風(fēng)險(xiǎn)控制管理制度I(2017版)

總則第一條為規(guī)范鄭州磴槽企業(yè)集團(tuán)金嶺煤業(yè)有限公司（以下簡(jiǎn)稱公司"）的精品文檔放心下載風(fēng)險(xiǎn)管理，建立規(guī)范、有效的風(fēng)險(xiǎn)控制體系，提高風(fēng)險(xiǎn)防范能力，保證公司安全精品文檔放心下載穩(wěn)健運(yùn)行，提高經(jīng)營(yíng)管理水平,制定本制度.第二條本制度旨在公司為實(shí)現(xiàn)以下目標(biāo)提供合理保證：1。將風(fēng)險(xiǎn)控制在與總體目標(biāo)相適應(yīng)并可承受的范圍內(nèi)。2。確保法律法規(guī)的遵循.3。提高公司經(jīng)營(yíng)的效益及效率。4.確保公司建立針對(duì)各項(xiàng)重大風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后的危機(jī)處理計(jì)劃，使其不因?yàn)?zāi)害精品文檔放心下載性風(fēng)險(xiǎn)或人為失誤而遭受重大損失。第三條公司風(fēng)險(xiǎn)是指未來(lái)的不確定性對(duì)公司實(shí)現(xiàn)其經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的影響。謝謝閱讀第四條按照公司目標(biāo)的不同對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分類，公司風(fēng)險(xiǎn)分為：戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、謝謝閱讀經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和法律風(fēng)險(xiǎn).1。戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)：沒有制定或制定的戰(zhàn)略決策不正確，影響戰(zhàn)略目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的負(fù)謝謝閱讀面因素。2。經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)：經(jīng)營(yíng)決策的不當(dāng)，妨礙或影響經(jīng)營(yíng)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的因素。精品文檔放心下載3。財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn):包括財(cái)務(wù)報(bào)告失真風(fēng)險(xiǎn)、資產(chǎn)安全受到威脅風(fēng)險(xiǎn)和舞弊風(fēng)險(xiǎn).謝謝閱讀1）財(cái)務(wù)報(bào)告失真風(fēng)險(xiǎn)。沒有完全按照相關(guān)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、會(huì)計(jì)制度的規(guī)定組精品文檔放心下載織會(huì)計(jì)核算和編制財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告，沒有按規(guī)定披露相關(guān)信息,導(dǎo)致財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告感謝閱讀和信息披露不完整、不準(zhǔn)確、不及時(shí)。（2)資產(chǎn)安全受到威脅風(fēng)險(xiǎn)。沒有建立或?qū)嵤┫嚓P(guān)資產(chǎn)管理制度，導(dǎo)致公感謝閱讀謝謝閱讀失。3）舞弊風(fēng)險(xiǎn)以故意的行為獲得不公平或非正當(dāng)?shù)氖找?。精品文檔放心下載4。法律風(fēng)險(xiǎn)：沒有全面、認(rèn)真執(zhí)行國(guó)家法律、法規(guī)和政策規(guī)定影響合規(guī)性感謝閱讀目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的因素。第五條按風(fēng)險(xiǎn)能否為公司帶來(lái)盈利機(jī)會(huì),風(fēng)險(xiǎn)可分為純粹風(fēng)險(xiǎn)和機(jī)會(huì)風(fēng)感謝閱讀險(xiǎn)。第六條按照風(fēng)險(xiǎn)的影響程度，風(fēng)險(xiǎn)分為一般風(fēng)險(xiǎn)和重要風(fēng)險(xiǎn).感謝閱讀第七條公司業(yè)務(wù)管理部門在風(fēng)險(xiǎn)、控制管理方面的主要職責(zé)：感謝閱讀1．公司業(yè)務(wù)管理部門按照公司內(nèi)控部門制定的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的總體方案，根據(jù)謝謝閱讀感謝閱讀2．