部門預(yù)算屠課件

部門預(yù)算報(bào)表編制方法與常見問題2008年9月部門預(yù)算報(bào)表編制方法與常見問題2008年9月1部門預(yù)算編制方法部門預(yù)算編制方法2部門預(yù)算編制基本原則

（一）綜合預(yù)算的原則。在編制基本支出預(yù)算時(shí)，對(duì)當(dāng)年財(cái)政撥款和以前年度結(jié)余資金，預(yù)算內(nèi)和預(yù)算外資金，要統(tǒng)籌考慮、合理安排。項(xiàng)目支出預(yù)算要體現(xiàn)預(yù)算內(nèi)外資金、當(dāng)年財(cái)政撥款和以前年度結(jié)余資金統(tǒng)籌安排的要求。

（二）優(yōu)先保障的原則。財(cái)力安排首先應(yīng)當(dāng)保障單位基本支出的合理需要，以保證中央部門的日常工作正常運(yùn)轉(zhuǎn)。

（三）定額管理的原則。基本支出預(yù)算實(shí)行以定員定額為主的管理方式，同時(shí)結(jié)合部門資產(chǎn)占有狀況，通過建立實(shí)物費(fèi)用定額標(biāo)準(zhǔn)，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)管理與定額管理相結(jié)合。對(duì)于基本支出沒有財(cái)政撥款的事業(yè)單位，其基本支出預(yù)算可以按照國(guó)家財(cái)務(wù)規(guī)章制度規(guī)定和部門預(yù)算編制的有關(guān)要求，結(jié)合單位的收支情況，采取其他方式合理安排基本支出預(yù)算。部門預(yù)算編制基本原則（一）綜合預(yù)算的原則。在編制基本3部門預(yù)算編制基本原則（四）科學(xué)論證、合理排序的原則。申報(bào)的項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)進(jìn)行充分的可行性論證和嚴(yán)格審核，分輕重緩急排序后視當(dāng)年財(cái)力狀況擇優(yōu)進(jìn)行安排。（五）追蹤問效的原則。財(cái)政部和中央部門對(duì)財(cái)政預(yù)算資金安排項(xiàng)目的執(zhí)行過程實(shí)施追蹤問效，并對(duì)項(xiàng)目完成結(jié)果進(jìn)行績(jī)效考評(píng)。部門預(yù)算編制基本原則（四）科學(xué)論證、合理排序的原則。申報(bào)的項(xiàng)4

部門預(yù)算報(bào)表編制流程圖

部門預(yù)算報(bào)表編制流程圖5部門預(yù)算編制的范圍部門預(yù)算編制范圍包括年度所有收支預(yù)算。（一）收入預(yù)算必須依法、準(zhǔn)確和完整地編制。包括從不同來源取得的各類收入，包括財(cái)政撥款收入、預(yù)算外資金收入和其他收入。（二）基本支出預(yù)算是部門預(yù)算的組成部分，是行政事業(yè)單位為保障其機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)、完成日常工作任務(wù)而編制的年度基本支出計(jì)劃，按其性質(zhì)分為人員經(jīng)費(fèi)和日常公用經(jīng)費(fèi)。（三）項(xiàng)目支出預(yù)算是部門預(yù)算的組成部分，是部門為完成其特定的工作任務(wù)或事業(yè)發(fā)展目標(biāo)，在基本支出預(yù)算之外編制的年度項(xiàng)目支出計(jì)劃。部門預(yù)算編制的范圍部門預(yù)算編制范圍包括年度所有收支預(yù)算。6基本支出預(yù)算編制測(cè)算方法（1）人員經(jīng)費(fèi)的測(cè)算：一般由預(yù)算編制單位財(cái)務(wù)部門會(huì)同人事部門統(tǒng)一測(cè)算。應(yīng)當(dāng)根據(jù)國(guó)家機(jī)構(gòu)編制部門核定的人員編制數(shù)，以國(guó)家現(xiàn)行的工資政策、屬地津貼補(bǔ)貼政策、社會(huì)保障與社會(huì)保險(xiǎn)有關(guān)規(guī)定、住房制度改革等有關(guān)規(guī)定為依據(jù)，考慮預(yù)算年度在職人員、離退休人員、臨時(shí)聘用人員的增減情況統(tǒng)籌編制單位年度人員經(jīng)費(fèi)預(yù)算。日常公用經(jīng)費(fèi)的測(cè)算：應(yīng)當(dāng)依據(jù)行政事業(yè)單位為履行其職能，依據(jù)現(xiàn)行的支出標(biāo)準(zhǔn)與文件規(guī)定（如：差旅費(fèi)與會(huì)議費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、屬地供暖收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)等），結(jié)合預(yù)算單位實(shí)際情況，按照設(shè)備設(shè)施條件、業(yè)務(wù)工作開展等情況并參照上年度的實(shí)際支出進(jìn)行合理測(cè)算?；局С鲱A(yù)算編制測(cè)算方法（1）人員經(jīng)費(fèi)的測(cè)算：一般由預(yù)算編制7基本支出預(yù)算編制測(cè)算方法（2）定員、資產(chǎn)和定額是測(cè)算和編制中央部門基本支出預(yù)算的重要依據(jù)。是國(guó)家穩(wěn)步推進(jìn)的工作方向。定員，是指國(guó)家機(jī)構(gòu)編制主管部門根據(jù)中央部門的性質(zhì)、職能、業(yè)務(wù)范圍和工作任務(wù)所下達(dá)的人員配置標(biāo)準(zhǔn)。資產(chǎn)，是指部門占有、使用的，依法確認(rèn)為國(guó)家所有的公共財(cái)產(chǎn)。如：辦公用房、車輛、專用設(shè)備等固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)。定額，是指財(cái)政部根據(jù)中央部門機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)和日常工作任務(wù)的合理需要，結(jié)合財(cái)力的可能，對(duì)基本支出的各項(xiàng)內(nèi)容所規(guī)定的指標(biāo)額度?；局С鲱A(yù)算編制測(cè)算方法（2）定員、資產(chǎn)和定額是測(cè)算和編制中8預(yù)算報(bào)表體系與錄入表的填報(bào)方法預(yù)算報(bào)表體系分為錄入表和預(yù)算表

。錄入表由收入預(yù)算錄入表等14張報(bào)表組成，比以前增加了2張資產(chǎn)表。預(yù)算表(自動(dòng)生成)包括預(yù)算收支總表等19張報(bào)表。比以前增加了2張資產(chǎn)表。預(yù)算報(bào)表體系與錄入表的填報(bào)方法預(yù)算報(bào)表體系分為錄入表和預(yù)算表9基礎(chǔ)信息—使用單位信息錄入1.單位編碼和單位名稱：導(dǎo)入財(cái)政部下發(fā)的清理參數(shù)后，軟件自動(dòng)設(shè)定，不用單位錄入。2.單位類型：依據(jù)政府編制管理部門確定的單位性質(zhì)，在“行政單位”、“事業(yè)單位”、“其他單位”三種類型中選擇填列。3.部門名稱：應(yīng)統(tǒng)一選擇“125農(nóng)業(yè)部”4.單位郵編：填列單位所在地郵政編碼。5.單位電話：填列制表人的聯(lián)系電話。6.國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)代碼：根據(jù)各級(jí)技術(shù)監(jiān)督部門核發(fā)的單位組織機(jī)構(gòu)代碼證書規(guī)定的9位碼填列。7.單位級(jí)次：除了部本級(jí)以外一般單位應(yīng)為2級(jí)，農(nóng)墾、科學(xué)本級(jí)為2級(jí)，下屬墾區(qū)、研究所為3級(jí)?；A(chǔ)信息—使用單位信息錄入1.單位編碼和單位名稱：導(dǎo)10基礎(chǔ)信息—項(xiàng)目信息設(shè)置錄入1.科目編碼：選擇《政府收支分類科目》支出功能分類科目“類、款、項(xiàng)”的編碼。2.項(xiàng)目單位：選擇填列項(xiàng)目承擔(dān)單位的全稱。3.項(xiàng)目代碼：按農(nóng)業(yè)部規(guī)定的年度預(yù)算項(xiàng)目代碼進(jìn)行填列，共設(shè)置10位數(shù)字，分為三段。其中：1-3位為部門代碼，農(nóng)業(yè)部統(tǒng)一為“125”；4-5位為項(xiàng)目年份，6-10位為項(xiàng)目序號(hào)。4.項(xiàng)目名稱：必須按照農(nóng)業(yè)部批復(fù)的預(yù)算項(xiàng)目名稱進(jìn)行填列，新增項(xiàng)目的項(xiàng)目名稱應(yīng)結(jié)合項(xiàng)目?jī)?nèi)容編制填列?；A(chǔ)信息—項(xiàng)目信息設(shè)置錄入1.科目編碼：選擇《政府收支分11基礎(chǔ)信息—項(xiàng)目信息設(shè)置錄入5.匯總標(biāo)識(shí)：對(duì)打捆項(xiàng)目，必須選擇相應(yīng)的匯總標(biāo)示項(xiàng)目名稱。6.文本類型：選擇“填文本”或“不填文本”。7.項(xiàng)目類別：按年度批復(fù)的預(yù)算項(xiàng)目類別，在“國(guó)務(wù)院已研究確定項(xiàng)目”、“經(jīng)常性專項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)項(xiàng)目”、“跨年度支出項(xiàng)目”、“其他項(xiàng)目”中選擇填列。8.項(xiàng)目負(fù)責(zé)人：應(yīng)填寫項(xiàng)目單位直接組織實(shí)施該項(xiàng)目的責(zé)任人。9.起始年份：填列項(xiàng)目的起始年限，延續(xù)項(xiàng)目導(dǎo)入財(cái)政部下發(fā)的清理參數(shù)后，軟件自動(dòng)設(shè)定，不用單位錄入。新增項(xiàng)目統(tǒng)一為2009年。10.結(jié)束年份：填列項(xiàng)目的終止年限，有規(guī)劃期限的按規(guī)劃期限填寫（如：“948”項(xiàng)目等），其他按當(dāng)年填寫。在執(zhí)行項(xiàng)目庫(kù)管理后按項(xiàng)目庫(kù)管理的要求填寫?；A(chǔ)信息—項(xiàng)目信息設(shè)置錄入5.匯總標(biāo)識(shí)：對(duì)打捆項(xiàng)目，必須12錄入01表--收入預(yù)算錄入表本表反映預(yù)算單位預(yù)算年度（當(dāng)年）取得的所有收入，包括上年結(jié)轉(zhuǎn)、財(cái)政撥款收入、行政單位預(yù)算外資金收入、上級(jí)補(bǔ)助收入、事業(yè)收入、事業(yè)單位經(jīng)營(yíng)收入、附屬單位上繳收入、其他收入、用事業(yè)基金彌補(bǔ)收支差額?？颇烤幋a：填列當(dāng)年《政府收支分類科目》支出功能分類科目的“類”、“款”、“項(xiàng)”科目名稱及編碼。錄入01表--收入預(yù)算錄入表本表反映預(yù)算單位預(yù)算年度（13錄入01表--收入預(yù)算錄入表本表表內(nèi)關(guān)系：合計(jì)=上年結(jié)轉(zhuǎn)+財(cái)政撥款收入+行政單位預(yù)算外資金收入+上級(jí)補(bǔ)助收入+事業(yè)收入+事業(yè)單位經(jīng)營(yíng)收入+附屬單位上繳收入+其他資金+用事業(yè)基金彌補(bǔ)收支差額“上年結(jié)轉(zhuǎn)”小計(jì)=財(cái)政撥款結(jié)余資金+預(yù)算外資金+其他資金財(cái)政撥款結(jié)余資金上年結(jié)轉(zhuǎn)＝行政單位財(cái)政撥款結(jié)余資金（基本支出＋項(xiàng)目支出）＋事業(yè)單位“住房改革支出”結(jié)余資金（以前年度財(cái)政撥款形成）住房改革支出＝事業(yè)單位以前年度財(cái)政撥款形成的“住房改革支出”結(jié)余資金＋當(dāng)年財(cái)政撥款收入+事業(yè)收入＋其他收入（用公有住房出售收入安排的住房改革支出）錄入01表--收入預(yù)算錄入表本表表內(nèi)關(guān)系：14錄入02表—基本支出預(yù)算錄入表本表反映單位年度基本支出的收入和支出明細(xì)情況?？颇烤幋a：填列《政府收支分類科目》支出功能分類科目的“類”、“款”、“項(xiàng)”科目名稱及編碼。支出分類：具體填列與以前年度的填報(bào)方法基本一樣。需要注意的是：一是填列基本支出中的人員經(jīng)費(fèi)和日常公用經(jīng)費(fèi)必須符合《政府收支分類科目》支出功能分類科目中經(jīng)濟(jì)分類科目的相關(guān)支出；二是各項(xiàng)支出應(yīng)該根據(jù)基本支出測(cè)算數(shù)來填列。還需要注意的是“二上”時(shí)應(yīng)嚴(yán)格按照財(cái)政撥款預(yù)算“一下”控制數(shù)填列資金來源“財(cái)政撥款”數(shù)中的人員經(jīng)費(fèi)和公用經(jīng)費(fèi)；同時(shí)所有基本支出不能串款、串項(xiàng)編制。在財(cái)政部正式批復(fù)部門預(yù)算后，各部門、各單位要嚴(yán)格按批復(fù)的預(yù)算執(zhí)行，不得在執(zhí)行中自行調(diào)整變更。錄入02表—基本支出預(yù)算錄入表本表反映單位年度基本支出的收入15錄入02表—基本支出預(yù)算錄入表本表表內(nèi)關(guān)系

