商業(yè)信用課件

第五章商業(yè)信用商道即人道，人無信不立商業(yè)信用，創(chuàng)造良好商業(yè)環(huán)境的關(guān)鍵1第五章商業(yè)信用商道即人道，人無信不立1唐駿學(xué)歷門博士學(xué)位3000美金2唐駿2中國社會(huì)信用的兩次劫難十年浩劫改革開放當(dāng)今的商業(yè)社會(huì)，商業(yè)主體之間對依賴、合作的加強(qiáng)，信用已成為企業(yè)發(fā)展壯大的一把鑰匙同時(shí)，信用也開始成為一種消費(fèi)方式，“個(gè)人信用消費(fèi)”時(shí)代的到來3中國社會(huì)信用的兩次劫難十年浩劫31交換與信用P106信用是最基本的社會(huì)經(jīng)濟(jì)關(guān)系交換----契約----市場經(jīng)濟(jì)41交換與信用P106信用是最基本的社會(huì)經(jīng)濟(jì)關(guān)系41.1信用的內(nèi)涵經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中，信用是一種借貸行為，是不同所有者之間商品和貨幣資金的借貸和賒銷預(yù)付行為特征：以商品和貨幣作為讓渡，償還性、支付利息Case：信用關(guān)系對于大型超市、批發(fā)市場運(yùn)作的重要性，對于現(xiàn)代的“信用消費(fèi)族”同樣意義非凡民營、私營企業(yè)的做大做強(qiáng)與信用的關(guān)系重大51.1信用的內(nèi)涵經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中，信用是一種借貸行為，是不同所有1.2信用形式（1）信用，信貸信用：一般性的概念，總的信貸活動(dòng)和信用關(guān)系信貸：具體信用形式（2）信用分類直接信用：無中間人參與，借貸雙方直接進(jìn)行借貸的一種行為表現(xiàn)形式：商業(yè)信用，債券，股票間接信用：通過中介機(jī)構(gòu)發(fā)生的借貸行為，間接融資表現(xiàn)形式：銀行信用、信用合作社、信托信用、風(fēng)險(xiǎn)投資信用61.2信用形式（1）信用，信貸6（3）信用建設(shè)的意義①信用是人們內(nèi)在精神活動(dòng)的外在表現(xiàn)（對于公正、正義、規(guī)范的認(rèn)識(shí)程度）是一國一地區(qū)賴以生存的基礎(chǔ)Case：信用對于國家之間的貿(mào)易，地區(qū)之間的貿(mào)易的影響②商業(yè)主體要與各種利益相關(guān)者發(fā)生關(guān)系，建立緊密聯(lián)系，處理各種關(guān)系，必須以信用為基礎(chǔ)Case：信用對于商業(yè)主體的供應(yīng)鏈的重要性7（3）信用建設(shè)的意義①信用是人們內(nèi)在精神活動(dòng)的外在表現(xiàn)（對于8③市場經(jīng)濟(jì)下，契約關(guān)系非常重要，信用是市場經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的必要條件和客觀要求，已成為一種交易中介Case：經(jīng)濟(jì)秩序的混亂，帶來市場調(diào)配資源和交易成本的增加，中國國有銀行投資效率？在中國，2/3的企業(yè)在購買原材料和生產(chǎn)設(shè)備時(shí)要經(jīng)過調(diào)查核實(shí)后再買；而選擇在展銷會(huì)、訂貨會(huì)購買的比重僅為1%-12.7%，這些先進(jìn)的購銷方式得不到應(yīng)用，關(guān)鍵在于市場信用環(huán)境差8③市場經(jīng)濟(jì)下，契約關(guān)系非常重要，信用是市場經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的必要條1.2商業(yè)信用的產(chǎn)生和發(fā)展（1）產(chǎn)生勞動(dòng)力的買賣是商業(yè)信用的開始（賒銷商品，預(yù)付貨款），勞動(dòng)合同使先工作后付工資成為可能，時(shí)間差的存在導(dǎo)致商業(yè)信用的產(chǎn)生9商業(yè)信用（2006.7，名詞解釋題，P115）1.2商業(yè)信用的產(chǎn)生和發(fā)展（1）產(chǎn)生9商業(yè)信用（2006.（2）發(fā)展：W-W----W-G-W`----信用交換①W-W交換階段Case：具有直觀短暫的特點(diǎn)，雙方可以直接判斷商品的好壞，信用不成其為問題②W-G-W`交換階段交換的復(fù)雜導(dǎo)致一般等價(jià)物出現(xiàn)，沒有使用價(jià)值的貨幣為大眾所接受和認(rèn)同使其成為信用媒介和信用工具，交換的信用體現(xiàn)為貨幣具有的信用，信用也進(jìn)入一個(gè)新的階段10（2）發(fā)展：W-W----W-G-W`----信用交換①W-11③信用交換關(guān)系階段科技和工業(yè)的發(fā)展----產(chǎn)品的科技含量更高，結(jié)構(gòu)更復(fù)雜----價(jià)格昂貴、對品質(zhì)和性能的難以判斷----延期支付----商業(yè)信用出現(xiàn)④商業(yè)信用（關(guān)系）：法人、自然人在商品交易中延期付款