潛能恒信：資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告

本報(bào)告依據(jù)中國(guó)資產(chǎn)評(píng)估準(zhǔn)則編制潛能恒信能源技術(shù)股份有限公司擬股權(quán)轉(zhuǎn)讓涉及的青島北方潛能海洋工程有限責(zé)任公司股東全部權(quán)益價(jià)值項(xiàng)目資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告中同華評(píng)報(bào)字（2022）第010610號(hào)共壹冊(cè) 第壹冊(cè)北京中同華資產(chǎn)評(píng)估有限公司ChinaAllianceAppraisalCo.,Ltd.日期：2022年4月22日地址：北京市豐臺(tái)區(qū)麗澤路16號(hào)院北京匯亞大廈28層郵編：100073 電話傳真能恒信能源技術(shù)股份有限公司擬股權(quán)轉(zhuǎn)讓涉及的青島北方潛能海洋工程有限責(zé)任公司股東全部權(quán)益價(jià)值項(xiàng)目資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告潛能恒信能源技術(shù)股份有限公司擬股權(quán)轉(zhuǎn)讓涉及的青島北方潛能海洋工程有限責(zé)任公司股東全部權(quán)益價(jià)值項(xiàng)目資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告北京中同華資產(chǎn)評(píng)估有限公司i北京中同華資產(chǎn)評(píng)估有限公司i目錄聲明 1資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告摘要 2資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告正文 5一、委托人、被評(píng)估單位和合同約定的其他資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告使用人概況 5二、評(píng)估目的 8三、評(píng)估對(duì)象和評(píng)估范圍 9四、價(jià)值類型及其定義 10五、評(píng)估基準(zhǔn)日 10六、評(píng)估依據(jù) 10七、評(píng)估方法 12（一）評(píng)估方法的選擇 12（二）評(píng)估方法簡(jiǎn)介 13八、評(píng)估程序?qū)嵤┻^(guò)程和情況 14九、評(píng)估假設(shè) 15十、評(píng)估結(jié)論 16十一、特別事項(xiàng)說(shuō)明 17十二、資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告使用限制說(shuō)明 19十三、資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告日 19資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告附件 21北京中同華資產(chǎn)評(píng)估有限公司PAGE20北京中同華資產(chǎn)評(píng)估有限公司PAGE20聲明布的資產(chǎn)評(píng)估執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則和職業(yè)道德準(zhǔn)則編制。二、委托人或者其他資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告使用人應(yīng)當(dāng)按照法律、行政法規(guī)規(guī)定和資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告載明的使用范圍使用資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告；委托人或者其他資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告使用人違反前述規(guī)定使用資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告的，資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)及其資產(chǎn)評(píng)估師不承擔(dān)責(zé)任。三、資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告僅供委托人、資產(chǎn)評(píng)估委托合同中約定的其他資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告使用人和法律、行政法規(guī)規(guī)定的資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告使用人使用；除此之外，其他任何機(jī)構(gòu)和個(gè)人不能成為資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告的使用人。四、資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告使用人應(yīng)當(dāng)正確理解和使用評(píng)估結(jié)論，評(píng)估結(jié)論不等同于評(píng)估對(duì)象可實(shí)現(xiàn)價(jià)格，評(píng)估結(jié)論不應(yīng)當(dāng)被認(rèn)為是對(duì)評(píng)估對(duì)象可實(shí)現(xiàn)價(jià)格的保證。提、資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告特別事項(xiàng)說(shuō)明和使用限制及其對(duì)評(píng)估結(jié)論的影響。