：人員經(jīng)費(fèi)=工資福利支出+對(duì)個(gè)人和家庭的補(bǔ)助工資福利支出=基本工資+津貼補(bǔ)貼+獎(jiǎng)金+績(jī)效工資+社會(huì)保障繳費(fèi)+伙食補(bǔ)助費(fèi)+其他工資福利支出對(duì)個(gè)人和家庭的補(bǔ)助=離休費(fèi)+退休費(fèi)+退職（役）費(fèi)+撫恤金+生活補(bǔ)助+醫(yī)療費(fèi)+助學(xué)金+住房公積金+提租補(bǔ)貼+購(gòu)房補(bǔ)貼+獎(jiǎng)勵(lì)金+其他對(duì)個(gè)人和家庭的補(bǔ)助支出日常公用經(jīng)費(fèi)=辦公費(fèi)+印刷費(fèi)+咨詢費(fèi)+手續(xù)費(fèi)+水費(fèi)+電費(fèi)+郵電費(fèi)+取暖費(fèi)+物業(yè)管理費(fèi)+交通費(fèi)+差旅費(fèi)+出國(guó)費(fèi)+維修(護(hù))費(fèi)+租賃費(fèi)+會(huì)議費(fèi)+培訓(xùn)費(fèi)+招待費(fèi)+專用材料費(fèi)+專用燃料費(fèi)+勞務(wù)費(fèi)+委托業(yè)務(wù)費(fèi)+工會(huì)經(jīng)費(fèi)+福利費(fèi)+辦公設(shè)備購(gòu)置+專用設(shè)備購(gòu)置+交通工具購(gòu)置+其他商品和服務(wù)支出資金來源合計(jì)=財(cái)政撥款+預(yù)算外資金+其他資金“資金來源—其他資金—其中”：使用以前年度財(cái)政撥款結(jié)余資金”包括：行政事業(yè)單位預(yù)計(jì)2009年使用的以前年度財(cái)政撥款基本支出結(jié)余；事業(yè)單位預(yù)計(jì)2009年使用的已轉(zhuǎn)入事業(yè)基金的、由以前年度財(cái)政撥款形成的住房改革支出結(jié)余。支出合計(jì)=資金來源合計(jì)錄入02表—基本支出預(yù)算錄入表本表表內(nèi)關(guān)系

：16基本支出錄入表到生成表(工資福利支出)生成表錄入表基本工資基本工資津(補(bǔ))貼獎(jiǎng)金津貼補(bǔ)貼獎(jiǎng)金績(jī)效工資社會(huì)保障繳費(fèi)社會(huì)保障繳費(fèi)伙食及補(bǔ)助費(fèi)伙食補(bǔ)助費(fèi)其他其他工資福利支出基本支出錄入表到生成表(工資福利支出)生成表錄入表基本工資基17基本支出錄入表到生成表(對(duì)個(gè)人和家庭的補(bǔ)助支出)生成表錄入表離退休及退職（役）費(fèi)離休費(fèi)退休費(fèi)退職（役）費(fèi)撫恤及救濟(jì)費(fèi)撫恤金生活補(bǔ)助救濟(jì)費(fèi)醫(yī)療費(fèi)醫(yī)療費(fèi)助學(xué)金助學(xué)金住房公積金住房公積金提租補(bǔ)貼提租補(bǔ)貼購(gòu)房補(bǔ)貼購(gòu)房補(bǔ)貼其他獎(jiǎng)勵(lì)金其他對(duì)個(gè)人和家庭的補(bǔ)助支出基本支出錄入表到生成表(對(duì)個(gè)人和家庭的補(bǔ)助支出)生成表錄入表18基本支出錄入表生成項(xiàng)目(商品和服務(wù)支出)生成表錄入表生成表錄入表辦公及印刷費(fèi)辦公費(fèi)福利費(fèi)福利費(fèi)印刷費(fèi)專用材料費(fèi)專用材料費(fèi)水電費(fèi)水費(fèi)辦公設(shè)備購(gòu)置費(fèi)辦公設(shè)備購(gòu)置電費(fèi)專用設(shè)備購(gòu)置費(fèi)專用設(shè)備購(gòu)置郵電費(fèi)郵電費(fèi)交通工具購(gòu)置費(fèi)交通工具購(gòu)置取暖費(fèi)取暖費(fèi)其他費(fèi)用咨詢費(fèi)物業(yè)管理費(fèi)物業(yè)管理費(fèi)手續(xù)費(fèi)交通費(fèi)交通費(fèi)招待費(fèi)差旅費(fèi)差旅費(fèi)勞務(wù)費(fèi)出國(guó)費(fèi)委托業(yè)務(wù)費(fèi)維修費(fèi)維修(護(hù))費(fèi)工會(huì)經(jīng)費(fèi)會(huì)議費(fèi)會(huì)議費(fèi)專用燃料培訓(xùn)費(fèi)培訓(xùn)費(fèi)其他商品和服務(wù)支出基本支出錄入表生成項(xiàng)目(商品和服務(wù)支出)生成表錄入表生成表錄19錄入03表—項(xiàng)目支出預(yù)算錄入表本表填列財(cái)政預(yù)算內(nèi)資金安排的項(xiàng)目支出預(yù)算的有關(guān)內(nèi)容。項(xiàng)目基本信息設(shè)置后，填寫本表時(shí)只要點(diǎn)擊“項(xiàng)目編碼”即可獲得項(xiàng)目錄入行(注意：需要修改項(xiàng)目名稱與編碼等信息必須通過“基本信息-項(xiàng)目信息設(shè)置”完成，系統(tǒng)會(huì)在該表自動(dòng)更新)。是否政府采購(gòu)：對(duì)50萬(wàn)元以上的貨物或服務(wù)項(xiàng)目、60萬(wàn)元以上的新建、改建、擴(kuò)建和裝修等建設(shè)工程項(xiàng)目，及其符合“政府采購(gòu)目錄”規(guī)定的支出項(xiàng)目，應(yīng)在該欄中標(biāo)注“是”。政府采購(gòu)金額：對(duì)于在“是否政府采購(gòu)”欄中已經(jīng)標(biāo)注“是”的項(xiàng)目,要填列本年項(xiàng)目支出預(yù)算的“政府采購(gòu)金額”。錄入03表—項(xiàng)目支出預(yù)算錄入表本表填列財(cái)政預(yù)算內(nèi)資金安排的項(xiàng)20錄入03表—項(xiàng)目支出預(yù)算錄入表總支出：“小計(jì)”填列項(xiàng)目起止期間總的支出預(yù)算數(shù)?！柏?cái)政撥款”分為“建設(shè)性資金”和“財(cái)政專項(xiàng)資金”兩列?！敖ㄔO(shè)性資金”填列由發(fā)改委（國(guó)管局）安排的用于基本建設(shè)方面的項(xiàng)目支出預(yù)算，部門在“二上”時(shí)根據(jù)農(nóng)業(yè)部計(jì)劃司下達(dá)的投資計(jì)劃，填列相應(yīng)的財(cái)政撥款資金數(shù)，“一上”預(yù)算時(shí)不需填報(bào)；“預(yù)算外資金”填列預(yù)算外資金安排的項(xiàng)目支出預(yù)算數(shù)。“專項(xiàng)建設(shè)基金”填列總支出中用政府性基金安排的支出?！般y行貸款”填列總支出中用銀行貸款安排的支出?！捌渌Y金”填列除上述資金之外的資金安排的項(xiàng)目支出預(yù)算。截止上年年底累計(jì)安排支出：填列截止到上年年底預(yù)算累計(jì)將完成的項(xiàng)目支出預(yù)算數(shù)，比照“總支出”下各具體欄目的填列方法填列。錄入03表—項(xiàng)目支出預(yù)算錄入表總支出：“小計(jì)”填列項(xiàng)目起止期21錄入03表—項(xiàng)目支出預(yù)算錄入表本年安排支出：填列本年安排的支出預(yù)算數(shù)，比照“總支出”下各具體欄目的填列方法填列。2009年預(yù)算報(bào)表增加內(nèi)容：（1）增加“本年安排支出—其他資金—其中：使用以前年度財(cái)政撥款專項(xiàng)結(jié)余資金”；填報(bào)內(nèi)容：用于反映部門預(yù)計(jì)使用以前年度財(cái)政撥款專項(xiàng)結(jié)余資金安排用于2009年延續(xù)的情況。（2）增加“本年安排支出—其他資金—其中：使用以前年度財(cái)政撥款凈結(jié)余資金”；填報(bào)內(nèi)容：用于反映部門預(yù)計(jì)使用截止上年年底累計(jì)財(cái)政撥款凈結(jié)余資金安排2009年經(jīng)過批復(fù)或確認(rèn)的支出預(yù)算數(shù)。注意：財(cái)政撥款凈結(jié)余的資金應(yīng)與已經(jīng)上報(bào)的財(cái)政撥款凈結(jié)余資金一致。錄入03表—項(xiàng)目支出預(yù)算錄入表本年安排支出：填列本年安排的支22錄入03表—項(xiàng)目支出預(yù)算錄入表本表表內(nèi)關(guān)系：合計(jì)=財(cái)政撥款+預(yù)算外資金+其他資金+專項(xiàng)建設(shè)資金+銀行貸款“財(cái)政撥款”小計(jì)=建設(shè)性資金+財(cái)政專項(xiàng)資金錄入03表—項(xiàng)目支出預(yù)算錄入表本表表內(nèi)關(guān)系：23錄入04表——經(jīng)營(yíng)及往來支出預(yù)算錄入表本表反映行政事業(yè)單位上繳上級(jí)支出、事業(yè)單位經(jīng)營(yíng)支出、對(duì)附屬單位補(bǔ)助支出的情況。上繳上級(jí)支出：填列實(shí)行收入上繳辦法的事業(yè)單位按規(guī)定的定額或比例上繳上級(jí)單位（是指與本單位具有預(yù)算關(guān)系的上級(jí)單位）的支出。事業(yè)單位經(jīng)營(yíng)支出：填列事業(yè)單位在專業(yè)活動(dòng)及輔助活動(dòng)之外開展非獨(dú)立核算經(jīng)營(yíng)活動(dòng)發(fā)生的支出。經(jīng)營(yíng)支出要與經(jīng)營(yíng)收入配比。對(duì)附屬單位補(bǔ)助支出：填列事業(yè)單位發(fā)生的用非財(cái)政預(yù)算資金對(duì)附屬單位的補(bǔ)助支出（附屬單位應(yīng)以預(yù)算關(guān)系、財(cái)務(wù)隸屬關(guān)系為準(zhǔn)）?！皩?duì)附屬單位補(bǔ)助支出”應(yīng)與下屬單位編制的“上級(jí)補(bǔ)助收入”配比。

本表表內(nèi)關(guān)系：合計(jì)=上繳上級(jí)支出+事業(yè)單位經(jīng)營(yíng)支出+對(duì)附屬單位補(bǔ)助支出錄入04表——經(jīng)營(yíng)及往來支出預(yù)算錄入表本表反映行政事業(yè)單位上24錄入05表——預(yù)算外資金收入預(yù)算錄入表本表填經(jīng)批準(zhǔn)的行政事業(yè)性收費(fèi)、主管部門集中收入和其他預(yù)算外收入。行政事業(yè)性收費(fèi)：指國(guó)家法律、法規(guī)規(guī)定以及國(guó)務(wù)院、財(cái)政部和國(guó)家發(fā)改委批準(zhǔn)的行政事業(yè)性收費(fèi)。填列部門的具體收費(fèi)項(xiàng)目，可以使用其他部門相同的收費(fèi)項(xiàng)目，對(duì)沒有列在收費(fèi)項(xiàng)目庫(kù)中的收費(fèi)，在“其他部門”的“其他收費(fèi)”中填列。其他預(yù)算外收入：指部門及所屬單位其他未納入財(cái)政預(yù)算管理的財(cái)政性資金。只填列合計(jì)數(shù)，不填列具體項(xiàng)目。執(zhí)收單位：填列執(zhí)收預(yù)算外資金收入的具體預(yù)算單位，級(jí)次與預(yù)算編制單位一致。上年結(jié)轉(zhuǎn)：填列預(yù)計(jì)結(jié)轉(zhuǎn)的預(yù)算外資金收入數(shù)。本年預(yù)算：填列預(yù)計(jì)收取并上繳財(cái)政專戶的行政事業(yè)性收費(fèi)、主管部門集中收入和其他預(yù)算外收入預(yù)算數(shù)。本表表內(nèi)關(guān)系：合計(jì)=上年結(jié)轉(zhuǎn)+本年預(yù)算錄入05表——預(yù)算外資金收入預(yù)算錄入表本表填經(jīng)批準(zhǔn)的行政事業(yè)25錄入06表——政府性基金收入預(yù)算錄入表本表反映行政事業(yè)單位政府性基金收入的具體情況?？颇烤幋a和科目名稱（項(xiàng)目）：按照《政府收支分類科目》中收入分類科目填列。上年結(jié)轉(zhuǎn)：填列預(yù)計(jì)結(jié)轉(zhuǎn)的政府性基金。本年預(yù)算：填列當(dāng)年政府性基金收入預(yù)算數(shù)。本表表內(nèi)關(guān)系：合計(jì)=上年結(jié)轉(zhuǎn)+本年預(yù)算注意:目前大部分單位不用填寫這張表錄入06表——政府性基金收入預(yù)算錄入表本表反映行政事業(yè)單位政26錄入07表政府性基金支出預(yù)算錄入表本表反映行政事業(yè)單位政府性基金支出的具體情況?？颇烤幋a和科目名稱（項(xiàng)目）：按照《政府收支分類科目》中收入分類科目填列。人員經(jīng)費(fèi)：填列預(yù)計(jì)由政府性基金列支的人員經(jīng)費(fèi)。日常公用經(jīng)費(fèi)：填列預(yù)計(jì)由政府性基金列支的日常公用經(jīng)費(fèi)。項(xiàng)目支出：填列預(yù)計(jì)由政府性基金安排的各項(xiàng)目的支出數(shù)。本表表內(nèi)關(guān)系：合計(jì)=基本支出+項(xiàng)目支出基本支出小計(jì)=人員經(jīng)費(fèi)+日常公用經(jīng)費(fèi)注意:目前大部分單位不用填寫這張表錄入07表政府性基金支出預(yù)算錄入表本表反映行政事業(yè)單位政府性27錄入08表—政府采購(gòu)預(yù)算錄入表本表反映行政事業(yè)單位基本支出中用日常公用經(jīng)費(fèi)采購(gòu)?fù)ㄓ蒙唐返那闆r?？颇烤幋a和科目名稱：按照《政府收支分類科目》中支出功能分類科目填列。品目：填列列入政府集中采購(gòu)目錄的經(jīng)常性商品購(gòu)置項(xiàng)目。經(jīng)常性商品購(gòu)置指為滿足日常工作的需要，用日常公用經(jīng)費(fèi)采購(gòu)的通用商品。按貨物類、工程類、服務(wù)類三大類依次填列。經(jīng)常性商品購(gòu)置項(xiàng)目的各品目中不包括已列入50萬(wàn)元以上的貨物或服務(wù)項(xiàng)目、60萬(wàn)元以上的新建、改建、擴(kuò)建和裝修等建設(shè)工程項(xiàng)目中的同類商品。具體品目按預(yù)算編制軟件中的范圍選擇填報(bào)。上述類別或品目中，凡涉及國(guó)家安全或機(jī)密的，不應(yīng)在政府采購(gòu)預(yù)算表中編報(bào)。錄入08表—政府采購(gòu)預(yù)算錄入表本表反映行政事業(yè)單位基本支出中28錄入08表—政府采購(gòu)預(yù)算錄入表項(xiàng)目單位：填寫采購(gòu)項(xiàng)目的預(yù)算單位。計(jì)量單位：填寫部、臺(tái)、輛或平方米、立方米等量詞。采購(gòu)數(shù)量：填列各采購(gòu)項(xiàng)目（品目）的具體數(shù)量。財(cái)政撥款：填列用財(cái)政預(yù)算內(nèi)資金采購(gòu)的項(xiàng)目（品目）的支出數(shù)。預(yù)算外資金：填列用預(yù)算外資金采購(gòu)的項(xiàng)目（品目）的支出數(shù)。其他資金：填列用除財(cái)政預(yù)算內(nèi)資金和預(yù)算外資金以外的其他資金采購(gòu)的項(xiàng)目（品目）的支出數(shù)。投入使用或開工時(shí)間：填列采購(gòu)物品最遲必須使用或工程項(xiàng)目最遲必須動(dòng)工的日期。本表表內(nèi)關(guān)系：本年預(yù)算小計(jì)=財(cái)政撥款+預(yù)算外資金+其他資金錄入08表—政府采購(gòu)預(yù)算錄入表項(xiàng)目單位：填寫采購(gòu)項(xiàng)目的預(yù)算單29錄入09表—單位人員情況基本數(shù)字錄入表本表反映行政事業(yè)單位人員的基本情況，不包括企業(yè)等其他單位人員。應(yīng)該確保人員編制數(shù)與國(guó)家編制委員會(huì)核批數(shù)、編制內(nèi)實(shí)有數(shù)與實(shí)際情況保持一致。