（大型設(shè)備）或延期交貨（intel迅馳芯片、手機(jī)芯片）所形成的信貸關(guān)系，是以契約維系的買賣雙方的債券、債務(wù)關(guān)系特點(diǎn)：貨物交割、貨款支付不同時(shí)兌現(xiàn)產(chǎn)生基礎(chǔ)：貨幣存在、信用存在Case：百信鞋業(yè)折戟(1997-2000)史玉柱巨人集團(tuán)的興衰11③信用交換關(guān)系階段1.3商業(yè)信用的主要經(jīng)濟(jì)特點(diǎn)和社會(huì)特征1.3.1經(jīng)濟(jì)特點(diǎn)（2004.7，簡答題，P112)①商業(yè)信用在以營利為目的的經(jīng)營者之間進(jìn)行，是經(jīng)營者互相以商品形式提供的直接信用②規(guī)模和數(shù)量有一定限制（現(xiàn)有商品和資本的再分配）121.3商業(yè)信用的主要經(jīng)濟(jì)特點(diǎn)和社會(huì)特征1.3.1經(jīng)濟(jì)特點(diǎn)經(jīng)濟(jì)特點(diǎn)p112③商業(yè)信用具有遵循社會(huì)生產(chǎn)銷售的嚴(yán)格方向性在供應(yīng)鏈中的前向聯(lián)系④商業(yè)信用易形成債務(wù)鏈易于在供應(yīng)鏈上發(fā)生⑤商業(yè)信用具有分散性，期限較短Case：企業(yè)在商業(yè)領(lǐng)域合作伙伴、供應(yīng)商的多元化導(dǎo)致信用關(guān)系的分散13經(jīng)濟(jì)特點(diǎn)p112③商業(yè)信用具有遵循社會(huì)生產(chǎn)銷售的嚴(yán)格方向性11.3.2社會(huì)特征（2010，簡答）（1）商業(yè)信用性質(zhì)的雙重性（利己行為與道德自我約束的統(tǒng)一）Case：信用是一種道德約束力量，也是企業(yè)一種理性的經(jīng)濟(jì)行為。80年代Nestle的比特納奇蘋果汁的摻假案，導(dǎo)致其市場的信用危機(jī)（2）商業(yè)信用維度的多元性不同的利益相關(guān)者對其商業(yè)信用會(huì)有不同的評價(jià)Case：apple的崛起與眾多風(fēng)險(xiǎn)投資的追悔莫及（1976-1980-1983），洛克菲勒、紅杉141.3.2社會(huì)特征（2010，簡答）（1）商業(yè)信用性質(zhì)的雙（3）商業(yè)信用價(jià)值的資本屬性商業(yè)信用是一種無形資產(chǎn)可口可樂的信譽(yù)力量（4）實(shí)現(xiàn)過程的層次性Case：企業(yè)信用意愿（行為能力）----企業(yè)的實(shí)際信用行為----利益相關(guān)者對于信用行為的承認(rèn)----商業(yè)信用15（3）商業(yè)信用價(jià)值的資本屬性151.4商業(yè)信用存在的社會(huì)經(jīng)濟(jì)條件商業(yè)信用是一種延期付款和延期交貨所形成的信貸關(guān)系，是一種社會(huì)經(jīng)濟(jì)交往的調(diào)節(jié)劑和穩(wěn)定劑（1）健全的法律體系（商業(yè)信用確立的基礎(chǔ)）信用----契約----法律屬性----強(qiáng)制性，（美國）（2）信用中介機(jī)構(gòu)（橋梁和紐帶作用）Case：中國風(fēng)險(xiǎn)投資的落后與技術(shù)評估、資產(chǎn)評估等信用中介的落后有關(guān)。銀行的風(fēng)險(xiǎn)評估的成本高昂（3）商業(yè)主體市場信用意識(shí)的強(qiáng)化Case：溫州的政府和商家斥巨資建設(shè)“個(gè)人-企業(yè)-政府”三級(jí)誠信體系161.4商業(yè)信用存在的社會(huì)經(jīng)濟(jì)條件商業(yè)信用是一種延期付款和延1.4商業(yè)信用存在的社會(huì)經(jīng)濟(jì)條件（4）政府對信用活動(dòng)及相關(guān)活動(dòng)的有效管理Case：對于信用評級(jí)機(jī)構(gòu)的政策扶持，強(qiáng)化監(jiān)督執(zhí)法，“誠信浙江”、”誠信江蘇”、”誠信陜西”（5）建立信用記錄檔案，營造良性信用環(huán)境和有效監(jiān)督機(jī)制Case：關(guān)鍵在于信息共享，打破行政壁壘171.4商業(yè)信用存在的社會(huì)經(jīng)濟(jì)條件（4）政府對信用活動(dòng)及相關(guān)1.5建立商業(yè)信用的意義（1）節(jié)約交易成本Case：信用環(huán)境好，網(wǎng)上交易、電子商務(wù)、直銷等形式的大量采用必將節(jié)約大量的交易成本，淘寶，當(dāng)當(dāng)（2）擴(kuò)大交易范圍和份額Case：溫州，義務(wù)等地信用缺失對地方經(jīng)濟(jì)的負(fù)面影響181.5建立商業(yè)信用的意義（1）節(jié)約交易成本1819（3）規(guī)范市場秩序Case：中國的假冒偽劣產(chǎn)值年平均在1300億左右，國家稅收年損失250多億；廣東八家地產(chǎn)商結(jié)成誠信聯(lián)盟，發(fā)布誠信宣言，為行業(yè)發(fā)展?fàn)I造良好的環(huán)境（4）為企業(yè)創(chuàng)造額外收益美譽(yù)度---品牌溢價(jià)；主體間的良好穩(wěn)固聯(lián)系（5）商業(yè)信用是發(fā)展新型交易方式的基礎(chǔ)Case：dell的崛起靠的什么?