立、客觀、公正的原則，并對(duì)所出具的資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告依法承擔(dān)責(zé)任。七、評(píng)估對(duì)象涉及的資產(chǎn)、負(fù)債清單及相關(guān)資料由委托人、被評(píng)估單位申報(bào)并經(jīng)其采用簽名、蓋章或法律允許的其他方式確認(rèn)；委托人和其他相關(guān)當(dāng)事人依法對(duì)其提供資料的真實(shí)性、完整性、合法性負(fù)責(zé)。潛能恒信能源技術(shù)股份有限公司擬股權(quán)轉(zhuǎn)讓涉及的青島北方潛能海洋工程有限責(zé)任公司股東全部權(quán)益價(jià)值項(xiàng)目資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告摘要中同華評(píng)報(bào)字（2022）第010610號(hào)潛能恒信能源技術(shù)股份有限公司：北京中同華資產(chǎn)評(píng)估有限公司（以下簡(jiǎn)稱“中同華”或我公司）接受貴公司的委托，根據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)和資產(chǎn)評(píng)估準(zhǔn)則、資產(chǎn)評(píng)估原則，采用公認(rèn)的評(píng)估方法，按照必要的評(píng)估程序，對(duì)青島北方潛能海洋工程有限責(zé)任公司的股東全部權(quán)益在評(píng)估基準(zhǔn)日的市場(chǎng)價(jià)值進(jìn)行了評(píng)估?，F(xiàn)將評(píng)估報(bào)告摘要如下：評(píng)估目的：為潛能恒信能源技術(shù)股份有限公司擬轉(zhuǎn)讓青島北方潛能海洋工程有限責(zé)任公司股權(quán)行為提供價(jià)值參考依據(jù)。評(píng)估對(duì)象：青島北方潛能海洋工程有限責(zé)任公司的股東全部權(quán)益價(jià)值。評(píng)估范圍：青島北方潛能海洋工程有限責(zé)任公司的全部資產(chǎn)及負(fù)債，包括流動(dòng)資產(chǎn)、長(zhǎng)期股權(quán)投資和流動(dòng)負(fù)債。評(píng)估基準(zhǔn)日：2021年12月31日。價(jià)值類型：市場(chǎng)價(jià)值評(píng)估方法：資產(chǎn)基礎(chǔ)法評(píng)估結(jié)論：本資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告選用資產(chǎn)基礎(chǔ)法評(píng)估結(jié)果作為評(píng)估結(jié)論。具體結(jié)論如下：資產(chǎn)評(píng)估結(jié)果匯總表

金額單位：人民幣萬(wàn)元項(xiàng) 目賬面價(jià)值評(píng)估價(jià)值增減值增值率%ABC=B-AD=C/A×100流動(dòng)資產(chǎn)1419.93419.93--非流動(dòng)資產(chǎn)2149,600.00149,034.38-565.62-0.38其中：長(zhǎng)期股權(quán)投資3149,600.00149,034.38-565.62-0.38投資性房地產(chǎn)4固定資產(chǎn)5在建工程6無(wú)形資產(chǎn)7項(xiàng) 目賬面價(jià)值評(píng)估價(jià)值增減值增值率%ABC=B-AD=C/A×100其中：土地使用權(quán)8其他非流動(dòng)資產(chǎn)9資產(chǎn)總計(jì)10150,019.93149,454.31-565.62-0.38流動(dòng)負(fù)債1127.0027.00--非流動(dòng)負(fù)債12負(fù)債總計(jì)1327.0027.00--凈資產(chǎn)（所有者權(quán)益）14149,992.93149,427.31-565.62-0.38本資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告僅為資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告中描述的經(jīng)濟(jì)行為提供價(jià)值參考依據(jù)，評(píng)估結(jié)論的使用有效期原則上為自評(píng)估基準(zhǔn)日起一年。如果資產(chǎn)狀況、市場(chǎng)狀況與評(píng)估基準(zhǔn)日相關(guān)狀況相比發(fā)生重大變化，委托人應(yīng)當(dāng)委托評(píng)估機(jī)構(gòu)執(zhí)行評(píng)估更新業(yè)務(wù)或重新評(píng)估。重大特別事項(xiàng)說(shuō)明：（一）權(quán)屬等主要資料不完整或者存在瑕疵的情形子公司NorthernOffshoreEnergyEmerger,Ltd.（簡(jiǎn)稱“NOEE”）將CJ46自升式鉆井平臺(tái)抵押給上海外高橋造船有限公司，為EnergyEmergerLtd.尚未支付原建造船廠的建造合同項(xiàng)下尾款USD$149,678,005及利息提供擔(dān)保。北方油服（天津）海（NOEENorthernOffshore,Ltd.（稱“NOF”）第一大股東遵照約定于2020年5月12日與潛能恒信能源技術(shù)股份有限公司（簡(jiǎn)稱“潛能恒信”）簽署了相關(guān)補(bǔ)償協(xié)議，約定如因NOEE公司被執(zhí)行抵押標(biāo)的鉆井平臺(tái)用以清償其擔(dān)保債權(quán)致使NOEE公司不再持有標(biāo)的鉆井平臺(tái)的，北方油服同意按照在標(biāo)的鉆井平臺(tái)被執(zhí)行處置前最近財(cái)務(wù)時(shí)間截止點(diǎn)經(jīng)審計(jì)評(píng)估的NOEE公司10%股權(quán)的價(jià)值作為回購(gòu)款額回購(gòu)潛能恒信在青島潛能的10%（二）未決事項(xiàng)、法律糾紛等不確定因素本次評(píng)估不存在未決事項(xiàng)、法律糾紛等不確定因素。