科目編碼和科目名稱：按照《政府收支分類科目》中支出功能分類科目填列。注意：實(shí)行歸口管理的離退休人員應(yīng)按在“社會(huì)保障和就業(yè)”科目編號(hào)“2080502”中填列。在職職工：“編制數(shù)”填列國(guó)家編制委員會(huì)核定的人員編制數(shù)。編制內(nèi)實(shí)有：填列單位在核定編制內(nèi)的實(shí)有人數(shù)。其他：填列單位在核定編制外的實(shí)有人數(shù)。離休人員實(shí)有數(shù)：填列預(yù)計(jì)上年年末離休人員的人數(shù)。

退休（職）人員實(shí)有數(shù)：填列預(yù)計(jì)上年年末退休（職）人員的人數(shù)。學(xué)生人員實(shí)有數(shù)：事業(yè)單位填報(bào)。填列預(yù)計(jì)上年年末部門所屬大中院校國(guó)家計(jì)劃內(nèi)招收的在校學(xué)生人數(shù)。

其他人員：工人、長(zhǎng)期聘用人員、臨時(shí)工、遺屬人員錄入09表—單位人員情況基本數(shù)字錄入表本表反映行政事30錄入10表—預(yù)算內(nèi)行政事業(yè)性收費(fèi)收入預(yù)算錄入表本表填列部門所有已納入預(yù)算的行政事業(yè)性收費(fèi)的有關(guān)情況?？颇烤幋a和科目名稱：按照《政府收支分類科目》中收入分類科目填列。項(xiàng)目：填列國(guó)家法律、法規(guī)規(guī)定以及國(guó)務(wù)院、財(cái)政部、和國(guó)家發(fā)改委批準(zhǔn)的現(xiàn)已納入預(yù)算管理的行政事業(yè)性收費(fèi)項(xiàng)目。2、執(zhí)收單位：填列執(zhí)收預(yù)算內(nèi)行政事業(yè)性收費(fèi)的具體預(yù)算單位，級(jí)次應(yīng)與預(yù)算編制單位一致。3、本年預(yù)算：填列預(yù)計(jì)收取并上繳國(guó)庫(kù)的行政事業(yè)性收費(fèi)收入預(yù)算數(shù)。錄入10表—預(yù)算內(nèi)行政事業(yè)性收費(fèi)收入預(yù)算錄入表本表填列31錄入11表—凈結(jié)余資金來源及科目調(diào)整情況錄入表本表反映當(dāng)年項(xiàng)目支出使用以前年度凈結(jié)余資金的來源及科目調(diào)整情況。科目編碼和科目名稱：按照《政府收支分類科目》中支出功能分類科目填列。項(xiàng)目：填列項(xiàng)目支出的具體項(xiàng)目名稱。與錄入03表填列“使用以前年度財(cái)政撥款凈結(jié)余資金”的項(xiàng)目對(duì)應(yīng)。調(diào)整科目編碼及科目名稱：指以前年度凈結(jié)余資金所在的科目。如果凈結(jié)余資金來源為多個(gè)科目的，應(yīng)在“凈結(jié)余資金來源及科目調(diào)整情況”部分分行填列。錄入11表—凈結(jié)余資金來源及科目調(diào)整情況錄入表本表反映32錄入12表—中央行政事業(yè)單位住房改革支出預(yù)算錄入表本表反映行政事業(yè)單位住房公積金、提租補(bǔ)貼、購(gòu)房補(bǔ)貼資金需求及來源構(gòu)成情況。本表數(shù)字需同向財(cái)政部報(bào)送的住房改革支出預(yù)算相一致。填報(bào)預(yù)算錄入12表時(shí)，要嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)司資產(chǎn)處要求的口徑填報(bào)，具體見通知。項(xiàng)目：按行政單位和事業(yè)單位分別填列住房公積金、提租補(bǔ)貼、購(gòu)房補(bǔ)貼三項(xiàng)內(nèi)容。支出總額：填列單位預(yù)計(jì)住房改革支出的需求數(shù)額。住房公積金：按照預(yù)計(jì)的職工基本工資和津（補(bǔ)）貼總額乘以單位繳存住房公積金比例填報(bào)。提租補(bǔ)貼：按照中央在京行政事業(yè)單位預(yù)計(jì)在職在編職工人數(shù)和離退休人數(shù)以及相應(yīng)職級(jí)的補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)確定。購(gòu)房補(bǔ)貼：填列中央在京行政事業(yè)單位無房職工和售房未達(dá)到規(guī)定面積標(biāo)準(zhǔn)職工按照現(xiàn)行房改政策規(guī)定計(jì)算預(yù)計(jì)購(gòu)房補(bǔ)貼資金的預(yù)計(jì)數(shù)。錄入12表—中央行政事業(yè)單位住房改革支出預(yù)算錄入表本表33錄入12表——中央行政事業(yè)單位住房改革支出預(yù)算錄入表2008年年末結(jié)余：小計(jì)：填列預(yù)計(jì)2008年12月31日單位賬面累計(jì)的財(cái)政撥付的住房公積金、提租補(bǔ)貼、購(gòu)房補(bǔ)貼的結(jié)存數(shù)額。包括轉(zhuǎn)至事業(yè)基金或?qū)Ｓ没鹦纬傻睦塾?jì)結(jié)余。安排本年支出：填列按照財(cái)政部規(guī)定預(yù)計(jì)動(dòng)用的住房公積金、提租補(bǔ)貼、購(gòu)房補(bǔ)貼結(jié)余安排當(dāng)年的支出數(shù)額。2008年末售房收入結(jié)余：小計(jì)：填列預(yù)計(jì)2008年12月31日賬面累計(jì)的公房出售收入的結(jié)存數(shù)額，不包括應(yīng)計(jì)提的住房專項(xiàng)維修資金。安排本年支出（按20%）：填列按照財(cái)政部規(guī)定動(dòng)用2008年末售房收入結(jié)余的20%安排發(fā)放2009年購(gòu)房補(bǔ)貼的支出數(shù)額。用預(yù)算外資金安排本年支出：填列預(yù)計(jì)使用預(yù)算外資金安排當(dāng)年住房公積金、提租補(bǔ)貼、購(gòu)房補(bǔ)貼的支出數(shù)額。用其他資金安排本年支出：填列預(yù)計(jì)使用其他資金安排當(dāng)年住房公積金、提租補(bǔ)貼、購(gòu)房補(bǔ)貼的支出數(shù)額。申請(qǐng)用財(cái)政撥款安排本年支出：填列在動(dòng)用2008年末結(jié)余、2008年末售房收入結(jié)余（20%）、預(yù)算外資金和其他資金之外，向中央財(cái)政申請(qǐng)財(cái)政撥款安排本年支出數(shù)額。錄入12表——中央行政事業(yè)單位住房改革支出預(yù)算錄入表200834錄入12表——中央行政事業(yè)單位住房改革支出預(yù)算錄入表在職職工人數(shù)：填列預(yù)計(jì)上年末單位在職職工的人數(shù)。應(yīng)與單位人員基本數(shù)字表數(shù)字一致。離退休職工人數(shù)：填列預(yù)計(jì)上年末單位離退休職工的人數(shù)。應(yīng)與單位人員基本數(shù)字表數(shù)字一致。上年職工基本工資及津（補(bǔ)）貼總額：填列預(yù)計(jì)上年單位發(fā)放在職職工的基本工資總額及津（補(bǔ)）貼總額，不包括托兒補(bǔ)貼、獨(dú)生子女補(bǔ)貼以及超出國(guó)家規(guī)定項(xiàng)目和標(biāo)準(zhǔn)自行發(fā)放的津貼、補(bǔ)貼。上年年末結(jié)余：填列上年年末賬面累計(jì)結(jié)余的財(cái)政撥付的住房公積金、提租補(bǔ)貼、購(gòu)房補(bǔ)貼的結(jié)存數(shù)額，包括事業(yè)單位將住房公積金、提租補(bǔ)貼、購(gòu)房補(bǔ)貼轉(zhuǎn)入事業(yè)基金或?qū)Ｓ没鹦纬傻睦塾?jì)結(jié)余。該數(shù)字應(yīng)與上報(bào)財(cái)政部的部門決算數(shù)據(jù)一致。本表表內(nèi)關(guān)系：申請(qǐng)使用財(cái)政撥款安排本年支出=支出總額-上年年末結(jié)余其中安排本年支出-上年年末售房收入結(jié)余其中安排本年支出-用預(yù)算外資金安排本年支出-用其他資金安排本年支出錄入12表——中央行政事業(yè)單位住房改革支出預(yù)算錄入表在職職工35表間勾稽關(guān)系及數(shù)據(jù)審核要求

錄入01表與錄入02、03、04表錄入01表每一類、款、項(xiàng)的收入合計(jì)數(shù)≥錄入02表基本支出合計(jì)數(shù)、錄入03表項(xiàng)目支出合計(jì)數(shù)以及錄入04表經(jīng)營(yíng)往來支出合計(jì)數(shù)對(duì)應(yīng)類、款、項(xiàng)的支出之和。錄入01表每一類、款、項(xiàng)的財(cái)政撥款收入數(shù)=錄入02表與錄入03表相關(guān)類、款、項(xiàng)的財(cái)政撥款支出數(shù)之和。錄入01表每一類、款、項(xiàng)的預(yù)算外資金收入≤錄入02表與錄入03表相關(guān)類、款、項(xiàng)的預(yù)算外資金之和。錄入01表22903款（匯總行）：上年結(jié)轉(zhuǎn)：財(cái)政撥款結(jié)余資金≥錄入12表2007年年末結(jié)余：其中：安排本年支出（合計(jì)行）錄入01表2290303項(xiàng)（匯總行）：其他收入≥錄入12表2007年末售房收入結(jié)余：其中：安排本年支出（購(gòu)房補(bǔ)貼合計(jì)行）表間勾稽關(guān)系及數(shù)據(jù)審核要求錄入01表與錄入02、03、0436表間勾稽關(guān)系及數(shù)據(jù)審核要求錄入02表與錄入12表錄入02表的住房公積金、提租補(bǔ)貼、購(gòu)房補(bǔ)貼的財(cái)政撥款支出數(shù)=錄入01表和錄入12表對(duì)應(yīng)科目的財(cái)政撥款申請(qǐng)數(shù)。錄入02表住房公積金、提租補(bǔ)貼、購(gòu)房補(bǔ)貼的資金來源中“其他資金”=錄入01表、錄入12表對(duì)應(yīng)科目的“上年結(jié)轉(zhuǎn)--財(cái)政撥款結(jié)余資金”與“其他收入”之和，同時(shí)購(gòu)房補(bǔ)貼行“其中：使用以前年度財(cái)政撥款結(jié)余”=錄入01表、12表“上年年末結(jié)余：其中：安排本年支出”表間勾稽關(guān)系及數(shù)據(jù)審核要求錄入02表與錄入12表37表間勾稽關(guān)系及數(shù)據(jù)審核要求錄入03表與錄入11表錄入03表中“使用以前年度財(cái)政撥款凈結(jié)余”=錄入11表該項(xiàng)目“凈結(jié)余資金來源及科目調(diào)整情況，小計(jì)”（列）各科目的合計(jì)數(shù)。錄入08表與錄入02表錄入08表政府采購(gòu)預(yù)算合計(jì)≤錄入02表日常公用經(jīng)費(fèi)合計(jì)。錄入05表與錄入02表、03表錄入05表合計(jì)（列）的合計(jì)行≥錄入02表預(yù)算外資金（列）合計(jì)行+錄入03表本年安排支出：預(yù)算外資金（列）合計(jì)行表間勾稽關(guān)系及數(shù)據(jù)審核要求錄入03表與錄入11表38項(xiàng)目管理報(bào)表部分項(xiàng)目基本信息不用單獨(dú)填報(bào)可從部門預(yù)算中自動(dòng)生成。項(xiàng)目文本由項(xiàng)目申報(bào)書、項(xiàng)目支出預(yù)算明細(xì)表、項(xiàng)目可行性報(bào)告和項(xiàng)目評(píng)審報(bào)告四項(xiàng)組成。在編制“一上”預(yù)算時(shí)，必須填列項(xiàng)目申報(bào)文本。一般項(xiàng)目只編制項(xiàng)目申報(bào)書和項(xiàng)目預(yù)算明細(xì)表，新增項(xiàng)目和擴(kuò)大規(guī)模項(xiàng)目（超上年預(yù)算20%），還必須編制項(xiàng)目可行性報(bào)告和評(píng)審報(bào)告，并附相關(guān)材料?！岸稀鳖A(yù)算時(shí)，不編制項(xiàng)目申報(bào)文本。項(xiàng)目管理報(bào)表部分項(xiàng)目基本信息不用單獨(dú)填報(bào)可從部門預(yù)算中自動(dòng)生39項(xiàng)目管理的填報(bào)說明