電子商務(wù)，亞馬遜，ebay，一拍，淘寶的生存基礎(chǔ)？19（3）規(guī)范市場秩序200177（2009.7，多項(xiàng)選擇題，P114）12．建立商業(yè)信用的意義在于()A.節(jié)約交易成本 B.擴(kuò)大交易的規(guī)模和范圍C.規(guī)范市場秩序 D.為企業(yè)創(chuàng)造額外的收益E.商業(yè)信用是發(fā)展新型交易方式的基礎(chǔ)ABCDE200177（2009.7，多項(xiàng)選擇題，P114）2商業(yè)信用與誠信2.1聯(lián)系與區(qū)別（1）商業(yè)信用在市場經(jīng)濟(jì)中既是一種借貸（商品和貨幣資金的預(yù)付以及賒銷預(yù)付等）行為，也是一種靠契約維系的債權(quán)債務(wù)關(guān)系廣義商業(yè)信用：市場經(jīng)濟(jì)中一切交換活動(dòng)所涉及到的信用（銀行信用、消費(fèi)信用）狹義商業(yè)信用：企業(yè)間以賒銷商品和預(yù)付帳款形式提供的信用（供應(yīng)鏈上的相關(guān)活動(dòng)：賒銷商品、委托代銷、分期付款、延期付款、預(yù)付定金等）212商業(yè)信用與誠信2.1聯(lián)系與區(qū)別21（2）誠信(2010,名詞解釋)是一個(gè)道德概念是企業(yè)自覺接受社會(huì)道德軟約束中的最重要的道德標(biāo)準(zhǔn)，是市場經(jīng)濟(jì)對商業(yè)主體的內(nèi)在要求。22（2）誠信(2010,名詞解釋)是一個(gè)道德概念22（3）二者聯(lián)系①二者都是市場經(jīng)濟(jì)的要求信用是市場經(jīng)濟(jì)的本質(zhì)要求（從其產(chǎn)生過程來看）誠信則是市場經(jīng)濟(jì)的道德要求和行為規(guī)范②信用制度、信用關(guān)系確立和維系，要企業(yè)以誠信為基礎(chǔ)，對于商業(yè)主體的誠信提出要求。（他律---自律）只有加快信用制度和信用體系建設(shè)才能真正維護(hù)正常的經(jīng)濟(jì)秩序，保證企業(yè)的誠信在權(quán)利與利益上的對等，達(dá)到雙贏23（3）二者聯(lián)系①二者都是市場經(jīng)濟(jì)的要求23（4）二者區(qū)別信用是市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展的客觀規(guī)律和本質(zhì)要求（從其產(chǎn)生過程來看，債權(quán)債務(wù)、借貸行為），是市場經(jīng)濟(jì)的基本制度（信用對于市場經(jīng)濟(jì)的媒介作用，宏觀經(jīng)濟(jì)中的信用調(diào)節(jié)作用）；誠信是規(guī)范企業(yè)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的道德約束，行為規(guī)范，是最基本、重要的品德標(biāo)準(zhǔn)24（4）二者區(qū)別信用是市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展的客觀規(guī)律和本質(zhì)要求（從其產(chǎn)（5）信用是市場經(jīng)濟(jì)的本質(zhì)要求①市場條件下，信用是最基本的社會(huì)經(jīng)濟(jì)關(guān)系，是整個(gè)社會(huì)得以維系和發(fā)展的基礎(chǔ)Case：市場機(jī)制對于資源的配置要靠信用關(guān)系，降低交易成本②信用是市場經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的必要條件和客觀要求Case：市場經(jīng)濟(jì)---契約經(jīng)濟(jì)；中國信用環(huán)境較差，民營企業(yè)的貸款難，信用作用不能發(fā)揮，對于經(jīng)濟(jì)的發(fā)展不利25（5）信用是市場經(jīng)濟(jì)的本質(zhì)要求①市場條件下，信用是最基本的社26③信用是一個(gè)社會(huì)經(jīng)濟(jì)交往的調(diào)節(jié)器Case：日本、瑞典等高信賴文化的發(fā)展有利于國民間的信賴形成④市場經(jīng)濟(jì)下，信用是一種基本制度，是經(jīng)濟(jì)發(fā)展的客觀規(guī)律的要求Case：宏觀經(jīng)濟(jì)中的資本運(yùn)行要靠信用方式；中國的發(fā)達(dá)地區(qū)也需要通過信用制度聯(lián)系民間資金，對有潛力的項(xiàng)目、企業(yè)進(jìn)行孵化，加快經(jīng)濟(jì)發(fā)展。中國信用制度的倒退，向以貨易貨、現(xiàn)金交易方式的倒退，合同交易少，妨礙了大生產(chǎn)大流通。國家工商總局統(tǒng)計(jì)由于合同欺詐造成的直接損失約５５億元，還有產(chǎn)品質(zhì)量低劣和制假售假造成的各種損失至少有２０００億元，由于三角債和現(xiàn)款交易增加的財(cái)務(wù)費(fèi)用約有２０００億元等