（三）評(píng)估程序受限的有關(guān)情況、機(jī)構(gòu)采取彌補(bǔ)措施及對(duì)評(píng)估結(jié)論影響的情況青島北方潛能海洋工程有限責(zé)任公司子公司NorthernOffshoreEnergyLtd.的設(shè)備CJ46自升式鉆井平臺(tái)在中東海域作業(yè)，因地域限制及疫情影響，評(píng)估人員無(wú)法對(duì)此設(shè)備進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)勘查，主要通過(guò)照片或視頻方式及被評(píng)估單位提供的設(shè)備相關(guān)資料了解設(shè)備的狀況。以上內(nèi)容摘自資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告正文，欲了解本評(píng)估業(yè)務(wù)的詳細(xì)情況和正確理解評(píng)估結(jié)論，應(yīng)當(dāng)閱讀資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告正文。潛能恒信能源技術(shù)股份有限公司擬股權(quán)轉(zhuǎn)讓涉及的青島北方潛能海洋工程有限責(zé)任公司股東全部權(quán)益價(jià)值項(xiàng)目中同華評(píng)報(bào)字（2022）010610號(hào)潛能恒信能源技術(shù)股份有限公司：北京中同華資產(chǎn)評(píng)估有限公司接受貴單位（公司）的委托，按照法律、行政法規(guī)和資產(chǎn)評(píng)估準(zhǔn)則的規(guī)定，堅(jiān)持獨(dú)立、客觀和公正的原則，采用資產(chǎn)基礎(chǔ)法，按照必要的評(píng)估程序，對(duì)潛能恒信能源技術(shù)股份有限公司擬實(shí)施股權(quán)轉(zhuǎn)讓行為涉及的青島北方潛能海洋工程有限責(zé)任公司股東全部權(quán)益在2021年12月31日的市場(chǎng)價(jià)值進(jìn)行了評(píng)估。現(xiàn)將資產(chǎn)評(píng)估情況報(bào)告如下：況能海洋工程有限責(zé)任公司，資產(chǎn)評(píng)估委托合同約定的其他資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告使用人包括國(guó)家法律、法規(guī)規(guī)定的資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告使用人。（一）委托人概況1.注冊(cè)登記情況企業(yè)名稱：潛能恒信能源技術(shù)股份有限公司（統(tǒng)一社會(huì)信用代碼：91110000756008969C企業(yè)類型：其他股份有限公司(上市)301A416法定代表人：周錦明注冊(cè)資本：32000萬(wàn)人民幣（（企業(yè)依法自主選擇經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目，開(kāi)展經(jīng)營(yíng)活動(dòng)；依法須經(jīng)批準(zhǔn)的項(xiàng)目，經(jīng)相關(guān)部門(mén)批準(zhǔn)后依批準(zhǔn)的內(nèi)容開(kāi)展經(jīng)營(yíng)活動(dòng)；不得從事本市產(chǎn)）2.委托人簡(jiǎn)介潛能恒信能源技術(shù)股份有限公司成立于2003年，并于2011年3月在深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板成功上市(股票簡(jiǎn)稱：潛能恒信，股票代碼：300191)，潛能恒信能源技術(shù)股份有限公司是一家集高端勘探開(kāi)發(fā)技術(shù)服務(wù)與油氣投資管理生產(chǎn)于一身的國(guó)際化能源企業(yè)。主營(yíng)業(yè)務(wù)涉及石油天然氣、地?zé)崮芸碧介_(kāi)發(fā)、城市勘查，涵蓋地下三維地震數(shù)據(jù)采集、成像處理解釋、綜合地球物理地質(zhì)研究、區(qū)塊資源評(píng)價(jià)、鉆完井服務(wù)、水平井壓裂設(shè)計(jì)及施工，及其地下三維空間大數(shù)據(jù)人工智能平臺(tái)等相關(guān)軟件開(kāi)發(fā)等技術(shù)服務(wù)。（二）被評(píng)估單位概況注冊(cè)登記情況（估單位）統(tǒng)一社會(huì)信用代碼：91370211MA3QAFL64E企業(yè)類型：有限責(zé)任公司(外商投資企業(yè)與內(nèi)資合資)77法定代表人：李亞?wèn)|注冊(cè)資本：150000萬(wàn)經(jīng)營(yíng)范圍：海洋工程（國(guó)家禁止、限制以及須取得批準(zhǔn)后方可經(jīng)營(yíng)的項(xiàng)目除外；以自有資金對(duì)外投資（未經(jīng)金融監(jiān)管部門(mén)批準(zhǔn)，不得從事吸收存款、融資擔(dān)保、代客理財(cái)?shù)冉鹑跇I(yè)務(wù)（依法須經(jīng)批準(zhǔn)的項(xiàng)目，經(jīng)相關(guān)部門(mén)批準(zhǔn)后方可開(kāi)展經(jīng)營(yíng)活動(dòng)）企業(yè)歷史沿革1）青島北方潛能海洋工程有限責(zé)任公司簡(jiǎn)介2019731日成立，初始注冊(cè)資本150,000.00萬(wàn)元，其中股東北方油服（天津）135,000.0010%15,000.00萬(wàn)元。