項(xiàng)目信息可以由項(xiàng)目信息中自動(dòng)生成。項(xiàng)目申請(qǐng)理由及項(xiàng)目主要內(nèi)容：項(xiàng)目總體目標(biāo)和分階段實(shí)施計(jì)劃，是指項(xiàng)目預(yù)期達(dá)到的目標(biāo)以及預(yù)期實(shí)現(xiàn)的社會(huì)、經(jīng)濟(jì)和生態(tài)效益以及項(xiàng)目的分階段實(shí)施計(jì)劃，對(duì)項(xiàng)目總體目標(biāo)應(yīng)當(dāng)分別從定性和定量的角度進(jìn)行表述。項(xiàng)目組織實(shí)施條件，是指項(xiàng)目單位在實(shí)施項(xiàng)目的過程中應(yīng)當(dāng)具備的人員條件、資金條件、設(shè)施條件及其他相關(guān)條件。項(xiàng)目采購(gòu)方式按需要填列。項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)情況，是指對(duì)以前年度延續(xù)項(xiàng)目中已實(shí)行績(jī)效評(píng)價(jià)項(xiàng)目的考評(píng)情況或結(jié)論。項(xiàng)目管理的填報(bào)說明項(xiàng)目信息可以由項(xiàng)目信息中自動(dòng)生成。40項(xiàng)目支出預(yù)算明細(xì)表的填列說明

各單位應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目的支出情況和國(guó)家規(guī)定的支出標(biāo)準(zhǔn)測(cè)算填報(bào)。左面表的表中“項(xiàng)目資金來源”和“項(xiàng)目支出明細(xì)預(yù)算”均需按項(xiàng)目投資總額填寫。資金來源是由部門預(yù)算部分自動(dòng)生成。項(xiàng)目支出明細(xì)預(yù)算反映總累計(jì)預(yù)算數(shù)，明細(xì)支出項(xiàng)目合計(jì)應(yīng)與資金來源合計(jì)數(shù)一致。右面表的“測(cè)算依據(jù)及說明”，反映當(dāng)年預(yù)算測(cè)算依據(jù)與測(cè)算數(shù)，測(cè)算合計(jì)應(yīng)與部門預(yù)算中的項(xiàng)目支出本年支出預(yù)算數(shù)一致。項(xiàng)目支出預(yù)算明細(xì)表的填列說明各單位應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目的支出情況和國(guó)41項(xiàng)目可行性報(bào)告的編寫提綱基本情況：項(xiàng)目單位基本情況、項(xiàng)目負(fù)責(zé)人基本情況、項(xiàng)目基本情況主要工作內(nèi)容、預(yù)期目標(biāo)及階段性目標(biāo)情況、主要預(yù)期經(jīng)濟(jì)效益或社會(huì)效益、投入情況等必要性與可行性：項(xiàng)目背景情況、項(xiàng)目實(shí)施的必要性、項(xiàng)目實(shí)施的可行性、項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)與不確定性等實(shí)施條件：人員條件、資金條件、基礎(chǔ)條件、其他相關(guān)條件等進(jìn)度與計(jì)劃安排主要結(jié)論項(xiàng)目可行性報(bào)告的編寫提綱基本情況：項(xiàng)目單位基本情況、項(xiàng)目負(fù)責(zé)42項(xiàng)目評(píng)審報(bào)告項(xiàng)目評(píng)審報(bào)告的填報(bào)內(nèi)容應(yīng)逐項(xiàng)填報(bào)，并打印制表由評(píng)審專家簽字（手簽）后上報(bào)。

項(xiàng)目評(píng)審報(bào)告項(xiàng)目評(píng)審報(bào)告的填報(bào)內(nèi)容應(yīng)逐項(xiàng)填報(bào)，并打印制表由評(píng)43部門預(yù)算編報(bào)說明要求

（一）基本情況（單位、人員）（二）年度預(yù)算收支情況（三）基本支出預(yù)算情況（四）項(xiàng)目支出預(yù)算情況部門預(yù)算編報(bào)說明要求（一）基本情況（單位、人員）44項(xiàng)目支出預(yù)算說明編寫要求（一）標(biāo)題新增項(xiàng)目或維持原規(guī)模的延續(xù)項(xiàng)目，標(biāo)題由項(xiàng)目名稱和資金總額構(gòu)成，例如：“——農(nóng)業(yè)信息預(yù)警XX萬(wàn)元”；擴(kuò)大規(guī)模的延續(xù)項(xiàng)目，標(biāo)題由項(xiàng)目名稱、資金總額和增加的資金量構(gòu)成，例如“——優(yōu)勢(shì)農(nóng)產(chǎn)品新品種推廣經(jīng)費(fèi)XX萬(wàn)元，增加XX萬(wàn)元”。項(xiàng)目名稱要與財(cái)政部批復(fù)的項(xiàng)目名稱完全一致。項(xiàng)目名稱編寫要求文字簡(jiǎn)煉、能夠反映項(xiàng)目?jī)?nèi)容，新增項(xiàng)目經(jīng)財(cái)政部批準(zhǔn)進(jìn)入財(cái)政部項(xiàng)目庫(kù)后，不能隨意改動(dòng)，因此必須認(rèn)真推敲。編寫“二上”預(yù)算草案編制說明時(shí)，所有項(xiàng)目名稱都必須嚴(yán)格按照下達(dá)的“一下”預(yù)算控制數(shù)項(xiàng)目名稱填寫。項(xiàng)目支出預(yù)算說明編寫要求（一）標(biāo)題45項(xiàng)目支出預(yù)算說明編寫要求（二）正文編寫要求“一上”預(yù)算建議項(xiàng)目說明。一是新增項(xiàng)目，“一上”預(yù)算建議編制說明應(yīng)包括兩部分：第一段，簡(jiǎn)單交代項(xiàng)目背景或迫切性和必要性，字?jǐn)?shù)控制在300個(gè)左右；第二段，項(xiàng)目主要內(nèi)容及資金安排。二是擴(kuò)大規(guī)模的延續(xù)項(xiàng)目，“一上”預(yù)算建議編制說明應(yīng)包括三部分：第一段，擴(kuò)大規(guī)模的必要性和迫切性，字?jǐn)?shù)控制在300個(gè)左右；第二段，擴(kuò)大規(guī)模部分所支持的具體內(nèi)容；第三段，整個(gè)項(xiàng)目的資金安排情況。三是維持原有規(guī)模的延續(xù)項(xiàng)目，“一上”預(yù)算建議編制說明只分項(xiàng)寫明資金數(shù)額和主要用途。項(xiàng)目支出預(yù)算說明編寫要求（二）正文編寫要求46項(xiàng)目支出預(yù)算說明編寫要求(二)正文編寫要求二上”預(yù)算草案的項(xiàng)目支出功能分類編制說明。根據(jù)下達(dá)的“一下”預(yù)算控制數(shù)，重點(diǎn)是說明資金的用途，即資金主要用于哪些方面，各個(gè)方面的支出情況，主要支出內(nèi)容?！岸稀鳖A(yù)算草案的項(xiàng)目支出經(jīng)濟(jì)分類編制說明。根據(jù)下達(dá)的“一下”預(yù)算控制數(shù)，編寫各個(gè)項(xiàng)目支出的經(jīng)濟(jì)性質(zhì)和具體用途，格式跟“二上”預(yù)算草案項(xiàng)目支出功能分類編制說明要求基本一致，只是以規(guī)定的支出經(jīng)濟(jì)分類分別說明支出內(nèi)容。項(xiàng)目支出預(yù)算說明編寫要求(二)正文編寫要求47注意事項(xiàng)

與問題探討注意事項(xiàng)

與問題探討48關(guān)注部門預(yù)算布置文件要求

仔細(xì)閱讀《農(nóng)業(yè)部關(guān)于編制2009年部門預(yù)算的通知》的正式文件，了解年度部門預(yù)算編報(bào)重點(diǎn)重點(diǎn)工作和編報(bào)要求，確保各項(xiàng)數(shù)據(jù)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。確保預(yù)算編制從基層單位開始，并逐級(jí)匯總。確保報(bào)送編報(bào)時(shí)間準(zhǔn)確，報(bào)送資料完整。關(guān)注部門預(yù)算布置文件要求仔細(xì)閱讀《農(nóng)業(yè)部關(guān)于編制200949一、部門預(yù)算編口徑要完整各單位要加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，精心組織，認(rèn)真扎實(shí)地做好各項(xiàng)工作，確保各項(xiàng)數(shù)據(jù)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，確保預(yù)算編制從基層單位開始，并逐級(jí)匯總，確保2009年部門預(yù)算編制工作順利完成。各單位應(yīng)按照《農(nóng)業(yè)部部門預(yù)算編制指南》，分別編制單位收入預(yù)算、基本支出預(yù)算、項(xiàng)目支出預(yù)算及預(yù)算編制說明。要按照綜合預(yù)算的原則，充分預(yù)測(cè)各項(xiàng)收入，將單位的預(yù)算內(nèi)、預(yù)算外各項(xiàng)財(cái)政資金和其他收入，統(tǒng)一管理，統(tǒng)籌安排，不留硬缺口。對(duì)于執(zhí)行中發(fā)生的非財(cái)政補(bǔ)助收入超收部分，原則上不再安排當(dāng)年的基本支出；報(bào)經(jīng)財(cái)政部批準(zhǔn)后，可安排項(xiàng)目支出或結(jié)轉(zhuǎn)下年使用。一、部門預(yù)算編口徑要完整各單位要加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，精心組織，認(rèn)真扎實(shí)50二、做好基本支出預(yù)算的編制

根據(jù)《中央本級(jí)基本支出預(yù)算管理辦法》（財(cái)預(yù)〔2007〕37號(hào)）的要求，從嚴(yán)編制基本支出預(yù)算，嚴(yán)格控制基本支出的開支范圍和開支標(biāo)準(zhǔn)。各單位應(yīng)按2008年預(yù)算批復(fù)數(shù)編報(bào)2009年基本支出預(yù)算。對(duì)人員變動(dòng)等原因引起基本支出水平變化的，應(yīng)做出詳細(xì)說明并提供相關(guān)證明材料。凡申報(bào)計(jì)劃納入定員定額試點(diǎn)的單位，原則上按照申報(bào)時(shí)的測(cè)算數(shù)據(jù)填報(bào)，并且編寫詳細(xì)的編報(bào)說明。實(shí)行定員定額的事業(yè)單位，要認(rèn)真總結(jié)試點(diǎn)經(jīng)驗(yàn)，分析問題，提出建議，為完善定員定額管理、科學(xué)合理制定定額標(biāo)準(zhǔn)提供依據(jù)。繼續(xù)推進(jìn)實(shí)物費(fèi)用定額試點(diǎn)工作，將實(shí)物費(fèi)用定額與政府節(jié)能降耗、節(jié)能減排相結(jié)合。二、做好基本支出預(yù)算的編制根據(jù)《中央本級(jí)基本支出預(yù)51基本支出預(yù)算編制的附表要求各單位認(rèn)真編報(bào)附表1—3，并作為“一上”預(yù)算建議附件一同報(bào)送。各單位要提供詳細(xì)的編報(bào)說明，確保編報(bào)質(zhì)量。注意與部門預(yù)算套表數(shù)據(jù)保持一致。附表1：2009年基本支出財(cái)政補(bǔ)助預(yù)算測(cè)算表附表2：農(nóng)業(yè)部部屬財(cái)政補(bǔ)助單位財(cái)政補(bǔ)助人員2005-2007年醫(yī)療經(jīng)費(fèi)支出統(tǒng)計(jì)和2009年度經(jīng)費(fèi)需求表附表3：2009年"一上"預(yù)算建議財(cái)政撥款項(xiàng)目情況表基本支出預(yù)算編制的附表要求各單位認(rèn)真編報(bào)附表1—3，并作52三、做好項(xiàng)目支出預(yù)算的編制