26③信用是一個(gè)社會(huì)經(jīng)濟(jì)交往的調(diào)節(jié)器2.2企業(yè)誠信缺失的原因（1）利潤最大化思想的誤導(dǎo)Case：根源—--未能平衡好自利與利他的矛盾27博帕爾中毒事件，1984年12月3日，含有博帕爾化工廠廠生產(chǎn)的農(nóng)藥成分的毒云籠罩了全城，當(dāng)時(shí)市民們?nèi)栽谒瘔糁小Ｈ藗儚碾鼥V中被毒氣熏醒，得不到任何幫助，約1萬人躺在了博帕爾市的大街上，再也沒有起來，10萬人不同程度地中毒。2.2企業(yè)誠信缺失的原因27博帕爾中毒事件，1984年12開胸驗(yàn)肺張海超，河南省新密市工人。2004年6月到鄭州振東耐磨材料有限公司上班，先后從事過雜工、破碎、開壓力機(jī)等有害工作。工作3年多后，他被多家醫(yī)院診斷為塵肺，但企業(yè)拒絕為其提供相關(guān)資料，在向上級(jí)主管部門多次投訴后他得以被鑒定，鄭州職業(yè)病防治所卻為其作出了“肺結(jié)核”的診斷。為尋求真相，這位28歲的年輕人只好跑到鄭大一附院，不顧醫(yī)生勸阻鐵心“開胸驗(yàn)肺”，以此悲壯之舉揭穿了謊言。其實(shí)，在張海超“開胸驗(yàn)肺”前，鄭大一附院的醫(yī)生便對他坦承，“憑胸片，肉眼就能看出你是塵肺”。28開胸驗(yàn)肺張海超，河南省新密市工人。2004年6月到鄭州振東耐2.2企業(yè)誠信缺失的原因（2）環(huán)境因素的影響制度缺乏、改革開放所受到的利益觀念的沖擊29試論述誠信缺失的原因及加快我國誠信機(jī)制建設(shè)的途徑。P119，P122（2005,2006，論述題，)0193（2009.7，簡答題，P119）28．簡述誠信缺失的原因。2.2企業(yè)誠信缺失的原因（2）環(huán)境因素的影響29試論述誠信0112（2007.7，多項(xiàng)選擇題，P119，第章）13.誠信缺失的原因，主要有()A.市場經(jīng)濟(jì)的影響 B.商業(yè)良心的影響C.利潤最大化思想的誤導(dǎo)D.環(huán)境因素的影響E.誠信的保障機(jī)制沒有建立起來CDE0118（2007.7，多項(xiàng)選擇題，P113，第章）19.商業(yè)信用運(yùn)行的基本原則是()A.遵約守諾B.禮尚往來C.共生共榮D.買貨付款E.欠債還錢ADE（2010.7)當(dāng)前企業(yè)缺失誠信的主要原因是（ABC）A、利潤最大化思想的誤導(dǎo)B、環(huán)境因素的影響C、缺乏誠信的保障機(jī)制D、有關(guān)部門監(jiān)管不力E、從業(yè)人員素質(zhì)低下300112（2007.7，多項(xiàng)選擇題，P119，第章）302.2企業(yè)誠信缺失的原因（3）誠信的保障機(jī)制未能健立Case：針對誠信的立法、社會(huì)保障不到位，證券市場得混亂源于法律制裁以及經(jīng)濟(jì)賠償機(jī)制的不健全（中美差異）上海正在進(jìn)行的誠信保障體系建設(shè)，聯(lián)立相關(guān)單位，打破行政壁壘，建立企業(yè)誠信記錄，為企業(yè)、法人間控制信用風(fēng)險(xiǎn)提供依據(jù)，提高決策能力312.2企業(yè)誠信缺失的原因（3）誠信的保障機(jī)制未能健立312.3加快我國信用體系建設(shè)的意義和途徑2.3.1意義（2004.7，論述題，P121)（1）信用制度是市場經(jīng)濟(jì)的基本制度，市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展必然導(dǎo)致信用活動(dòng)的大發(fā)展，所以必須確立社會(huì)主義信用體系，建立社會(huì)主義信用制度，建設(shè)社會(huì)主義的誠信環(huán)境和氛圍。Case：中國地區(qū)企業(yè)的信用度調(diào)查：上海56%，北京45.3%，江蘇35.1%，廣東34.7%。信用建設(shè)在很多國家都被納入國民經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的一部分，美國的經(jīng)濟(jì)發(fā)展就是建立在信用基礎(chǔ)之上，信用商業(yè)化程度高（StandardPoor，穆迪投資服務(wù)公司），大公司也有自己的信用管理部門。中國各地區(qū)在發(fā)展中也開始注重信用制度的建立322.3加快我國信用體系建設(shè)的意義和途徑2.3.1意義（233（2）信用體系、制度的建立關(guān)系到國家競爭力和企業(yè)在國際市場的競爭力。信用對于企業(yè)來說是一種無形資產(chǎn)，能給企業(yè)帶來效益，同時(shí)也是國與國之間交往，國內(nèi)經(jīng)濟(jì)部門間經(jīng)濟(jì)運(yùn)轉(zhuǎn)的有效支撐工具，是一個(gè)國家物質(zhì)、精神文明程度與社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平的標(biāo)志。良好的企業(yè)信用記錄有利于企業(yè)獲得數(shù)量更多、成本更低廉的融資，有利于企業(yè)在產(chǎn)品和服務(wù)的銷售過程中贏得競爭優(yōu)勢。