截至評(píng)估基準(zhǔn)日，各股東出資及出資比例情況如下：序號(hào)股東名稱出資額(萬(wàn)元)出資比例(%)1北方油服（天津）海洋能源工程有限公司135,000.0090.002潛能恒信能源技術(shù)股份有限公司15,000.0010.00合計(jì)150000.00100.002)公司投資子公司情況截止評(píng)估基準(zhǔn)日，青島潛能擁有1家全資子公司，被投資公司具體情況如下：序號(hào)公司名稱成立時(shí)間法定代表人持股比例主營(yíng)業(yè)務(wù)凈資產(chǎn)1NorthernOffshoreEnergyEmerger,Ltd.2019年6月-10萬(wàn)美金100%海上油田鉆井214,397.94萬(wàn)美元（136,693.70萬(wàn)元人民幣）子公司注冊(cè)登記情況：企業(yè)名稱：NorthernOffshoreEnergyEmerger,Ltd（以下簡(jiǎn)稱：“NOEE”）營(yíng)業(yè)執(zhí)照注冊(cè)號(hào)：2015656注冊(cè)地：CommerceHouse,WickhamsCay1,P.O.Box3140,RoadTown，Tortola，BritishVirginIslandsVG1110.注冊(cè)資本：10萬(wàn)美金主營(yíng)業(yè)務(wù)：海上油田鉆井主營(yíng)業(yè)務(wù)簡(jiǎn)介NorthernOffshoreEnergyEmerger,Ltd.NorthernOffshoreEnergyLtd.主要資產(chǎn)為CJ46近年企業(yè)的資產(chǎn)、負(fù)債和財(cái)務(wù)、經(jīng)營(yíng)狀況歷史年度及評(píng)估基準(zhǔn)日企業(yè)的資產(chǎn)、負(fù)債和財(cái)務(wù)、經(jīng)營(yíng)狀況如下表：財(cái)務(wù)狀況及經(jīng)營(yíng)成果（合并口徑）

金額單位：人民幣萬(wàn)元項(xiàng)目2019年12月31日2020年12月31日2021年12月31日資產(chǎn)總額149,998.50149,993.71149,168.98負(fù)債總額--27.00凈資產(chǎn)149,998.50149,993.71149,141.98項(xiàng)目2019年2020年2021年?duì)I業(yè)收入--1,661.91利潤(rùn)總額-1.50-4.79-832.21凈利潤(rùn)-1.50-4.79-832.21財(cái)務(wù)狀況及經(jīng)營(yíng)成果（母公司口徑）

金額單位：人民幣萬(wàn)元項(xiàng)目2019年12月31日2020年12月31日2021年12月31日資產(chǎn)總額149,998.50149,993.71150,019.93負(fù)債總額--27.00凈資產(chǎn)149,998.50149,993.71149,992.93項(xiàng)目2019年2020年2021年?duì)I業(yè)收入利潤(rùn)總額-1.50-4.79-0.78凈利潤(rùn)-1.50-4.79-0.782021年財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)已經(jīng)中審眾環(huán)會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）審計(jì)，并出具了眾環(huán)審字(2022)0213740號(hào)無(wú)保留意見(jiàn)審計(jì)報(bào)告。執(zhí)行的主要會(huì)計(jì)政策詳見(jiàn)中審眾環(huán)會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）出具的眾環(huán)審字(2022)0213740號(hào)審計(jì)報(bào)告報(bào)表附注。適用稅種及稅率情況稅種具體稅率情況增值稅13%6%稅額后的差額計(jì)繳增值稅城市建設(shè)維護(hù)稅按實(shí)際繳納的流轉(zhuǎn)稅的7%計(jì)繳教育費(fèi)附加按實(shí)際繳納的流轉(zhuǎn)稅的3%計(jì)繳地方教育附加按實(shí)際繳納的流轉(zhuǎn)稅的2%計(jì)繳企業(yè)所得稅按應(yīng)納稅所得額的25%計(jì)繳（三）委托人與被評(píng)估單位之間的關(guān)系（四）資產(chǎn)評(píng)估委托合同約定的其他資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告使用人本資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告使用人包括委托人、資產(chǎn)評(píng)估委托合同約定的其他資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告使用人和法律、行政法規(guī)規(guī)定的資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告使用人，除此之外，其他任何機(jī)構(gòu)和個(gè)人不能成為本資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告的使用人。二、評(píng)估目的潛能恒信能源技術(shù)股份有限公司擬轉(zhuǎn)讓所持有青島北方潛能海洋工程有限責(zé)任公司10%股權(quán)。本次評(píng)估目的是反映青島北方潛能海洋工程有限責(zé)任公司股東全部權(quán)益于評(píng)估基準(zhǔn)日的市場(chǎng)價(jià)值，為上述經(jīng)濟(jì)行為提供價(jià)值參考。三、評(píng)估對(duì)象和評(píng)估范圍評(píng)估對(duì)象是青島潛能的股東全部權(quán)益價(jià)值。