電力公司報銷制度

電力公司報銷制度一、原則：所有報銷單據(jù)必須填寫清晰、準(zhǔn)確，內(nèi)容不得涂改，金額前須有人民幣符號（￥）封頭。報銷單各欄目要填寫完整,報銷單必須注明結(jié)算方式、日期、報銷單位、用途及后附單據(jù)的的張數(shù)。報銷單后附有效的原始單據(jù)，原始單據(jù)的有效性規(guī)定如下：必須是國家承認(rèn)的有效發(fā)票、有效的國家行政事業(yè)性單位的收費憑據(jù)，非國家行政事業(yè)性單位開出的收據(jù)及其它單據(jù)無效；發(fā)票上注明的日期至報銷審核日之間超過60天的發(fā)票視為無效發(fā)票，不能報銷。報銷時必須將所有發(fā)票及有效憑單用膠水粘貼整齊，附在報銷單后，不準(zhǔn)用釘書機(jī)裝訂或用膠棒粘貼。單據(jù)的填寫只能用藍(lán)、黑色簽字筆填寫，不得用圓珠筆填寫。同類費用，同次報銷，只準(zhǔn)填寫一張報銷單，報銷單后可附多張清單。（分次出差的差旅費除外）所有報銷單據(jù)必須經(jīng)會計審核并簽章后方可報銷。出納應(yīng)在員工以辦完報銷手續(xù)的報銷單或差旅費報銷單上加蓋“現(xiàn)金付訖、銀行付訖或轉(zhuǎn)賬付訖”章。二、丟失原始單據(jù)的處理規(guī)定丟失原始單據(jù)原則上不予報銷；如能取得原出票單位提供的復(fù)印件，并重新加蓋財務(wù)專用章或發(fā)票專用章的，可以報銷；如屬出差費用的單據(jù)丟失，不能提供車票、機(jī)票、住宿費發(fā)票復(fù)印件（僅限上述三項費用內(nèi)容），經(jīng)公司總經(jīng)理及財務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)，可給予報銷所丟失票據(jù)面額的70%，個人承擔(dān)30%；但丟失增值稅發(fā)票的，其損失的進(jìn)項稅應(yīng)由所在部門承擔(dān)，當(dāng)事人應(yīng)承擔(dān)一定的經(jīng)濟(jì)責(zé)任，由所在單位第一負(fù)責(zé)人提出處理意見。三、常用費用報銷規(guī)定交通費員工因公務(wù)外出，原則上應(yīng)坐公共汽車或地鐵前往，如因路程或時間等需乘坐出租車時，須填寫《公事外出打車申請單》，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人或主管簽字批準(zhǔn)。并且應(yīng)選用每公里車價最低車型。報銷前由各部門負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)審核交通費的合理性，單張出租車票金額超過五十元或每天均額超過五十元時，須報請總經(jīng)理審副總經(jīng)理核同意后方可報銷。所有出差人員報銷交通費（含市內(nèi)交通費）時，應(yīng)采用貼票報銷方式報銷，并在車票背面注明業(yè)務(wù)線路，否則不予報銷。禁止跨省區(qū)域打的。電話補(bǔ)貼各級別電話補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)按照下標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行級別標(biāo)準(zhǔn)（元）備注總經(jīng)理級4副總經(jīng)理級3經(jīng)理級1-2按照不同崗位性質(zhì)確定業(yè)務(wù)經(jīng)理3業(yè)務(wù)員22采購150司機(jī)150業(yè)務(wù)跟單員50伙食補(bǔ)貼1、誤餐費為公司給予員工加班的一種福利性補(bǔ)貼，只有因公加班食堂又不能供應(yīng)午餐時的餐費才允許列入。2、出差期間伙食費按標(biāo)準(zhǔn)承包核銷，不再另外報銷餐費。若有發(fā)生招待費用，應(yīng)在招待發(fā)票上注明，該餐的餐費原則上應(yīng)予以扣除。