Case：中國企業(yè)由于對外公開的財(cái)務(wù)信息有限，達(dá)不到國際評級(jí)的要求，無法獲得國際評級(jí)，同時(shí)也使得國內(nèi)專業(yè)評級(jí)機(jī)構(gòu)無法生存，在很多國際貿(mào)易中由于缺乏信用報(bào)告而處于被動(dòng)。（中誠信的尷尬，康泰在外資入股時(shí)的被動(dòng)）33（2）信用體系、制度的建立關(guān)系到國家競爭力和企業(yè)在國際市2.3.2誠信機(jī)制建設(shè)途徑（1）建立全社會(huì)“講誠信”的濃厚氛圍Case：大學(xué)生與助學(xué)貸款（2）建立與誠信相關(guān)的法律制度（違法必究，執(zhí)法必嚴(yán)；建立信用檔案）Case：政府主導(dǎo)建立企業(yè)的誠信檔案，如上海，青島（建立全市78304家企業(yè)信用檔案，3284被公開曝光，615家認(rèn)定為免檢企業(yè)，且享受工商行政的直通服務(wù)以及免費(fèi)信息服務(wù)）342.3.2誠信機(jī)制建設(shè)途徑（1）建立全社會(huì)“講誠信”的濃厚35（3）開展社會(huì)職業(yè)道德教育Case：建立行業(yè)公約，行業(yè)游戲規(guī)則，提高行業(yè)誠信門檻，政府及行業(yè)協(xié)會(huì)應(yīng)該利用法制、行業(yè)規(guī)則約束與淘汰行業(yè)非誠信服務(wù)企業(yè)，并以“誠信滿意服務(wù)”的標(biāo)準(zhǔn)建立起行業(yè)企業(yè)準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)媒體和信用評級(jí)機(jī)構(gòu)合作，加強(qiáng)宣傳監(jiān)督力度（4）重視學(xué)校的道德教育和倫理教育35（3）開展社會(huì)職業(yè)道德教育3商業(yè)信用體系的建設(shè)P124商業(yè)信用體系=商業(yè)信用制度+商業(yè)主體道德360161（2008.7，簡單題，P124）29.簡述商業(yè)信用制度的建設(shè)。3商業(yè)信用體系的建設(shè)P124商業(yè)信用體系=商業(yè)信用制度+商3.1商業(yè)信用制度建設(shè)（1）信用管理體系建設(shè)（2004.7，名詞解釋題，P124)管理體系是一種社會(huì)作用機(jī)制，用來規(guī)范國家和地區(qū)的信用活動(dòng)社會(huì)信用行為與道德規(guī)范信用管理行業(yè)運(yùn)行慣例與約定立法與執(zhí)法Case：美國信用管理體系的嚴(yán)密，保證商業(yè)運(yùn)行環(huán)境的健康（Xerox夸大營業(yè)收入風(fēng)波與海爾公司的營業(yè)額之謎？）37多個(gè)子體系相互交織形成的社會(huì)機(jī)制3.1商業(yè)信用制度建設(shè)（1）信用管理體系建設(shè)（2004.738（2）信用管理信息系統(tǒng)建設(shè)將企業(yè)、個(gè)人信用資料數(shù)據(jù)化和開放問題，通過中介機(jī)構(gòu)向社會(huì)開放。過程的漫長性？中國一些相關(guān)部門如金融、法律、稅收、工商、海關(guān)等和部分地區(qū)開始積極建設(shè)信用體系。總的來看，中國現(xiàn)在處于整個(gè)體系建設(shè)的初級(jí)階段，即建立本部門和本地區(qū)的信用基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫。這是整個(gè)信用體系的基礎(chǔ)。信用中介機(jī)構(gòu)的數(shù)據(jù)處理、信用評分和最終的信用報(bào)告都是基于真實(shí)的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)做出的。38（2）信用管理信息系統(tǒng)建設(shè)39（3）信用中介服務(wù)機(jī)構(gòu)Case：我國的信用中介機(jī)構(gòu)還僅僅處于初創(chuàng)階段，特別是為交易各方提供客戶的資信信息服務(wù)的征信機(jī)構(gòu)；為交易各方提供有關(guān)市場主體、各種有價(jià)證券等信用狀況服務(wù)的信用評級(jí)機(jī)構(gòu)；為銀行和非銀行金融機(jī)構(gòu)的信貸提供擔(dān)保服務(wù)的機(jī)構(gòu)；由信用交易活動(dòng)衍生出來的、為信用交易提供服務(wù)的其他機(jī)構(gòu)，如律師事務(wù)所、會(huì)計(jì)師事務(wù)所、審計(jì)師事務(wù)所等中國的信用中介機(jī)構(gòu)的建立必須堅(jiān)持獨(dú)立、公正的原則，關(guān)鍵要解決解決信用中介服務(wù)機(jī)構(gòu)由政府還是由獨(dú)立的第三方來主辦的問題，要防止出現(xiàn)表面市場化而實(shí)際上被行政壟斷或利益集團(tuán)壟斷的局面