根據(jù)識(shí)別的風(fēng)險(xiǎn)和確定的風(fēng)險(xiǎn)反應(yīng)方案，按照公司確定的控制設(shè)計(jì)方法謝謝閱讀和描述工具,設(shè)計(jì)并記錄相關(guān)控制,根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)管理的要求，修改完善控制設(shè)計(jì)。包精品文檔放心下載謝謝閱讀檔和程序文件等。3．組織控制制度的實(shí)施，監(jiān)督控制制度的實(shí)施情況，發(fā)現(xiàn)、收集、分析控感謝閱讀制缺陷,提出控制缺陷改進(jìn)意見并予以實(shí)施。對(duì)于重大缺陷和實(shí)質(zhì)性漏洞，除向謝謝閱讀謝謝閱讀組監(jiān)控內(nèi)部控制體系的運(yùn)行情況.4．配合內(nèi)部審計(jì)等部門對(duì)控制失效造成重大損失或不良影響的事件進(jìn)行調(diào)謝謝閱讀查、處理。第八條精品文檔放心下載感謝閱讀職能部門和業(yè)務(wù)單位。第九條在戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)方面，廣泛收集國(guó)內(nèi)外公司戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)失控導(dǎo)致公司蒙受精品文檔放心下載損失的案例，并收集與公司相關(guān)的宏觀經(jīng)濟(jì)政策、技術(shù)環(huán)境、市場(chǎng)需求、競(jìng)爭(zhēng)狀精品文檔放心下載謝謝閱讀目標(biāo)、經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略，以及編制這些戰(zhàn)略、規(guī)劃、計(jì)劃、目標(biāo)的有關(guān)依據(jù)。感謝閱讀第十條在財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)方面,廣泛收集國(guó)內(nèi)外公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)失控導(dǎo)致危機(jī)的案謝謝閱讀例,收集與公司獲利能力、資產(chǎn)營(yíng)運(yùn)能力、償債能力、發(fā)展能力指標(biāo)的重要信息，感謝閱讀精品文檔放心下載或環(huán)節(jié)。第十一條在經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)方面，廣泛收集國(guó)內(nèi)外公司忽視市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、缺乏應(yīng)對(duì)謝謝閱讀措施導(dǎo)致公司蒙受損失的案例，收集與公司產(chǎn)品結(jié)構(gòu)、市場(chǎng)需求、競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手、主精品文檔放心下載感謝閱讀進(jìn)行監(jiān)管、運(yùn)行評(píng)價(jià)及持續(xù)改進(jìn)，分析公司風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀和能力。感謝閱讀第十二條在法律風(fēng)險(xiǎn)方面，廣泛收集國(guó)內(nèi)外公司忽視法律法規(guī)風(fēng)險(xiǎn)、缺乏精品文檔放心下載應(yīng)對(duì)措施導(dǎo)致公司蒙受損失的案例,收集與公司法律環(huán)境、員工道德、重大協(xié)議精品文檔放心下載合同、重大法律糾紛案件等方面的信息。第十三條公司對(duì)收集的初始信息應(yīng)進(jìn)行必要的篩選、提煉、對(duì)比、分類、感謝閱讀組合，以便進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估第十四條公司風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估主要經(jīng)過(guò)確立風(fēng)險(xiǎn)管理理念和風(fēng)險(xiǎn)接受程度、目感謝閱讀標(biāo)制定、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)分析和風(fēng)險(xiǎn)反應(yīng)等五個(gè)基本程序來(lái)進(jìn)行。感謝閱讀第十五條確立公司風(fēng)險(xiǎn)管理理念和風(fēng)險(xiǎn)接受程度是公司進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的基感謝閱讀礎(chǔ)。1.公司風(fēng)險(xiǎn)管理理念是公司如何認(rèn)知整個(gè)經(jīng)營(yíng)過(guò)程從戰(zhàn)略制定和實(shí)施到感謝閱讀公司日常活動(dòng)中的風(fēng)險(xiǎn)為特征的公司共有的信念和態(tài)度。公司實(shí)行穩(wěn)健的風(fēng)險(xiǎn)謝謝閱讀管理理念，對(duì)于高風(fēng)險(xiǎn)投資項(xiàng)目采取謹(jǐn)慎介入的態(tài)度.2.