3、出差伙食補(bǔ)貼的天數(shù)計算方法為出差往返總天數(shù)減半天。4、出差當(dāng)天往返的（半天以上），伙食補(bǔ)貼減半核銷。出差半天往返，未發(fā)生誤餐的，取消伙食補(bǔ)貼，有發(fā)生誤餐的伙食費減半核銷。辦公所在地區(qū)域內(nèi)發(fā)生的誤餐費報銷另有規(guī)定，不分級別職務(wù)每人每餐限報五元。5、外出組裝人員指由生產(chǎn)部門派出的跟車送貨或外出組裝人員。期間若有公司派員安排進(jìn)餐的，組裝人員不得再報銷伙食補(bǔ)貼。公司負(fù)責(zé)安排的人員，必須按照伙食定額標(biāo)準(zhǔn)安排。特殊情況，須事前報上級主管批準(zhǔn)。住宿費1、住宿費按實際住宿天數(shù)核銷。若夜間乘坐火車或長途汽車，未發(fā)生住宿，則該夜不予報銷住宿費用。2、出差到本市區(qū)域內(nèi)原則上不予報銷住宿費，特殊情況需住宿時，須事前報上級主管批準(zhǔn)。3、相同級別、相同性別兩人以上一起出差時，住宿費用按標(biāo)準(zhǔn)的70%報銷。不同級別的人員一起出差，若因工作需要，需在同一酒店住宿時，住宿費原則上參照級別較高人員標(biāo)準(zhǔn)報銷。4、特殊業(yè)務(wù)需要，住宿費用可能超標(biāo)的，事前應(yīng)向部門負(fù)責(zé)人或總經(jīng)理副總經(jīng)理申請。報銷時，部門負(fù)責(zé)人應(yīng)簽注超標(biāo)原因，否則，超標(biāo)部分不予報銷。5、報銷住宿費用時除須附上住宿發(fā)票外，還須附上酒店結(jié)賬單，結(jié)賬單上含有電話的，電話費應(yīng)單獨列賬。未附結(jié)賬單的，或未附住宿發(fā)票的，不予報銷住宿費。差旅費員工出差前必須填寫《出差申請單》并經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)，申請表各項目必須填寫齊全，出差人員可根據(jù)確認(rèn)后的申請表申請出差借款，借款后申請表存于財務(wù)部審核人員處存檔，以備出差結(jié)束報銷差旅費時核對。出差結(jié)束后，出差人員應(yīng)填寫《差旅費報銷單》，報銷單各項目填寫齊全，報請部門負(fù)責(zé)人簽字同意后到財務(wù)審核，財務(wù)將報銷單據(jù)與出差前填寫的申請表核對后才同意報銷，無出差申請表的，財務(wù)不予審核。財務(wù)審核后的報銷單經(jīng)總經(jīng)理副總經(jīng)理簽字后方可到財務(wù)出納處報銷。一次出差的所有費用只能填寫一張《差旅費報銷單》，包括所有出差期間發(fā)生的正常費用開支。（招待費除外）差旅費報銷單只適用于職工因公出差到三亞以外的地區(qū)所發(fā)生的交通費、住宿費等的報銷，職工在出差期間發(fā)生的招待費應(yīng)填寫“報銷單”，而不填入“差旅費報銷單”。出差各項費用的報銷標(biāo)準(zhǔn)如下：乘坐車、船（不包括豪華快速船）、飛機(jī)以及住宿的等級標(biāo)準(zhǔn)，按下表規(guī)定執(zhí)行。出差地點級別總經(jīng)理副總級總監(jiān)經(jīng)理主管跟單員維修工特殊城市北京、上海、廣州住宿費3603250220214060伙食補(bǔ)貼40404040404025當(dāng)?shù)亟煌ㄙM1806060505020合計5420350320290230105省會城市住宿費24021801601408040伙食補(bǔ)貼40404040404020當(dāng)?shù)亟煌ㄙM70606050404015合計350328025022016075一般城市（非以上兩類國內(nèi)其他城市）住宿費2180160120906030伙食補(bǔ)貼35303030303015當(dāng)?shù)亟煌ㄙM50454540303010合計28525523519015012055往返交通工具飛機(jī)飛機(jī)飛機(jī)飛機(jī)/火車飛機(jī)/火車火車火車6、區(qū)域經(jīng)理出差原則上出差乘坐火車，如機(jī)票為五折和以下或特殊情況報批后可搭乘飛機(jī)。