39（3）信用中介服務(wù)機(jī)構(gòu)40（4）信用法律體系Case：市場經(jīng)濟(jì)初期懲戒機(jī)制尤為重要，是對付信用淪喪的根本方法，而我國卻是非常缺乏。目前，我國對失信者的懲戒機(jī)制還沒有形成，各個(gè)地區(qū)也在出臺(tái)一些法規(guī)。我國對發(fā)生財(cái)務(wù)欺詐的公司或中介機(jī)構(gòu)，通常是以行政處罰代替法律制裁，而且大部分沒有被繩之以法。國資委鼓勵(lì)大型企業(yè)海外上市？面對美國爆發(fā)的信用危機(jī)（安然公司、世界通信公司、施樂公司、安達(dá)信會(huì)計(jì)師事務(wù)所、美林公司、Kmart百貨公司和環(huán)球電訊公司，而IBM、思科、冠群電腦、摩根大通、默克公司等大企業(yè)也存在財(cái)務(wù)違規(guī)行為

），02年美國通過索克斯法案，從改善公司治理，加強(qiáng)信息披露和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)處理的準(zhǔn)確性，確保審計(jì)師的獨(dú)立性等主要方面對現(xiàn)行的證券、公司和會(huì)計(jì)法律進(jìn)行了多處重大修改，而且針對上市公司新增了嚴(yán)厲的法律規(guī)定。40（4）信用法律體系3.2商業(yè)信用懲戒機(jī)制的建設(shè)信用管理制度

信用獎(jiǎng)懲信用管理信息系統(tǒng)413.2商業(yè)信用懲戒機(jī)制的建設(shè)信用管理制度41（1）信用獎(jiǎng)勵(lì)Case：政策傾斜，政府信用擔(dān)?；鸱龀郑姓块T給與“免檢”等照顧媒體宣傳，增強(qiáng)企業(yè)的知名度和美譽(yù)度，“重合同受信用”，“消費(fèi)者信得過企業(yè)”,發(fā)揮商業(yè)信用價(jià)值的資本屬性為企業(yè)創(chuàng)造額外收益42（1）信用獎(jiǎng)勵(lì)Case：政策傾斜，政府信用擔(dān)?；鸱龀?，行政（2）信用懲罰Case：借用媒體力量，通過信用制度建設(shè)，曝光不守信企業(yè)（國家工商總局“信用、警示、失信、完全失信”）要注重法制的保證和監(jiān)督作用，美國信用危機(jī)爆發(fā)后，安然、世通等造假公司都受到了嚴(yán)厲制裁，安達(dá)信被判妨礙司法罪并結(jié)束了長達(dá)８９年的審計(jì)業(yè)務(wù)。43（2）信用懲罰Case：借用媒體力量，通過信用制度建設(shè)，曝光440144（2008.7，多項(xiàng)選擇題，P126）12.商業(yè)信用獎(jiǎng)懲機(jī)制的建設(shè)主要包括()A.信用管理B.信用控制C.信用獎(jiǎng)勵(lì)D.信用懲罰E.信用體系CD0150（2008.7，多項(xiàng)選擇題，P112，第五章）18.商業(yè)信用的主要社會(huì)特征有()A.商業(yè)信用性質(zhì)的雙重性B.商業(yè)信用維度的多元性C.商業(yè)信用維度的一元性D.商業(yè)信用價(jià)值的資本屬性E.商業(yè)信用實(shí)現(xiàn)過程的層次性ABDE440144（2008.7，多項(xiàng)選擇題，P126）3.3商業(yè)信用主體道德的建設(shè)參與商業(yè)信用的各主體遵守相關(guān)的行為規(guī)范包括尊重財(cái)產(chǎn)權(quán)和個(gè)人權(quán)利、履行契約規(guī)定的義務(wù)以及交易中的誠實(shí)守信、互惠互利的原則商業(yè)信用主體道德觀念體系----規(guī)范體系建設(shè)----組織機(jī)構(gòu)設(shè)立45簡述商業(yè)信用主體道德建設(shè)主要包括的內(nèi)容。（2007.7，簡答題，P127)商業(yè)信用主體道德（2009.7，名詞解釋題，P127，LP68)3.3商業(yè)信用主體道德的建設(shè)參與商業(yè)信用的各主體遵守相關(guān)的（1）商業(yè)信用主體的道德觀念建設(shè)商業(yè)信念----道德認(rèn)識(shí)----道德情感----道德意志1）道德信念是主體的倫理理念和價(jià)值觀念----體現(xiàn)主體的價(jià)值肯定和道德認(rèn)同----左右主體的行動(dòng)動(dòng)機(jī)和行為方式2）道德認(rèn)識(shí)以道德信念為依托，形成與變化于主體與社會(huì)實(shí)踐相關(guān)聯(lián)的道德活動(dòng)Case：59歲現(xiàn)象，腐敗？會(huì)計(jì)造價(jià)從信念到認(rèn)識(shí)（為利益集團(tuán)所左右）46（1）商業(yè)信用主體的道德觀念建設(shè)商業(yè)信念----道德認(rèn)識(shí)--473）道德情感主體與道德對象發(fā)生利益關(guān)系時(shí)對外界的情感體驗(yàn)，在對道德關(guān)系和道德活動(dòng)本質(zhì)性認(rèn)識(shí)中形成Case：Johnson”保證病人健康的價(jià)值觀”引導(dǎo)其處理泰諾膠囊的投毒事件4）道德意志比道德情感更進(jìn)一步，是一種自覺自愿的情感取向473）道德情感（2）道德規(guī)范體系建設(shè)

