡片？”，單擊“是”，即成功刪除該卡片。3.刪除卡片91第三節(jié)固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)日常處理和期末處理一、增加固定資產(chǎn)固定資產(chǎn)增加的基本途徑，可分為固定資產(chǎn)的購(gòu)建、外單位轉(zhuǎn)入、捐贈(zèng)、盤盈等，核算時(shí)應(yīng)根據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)要求，在固定資產(chǎn)卡片中選擇輸入固定資產(chǎn)增加的信息內(nèi)容。第三節(jié)固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)日常處理和期末處理一、增加固定資產(chǎn)92增加固定資產(chǎn)時(shí)資料錄入的項(xiàng)目與新建固定資產(chǎn)卡片時(shí)錄入的項(xiàng)目大致相同。新卡片第一個(gè)月不計(jì)提折舊，下月計(jì)提。注意：在輸入“開(kāi)始使用日期”時(shí)，日期格式必須為“年-月-日”制單的憑證：借：固定資產(chǎn)***貸：銀行存款***增加固定資產(chǎn)時(shí)資料錄入的項(xiàng)目與新建固定資產(chǎn)卡片時(shí)錄93二、固定資產(chǎn)評(píng)估（固定資產(chǎn)減值或增值）什么是資產(chǎn)評(píng)估？

隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，企業(yè)在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需要或國(guó)家要求需要對(duì)部分資產(chǎn)或全部資產(chǎn)進(jìn)行評(píng)估和重估，而其中固定資產(chǎn)評(píng)估是資產(chǎn)評(píng)估中很重要的部分。

二、固定資產(chǎn)評(píng)估（固定資產(chǎn)減值或增值）94本系統(tǒng)資產(chǎn)評(píng)估功能提供手工輸入或定義公式輸入兩種。評(píng)估前數(shù)據(jù)（B）評(píng)估后的數(shù)據(jù)（A）若企業(yè)只評(píng)估一項(xiàng)或幾項(xiàng)資產(chǎn)，可以直接采用手工輸入評(píng)估數(shù)據(jù)，若企業(yè)評(píng)估的是一批具有相同特征的資產(chǎn)，則可以通過(guò)定義公式的辦法進(jìn)行評(píng)估。

本系統(tǒng)資產(chǎn)評(píng)估功能提供手工輸入或定義公式輸入兩種。95可評(píng)估的資產(chǎn)內(nèi)容包括原值、累計(jì)折舊、凈值、使用年限、工作總量、凈殘值率，您可根據(jù)需要選擇要評(píng)估的內(nèi)容。其中原值、累計(jì)折舊、凈值三個(gè)項(xiàng)目只能選兩個(gè)，另一個(gè)可以通過(guò)公式“原值-累計(jì)折舊=凈值”推算得到

可評(píng)估的資產(chǎn)內(nèi)容包括原值、累計(jì)折舊、凈值、使用年限96制單的憑證：減值時(shí)候，按照固定資產(chǎn)賬面價(jià)值與可收回金額的差額計(jì)入當(dāng)期損益。借：資產(chǎn)減值損失—計(jì)提固定資產(chǎn)損失***貸：固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備***增值時(shí)候，做相反的分錄。制單的憑證：97三、固定資產(chǎn)折舊的計(jì)提自動(dòng)計(jì)提折舊是固定資產(chǎn)系統(tǒng)的主要功能之一。系統(tǒng)每期計(jì)提折舊一次，根據(jù)您錄入系統(tǒng)的資料自動(dòng)計(jì)算每項(xiàng)資產(chǎn)的折舊，并自動(dòng)生成折舊分配表，然后制作記賬憑證，將本期的折舊費(fèi)用自動(dòng)登賬。制單的憑證：借：管理費(fèi)用***制造費(fèi)用***銷售費(fèi)用***貸：累計(jì)折舊***三、固定資產(chǎn)折舊的計(jì)提98影響折舊的主要因素有原值、減值準(zhǔn)備、累計(jì)折舊、凈殘值率、折舊方法、使用年限及使用狀況。如果上次計(jì)提折舊已經(jīng)制單并且已經(jīng)把記賬憑證傳遞到了總帳系統(tǒng)，則必須刪除該憑證后才能重新計(jì)提折舊。計(jì)提折舊后又對(duì)帳套進(jìn)行了影響折舊計(jì)算或分配的工作，必須重新計(jì)提折舊，否則系統(tǒng)不允許結(jié)賬。如果自定義的折舊方法月折舊率或月折舊額出現(xiàn)了負(fù)數(shù)，系統(tǒng)將自動(dòng)中止計(jì)提折舊。影響折舊的主要因素有原值、減值準(zhǔn)備、累計(jì)折舊、凈殘值率、折舊99一個(gè)期間可多次計(jì)提折舊，每次計(jì)提折舊后，只是將計(jì)提的折舊累加到月初的累計(jì)折舊，不會(huì)重復(fù)累計(jì)。如果上次計(jì)提折舊已制單并把數(shù)據(jù)傳遞到總賬系統(tǒng)，則必須刪除該憑證才能重新計(jì)提折舊。一個(gè)期間可多次計(jì)提折舊，每次計(jì)提折舊后，只是將計(jì)提的折舊累加100四、固定資產(chǎn)的減少