評(píng)估對(duì)象涉及的資產(chǎn)范圍是青島潛能的全部資產(chǎn)及負(fù)債，具體資產(chǎn)類型和審計(jì)后賬面價(jià)值見(jiàn)下表：金額單位：人民幣元序號(hào)科目名稱賬面價(jià)值一流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)4,199,300.651貨幣資金549,300.612其他應(yīng)收款3,650,000.04二非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)1,496,000,000.001長(zhǎng)期股權(quán)投資1,496,000,000.00三資產(chǎn)總計(jì)1,500,199,300.65四流動(dòng)負(fù)債270,000.001其他應(yīng)付款270,000.00五非流動(dòng)負(fù)債-六負(fù)債總計(jì)270,000.00七凈資產(chǎn)（所有者權(quán)益）1,499,929,300.65上述資產(chǎn)與負(fù)債賬面價(jià)值已經(jīng)中審眾環(huán)會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）審計(jì)，并出具了眾環(huán)審字(2022)0213740號(hào)無(wú)保留意見(jiàn)的審計(jì)報(bào)告。（一委托人和被評(píng)估單位已承諾委托評(píng)估對(duì)象和評(píng)估范圍與經(jīng)濟(jì)行為所涉及的評(píng)估對(duì)象和評(píng)估范圍一致。（二）評(píng)估范圍內(nèi)主要資產(chǎn)情況企業(yè)申報(bào)的納入評(píng)估范圍的實(shí)物資產(chǎn)為子公司NorthernOffshoreEnergyEmerger,Ltd.的機(jī)器設(shè)備，實(shí)物資產(chǎn)主要在中東海域作業(yè)。主要資產(chǎn)的類型及特點(diǎn)如下：NorthernOffshoreEnergyEmergerLtd.CJ46自升式鉆井平臺(tái)。CJ46自升式鉆井平臺(tái)是目前世界上主流的高規(guī)格自升式鉆井平臺(tái)型號(hào)之4180噸甲板可變載GustoMSC65.25628-7.7537530000英尺，入級(jí)中國(guó)船級(jí)社（CCS）AS（三）企業(yè)申報(bào)的表外資產(chǎn)的情況截止基準(zhǔn)日青島潛能申報(bào)范圍內(nèi)無(wú)表外資產(chǎn)。（四）引用其他機(jī)構(gòu)出具的報(bào)告的結(jié)論所涉及的資產(chǎn)類型、數(shù)量和賬面金額本次評(píng)估不存在引用其他機(jī)構(gòu)報(bào)告的情況。四、價(jià)值類型及其定義選擇市場(chǎng)價(jià)值類型的理由：考慮本次所執(zhí)行的資產(chǎn)評(píng)估業(yè)務(wù)對(duì)市場(chǎng)條件和評(píng)估對(duì)象的使用等并無(wú)特別限制和要求，評(píng)估結(jié)果應(yīng)反映評(píng)估對(duì)象的市場(chǎng)價(jià)值，根據(jù)評(píng)估目的、市場(chǎng)條件、評(píng)估對(duì)象自身?xiàng)l件等因素，確定評(píng)估對(duì)象的價(jià)值類型為市場(chǎng)價(jià)值。本次評(píng)估采用持續(xù)經(jīng)營(yíng)前提下的市場(chǎng)價(jià)值作為選定的價(jià)值類型，具體定義如下：市場(chǎng)價(jià)值是指自愿買方和自愿賣方在各自理性行事且未受任何強(qiáng)迫的情況下，評(píng)估對(duì)象在評(píng)估基準(zhǔn)日進(jìn)行正常公平交易的價(jià)值估計(jì)數(shù)額。持續(xù)經(jīng)營(yíng)在本報(bào)告中是指被評(píng)估單位的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)會(huì)按其現(xiàn)狀持續(xù)下去，并在可預(yù)見(jiàn)的未來(lái)不會(huì)發(fā)生重大改變。除非特別說(shuō)明，本報(bào)告中的“市場(chǎng)價(jià)值”是指評(píng)估對(duì)象在中國(guó)（大陸）產(chǎn)權(quán)（資產(chǎn)）交易市場(chǎng)上所表現(xiàn)的市場(chǎng)價(jià)值。五、評(píng)估基準(zhǔn)日本項(xiàng)目評(píng)估基準(zhǔn)日是2021年12月31日；評(píng)估基準(zhǔn)日由委托人確定。確定評(píng)估基準(zhǔn)日主要考慮經(jīng)濟(jì)行為的實(shí)現(xiàn)、會(huì)計(jì)期末因素。資產(chǎn)評(píng)估是對(duì)某一時(shí)點(diǎn)的資產(chǎn)提供價(jià)值參考，選擇會(huì)計(jì)期末作為評(píng)估基準(zhǔn)日，能夠全面反映評(píng)估對(duì)象資產(chǎn)的整體情況；同時(shí)本著有利于保證評(píng)估結(jié)果有效地服務(wù)于評(píng)估目的，準(zhǔn)確劃定評(píng)估范圍，準(zhǔn)確高效地清查核實(shí)資產(chǎn)，合理選取評(píng)估作價(jià)依據(jù)的原則，選擇距相關(guān)經(jīng)濟(jì)行為計(jì)劃實(shí)現(xiàn)日較接近的日期作為評(píng)估基準(zhǔn)日。六、評(píng)估依據(jù)（一）法律法規(guī)依據(jù)(201672人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)第二十一次會(huì)議通過(guò))；(20181026日第十三屆全國(guó)人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)第六次會(huì)議《關(guān)于修改〈中華人民共和國(guó)公司法〉的決定》第四次修正3.