行業(yè)道德體系行業(yè)的游戲規(guī)則企業(yè)道德規(guī)范體系企業(yè)內(nèi)部文化對自身的約束Case：軟件行業(yè)、零售業(yè)、海爾的“信譽(yù)與產(chǎn)品”48（2）道德規(guī)范體系建設(shè)行業(yè)道德體系4849（3）組織建設(shè)設(shè)立道德執(zhí)行機(jī)構(gòu)，保證企業(yè)商業(yè)活動(dòng)契約的履行Case：nestle在比奇納特?fù)郊侔钢姓f明企業(yè)對于道德委員會(huì)的需要（4）制度建設(shè)設(shè)立內(nèi)外部理事組成的倫理委員會(huì)，制定基本職能（課本）Case：基本職能要求熟悉；03年波音CEO康迪特因?yàn)檎\信問題辭職，現(xiàn)在CEO斯通塞弗的辭職和被董事會(huì)除名，是為了重振公司道德誠信的形象49（3）組織建設(shè)考點(diǎn)分析1.單項(xiàng)選擇題1、市場經(jīng)濟(jì)從本質(zhì)上講是（信用經(jīng)濟(jì)P106）。2、信用區(qū)別于其他借貸行為的首要特征是（償還性和支付利息P107）。3、信用交換關(guān)系的最早形態(tài)是（商業(yè)信用P109）?！?、（誠實(shí)信用P116）原則是民法中的最高原則，并在契約活動(dòng)中被稱為“帝王原則”。50考點(diǎn)分析1.單項(xiàng)選擇題501.單項(xiàng)選擇題5、商業(yè)信用制度的建設(shè)，首先是（信用管理體系P124）的建設(shè)。6、信用管理體系建立的前提和基礎(chǔ)是（信用管理信息系統(tǒng)P124）建設(shè)。7、商業(yè)信用中，（誠實(shí)、正直和遵守協(xié)定P127）是最基本的構(gòu)成部分?！?、商業(yè)信用的主體是（參與商業(yè)信用活動(dòng)的人或由人組織起來的各種團(tuán)體P127）構(gòu)成。511.單項(xiàng)選擇題5、商業(yè)信用制度的建設(shè)，首先是（信用管理體系P2.多選題1、直接信用包括（商業(yè)信用、股票和債券107）。2、間接信用包括（銀行信用、信用合作社信用、信托信用P107）★3、市場經(jīng)濟(jì)關(guān)系按其發(fā)展程度高低經(jīng)歷了（實(shí)物交換關(guān)系、貨幣交換關(guān)系、信用交換關(guān)系P109）三種形態(tài)。4、商業(yè)信用運(yùn)行的基本原則是（遵約守諾，買貨付款，欠債還錢P113）5、商業(yè)信用包括（賒銷商品、委托代銷、分期付款、預(yù)付定金、延期付款等P115）?！?、商業(yè)信用體系建設(shè)包括（商業(yè)信用制度建設(shè)和商業(yè)主體道德建設(shè)）兩個(gè)部分。7、（道德信念、道德認(rèn)識(shí)、道德情感和道德意志）構(gòu)成道德觀念體系。522.多選題1、直接信用包括（商業(yè)信用、股票和債券107）。53.名詞解釋1．信用：是一種借貸行為,是不同所有者之間商品和貨幣資金的借貸以及賒銷預(yù)付等行為.區(qū)別于其他借貸行為的首要特征,是償還性和支付利息;作為暫時(shí)讓渡內(nèi)容的是某商品或貨幣.

2、直接信用：沒有中間人參與,由借貸雙方直接進(jìn)行借貸的一種行為

3、間接信用：借款人和存款人不能直接見面,互相也不了解,而由信用中介人替存款人與借款人辦理一切信用手續(xù).533.名詞解釋1．信用：是一種借貸行為,是不同所有者之間商品和3.名詞解釋4．匯票：出票人向付款人簽發(fā)的,要求即期或在一定期限內(nèi)向持票人或指定人支付一定金額的無條件付款憑證.