根據(jù)《中央本級(jí)項(xiàng)目支出預(yù)算管理辦法》（財(cái)預(yù)〔2007〕38號(hào)）的要求，從嚴(yán)編制項(xiàng)目支出預(yù)算。各單位在“一上”預(yù)算時(shí)，申報(bào)的項(xiàng)目支出預(yù)算總額原則上控制在上年度財(cái)政安排項(xiàng)目預(yù)算總額的120%以內(nèi)。科學(xué)編報(bào)財(cái)政項(xiàng)目預(yù)算。一是各單位要嚴(yán)格按下發(fā)的項(xiàng)目清理參數(shù)，適當(dāng)調(diào)整、優(yōu)化項(xiàng)目支出內(nèi)容；二是對(duì)清理結(jié)果之外編報(bào)的項(xiàng)目均視為新增項(xiàng)目；三是建立重大項(xiàng)目評(píng)審機(jī)制。新增項(xiàng)目和延續(xù)項(xiàng)目的內(nèi)容或預(yù)算發(fā)生較大變化的（項(xiàng)目預(yù)算擴(kuò)大幅度在30%以上的）均要編制可行性研究報(bào)告、項(xiàng)目評(píng)審報(bào)告。對(duì)項(xiàng)目支出預(yù)算實(shí)行精細(xì)化管理。“一上”預(yù)算后，各單位要抓緊時(shí)間，組織項(xiàng)目預(yù)算細(xì)化工作，基層預(yù)算單位要認(rèn)真編制預(yù)算，細(xì)化預(yù)算，上級(jí)預(yù)算單位不得代編下級(jí)單位預(yù)算。要嚴(yán)格預(yù)算調(diào)整，預(yù)算執(zhí)行中申請(qǐng)追加的項(xiàng)目原則上必須是項(xiàng)目庫(kù)中當(dāng)年申報(bào)而未安排的項(xiàng)目。繼續(xù)做好項(xiàng)目支出按經(jīng)濟(jì)分類編制預(yù)算工作。為保證“二上”預(yù)算時(shí)按經(jīng)濟(jì)分類編制項(xiàng)目支出預(yù)算試點(diǎn)工作的順利開展，各單位要提前開展按經(jīng)濟(jì)分類細(xì)化項(xiàng)目支出工作。合理提出中央財(cái)政專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付項(xiàng)目預(yù)算建議。三、做好項(xiàng)目支出預(yù)算的編制根據(jù)《中央本級(jí)項(xiàng)目支出預(yù)算53四、結(jié)余資金統(tǒng)籌安排

各單位要按照財(cái)政部《中央部門財(cái)政撥款結(jié)余資金管理辦法》（財(cái)預(yù)〔2006〕489號(hào)）的要求，加強(qiáng)財(cái)政撥款結(jié)余資金管理。在編制2009年部門預(yù)算時(shí)，要結(jié)合本單位結(jié)余資金情況，加大結(jié)余資金的統(tǒng)籌安排使用力度，提高預(yù)算安排的準(zhǔn)確性。一是新增基本支出應(yīng)優(yōu)先動(dòng)用基本支出結(jié)余資金安排，結(jié)余資金不足以安排時(shí)再申請(qǐng)安排財(cái)政撥款預(yù)算；二是有專項(xiàng)結(jié)余的單位，安排延續(xù)項(xiàng)目要先消化專項(xiàng)結(jié)余，結(jié)合專項(xiàng)結(jié)余情況提出經(jīng)費(fèi)需求；三是新增項(xiàng)目支出，要優(yōu)先動(dòng)用凈結(jié)余資金安排。同時(shí)，各單位要努力提高預(yù)算編制的準(zhǔn)確性，盡可能減少結(jié)余資金。四、結(jié)余資金統(tǒng)籌安排各單位要按照財(cái)政部《中央部門財(cái)54加強(qiáng)國(guó)有資產(chǎn)預(yù)算管理

各單位要認(rèn)真執(zhí)行財(cái)政部印發(fā)的《行政單位國(guó)有資產(chǎn)管理暫行辦法》（財(cái)政部令第35號(hào)）、《事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)管理暫行辦法》（財(cái)政部令第36號(hào)）及有關(guān)規(guī)定，全面加強(qiáng)國(guó)有資產(chǎn)管理工作。要認(rèn)真編制資產(chǎn)配置預(yù)算，形成資產(chǎn)管理與預(yù)算管理有效結(jié)合的工作機(jī)制，以存量制約增量，以增量調(diào)整存量，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)管理的合理配置和有效利用。加強(qiáng)國(guó)有資產(chǎn)處置和有償使用收入管理，行政單位國(guó)有資產(chǎn)處置收入和有償使用收入，以及事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)處置收入，要按照政府非稅收入及財(cái)政國(guó)庫(kù)收繳的有關(guān)規(guī)定，上繳中央財(cái)政，實(shí)行“收支兩條線”管理。事業(yè)單位對(duì)外投資收益以及利用國(guó)有資產(chǎn)出租、出借等取得的收入，應(yīng)當(dāng)納入預(yù)算統(tǒng)一管理。加強(qiáng)國(guó)有資產(chǎn)預(yù)算管理各單位要認(rèn)真執(zhí)行財(cái)政部印發(fā)的《行55深入推進(jìn)政府采購(gòu)制度改革

各單位要認(rèn)真做好政府采購(gòu)預(yù)算編制的細(xì)化工作，使用財(cái)政性資金及配套資金采購(gòu)貨物、工程和服務(wù)的所有支出都要編制政府采購(gòu)預(yù)算。對(duì)于《國(guó)務(wù)院辦公廳關(guān)于印發(fā)中央預(yù)算單位2007—2008年政府集中采購(gòu)目錄及標(biāo)準(zhǔn)的通知》（國(guó)辦發(fā)〔2007〕30號(hào)）公布的中央預(yù)算單位政府集中采購(gòu)目錄中的集中采購(gòu)機(jī)構(gòu)采購(gòu)的項(xiàng)目，應(yīng)在政府采購(gòu)預(yù)算表（預(yù)算14表）中如實(shí)填列；對(duì)于2009年各單位項(xiàng)目支出預(yù)算中，50萬(wàn)元以上的貨物或服務(wù)項(xiàng)目、60萬(wàn)元以上的工程項(xiàng)目，應(yīng)在有關(guān)項(xiàng)目支出預(yù)算表（預(yù)算07表）的專門欄中加注標(biāo)示，并列明實(shí)施采購(gòu)的金額；對(duì)于自主創(chuàng)新的產(chǎn)品，各單位應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)制度辦法，在編制政府采購(gòu)預(yù)算時(shí)，予以明確注明。各單位未在預(yù)算中按以上要求編報(bào)政府采購(gòu)預(yù)算的，不得開展政府采購(gòu)活動(dòng)，不予支付資金；對(duì)執(zhí)行中申請(qǐng)變更政府采購(gòu)方式的，財(cái)政部不予審批。深入推進(jìn)政府采購(gòu)制度改革各單位要認(rèn)真做好政府56謝謝大家！謝謝大家！57部門預(yù)算報(bào)表編制方法與常見問題2008年9月部門預(yù)算報(bào)表編制方法與常見問題2008年9月58部門預(yù)算編制方法部門預(yù)算編制方法59部門預(yù)算編制基本原則

（一）綜合預(yù)算的原則。在編制基本支出預(yù)算時(shí)，對(duì)當(dāng)年財(cái)政撥款和以前年度結(jié)余資金，預(yù)算內(nèi)和預(yù)算外資金，要統(tǒng)籌考慮、合理安排。項(xiàng)目支出預(yù)算要體現(xiàn)預(yù)算內(nèi)外資金、當(dāng)年財(cái)政撥款和以前年度結(jié)余資金統(tǒng)籌安排的要求。

（二）優(yōu)先保障的原則。財(cái)力安排首先應(yīng)當(dāng)保障單位基本支出的合理需要，以保證中央部門的日常工作正常運(yùn)轉(zhuǎn)。

（三）定額管理的原則?；局С鲱A(yù)算實(shí)行以定員定額為主的管理方式，同時(shí)結(jié)合部門資產(chǎn)占有狀況，通過建立實(shí)物費(fèi)用定額標(biāo)準(zhǔn)，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)管理與定額管理相結(jié)合。對(duì)于基本支出沒有財(cái)政撥款的事業(yè)單位，其基本支出預(yù)算可以按照國(guó)家財(cái)務(wù)規(guī)章制度規(guī)定和部門預(yù)算編制的有關(guān)要求，結(jié)合單位的收支情況，采取其他方式合理安排基本支出預(yù)算。部門預(yù)算編制基本原則（一）綜合預(yù)算的原則。在編制基本60部門預(yù)算編制基本原則（四）科學(xué)論證、合理排序的原則。申報(bào)的項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)進(jìn)行充分的可行性論證和嚴(yán)格審核，分輕重緩急排序后視當(dāng)年財(cái)力狀況擇優(yōu)進(jìn)行安排。（五）追蹤問效的原則。財(cái)政部和中央部門對(duì)財(cái)政預(yù)算資金安排項(xiàng)目的執(zhí)行過程實(shí)施追蹤問效，并對(duì)項(xiàng)目完成結(jié)果進(jìn)行績(jī)效考評(píng)。部門預(yù)算編制基本原則（四）科學(xué)論證、合理排序的原則。申報(bào)的項(xiàng)61

部門預(yù)算報(bào)表編制流程圖

部門預(yù)算報(bào)表編制流程圖62部門預(yù)算編制的范圍部門預(yù)算編制范圍包括年度所有收支預(yù)算。（一）收入預(yù)算必須依法、準(zhǔn)確和完整地編制。包括從不同來源取得的各類收入，包括財(cái)政撥款收入、預(yù)算外資金收入和其他收入。（二）基本支出預(yù)算是部門預(yù)算的組成部分，是行政事業(yè)單位為保障其機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)、完成日常工作任務(wù)而編制的年度基本支出計(jì)劃，按其性質(zhì)分為人員經(jīng)費(fèi)和日常公用經(jīng)費(fèi)。（三）項(xiàng)目支出預(yù)算是部門預(yù)算的組成部分，是部門為完成其特定的工作任務(wù)或事業(yè)發(fā)展目標(biāo)，在基本支出預(yù)算之外編制的年度項(xiàng)目支出計(jì)劃。部門預(yù)算編制的范圍部門預(yù)算編制范圍包括年度所有收支預(yù)算。63基本支出預(yù)算編制測(cè)算方法（1）人員經(jīng)費(fèi)的測(cè)算：一般由預(yù)算編制單位財(cái)務(wù)部門會(huì)同人事部門統(tǒng)一測(cè)算。應(yīng)當(dāng)根據(jù)國(guó)家機(jī)構(gòu)編制部門核定的人員編制數(shù)，以國(guó)家現(xiàn)行的工資政策、屬地津貼補(bǔ)貼政策、社會(huì)保障與社會(huì)保險(xiǎn)有關(guān)規(guī)定、住房制度改革等有關(guān)規(guī)定為依據(jù)，考慮預(yù)算年度在職人員、離退休人員、臨時(shí)聘用人員的增減情況統(tǒng)籌編制單位年度人員經(jīng)費(fèi)預(yù)算。日常公用經(jīng)費(fèi)的測(cè)算：應(yīng)當(dāng)依據(jù)行政事業(yè)單位為履行其職能，依據(jù)現(xiàn)行的支出標(biāo)準(zhǔn)與文件規(guī)定（如：差旅費(fèi)與會(huì)議費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、屬地供暖收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)等），結(jié)合預(yù)算單位實(shí)際情況，按照設(shè)備設(shè)施條件、業(yè)務(wù)工作開展等情況并參照上年度的實(shí)際支出進(jìn)行合理測(cè)算?；局С鲱A(yù)算編制測(cè)算方法（1）人員經(jīng)費(fèi)的測(cè)算：一般由預(yù)算編制64基本支出預(yù)算編制測(cè)算方法（2）定員、資產(chǎn)和定額是測(cè)算和編制中央部門基本支出預(yù)算的重要依據(jù)。是國(guó)家穩(wěn)步推進(jìn)的工作方向。定員，是指國(guó)家機(jī)構(gòu)編制主管部門根據(jù)中央部門的性質(zhì)、職能、業(yè)務(wù)范圍和工作任務(wù)所下達(dá)的人員配置標(biāo)準(zhǔn)。資產(chǎn)，是指部門占有、使用的，依法確認(rèn)為國(guó)家所有的公共財(cái)產(chǎn)。如：辦公用房、車輛、專用設(shè)備等固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)。定額，是指財(cái)政部根據(jù)中央部門機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)和日常工作任務(wù)的合理需要，結(jié)合財(cái)力的可能，對(duì)基本支出的各項(xiàng)內(nèi)容所規(guī)定的指標(biāo)額度?；局С鲱A(yù)算編制測(cè)算方法（2）定員、資產(chǎn)和定額是測(cè)算和編制中65預(yù)算報(bào)表體系與錄入表的填報(bào)方法預(yù)算報(bào)表體系分為錄入表和預(yù)算表