風(fēng)險(xiǎn)接受程度是指公司在追求目標(biāo)實(shí)現(xiàn)過(guò)程中愿意接受的風(fēng)險(xiǎn)程度.一般感謝閱讀來(lái)講，公司可將風(fēng)險(xiǎn)接受程度分為三類：高"中或低。公司從定性角度考慮精品文檔放心下載風(fēng)險(xiǎn)接受程度,低"謝謝閱讀過(guò)程中，采取謹(jǐn)慎的風(fēng)險(xiǎn)管理態(tài)度,可以接受較低程度的風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生。公司的風(fēng)險(xiǎn)精品文檔放心下載接受程度選擇也與公司的風(fēng)險(xiǎn)管理理念保持一致。第十六條目標(biāo)制定是風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)分析和風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策的前提。公司必須首謝謝閱讀先制定目標(biāo)，在此之后,才能識(shí)別和評(píng)估影響目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)并且采取必要的行精品文檔放心下載動(dòng)對(duì)這些風(fēng)險(xiǎn)實(shí)施控制。公司目標(biāo)包括戰(zhàn)略目標(biāo)、經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、合規(guī)性目標(biāo)和財(cái)務(wù)報(bào)告目標(biāo)四個(gè)方面。精品文檔放心下載精品文檔放心下載合深交所證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)的規(guī)定。第十七條風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別就是識(shí)別可能阻礙實(shí)現(xiàn)公司目標(biāo)、阻礙公司創(chuàng)造價(jià)值精品文檔放心下載或侵蝕現(xiàn)有價(jià)值的因素.公司可以采取問卷調(diào)查、小組討論、專家咨詢、情景分精品文檔放心下載析、政策分析、行業(yè)標(biāo)桿比較、訪談法等識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)。第十八條風(fēng)險(xiǎn)分析主要從風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和對(duì)公司目標(biāo)的影響程度兩個(gè)謝謝閱讀角度來(lái)分析。風(fēng)險(xiǎn)分析方法一般采用定性和定量方法組合而成.在風(fēng)險(xiǎn)分析不適感謝閱讀,謝謝閱讀或者獲取成本很高時(shí)，公司通常使用定性分析法.公司對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析，確認(rèn)哪些風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)當(dāng)引起重視、哪些風(fēng)險(xiǎn)予以一般關(guān)精品文檔放心下載,再進(jìn)一步劃分,分別確認(rèn)為重要風(fēng)險(xiǎn)與一般風(fēng)險(xiǎn)"感謝閱讀感謝閱讀響程度來(lái)確定的。1。如果風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性屬于極小可能發(fā)生"的,該風(fēng)險(xiǎn)就可不被關(guān)注。感謝閱讀2“可能發(fā)生,且風(fēng)險(xiǎn)的影響程度小，就感謝閱讀將該類風(fēng)險(xiǎn)確定為一般風(fēng)險(xiǎn).3。如果風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性等于或高于“風(fēng)險(xiǎn)可能發(fā)生，且風(fēng)險(xiǎn)的影響程度感謝閱讀大，就將該類風(fēng)險(xiǎn)確定為重要風(fēng)險(xiǎn).第十九條風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策。公司在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析后，應(yīng)該根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)分析結(jié)果，結(jié)感謝閱讀謝謝閱讀險(xiǎn)。1．規(guī)避風(fēng)險(xiǎn):退出產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)的各種活動(dòng)。2．減少風(fēng)險(xiǎn)：采取行動(dòng)減少風(fēng)險(xiǎn)的可能性或降低風(fēng)險(xiǎn)影響程度或兩者同時(shí)感謝閱讀降低。減少風(fēng)險(xiǎn)一般涉及大量的日常經(jīng)營(yíng)決策.3．分擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)：通過(guò)將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移或者分擔(dān)部分風(fēng)險(xiǎn)來(lái)減少風(fēng)險(xiǎn)的可能性和影謝謝閱讀響。4．接受風(fēng)險(xiǎn):不采取任何行動(dòng)去影響風(fēng)險(xiǎn)的可能性或影響。感謝閱讀風(fēng)險(xiǎn)分析后,確定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方案時(shí),公司應(yīng)考慮以下因素:精品文檔放心下載1,風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方案是否與公司感謝閱讀的風(fēng)險(xiǎn)容忍度一致。2．對(duì)方案的成本與收益比較。3．對(duì)方案中可能的機(jī)遇與相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行比較。4．充分考慮多種風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方案的組合。風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案第二十條公司根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略,針對(duì)各類風(fēng)險(xiǎn)或每一項(xiàng)重大風(fēng)險(xiǎn)制定風(fēng)精品文檔放心下載險(xiǎn)管理解決方案。方案一般應(yīng)包括風(fēng)險(xiǎn)解決的具體目標(biāo),所需的組織領(lǐng)導(dǎo),所涉及感謝閱讀的管理及業(yè)務(wù)流程，所需的條件、手段等資源，風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生前、中、后所采取謝謝閱讀的具體應(yīng)對(duì)措施以及風(fēng)險(xiǎn)管理工具。第二十一條根據(jù)經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略與風(fēng)險(xiǎn)策略一致、風(fēng)險(xiǎn)控制與運(yùn)營(yíng)效率及效果相謝謝閱讀平衡的原則，公司制定風(fēng)險(xiǎn)解決的內(nèi)控方案,針對(duì)重大風(fēng)險(xiǎn)所涉及的各管理及業(yè)精品文檔放心下載務(wù)流程,制定涵蓋各個(gè)環(huán)節(jié)的全流程控制措施；對(duì)其他風(fēng)險(xiǎn)所涉及的業(yè)務(wù)流程，精品文檔放心下載要把關(guān)鍵環(huán)節(jié)作為控制點(diǎn),采取相應(yīng)的控制措施.第二十二條公司制定合理、有效的內(nèi)控措施,包括以下內(nèi)容：謝謝閱讀1。建立內(nèi)控崗位授權(quán)制度。對(duì)內(nèi)控所涉及的各崗位明確規(guī)定授權(quán)的對(duì)象、感謝閱讀條件、范圍和額度等，任何組織和個(gè)人不得超越授權(quán)做出風(fēng)險(xiǎn)性決定；精品文檔放心下載2感謝閱讀頻率、傳遞路線、負(fù)責(zé)處理報(bào)告的部門和人員等；3。建立內(nèi)控批準(zhǔn)制度。對(duì)內(nèi)控所涉及的重要事項(xiàng)，明確規(guī)定批準(zhǔn)的程序、謝謝閱讀條件、范圍和額度、必備文件以及有權(quán)批準(zhǔn)的部門和人員及其相應(yīng)責(zé)任;感謝閱讀4.建立內(nèi)控責(zé)任制度.按照權(quán)利、義務(wù)和責(zé)任相統(tǒng)一的原則，明確規(guī)定各有精品文檔放心下載關(guān)部門和業(yè)務(wù)單位、崗位、人員應(yīng)負(fù)的責(zé)任和獎(jiǎng)懲制度；5.建立內(nèi)控審計(jì)檢查制度。結(jié)合內(nèi)控的有關(guān)要求、方法、標(biāo)準(zhǔn)與流程,明確感謝閱讀規(guī)定審計(jì)檢查的對(duì)象、內(nèi)容、方式和負(fù)責(zé)審計(jì)檢查的部門等；謝謝閱讀6。建立內(nèi)控考核評(píng)價(jià)制度。具備條件的公司應(yīng)把各業(yè)務(wù)單位風(fēng)險(xiǎn)管理執(zhí)行精品文檔放心下載情況與績(jī)效薪酬掛鉤;7.謝謝閱讀信息,制定應(yīng)急預(yù)案，并根據(jù)情況變化調(diào)整控制措施；8。建立重要崗位權(quán)力制衡制度，明確規(guī)定不相容職責(zé)的分離。主要包括：感謝閱讀授權(quán)批準(zhǔn)、業(yè)務(wù)經(jīng)辦、會(huì)計(jì)記錄、財(cái)產(chǎn)保管和稽核檢查等職責(zé)。對(duì)內(nèi)控所涉及的感謝閱讀重要崗位可設(shè)置一崗雙人、雙職、雙責(zé),相互制約；明確該崗位的上級(jí)部門或人謝謝閱讀謝謝閱讀第二十三條公司應(yīng)當(dāng)按照各有關(guān)部門