主管、業(yè)務(wù)出差原則上應(yīng)乘坐火車前往,特殊情況經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)方可乘坐飛機(jī)。7、外派服務(wù)人員或維修人員出差必須持“外派服務(wù)質(zhì)量記錄表”，將外派工作情況實際記錄并經(jīng)客戶簽字，交與部門負(fù)責(zé)人，作為本次外派服務(wù)完成證明方可辦理報銷事宜。出差日期應(yīng)以火車、機(jī)票上注明的日期為準(zhǔn)，出差天數(shù)應(yīng)為返深日期減離深日期再加一天。金額：飛機(jī)票：此欄只填寫機(jī)票票面金額，如機(jī)票打折，則應(yīng)當(dāng)為機(jī)票票面金額減去折扣后的金額，保險費、機(jī)場建設(shè)費、訂票費在“其他”一欄單列?；疖嚻保捍藱谥惶顚懟疖嚻逼泵娼痤~，其空調(diào)費、訂票費在“其他”一欄單列。長途汽車：此欄只填寫長途汽車車票票面金額、保險費、過路費等在“其他”一欄單列。招待費招待費報銷前應(yīng)先填寫《招待費支出審批清單》（作為報銷單的附件），清單的各項目應(yīng)填寫齊全，不論金額大小皆先報請部門負(fù)責(zé)人審查，交財務(wù)經(jīng)理復(fù)審后，由財務(wù)經(jīng)理統(tǒng)一交集團(tuán)公司王總簽批后方可報銷。招待費報銷標(biāo)準(zhǔn)為：五人以下3元，五至七人4元，八至十人5元，十人以上可參照50元/人標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，如遇特殊客人需超標(biāo)時應(yīng)先征得公司領(lǐng)導(dǎo)的同意。招待費須填寫《報銷單》，并寫明就餐人員名單和事由，每張報銷單后可附有多張清單。招待費報銷必須附結(jié)算清單或點菜單方可報銷。勞務(wù)費勞務(wù)費是指公司因臨時需要而聘請人員的勞務(wù)費支出。聘請臨時工前，須由部門負(fù)責(zé)人就聘請臨時工的原因、人數(shù)、新酬標(biāo)準(zhǔn)寫出申請，報總經(jīng)理審批后交行政部執(zhí)行聘請。行政部聘請臨時勞務(wù)人員時應(yīng)先與對方講明勞務(wù)報酬收入是不含稅勞務(wù)報酬收入還是含稅勞務(wù)報酬收入。含稅勞務(wù)報酬收入：是指未扣繳個人所得稅前的勞務(wù)報酬收入。不含稅勞務(wù)報酬收入：是指已扣繳個人所得稅后的勞務(wù)報酬收入。申請支付勞務(wù)費時由行政部相關(guān)人員負(fù)責(zé)填寫《公司勞務(wù)費支出憑單》，支出憑單按不同工作分別填寫。當(dāng)某項工作由多人提供勞務(wù)服務(wù)時，支出憑單上填寫的應(yīng)為支付的多人的勞務(wù)費用總額，報銷時應(yīng)在勞務(wù)費支出憑單后附有詳細(xì)的清單，清單上應(yīng)分別注明提供勞務(wù)人員的姓名、身份證號碼、工作內(nèi)容、勞務(wù)費金額、領(lǐng)款人簽字等內(nèi)容。為避免日后糾紛，清單上領(lǐng)款人簽字欄應(yīng)由提供勞務(wù)者本人簽字。勞務(wù)費支出時，按國家法律規(guī)定，公司應(yīng)代扣代繳勞務(wù)者收入的個人所得稅，因不同金額的勞務(wù)費所應(yīng)代扣的所得稅計算較復(fù)雜，相關(guān)人員在報銷前可只在清單上列明應(yīng)付的費的明細(xì)及總額，代扣代繳的個人所得稅可要求財務(wù)人員協(xié)助計算，即：報銷前可不必須填寫支出憑單上的金