。錄入表由收入預(yù)算錄入表等14張報(bào)表組成，比以前增加了2張資產(chǎn)表。預(yù)算表(自動(dòng)生成)包括預(yù)算收支總表等19張報(bào)表。比以前增加了2張資產(chǎn)表。預(yù)算報(bào)表體系與錄入表的填報(bào)方法預(yù)算報(bào)表體系分為錄入表和預(yù)算表66基礎(chǔ)信息—使用單位信息錄入1.單位編碼和單位名稱：導(dǎo)入財(cái)政部下發(fā)的清理參數(shù)后，軟件自動(dòng)設(shè)定，不用單位錄入。2.單位類型：依據(jù)政府編制管理部門確定的單位性質(zhì)，在“行政單位”、“事業(yè)單位”、“其他單位”三種類型中選擇填列。3.部門名稱：應(yīng)統(tǒng)一選擇“125農(nóng)業(yè)部”4.單位郵編：填列單位所在地郵政編碼。5.單位電話：填列制表人的聯(lián)系電話。6.國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)代碼：根據(jù)各級(jí)技術(shù)監(jiān)督部門核發(fā)的單位組織機(jī)構(gòu)代碼證書規(guī)定的9位碼填列。7.單位級(jí)次：除了部本級(jí)以外一般單位應(yīng)為2級(jí)，農(nóng)墾、科學(xué)本級(jí)為2級(jí)，下屬墾區(qū)、研究所為3級(jí)?；A(chǔ)信息—使用單位信息錄入1.單位編碼和單位名稱：導(dǎo)67基礎(chǔ)信息—項(xiàng)目信息設(shè)置錄入1.科目編碼：選擇《政府收支分類科目》支出功能分類科目“類、款、項(xiàng)”的編碼。2.項(xiàng)目單位：選擇填列項(xiàng)目承擔(dān)單位的全稱。3.項(xiàng)目代碼：按農(nóng)業(yè)部規(guī)定的年度預(yù)算項(xiàng)目代碼進(jìn)行填列，共設(shè)置10位數(shù)字，分為三段。其中：1-3位為部門代碼，農(nóng)業(yè)部統(tǒng)一為“125”；4-5位為項(xiàng)目年份，6-10位為項(xiàng)目序號(hào)。4.項(xiàng)目名稱：必須按照農(nóng)業(yè)部批復(fù)的預(yù)算項(xiàng)目名稱進(jìn)行填列，新增項(xiàng)目的項(xiàng)目名稱應(yīng)結(jié)合項(xiàng)目?jī)?nèi)容編制填列?；A(chǔ)信息—項(xiàng)目信息設(shè)置錄入1.科目編碼：選擇《政府收支分68基礎(chǔ)信息—項(xiàng)目信息設(shè)置錄入5.匯總標(biāo)識(shí)：對(duì)打捆項(xiàng)目，必須選擇相應(yīng)的匯總標(biāo)示項(xiàng)目名稱。6.文本類型：選擇“填文本”或“不填文本”。7.項(xiàng)目類別：按年度批復(fù)的預(yù)算項(xiàng)目類別，在“國(guó)務(wù)院已研究確定項(xiàng)目”、“經(jīng)常性專項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)項(xiàng)目”、“跨年度支出項(xiàng)目”、“其他項(xiàng)目”中選擇填列。8.項(xiàng)目負(fù)責(zé)人：應(yīng)填寫項(xiàng)目單位直接組織實(shí)施該項(xiàng)目的責(zé)任人。9.起始年份：填列項(xiàng)目的起始年限，延續(xù)項(xiàng)目導(dǎo)入財(cái)政部下發(fā)的清理參數(shù)后，軟件自動(dòng)設(shè)定，不用單位錄入。新增項(xiàng)目統(tǒng)一為2009年。10.結(jié)束年份：填列項(xiàng)目的終止年限，有規(guī)劃期限的按規(guī)劃期限填寫（如：“948”項(xiàng)目等），其他按當(dāng)年填寫。在執(zhí)行項(xiàng)目庫(kù)管理后按項(xiàng)目庫(kù)管理的要求填寫?；A(chǔ)信息—項(xiàng)目信息設(shè)置錄入5.匯總標(biāo)識(shí)：對(duì)打捆項(xiàng)目，必須69錄入01表--收入預(yù)算錄入表本表反映預(yù)算單位預(yù)算年度（當(dāng)年）取得的所有收入，包括上年結(jié)轉(zhuǎn)、財(cái)政撥款收入、行政單位預(yù)算外資金收入、上級(jí)補(bǔ)助收入、事業(yè)收入、事業(yè)單位經(jīng)營(yíng)收入、附屬單位上繳收入、其他收入、用事業(yè)基金彌補(bǔ)收支差額。科目編碼：填列當(dāng)年《政府收支分類科目》支出功能分類科目的“類”、“款”、“項(xiàng)”科目名稱及編碼。錄入01表--收入預(yù)算錄入表本表反映預(yù)算單位預(yù)算年度（70錄入01表--收入預(yù)算錄入表本表表內(nèi)關(guān)系：合計(jì)=上年結(jié)轉(zhuǎn)+財(cái)政撥款收入+行政單位預(yù)算外資金收入+上級(jí)補(bǔ)助收入+事業(yè)收入+事業(yè)單位經(jīng)營(yíng)收入+附屬單位上繳收入+其他資金+用事業(yè)基金彌補(bǔ)收支差額“上年結(jié)轉(zhuǎn)”小計(jì)=財(cái)政撥款結(jié)余資金+預(yù)算外資金+其他資金財(cái)政撥款結(jié)余資金上年結(jié)轉(zhuǎn)＝行政單位財(cái)政撥款結(jié)余資金（基本支出＋項(xiàng)目支出）＋事業(yè)單位“住房改革支出”結(jié)余資金（以前年度財(cái)政撥款形成）住房改革支出＝事業(yè)單位以前年度財(cái)政撥款形成的“住房改革支出”結(jié)余資金＋當(dāng)年財(cái)政撥款收入+事業(yè)收入＋其他收入（用公有住房出售收入安排的住房改革支出）錄入01表--收入預(yù)算錄入表本表表內(nèi)關(guān)系：71錄入02表—基本支出預(yù)算錄入表本表反映單位年度基本支出的收入和支出明細(xì)情況。科目編碼：填列《政府收支分類科目》支出功能分類科目的“類”、“款”、“項(xiàng)”科目名稱及編碼。支出分類：具體填列與以前年度的填報(bào)方法基本一樣。需要注意的是：一是填列基本支出中的人員經(jīng)費(fèi)和日常公用經(jīng)費(fèi)必須符合《政府收支分類科目》支出功能分類科目中經(jīng)濟(jì)分類科目的相關(guān)支出；二是各項(xiàng)支出應(yīng)該根據(jù)基本支出測(cè)算數(shù)來填列。還需要注意的是“二上”時(shí)應(yīng)嚴(yán)格按照財(cái)政撥款預(yù)算“一下”控制數(shù)填列資金來源“財(cái)政撥款”數(shù)中的人員經(jīng)費(fèi)和公用經(jīng)費(fèi)；同時(shí)所有基本支出不能串款、串項(xiàng)編制。在財(cái)政部正式批復(fù)部門預(yù)算后，各部門、各單位要嚴(yán)格按批復(fù)的預(yù)算執(zhí)行，不得在執(zhí)行中自行調(diào)整變更。錄入02表—基本支出預(yù)算錄入表本表反映單位年度基本支出的收入72錄入02表—基本支出預(yù)算錄入表本表表內(nèi)關(guān)系

：人員經(jīng)費(fèi)=工資福利支出+對(duì)個(gè)人和家庭的補(bǔ)助工資福利支出=基本工資+津貼補(bǔ)貼+獎(jiǎng)金+績(jī)效工資+社會(huì)保障繳費(fèi)+伙食補(bǔ)助費(fèi)+其他工資福利支出對(duì)個(gè)人和家庭的補(bǔ)助=離休費(fèi)+退休費(fèi)+退職（役）費(fèi)+撫恤金+生活補(bǔ)助+醫(yī)療費(fèi)+助學(xué)金+住房公積金+提租補(bǔ)貼+購(gòu)房補(bǔ)貼+獎(jiǎng)勵(lì)金+其他對(duì)個(gè)人和家庭的補(bǔ)助支出日常公用經(jīng)費(fèi)=辦公費(fèi)+印刷費(fèi)+咨詢費(fèi)+手續(xù)費(fèi)+水費(fèi)+電費(fèi)+郵電費(fèi)+取暖費(fèi)+物業(yè)管理費(fèi)+交通費(fèi)+差旅費(fèi)+出國(guó)費(fèi)+維修(護(hù))費(fèi)+租賃費(fèi)+會(huì)議費(fèi)+培訓(xùn)費(fèi)+招待費(fèi)+專用材料費(fèi)+專用燃料費(fèi)+勞務(wù)費(fèi)+委托業(yè)務(wù)費(fèi)+工會(huì)經(jīng)費(fèi)+福利費(fèi)+辦公設(shè)備購(gòu)置+專用設(shè)備購(gòu)置+交通工具購(gòu)置+其他商品和服務(wù)支出資金來源合計(jì)=財(cái)政撥款+預(yù)算外資金+其他資金“資金來源—其他資金—其中”：使用以前年度財(cái)政撥款結(jié)余資金”包括：行政事業(yè)單位預(yù)計(jì)2009年使用的以前年度財(cái)政撥款基本支出結(jié)余；事業(yè)單位預(yù)計(jì)2009年使用的已轉(zhuǎn)入事業(yè)基金的、由以前年度財(cái)政撥款形成的住房改革支出結(jié)余。支出合計(jì)=資金來源合計(jì)錄入02表—基本支出預(yù)算錄入表本表表內(nèi)關(guān)系

：73基本支出錄入表到生成表(工資福利支出)生成表錄入表基本工資基本工資津(補(bǔ))貼獎(jiǎng)金津貼補(bǔ)貼獎(jiǎng)金績(jī)效工資社會(huì)保障繳費(fèi)社會(huì)保障繳費(fèi)伙食及補(bǔ)助費(fèi)伙食補(bǔ)助費(fèi)其他其他工資福利支出基本支出錄入表到生成表(工資福利支出)生成表錄入表基本工資基74基本支出錄入表到生成表(對(duì)個(gè)人和家庭的補(bǔ)助支出)生成表錄入表離退休及退職（役）費(fèi)離休費(fèi)退休費(fèi)退職（役）費(fèi)撫恤及救濟(jì)費(fèi)撫恤金生活補(bǔ)助救濟(jì)費(fèi)醫(yī)療費(fèi)醫(yī)療費(fèi)助學(xué)金助學(xué)金住房公積金住房公積金提租補(bǔ)貼提租補(bǔ)貼購(gòu)房補(bǔ)貼購(gòu)房補(bǔ)貼其他獎(jiǎng)勵(lì)金其他對(duì)個(gè)人和家庭的補(bǔ)助支出基本支出錄入表到生成表(對(duì)個(gè)人和家庭的補(bǔ)助支出)生成表錄入表75基本支出錄入表生成項(xiàng)目(商品和服務(wù)支出)生成表錄入表生成表錄入表辦公及印刷費(fèi)辦公費(fèi)福利費(fèi)福利費(fèi)印刷費(fèi)專用材料費(fèi)專用材料費(fèi)水電費(fèi)水費(fèi)辦公設(shè)備購(gòu)置費(fèi)辦公設(shè)備購(gòu)置電費(fèi)專用設(shè)備購(gòu)置費(fèi)專用設(shè)備購(gòu)置郵電費(fèi)郵電費(fèi)交通工具購(gòu)置費(fèi)交通工具購(gòu)置取暖費(fèi)取暖費(fèi)其他費(fèi)用咨詢費(fèi)物業(yè)管理費(fèi)物業(yè)管理費(fèi)手續(xù)費(fèi)交通費(fèi)交通費(fèi)招待費(fèi)差旅費(fèi)差旅費(fèi)勞務(wù)費(fèi)出國(guó)費(fèi)委托業(yè)務(wù)費(fèi)維修費(fèi)維修(護(hù))費(fèi)工會(huì)經(jīng)費(fèi)會(huì)議費(fèi)會(huì)議費(fèi)專用燃料培訓(xùn)費(fèi)培訓(xùn)費(fèi)其他商品和服務(wù)支出基本支出錄入表生成項(xiàng)目(商品和服務(wù)支出)生成表錄入表生成表錄76錄入03表—項(xiàng)目支出預(yù)算錄入表本表填列財(cái)政預(yù)算內(nèi)資金安排的項(xiàng)目支出預(yù)算的有關(guān)內(nèi)容。項(xiàng)目基本信息設(shè)置后，填寫本表時(shí)只要點(diǎn)擊“項(xiàng)目編碼”即可獲得項(xiàng)目錄入行(注意：需要修改項(xiàng)目名稱與編碼等信息必須通過“基本信息-項(xiàng)目信息設(shè)置”完成，系統(tǒng)會(huì)在該表自動(dòng)更新)。是否政府采購(gòu)：對(duì)50萬(wàn)元以上的貨物或服務(wù)項(xiàng)目、60萬(wàn)元以上的新建、改建、擴(kuò)建和裝修等建設(shè)工程項(xiàng)目，及其符合“政府采購(gòu)目錄”規(guī)定的支出項(xiàng)目，應(yīng)在該欄中標(biāo)注“是”。政府采購(gòu)金額：對(duì)于在“是否政府采購(gòu)”欄中已經(jīng)標(biāo)注“是”的項(xiàng)目,要填列本年項(xiàng)目支出預(yù)算的“政府采購(gòu)金額”。錄入03表—項(xiàng)目支出預(yù)算錄入表本表填列財(cái)政預(yù)算內(nèi)資金安排的項(xiàng)77錄入03表—項(xiàng)目支出預(yù)算錄入表總支出：“小計(jì)”填列項(xiàng)目起止期間總的支出預(yù)算數(shù)?！柏?cái)政撥款”分為“建設(shè)性資金”和“財(cái)政專項(xiàng)資金”兩列?！敖ㄔO(shè)性資金”填列由發(fā)改委（國(guó)管局）安排的用于基本建設(shè)方面的項(xiàng)目支出預(yù)算，部門在“二上”時(shí)根據(jù)農(nóng)業(yè)部計(jì)劃司下達(dá)的投資計(jì)劃，填列相應(yīng)的財(cái)政撥款資金數(shù)，“一上”預(yù)算時(shí)不需填報(bào)；“預(yù)算外資金”填列預(yù)算外資金安排的項(xiàng)目支出預(yù)算數(shù)。“專項(xiàng)建設(shè)基金”填列總支出中用政府性基金安排的支出。“銀行貸款”填列總支出中用銀行貸款安排的支出。“其他資金”填列除上述資金之外的資金安排的項(xiàng)目支出預(yù)算。截止上年年底累計(jì)安排支出：填列截止到上年年底預(yù)算累計(jì)將完成的項(xiàng)目支出預(yù)算數(shù)，比照“總支出”下各具體欄目的填列方法填列。錄入03表—項(xiàng)目支出預(yù)算錄入表總支出：“小計(jì)”填列項(xiàng)目起止期78錄入03表—項(xiàng)目支出預(yù)算錄入表本年安排支出：填列本年安排的支出預(yù)算數(shù)，比照“總支出”下各具體欄目的填列方法填列。2009年預(yù)算報(bào)表增加內(nèi)容：（1）增加“本年安排支出—其他資金—其中：使用以前年度財(cái)政撥款專項(xiàng)結(jié)余資金”；填報(bào)內(nèi)容：用于反映部門預(yù)計(jì)使用以前年度財(cái)政撥款專項(xiàng)結(jié)余資金安排用于2009年延續(xù)的情況。（2）增加“本年安排支出—其他資金—其中：使用以前年度財(cái)政撥款凈結(jié)余資金”；填報(bào)內(nèi)容：用于反映部門預(yù)計(jì)使用截止上年年底累計(jì)財(cái)政撥款凈結(jié)余資金安排2009年經(jīng)過批復(fù)或確認(rèn)的支出預(yù)算數(shù)。注意：財(cái)政撥款凈結(jié)余的資金應(yīng)與已經(jīng)上報(bào)的財(cái)政撥款凈結(jié)余資金一致。錄入03表—項(xiàng)目支出預(yù)算錄入表本年安排支出：填列本年安排的支79錄入03表—項(xiàng)目支出預(yù)算錄入表本表表內(nèi)關(guān)系：合計(jì)=財(cái)政撥款+預(yù)算外資金+其他資金+專項(xiàng)建設(shè)資金+銀行貸款“財(cái)政撥款”小計(jì)=建設(shè)性資金+財(cái)政專項(xiàng)資金錄入03表—項(xiàng)目支出預(yù)算錄入表本表表內(nèi)關(guān)系：80錄入04表——經(jīng)營(yíng)及往來支出預(yù)算錄入表本表反映行政事業(yè)單位上繳上級(jí)支出、事業(yè)單位經(jīng)營(yíng)支出、對(duì)附屬單位補(bǔ)助支出的情況。上繳上級(jí)支出：填列實(shí)行收入上繳辦法的事業(yè)單位按規(guī)定的定額或比例上繳上級(jí)單位（是指與本單位具有預(yù)算關(guān)系的上級(jí)單位）的支出。事業(yè)單位經(jīng)營(yíng)支出：填列事業(yè)單位在專業(yè)活動(dòng)及輔助活動(dòng)之外開展非獨(dú)立核算經(jīng)營(yíng)活動(dòng)發(fā)生的支出。經(jīng)營(yíng)支出要與經(jīng)營(yíng)收入配比。對(duì)附屬單位補(bǔ)助支出：填列事業(yè)單位發(fā)生的用非財(cái)政預(yù)算資金對(duì)附屬單位的補(bǔ)助支出（附屬單位應(yīng)以預(yù)算關(guān)系、財(cái)務(wù)隸屬關(guān)系為準(zhǔn)）?！皩?duì)附屬單位補(bǔ)助支出”應(yīng)與下屬單位編制的“上級(jí)補(bǔ)助收入”配比。