（2020528日第十三屆全國(guó)人民代表大會(huì)第三次會(huì)議通過(guò)）；（8612日財(cái)政部令第97號(hào)修改）；(20181229會(huì)常務(wù)委員會(huì)第七次會(huì)議第二次修正)；《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法實(shí)施條例（2019423714號(hào)《國(guó)務(wù)院關(guān)于修改部分行政法規(guī)的決定》修正）《中華人民共和國(guó)增值稅暫行條例》（2017691號(hào)）；《中華人民共和國(guó)增值稅暫行條例實(shí)施細(xì)則》（201165號(hào)）；《關(guān)于全面推開(kāi)營(yíng)業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)的通知》(財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局財(cái)稅〔2016〕36號(hào))；《關(guān)于深化增值稅改革有關(guān)政策的公告》(財(cái)政部稅務(wù)總局海關(guān)總署公告2019年第39號(hào))；(20191228務(wù)委員會(huì)第十五次會(huì)議修訂）；1號(hào)》（2021122布）；其他與資產(chǎn)評(píng)估相關(guān)的法律、法規(guī)等。（二）評(píng)估準(zhǔn)則依據(jù)（財(cái)資〔2017〕43；（中評(píng)協(xié)〔2017〕30；（中評(píng)協(xié)〔2018〕36；（中評(píng)協(xié)〔2018〕35；（中評(píng)協(xié)〔2017〕33；（中評(píng)協(xié)〔2018〕37；（中評(píng)協(xié)〔2019〕35；（中評(píng)協(xié)〔2017〕46；（中評(píng)協(xié)〔2017〕47；（中評(píng)協(xié)〔2017〕48；（中評(píng)協(xié)〔2018〕38；（中評(píng)協(xié)〔2017〕39；2020（中評(píng)協(xié)〔2020〕31。（三）權(quán)屬依據(jù)有關(guān)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓合同；船舶所有權(quán)登記證書(shū)、船舶國(guó)籍證書(shū)被評(píng)估單位提供的其他權(quán)屬證明文件。（四）取價(jià)依據(jù)被評(píng)估單位提供的以前年度的財(cái)務(wù)報(bào)表、審計(jì)報(bào)告；被評(píng)估單位提供的有關(guān)協(xié)議、合同、發(fā)票等財(cái)務(wù)、經(jīng)營(yíng)資料；（PR匯率；評(píng)估人員現(xiàn)場(chǎng)勘察記錄及收集的其他相關(guān)估價(jià)信息資料。（五）其他依據(jù)被評(píng)估單位相關(guān)人員訪談?dòng)涗?；七、評(píng)估方法（一）評(píng)估方法的選擇依據(jù)資產(chǎn)評(píng)估基本準(zhǔn)則，確定資產(chǎn)價(jià)值的評(píng)估方法包括市場(chǎng)法、收益法和成本法三種基本方法及其衍生方法。資產(chǎn)評(píng)估專業(yè)人員應(yīng)當(dāng)根據(jù)評(píng)估目的、評(píng)估對(duì)象、價(jià)值類型、資料收集等情況，分析市場(chǎng)法、收益法和成本法三種資產(chǎn)評(píng)估基本方法的適用性，選擇評(píng)估方法。市場(chǎng)法適用的前提條件是：評(píng)估對(duì)象的可比參照物具有公開(kāi)的市場(chǎng)，以及活躍的交易；收益法適用的前提條件是：評(píng)估對(duì)象的未來(lái)收益可以合理預(yù)期并用貨幣計(jì)量；預(yù)期收益所對(duì)應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)能夠度量；資產(chǎn)基礎(chǔ)法適用的前提條件是：評(píng)估對(duì)象能正常使用或者在用；評(píng)估對(duì)象能夠通過(guò)重置途徑獲得；評(píng)估對(duì)象的重置成本以及相關(guān)貶值能夠合理估算。本次評(píng)估選用的評(píng)估方法為：資產(chǎn)基礎(chǔ)法。評(píng)估方法選擇理由如下：未選用收益法和市場(chǎng)法評(píng)估的理由：青島潛能成立于2019年7月，成立時(shí)間較短，主要負(fù)責(zé)管理子公司NorthernOffshoreEnergyEmerger,Ltd.，目前未開(kāi)展業(yè)務(wù)。子公司NorthernOffshoreEnergyEmerger,Ltd.CJ46目前公司將此項(xiàng)資產(chǎn)出租收取租金，未開(kāi)展其他業(yè)務(wù)，且僅簽訂一年出租協(xié)議，未來(lái)收益具有不確定性，無(wú)法可靠預(yù)測(cè)未來(lái)的收益情況，在資本市場(chǎng)和產(chǎn)權(quán)交易市場(chǎng)均難以找到足夠的與評(píng)估對(duì)象相同或相似的可比企業(yè)交易案例，故不適用收益法和市場(chǎng)法評(píng)估。（二）評(píng)估方法簡(jiǎn)介企業(yè)價(jià)值評(píng)估中的資產(chǎn)基礎(chǔ)法，是指以被評(píng)估單位評(píng)估基準(zhǔn)日的資產(chǎn)負(fù)債表為基礎(chǔ)，評(píng)估表內(nèi)及可識(shí)別的表外各項(xiàng)資產(chǎn)、負(fù)債價(jià)值，確定評(píng)估對(duì)象價(jià)值的評(píng)估方法。采用資產(chǎn)基礎(chǔ)法進(jìn)行企業(yè)價(jià)值評(píng)估，各項(xiàng)資產(chǎn)的價(jià)值應(yīng)當(dāng)根據(jù)其具體情況選用適當(dāng)?shù)木唧w評(píng)估方法得出，所選評(píng)估方法可能有別于其作為單項(xiàng)資產(chǎn)評(píng)估對(duì)象時(shí)的具體評(píng)估方法，應(yīng)當(dāng)考慮其對(duì)企業(yè)價(jià)值的貢獻(xiàn)。