選擇要減少的資產(chǎn)，有兩種方法：一是如果要減少的資產(chǎn)較少或沒(méi)有共同點(diǎn)，則通過(guò)輸入資產(chǎn)編號(hào)或卡片號(hào)，將資產(chǎn)添加到資產(chǎn)減少表中；二是如果要減少的資產(chǎn)較多并且有共同點(diǎn)，則可以通過(guò)輸入一些查詢條件，將符合該條件的資產(chǎn)挑選出來(lái)進(jìn)行批量減少。

四、固定資產(chǎn)的減少101固定資產(chǎn)的減少方式：出售、盤虧、報(bào)廢、毀損制單的憑證：借：固定資產(chǎn)清理***累計(jì)折舊***貸：固定資產(chǎn)***借：營(yíng)業(yè)外支出***貸：固定資產(chǎn)清理***固定資產(chǎn)的減少方式：出售、盤虧、報(bào)廢、毀損102資產(chǎn)減少資產(chǎn)在使用過(guò)程中，會(huì)由于毀損、出售、盤虧、投資轉(zhuǎn)出、融資租出等原因退出企業(yè)，該部分操作稱為“資產(chǎn)減少”。資產(chǎn)減少必須在本月計(jì)提折舊后才能操作。撤消資產(chǎn)減少撤消資產(chǎn)減少是系統(tǒng)提供的一個(gè)糾錯(cuò)功能，當(dāng)月減少的資產(chǎn)可以通過(guò)本功能恢復(fù)使用。通過(guò)資產(chǎn)減少的資產(chǎn)只有在減少的當(dāng)月可以撤消。如果資產(chǎn)減少操作已制作憑證，必須刪除憑證后才能撤消。資產(chǎn)減少103五、固定資產(chǎn)資產(chǎn)變動(dòng)

資產(chǎn)變動(dòng)主要包括原值變動(dòng)、部門轉(zhuǎn)移、使用狀況變動(dòng)、使用年限調(diào)整、折舊方法調(diào)整、凈殘值（率）調(diào)整、工作總量調(diào)整、累計(jì)折舊調(diào)整、資產(chǎn)類別調(diào)整，以及固定資產(chǎn)停用、封存、啟用等方面內(nèi)容。固定資產(chǎn)系統(tǒng)對(duì)已出變動(dòng)的資產(chǎn)，要求輸入相應(yīng)的變動(dòng)單來(lái)記錄資產(chǎn)調(diào)整結(jié)果。五、固定資產(chǎn)資產(chǎn)變動(dòng)

104六、其他處理（一）記賬憑證制作記賬憑證即制單。固定資產(chǎn)系統(tǒng)和賬務(wù)系統(tǒng)之間存在著數(shù)據(jù)的自動(dòng)傳輸，該傳輸通過(guò)制作傳送到賬務(wù)的憑證實(shí)現(xiàn)。本系統(tǒng)需要制單或修改憑證的情況包括：資產(chǎn)增加（錄入新卡片）、資產(chǎn)減少、卡片修改（涉及到原值或累計(jì)折舊時(shí)）、資產(chǎn)評(píng)估（涉及到原值或累計(jì)折舊變化時(shí)）、原值變動(dòng)、累計(jì)折舊調(diào)整、折舊分配。六、其他處理1051.單張制作記帳憑證在資產(chǎn)增加、卡片修改（當(dāng)涉及到原值或累計(jì)折