本表表內(nèi)關(guān)系：合計(jì)=上繳上級(jí)支出+事業(yè)單位經(jīng)營(yíng)支出+對(duì)附屬單位補(bǔ)助支出錄入04表——經(jīng)營(yíng)及往來支出預(yù)算錄入表本表反映行政事業(yè)單位上81錄入05表——預(yù)算外資金收入預(yù)算錄入表本表填經(jīng)批準(zhǔn)的行政事業(yè)性收費(fèi)、主管部門集中收入和其他預(yù)算外收入。行政事業(yè)性收費(fèi)：指國(guó)家法律、法規(guī)規(guī)定以及國(guó)務(wù)院、財(cái)政部和國(guó)家發(fā)改委批準(zhǔn)的行政事業(yè)性收費(fèi)。填列部門的具體收費(fèi)項(xiàng)目，可以使用其他部門相同的收費(fèi)項(xiàng)目，對(duì)沒有列在收費(fèi)項(xiàng)目庫(kù)中的收費(fèi)，在“其他部門”的“其他收費(fèi)”中填列。其他預(yù)算外收入：指部門及所屬單位其他未納入財(cái)政預(yù)算管理的財(cái)政性資金。只填列合計(jì)數(shù)，不填列具體項(xiàng)目。執(zhí)收單位：填列執(zhí)收預(yù)算外資金收入的具體預(yù)算單位，級(jí)次與預(yù)算編制單位一致。上年結(jié)轉(zhuǎn)：填列預(yù)計(jì)結(jié)轉(zhuǎn)的預(yù)算外資金收入數(shù)。本年預(yù)算：填列預(yù)計(jì)收取并上繳財(cái)政專戶的行政事業(yè)性收費(fèi)、主管部門集中收入和其他預(yù)算外收入預(yù)算數(shù)。本表表內(nèi)關(guān)系：合計(jì)=上年結(jié)轉(zhuǎn)+本年預(yù)算錄入05表——預(yù)算外資金收入預(yù)算錄入表本表填經(jīng)批準(zhǔn)的行政事業(yè)82錄入06表——政府性基金收入預(yù)算錄入表本表反映行政事業(yè)單位政府性基金收入的具體情況?？颇烤幋a和科目名稱（項(xiàng)目）：按照《政府收支分類科目》中收入分類科目填列。上年結(jié)轉(zhuǎn)：填列預(yù)計(jì)結(jié)轉(zhuǎn)的政府性基金。本年預(yù)算：填列當(dāng)年政府性基金收入預(yù)算數(shù)。本表表內(nèi)關(guān)系：合計(jì)=上年結(jié)轉(zhuǎn)+本年預(yù)算注意:目前大部分單位不用填寫這張表錄入06表——政府性基金收入預(yù)算錄入表本表反映行政事業(yè)單位政83錄入07表政府性基金支出預(yù)算錄入表本表反映行政事業(yè)單位政府性基金支出的具體情況?？颇烤幋a和科目名稱（項(xiàng)目）：按照《政府收支分類科目》中收入分類科目填列。人員經(jīng)費(fèi)：填列預(yù)計(jì)由政府性基金列支的人員經(jīng)費(fèi)。日常公用經(jīng)費(fèi)：填列預(yù)計(jì)由政府性基金列支的日常公用經(jīng)費(fèi)。項(xiàng)目支出：填列預(yù)計(jì)由政府性基金安排的各項(xiàng)目的支出數(shù)。本表表內(nèi)關(guān)系：合計(jì)=基本支出+項(xiàng)目支出基本支出小計(jì)=人員經(jīng)費(fèi)+日常公用經(jīng)費(fèi)注意:目前大部分單位不用填寫這張表錄入07表政府性基金支出預(yù)算錄入表本表反映行政事業(yè)單位政府性84錄入08表—政府采購(gòu)預(yù)算錄入表本表反映行政事業(yè)單位基本支出中用日常公用經(jīng)費(fèi)采購(gòu)?fù)ㄓ蒙唐返那闆r。科目編碼和科目名稱：按照《政府收支分類科目》中支出功能分類科目填列。品目：填列列入政府集中采購(gòu)目錄的經(jīng)常性商品購(gòu)置項(xiàng)目。經(jīng)常性商品購(gòu)置指為滿足日常工作的需要，用日常公用經(jīng)費(fèi)采購(gòu)的通用商品。按貨物類、工程類、服務(wù)類三大類依次填列。經(jīng)常性商品購(gòu)置項(xiàng)目的各品目中不包括已列入50萬(wàn)元以上的貨物或服務(wù)項(xiàng)目、60萬(wàn)元以上的新建、改建、擴(kuò)建和裝修等建設(shè)工程項(xiàng)目中的同類商品。具體品目按預(yù)算編制軟件中的范圍選擇填報(bào)。上述類別或品目中，凡涉及國(guó)家安全或機(jī)密的，不應(yīng)在政府采購(gòu)預(yù)算表中編報(bào)。錄入08表—政府采購(gòu)預(yù)算錄入表本表反映行政事業(yè)單位基本支出中85錄入08表—政府采購(gòu)預(yù)算錄入表項(xiàng)目單位：填寫采購(gòu)項(xiàng)目的預(yù)算單位。計(jì)量單位：填寫部、臺(tái)、輛或平方米、立方米等量詞。采購(gòu)數(shù)量：填列各采購(gòu)項(xiàng)目（品目）的具體數(shù)量。財(cái)政撥款：填列用財(cái)政預(yù)算內(nèi)資金采購(gòu)的項(xiàng)目（品目）的支出數(shù)。預(yù)算外資金：填列用預(yù)算外資金采購(gòu)的項(xiàng)目（品目）的支出數(shù)。其他資金：填列用除財(cái)政預(yù)算內(nèi)資金和預(yù)算外資金以外的其他資金采購(gòu)的項(xiàng)目（品目）的支出數(shù)。投入使用或開工時(shí)間：填列采購(gòu)物品最遲必須使用或工程項(xiàng)目最遲必須動(dòng)工的日期。本表表內(nèi)關(guān)系：本年預(yù)算小計(jì)=財(cái)政撥款+預(yù)算外資金+其他資金錄入08表—政府采購(gòu)預(yù)算錄入表項(xiàng)目單位：填寫采購(gòu)項(xiàng)目的預(yù)算單86錄入09表—單位人員情況基本數(shù)字錄入表本表反映行政事業(yè)單位人員的基本情況，不包括企業(yè)等其他單位人員。應(yīng)該確保人員編制數(shù)與國(guó)家編制委員會(huì)核批數(shù)、編制內(nèi)實(shí)有數(shù)與實(shí)際情況保持一致。

科目編碼和科目名稱：按照《政府收支分類科目》中支出功能分類科目填列。注意：實(shí)行歸口管理的離退休人員應(yīng)按在“社會(huì)保障和就業(yè)”科目編號(hào)“2080502”中填列。在職職工：“編制數(shù)”填列國(guó)家編制委員會(huì)核定的人員編制數(shù)。編制內(nèi)實(shí)有：填列單位在核定編制內(nèi)的實(shí)有人數(shù)。其他：填列單位在核定編制外的實(shí)有人數(shù)。離休人員實(shí)有數(shù)：填列預(yù)計(jì)上年年末離休人員的人數(shù)。

退休（職）人員實(shí)有數(shù)：填列預(yù)計(jì)上年年末退休（職）人員的人數(shù)。學(xué)生人員實(shí)有數(shù)：事業(yè)單位填報(bào)。填列預(yù)計(jì)上年年末部門所屬大中院校國(guó)家計(jì)劃內(nèi)招收的在校學(xué)生人數(shù)。