各類資產(chǎn)、負(fù)債具體評(píng)估方法如下：流動(dòng)資產(chǎn)的評(píng)估被評(píng)估單位流動(dòng)資產(chǎn)包括貨幣資金、其他應(yīng)收款。定評(píng)估值。確定評(píng)估值。非流動(dòng)資產(chǎn)的評(píng)估被評(píng)估單位非流動(dòng)資產(chǎn)為長(zhǎng)期股權(quán)投資。對(duì)擁有控制權(quán)且被投資單位正常經(jīng)營(yíng)的長(zhǎng)期股權(quán)投資，采用同一評(píng)估基準(zhǔn)日對(duì)被投資單位進(jìn)行整體評(píng)估，以被投資單位整體評(píng)估后的凈資產(chǎn)乘以持股比例確定長(zhǎng)期股權(quán)投資的評(píng)估值。流動(dòng)負(fù)債、非流動(dòng)負(fù)債的評(píng)估負(fù)債為應(yīng)付賬款。各類負(fù)債在查閱核實(shí)的基礎(chǔ)上，根據(jù)評(píng)估目的實(shí)現(xiàn)后的被評(píng)估單位實(shí)際需要承擔(dān)的負(fù)債項(xiàng)目及金額確定評(píng)估值。八、評(píng)估程序?qū)嵤┻^(guò)程和情況(一)評(píng)估準(zhǔn)備階段編制資產(chǎn)評(píng)估計(jì)劃；輔導(dǎo)被評(píng)估單位填報(bào)資產(chǎn)評(píng)估申報(bào)表，準(zhǔn)備評(píng)估所需資料。(二)現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查及收集評(píng)估資料階段根據(jù)此次評(píng)估業(yè)務(wù)的具體情況，按照評(píng)估程序準(zhǔn)則和其他相關(guān)規(guī)定的要求，評(píng)估人員通過(guò)詢問(wèn)、訪談、核對(duì)等方式對(duì)評(píng)估對(duì)象涉及的資產(chǎn)和負(fù)債進(jìn)行了必要的清查核實(shí)，對(duì)被評(píng)估單位的經(jīng)營(yíng)管理狀況等進(jìn)行了必要的盡職調(diào)查，從各種可能的途徑獲取評(píng)估資料，核實(shí)評(píng)估范圍，了解評(píng)估對(duì)象現(xiàn)狀，關(guān)注評(píng)估對(duì)象法律權(quán)屬。(三)評(píng)定估算和編制初步評(píng)估報(bào)告階段項(xiàng)目組評(píng)估專業(yè)人員對(duì)收集的評(píng)估資料進(jìn)行必要分析、歸納和整理，形成評(píng)定估算的依據(jù)和底稿；根據(jù)評(píng)估對(duì)象、價(jià)值類型、評(píng)估資料收集情況等相關(guān)條件，選擇適用的評(píng)估方法，選取相應(yīng)的公式和參數(shù)進(jìn)行分析、計(jì)算和判斷，形成各專業(yè)及各類資產(chǎn)的初步測(cè)算結(jié)果和評(píng)估說(shuō)明。審核確認(rèn)項(xiàng)目組成員提交的各專業(yè)及各類資產(chǎn)的初步測(cè)算結(jié)果和評(píng)估說(shuō)明準(zhǔn)確無(wú)誤，評(píng)估工作沒(méi)有發(fā)生重復(fù)和遺漏情況的基礎(chǔ)上，進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估匯總分析，編制初步評(píng)估報(bào)告。(四)評(píng)估報(bào)告內(nèi)審和提交資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告階段本公司按照法律、行政法規(guī)、資產(chǎn)評(píng)估準(zhǔn)則和資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)內(nèi)部質(zhì)量控制制度，對(duì)初步資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告進(jìn)行內(nèi)部審核，形成評(píng)估結(jié)論；與委托人或者委托人許可的相關(guān)當(dāng)事方就資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告有關(guān)內(nèi)容進(jìn)行必要溝通；按資產(chǎn)評(píng)估委托合同的要求向委托人提交正式資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告。九、評(píng)估假設(shè)(一)一般假設(shè)估資產(chǎn)的交易條件等模擬市場(chǎng)進(jìn)行估價(jià)。能、用途及其交易價(jià)格等作出理智的判斷。的將來(lái)持續(xù)不斷地經(jīng)營(yíng)下去。(二)特殊假設(shè)本次評(píng)估以本資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告所列明的特定評(píng)估目的為基本假設(shè)前提；基準(zhǔn)及稅率、政策性征收費(fèi)用等外部經(jīng)濟(jì)環(huán)境不會(huì)發(fā)生不可預(yù)見(jiàn)的重大變化；理模式，經(jīng)營(yíng)范圍、方式與目前方向保持一致；況繼續(xù)使用，并未考慮各項(xiàng)資產(chǎn)各自的最佳利用；不可預(yù)見(jiàn)因素對(duì)企業(yè)造成重大不利影響；被評(píng)估單位和委托人提供的相關(guān)基礎(chǔ)資料和財(cái)務(wù)資料真實(shí)、準(zhǔn)確、完整；評(píng)估單位提供清單以外可能存在的或有資產(chǎn)及或有負(fù)債；(三)評(píng)估限制條件響。評(píng)估基準(zhǔn)日企業(yè)所在地貨幣購(gòu)買力做出的。本報(bào)告評(píng)估結(jié)論在以上假設(shè)和限制條件下得出，當(dāng)出現(xiàn)與上述評(píng)估假設(shè)和限制條件不一致的事項(xiàng)發(fā)生時(shí)，本評(píng)估結(jié)果一般會(huì)失效。十、評(píng)估結(jié)論20211231150,019.93萬(wàn)元，凈資產(chǎn)為149,992.93萬(wàn)元。（一）資產(chǎn)基礎(chǔ)法評(píng)估結(jié)果總資產(chǎn)賬面價(jià)值為150,019.93萬(wàn)元，評(píng)估值為149,454.31萬(wàn)元，減值率0.38%；負(fù)債賬面價(jià)值為27.00萬(wàn)元，評(píng)估值為27.00萬(wàn)元，無(wú)評(píng)估增減值；凈資產(chǎn)賬面價(jià)值為149,992.93萬(wàn)元，評(píng)估值為149,427.31萬(wàn)元，減值率0.38%。具體評(píng)估結(jié)果詳見(jiàn)下列評(píng)估結(jié)果匯總表：資產(chǎn)評(píng)估結(jié)果匯總表（資產(chǎn)基礎(chǔ)法）金額單位：人民幣萬(wàn)元項(xiàng) 目賬面價(jià)值評(píng)估價(jià)值增減值增值率%ABC=B-AD=C/A×100流動(dòng)資產(chǎn)1419.93419.93--非流動(dòng)資產(chǎn)2149,600.00149,034.38-565.62-0.38其中：長(zhǎng)期股權(quán)投資3149,600.00149,034.38-565.62-0.38投資性房地產(chǎn)4固定資產(chǎn)5在建工程6無(wú)形資產(chǎn)7其中：土地使用權(quán)8項(xiàng) 目賬面價(jià)值評(píng)估價(jià)值增減值增值率%ABC=B-AD=C/A×100其他非流動(dòng)資產(chǎn)9資產(chǎn)總計(jì)10150,019.93149,454.31-565.62-0.38流動(dòng)負(fù)債1127.0027.00--非流動(dòng)負(fù)債12負(fù)債總計(jì)1327.0027.00--凈資產(chǎn)（所有者權(quán)益）14149,992.93149,427.31-565.62-0.38（二）評(píng)估結(jié)論使用有效期本資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告評(píng)估結(jié)論使用有效期為自評(píng)估基準(zhǔn)日起一年。十一、特別事項(xiàng)說(shuō)明以下為在評(píng)估過(guò)程中已發(fā)現(xiàn)可能影響評(píng)估結(jié)論但非評(píng)估人員執(zhí)業(yè)水平和能力所能評(píng)定估算的有關(guān)事項(xiàng)，提請(qǐng)報(bào)告使用人予以關(guān)注：（一）權(quán)屬等主要資料不完整或者存在瑕疵的情形子公司NorthernOffshoreEnergyEmerger,td.（簡(jiǎn)稱“NOEE）將CJ46鉆井平臺(tái)抵押給上海外高橋造船有限公司，為EnergyEmergerLtd.尚未支付原建造船廠的建造合同項(xiàng)下尾款USD$149,678,005及利息提供擔(dān)保。北方油服（天津）海洋能源工程有限公司（、NOEE公司、NorthernOffshore,Ltd.（簡(jiǎn)“NO第一大股東遵照約定于2020年5月12（NOEE公司被執(zhí)行抵押標(biāo)的鉆井平臺(tái)用以清償其擔(dān)保債權(quán)致使NOEE公司不再持有標(biāo)的鉆井平臺(tái)的，北方油服同意按照在標(biāo)的鉆井平臺(tái)被執(zhí)行處置前最近財(cái)務(wù)時(shí)間截止點(diǎn)經(jīng)審計(jì)評(píng)估的NOEE公司10%股權(quán)的價(jià)值作為回購(gòu)款額回購(gòu)潛能恒信在青島潛能的10%平臺(tái)且北方油服不能向潛能恒信支付全部回購(gòu)款至潛能恒信收到全部回購(gòu)款之日為止。（二）委托人未提供的其他關(guān)鍵資料情況未發(fā)現(xiàn)委托人未提供的其他關(guān)鍵資料。（三）未決事項(xiàng)、法律糾紛等不確定因素未發(fā)現(xiàn)青島潛能存有未決事項(xiàng)、法律糾紛等不確定因素。（四）重要的利用專家工作及相關(guān)報(bào)告情況無(wú)。（五）重大期后事項(xiàng)未發(fā)現(xiàn)青島潛能存有重大期后事項(xiàng)。（六）評(píng)估程序受限的有關(guān)情況、機(jī)構(gòu)采取彌補(bǔ)措施及對(duì)評(píng)估結(jié)論影響的情況青島北方潛能海洋工程有限責(zé)任公司子公司NorthernOffshoreEnergyEmerger,Ltd.CJ46無(wú)法對(duì)此設(shè)備進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)勘查，主要通過(guò)照片或視頻方式及被評(píng)估單位提供的設(shè)備相關(guān)資料了解設(shè)備的狀況。（七）擔(dān)保、租賃及其或有負(fù)債（或有資產(chǎn)）等事項(xiàng)的性質(zhì)、金額及與評(píng)估對(duì)象的關(guān)系青島潛能存在的抵押、擔(dān)保事項(xiàng)見(jiàn)“權(quán)屬等主要資料不完整或者存在瑕疵的情形”。青島潛能子公司--NorthernOffshoreEnergyEmerger,Ltd將固定資產(chǎn)中的CJ46自升式鉆井平臺(tái)出租給NorthernOffsho