其他人員：工人、長(zhǎng)期聘用人員、臨時(shí)工、遺屬人員錄入09表—單位人員情況基本數(shù)字錄入表本表反映行政事87錄入10表—預(yù)算內(nèi)行政事業(yè)性收費(fèi)收入預(yù)算錄入表本表填列部門所有已納入預(yù)算的行政事業(yè)性收費(fèi)的有關(guān)情況?？颇烤幋a和科目名稱：按照《政府收支分類科目》中收入分類科目填列。項(xiàng)目：填列國(guó)家法律、法規(guī)規(guī)定以及國(guó)務(wù)院、財(cái)政部、和國(guó)家發(fā)改委批準(zhǔn)的現(xiàn)已納入預(yù)算管理的行政事業(yè)性收費(fèi)項(xiàng)目。2、執(zhí)收單位：填列執(zhí)收預(yù)算內(nèi)行政事業(yè)性收費(fèi)的具體預(yù)算單位，級(jí)次應(yīng)與預(yù)算編制單位一致。3、本年預(yù)算：填列預(yù)計(jì)收取并上繳國(guó)庫(kù)的行政事業(yè)性收費(fèi)收入預(yù)算數(shù)。錄入10表—預(yù)算內(nèi)行政事業(yè)性收費(fèi)收入預(yù)算錄入表本表填列88錄入11表—凈結(jié)余資金來源及科目調(diào)整情況錄入表本表反映當(dāng)年項(xiàng)目支出使用以前年度凈結(jié)余資金的來源及科目調(diào)整情況。科目編碼和科目名稱：按照《政府收支分類科目》中支出功能分類科目填列。項(xiàng)目：填列項(xiàng)目支出的具體項(xiàng)目名稱。與錄入03表填列“使用以前年度財(cái)政撥款凈結(jié)余資金”的項(xiàng)目對(duì)應(yīng)。調(diào)整科目編碼及科目名稱：指以前年度凈結(jié)余資金所在的科目。如果凈結(jié)余資金來源為多個(gè)科目的，應(yīng)在“凈結(jié)余資金來源及科目調(diào)整情況”部分分行填列。錄入11表—凈結(jié)余資金來源及科目調(diào)整情況錄入表本表反映89錄入12表—中央行政事業(yè)單位住房改革支出預(yù)算錄入表本表反映行政事業(yè)單位住房公積金、提租補(bǔ)貼、購(gòu)房補(bǔ)貼資金需求及來源構(gòu)成情況。本表數(shù)字需同向財(cái)政部報(bào)送的住房改革支出預(yù)算相一致。填報(bào)預(yù)算錄入12表時(shí)，要嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)司資產(chǎn)處要求的口徑填報(bào)，具體見通知。項(xiàng)目：按行政單位和事業(yè)單位分別填列住房公積金、提租補(bǔ)貼、購(gòu)房補(bǔ)貼三項(xiàng)內(nèi)容。支出總額：填列單位預(yù)計(jì)住房改革支出的需求數(shù)額。住房公積金：按照預(yù)計(jì)的職工基本工資和津（補(bǔ)）貼總額乘以單位繳存住房公積金比例填報(bào)。提租補(bǔ)貼：按照中央在京行政事業(yè)單位預(yù)計(jì)在職在編職工人數(shù)和離退休人數(shù)以及相應(yīng)職級(jí)的補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)確定。購(gòu)房補(bǔ)貼：填列中央在京行政事業(yè)單位無房職工和售房未達(dá)到規(guī)定面積標(biāo)準(zhǔn)職工按照現(xiàn)行房改政策規(guī)定計(jì)算預(yù)計(jì)購(gòu)房補(bǔ)貼資金的預(yù)計(jì)數(shù)。錄入12表—中央行政事業(yè)單位住房改革支出預(yù)算錄入表本表90錄入12表——中央行政事業(yè)單位住房改革支出預(yù)算錄入表2008年年末結(jié)余：小計(jì)：填列預(yù)計(jì)2008年12月31日單位賬面累計(jì)的財(cái)政撥付的住房公積金、提租補(bǔ)貼、購(gòu)房補(bǔ)貼的結(jié)存數(shù)額。包括轉(zhuǎn)至事業(yè)基金或?qū)Ｓ没鹦纬傻睦塾?jì)結(jié)余。安排本年支出：填列按照財(cái)政部規(guī)定預(yù)計(jì)動(dòng)用的住房公積金、提租補(bǔ)貼、購(gòu)房補(bǔ)貼結(jié)余安排當(dāng)年的支出數(shù)額。2008年末售房收入結(jié)余：小計(jì)：填列預(yù)計(jì)2008年12月31日賬面累計(jì)的公房出售收入的結(jié)存數(shù)額，不包括應(yīng)計(jì)提的住房專項(xiàng)維修資金。安排本年支出（按20%）：填列按照財(cái)政部規(guī)定動(dòng)用2008年末售房收入結(jié)余的20%安排發(fā)放2009年購(gòu)房補(bǔ)貼的支出數(shù)額。用預(yù)算外資金安排本年支出：填列預(yù)計(jì)使用預(yù)算外資金安排當(dāng)年住房公積金、提租補(bǔ)貼、購(gòu)房補(bǔ)貼的支出數(shù)額。用其他資金安排本年支出：填列預(yù)計(jì)使用其他資金安排當(dāng)年住房公積金、提租補(bǔ)貼、購(gòu)房補(bǔ)貼的支出數(shù)額。申請(qǐng)用財(cái)政撥款安排本年支出：填列在動(dòng)用2008年末結(jié)余、2008年末售房收入結(jié)余（20%）、預(yù)算外資金和其他資金之外，向中央財(cái)政申請(qǐng)財(cái)政撥款安排本年支出數(shù)額。錄入12表——中央行政事業(yè)單位住房改革支出預(yù)算錄入表200891錄入12表——中央行政事業(yè)單位住房改革支出預(yù)算錄入表在職職工人數(shù)：填列預(yù)計(jì)上年末單位在職職工的人數(shù)。應(yīng)與單位人員基本數(shù)字表數(shù)字一致。離退休職工人數(shù)：填列預(yù)計(jì)上年末單位離退休職工的人數(shù)。應(yīng)與單位人員基本數(shù)字表數(shù)字一致。上年職工基本工資及津（補(bǔ)）貼總額：填列預(yù)計(jì)上年單位發(fā)放在職職工的基本工資總額及津（補(bǔ)）貼總額，不包括托兒補(bǔ)貼、獨(dú)生子女補(bǔ)貼以及超出國(guó)家規(guī)定項(xiàng)目和標(biāo)準(zhǔn)自行發(fā)放的津貼、補(bǔ)貼。上年年末結(jié)余：填列上年年末賬面累計(jì)結(jié)余的財(cái)政撥付的住房公積金、提租補(bǔ)貼、購(gòu)房補(bǔ)貼的結(jié)存數(shù)額，包括事業(yè)單位將住房公積金、提租補(bǔ)貼、購(gòu)房補(bǔ)貼轉(zhuǎn)入事業(yè)基金或?qū)Ｓ没鹦纬傻睦塾?jì)結(jié)余。該數(shù)字應(yīng)與上報(bào)財(cái)政部的部門決算數(shù)據(jù)一致。本表表內(nèi)關(guān)系：申請(qǐng)使用財(cái)政撥款安排本年支出=支出總額-上年年末結(jié)余其中安排本年支出-上年年末售房收入結(jié)余其中安排本年支出-用預(yù)算外資金安排本年支出-用其他資金安排本年支出錄入12表——中央行政事業(yè)單位住房改革支出預(yù)算錄入表在職職工92表間勾稽關(guān)系及數(shù)據(jù)審核要求

錄入01表與錄入02、03、04表錄入01表每一類、款、項(xiàng)的收入合計(jì)數(shù)≥錄入02表基本支出合計(jì)數(shù)、錄入03表項(xiàng)目支出合計(jì)數(shù)以及錄入04表經(jīng)營(yíng)往來支出合計(jì)數(shù)對(duì)應(yīng)類、款、項(xiàng)的支出之和。錄入01表每一類、款、項(xiàng)的財(cái)政撥款收入數(shù)=錄入02表與錄入03表相關(guān)類、款、項(xiàng)的財(cái)政撥款支出數(shù)之和。錄入01表每一類、款、項(xiàng)的預(yù)算外資金收入≤錄入02表與錄入03表相關(guān)類、款、項(xiàng)的預(yù)算外資金之和。錄入01表22903款（匯總行）：上年結(jié)轉(zhuǎn)：財(cái)政撥款結(jié)余資金≥錄入12表2007年年末結(jié)余：其中：安排本年支出（合計(jì)行）錄入01表2290303項(xiàng)（匯總行）：其他收入≥錄入12表2007年末售房收入結(jié)余：其中：安排本年支出（購(gòu)房補(bǔ)貼合計(jì)行）表間勾稽關(guān)系及數(shù)據(jù)審核要求錄入01表與錄入02、03、0493表間勾稽關(guān)系及數(shù)據(jù)審核要求錄入02表與錄入12表錄入02表的住房公積金、提租補(bǔ)貼、購(gòu)房補(bǔ)貼的財(cái)政撥款支出數(shù)=錄入01表和錄入12表對(duì)應(yīng)科目的財(cái)政撥款申請(qǐng)數(shù)。錄入02表住房公積金、提租補(bǔ)貼、購(gòu)房補(bǔ)貼的資金來源中“其他資金”=錄入01表、錄入12表對(duì)應(yīng)科目的“上年結(jié)轉(zhuǎn)--財(cái)政撥款結(jié)余資金”與“其他收入”之和，同時(shí)購(gòu)房補(bǔ)貼行“其中：使用以前年度財(cái)政撥款結(jié)余”=錄入01表、12表“上年年末結(jié)余：其中：安排本年支出”表間勾稽關(guān)系及數(shù)據(jù)審核要求錄入02表與錄入12表94表間勾稽關(guān)系及數(shù)據(jù)審核要求錄入03表與錄入11表錄入03表中“使用以前年度財(cái)政撥款凈結(jié)余”=錄入11表該項(xiàng)目“凈結(jié)余資金來源及科目調(diào)整情況，小計(jì)”（列）各科目的合計(jì)數(shù)。錄入08表與錄入02表錄入08表政府采購(gòu)預(yù)算合計(jì)≤錄入02表日常公用經(jīng)費(fèi)合計(jì)。錄入05表與錄入02表、03表錄入05表合計(jì)（列）的合計(jì)行≥錄入02表預(yù)算外資金（列）合計(jì)行+錄入03表本年安排支出：預(yù)算外資金（列）合計(jì)行表間勾稽關(guān)系及數(shù)據(jù)審核要求錄入03表與錄入11表95項(xiàng)目管理報(bào)表部分項(xiàng)目基本信息不用單獨(dú)填報(bào)可從部門預(yù)算中自動(dòng)生成。項(xiàng)目文本由項(xiàng)目申報(bào)書、項(xiàng)目支出預(yù)算明細(xì)表、項(xiàng)目可行性報(bào)告和項(xiàng)目評(píng)審報(bào)告四項(xiàng)組成。在編制“一上”預(yù)算時(shí)，必須填列項(xiàng)目申報(bào)文本。一般項(xiàng)目只編制項(xiàng)目申報(bào)書和項(xiàng)目預(yù)算明細(xì)表，新增項(xiàng)目和擴(kuò)大規(guī)模項(xiàng)目（超上年預(yù)算20%），還必須編制項(xiàng)目可行性報(bào)告和評(píng)審報(bào)告，并附相關(guān)材料?！岸稀鳖A(yù)算時(shí)，不編制項(xiàng)目申報(bào)文本。項(xiàng)目管理報(bào)表部分項(xiàng)目基本信息不用單獨(dú)填報(bào)可從部門預(yù)算中自動(dòng)生96項(xiàng)目管理的填報(bào)說明

項(xiàng)目信息可以由項(xiàng)目信息中自動(dòng)生成。項(xiàng)目申請(qǐng)理由及項(xiàng)目主要內(nèi)容：項(xiàng)目總體目標(biāo)和分階段實(shí)施計(jì)劃，是指項(xiàng)目預(yù)期達(dá)到的目標(biāo)以及預(yù)期實(shí)現(xiàn)的社會(huì)、經(jīng)濟(jì)和生態(tài)效益以及項(xiàng)目的分階段實(shí)施計(jì)劃，對(duì)項(xiàng)目總體目標(biāo)應(yīng)當(dāng)分別從定性和定量的角度進(jìn)行表述。項(xiàng)目組織實(shí)施條件，是指項(xiàng)目單位在實(shí)施項(xiàng)目的過程中應(yīng)當(dāng)具備的人員條件、資金條件、設(shè)施條件及其他相關(guān)條件。項(xiàng)目采購(gòu)方式按需要填列。項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)情況，是指對(duì)以前年度延續(xù)項(xiàng)目中已實(shí)行績(jī)效評(píng)價(jià)項(xiàng)目的考評(píng)情況或結(jié)論。項(xiàng)目管理的填報(bào)說明項(xiàng)目信息可以由項(xiàng)目信息中自動(dòng)生成。97項(xiàng)目支出預(yù)算明細(xì)表的填列說明

各單位應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目的支出情況和國(guó)家規(guī)定的支出標(biāo)準(zhǔn)測(cè)算填報(bào)。左面表的表中“項(xiàng)目資金來源”和“項(xiàng)目支出明細(xì)預(yù)算”均需按項(xiàng)目投資總額填寫。資金來源是由部門預(yù)算部分自動(dòng)生成。項(xiàng)目支出明細(xì)預(yù)算反映總累計(jì)預(yù)算數(shù)，明細(xì)支出項(xiàng)目合計(jì)應(yīng)與資金來源合計(jì)數(shù)一致。右面表的“測(cè)算依據(jù)及說明”，反映當(dāng)年預(yù)算測(cè)算依據(jù)與測(cè)算數(shù)，測(cè)算合計(jì)應(yīng)與部門預(yù)算中的項(xiàng)目支出本年支出預(yù)算數(shù)一致。項(xiàng)目支出預(yù)算明細(xì)表的填列說明各單位應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目的支出情況和國(guó)98項(xiàng)目可行性報(bào)告的編寫提綱基本情況：項(xiàng)目單位基本情況、項(xiàng)目負(fù)責(zé)人基本情況、項(xiàng)目基本情況主要工作內(nèi)容、預(yù)期目標(biāo)及階段性目標(biāo)情況、主要預(yù)期經(jīng)濟(jì)效益或社會(huì)效益、投入情況等必要性與可行性：項(xiàng)目背景情況、項(xiàng)目實(shí)施的必要性、項(xiàng)目實(shí)施的可行性、項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)與不確定性等實(shí)施條件：人員條件、資金條件、基礎(chǔ)條件、其他相關(guān)條件等進(jìn)度與計(jì)劃安排主要結(jié)論項(xiàng)目可行性報(bào)告的編寫提綱基本情況：項(xiàng)目單位基本情況、項(xiàng)目負(fù)責(zé)99項(xiàng)目評(píng)審報(bào)告項(xiàng)目評(píng)審報(bào)告的填報(bào)內(nèi)容應(yīng)逐項(xiàng)填報(bào)，并打印制表由評(píng)審專家簽字（手簽）后上報(bào)。

項(xiàng)目評(píng)審報(bào)告項(xiàng)目評(píng)審報(bào)告的填報(bào)內(nèi)容應(yīng)逐項(xiàng)填報(bào)，并打印制表由評(píng)100部門預(yù)算編報(bào)說明要求

（一）基本情況（單位、人員）（二）年度預(yù)算收支情況（三）基本支出預(yù)算情況（四）項(xiàng)目支出預(yù)算情況部門預(yù)算編報(bào)說明要求（一）基本情況（單位、人員）101項(xiàng)目支出預(yù)算說明編寫要求（一）標(biāo)題新增項(xiàng)目或維持原規(guī)模的延續(xù)項(xiàng)目，標(biāo)題由項(xiàng)目名稱和資金總額構(gòu)成，例如：“——農(nóng)業(yè)信息預(yù)警XX萬(wàn)元”；擴(kuò)大規(guī)模的延續(xù)項(xiàng)目，標(biāo)題由項(xiàng)目名稱、資金總額和增加的資金量構(gòu)成，例如“——優(yōu)勢(shì)農(nóng)產(chǎn)品新品種推廣經(jīng)費(fèi)XX萬(wàn)元，增加XX萬(wàn)元”。項(xiàng)目名稱要與財(cái)政部批復(fù)的項(xiàng)目名稱完全一致。項(xiàng)目名稱編寫要求文字簡(jiǎn)煉、能夠反映項(xiàng)目?jī)?nèi)容，新增項(xiàng)目經(jīng)財(cái)政部批準(zhǔn)進(jìn)入財(cái)政部項(xiàng)目庫(kù)后，不能隨意改動(dòng)，因此必須認(rèn)真推敲。編寫“二上”預(yù)算草案編制說明時(shí)，所有項(xiàng)目名稱都必須嚴(yán)格按照下達(dá)的“一下”預(yù)算控制數(shù)項(xiàng)目名稱填寫。項(xiàng)目支出預(yù)算說明編寫要求（一）標(biāo)題102項(xiàng)目支出預(yù)算說明編寫要求（二）正文編寫要求“一上”預(yù)算建議項(xiàng)目說明。一是新增項(xiàng)目，“一上”預(yù)算建議編制說明應(yīng)包括兩部分：第一段，簡(jiǎn)單交代項(xiàng)目背景或迫切性和必要性，字?jǐn)?shù)控制在300個(gè)左右；第二段，項(xiàng)目主要內(nèi)容及資金安排。