5、商業(yè)信用關(guān)系：法人或自然人在商品交易中的延期付款或延期交貨所形成的借貸關(guān)系,是以契約維系的買賣雙方的債權(quán)、債務(wù)關(guān)系。6．經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中的信用，是指一種借貸行為，是不同所有者之間商品和貨幣資金的借貸以及賒銷預(yù)付等行為543.名詞解釋4．匯票：出票人向付款人簽發(fā)的,要求即期或在一定4.大題1、什么是信用？按其形式可分為哪兩種？P107或輔P61①信用的基本含義：信任使用、遵守諾言、交換的一種借貸或賒銷形式

②經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中的信用，是指一種借貸行為，是不同所有者之間商品和貨幣資金的借貸以及賒銷預(yù)付等行為

③信用按照形式可以分為直接信用和間接信用兩種

④在市場經(jīng)濟(jì)條件下，信用是市場經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的必要條件和客觀要求。554.大題1、什么是信用？按其形式可分為哪兩種？P107或562、商業(yè)信用的主要經(jīng)濟(jì)特點(diǎn)？P112★

主要經(jīng)濟(jì)特點(diǎn)：以營利為目的的直接信用形式、規(guī)模和數(shù)量有一定限制、嚴(yán)格的方向性、容易形成社會(huì)的債務(wù)鏈、分散性3、商業(yè)信用的主要社會(huì)特征？P112社會(huì)特征：雙重性、多元性、資本屬性、層次性562、商業(yè)信用的主要經(jīng)濟(jì)特點(diǎn)？P112★4、商業(yè)信用存在的社會(huì)經(jīng)濟(jì)條件？

P113-P114①

健全的法律體系是基礎(chǔ)

②信用中介是橋梁

③市場主體的信用意識(shí)是內(nèi)在要素

④政府的有效管理是要件

⑤建立信用記錄檔案是有效監(jiān)督機(jī)制574、商業(yè)信用存在的社會(huì)經(jīng)濟(jì)條件？P113-P114①

健全6、建立商業(yè)信用的意義？P114★

①節(jié)約交易成本

②

擴(kuò)大交易的規(guī)模和范圍

③規(guī)范市場秩序

④為企業(yè)創(chuàng)造額外的收益

⑤商業(yè)信用是發(fā)展新型交易方式的基礎(chǔ)

586、建立商業(yè)信用的意義？P114★

①節(jié)約交易成本

②

擴(kuò)7、商業(yè)信用與誠信的區(qū)別于聯(lián)系P116①聯(lián)系：信用與誠信都是市場經(jīng)濟(jì)的要求，信用是本質(zhì)要求，而誠信是道德要求和行為規(guī)范

②

區(qū)別：信用是基本制度，誠信是道德約束，是其他道德的基礎(chǔ)

③市場經(jīng)濟(jì)從本質(zhì)上講是信用經(jīng)濟(jì)：信用是整個(gè)社會(huì)得以維系與發(fā)展的基礎(chǔ)、是市場經(jīng)濟(jì)得以運(yùn)行的必要條件和客觀要求、社會(huì)經(jīng)濟(jì)交往的調(diào)節(jié)器和穩(wěn)定劑、信用是一種基本制度

597、商業(yè)信用與誠信的區(qū)別于聯(lián)系P116①聯(lián)系：信用與誠信都是8、企業(yè)誠信缺失的原因？★P119①利潤最大化思想的誤導(dǎo)

②環(huán)境因素的影響

③誠信的保障機(jī)制沒有建立起來

9、商業(yè)信用制度建設(shè)重點(diǎn)包括哪些內(nèi)容？P124

?★

①信用管理體系的建設(shè)：信用制度建設(shè)首先是信用管理體系的建設(shè)

②信用管理信息系統(tǒng)的建設(shè)

③

信用中介服務(wù)機(jī)構(gòu)的建設(shè)

④

信用法律體系的建設(shè)

10、商業(yè)信用獎(jiǎng)懲機(jī)制的建設(shè)包括哪些內(nèi)容？P126①信用獎(jiǎng)勵(lì)

②信用懲罰

608、企業(yè)誠信缺失的原因？★P119①利潤最大化思想的誤導(dǎo)

11、加快我國信用體系建設(shè)的意義與途徑？★P121⑴意義

①信用制度是市場經(jīng)濟(jì)的基本制度，是整個(gè)商品生產(chǎn)和資本運(yùn)動(dòng)的靈魂②隨著經(jīng)濟(jì)全球化進(jìn)程的加快，如果國家信用體系不健全、信用環(huán)境不良，就會(huì)嚴(yán)重影響國家的信譽(yù)、聲譽(yù)。③目前我國，信用已成為企業(yè)的重要無形資產(chǎn)，能夠給企業(yè)帶來收益④在未來，國家信用的發(fā)達(dá)程度不僅是國與國之間進(jìn)行交往，國家內(nèi)部部門之間經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的有效支撐工具，也是一個(gè)國家物質(zhì)、精神文明程度與經(jīng)濟(jì)、社會(huì)發(fā)展水平的標(biāo)識(shí)。⑵途徑：建立誠信氛圍、建立與誠信相關(guān)的法律和制度、開展社會(huì)職業(yè)道德教育、重視學(xué)校的道德教育和倫理教育

12、商業(yè)信用主體道德的建設(shè)包括哪些內(nèi)容？★P128①信用主體道德觀念建設(shè)

②道德規(guī)范體系的建設(shè)

③組織的建設(shè)

④

制度的建設(shè)6111、加快我國信用體系建設(shè)的意義與途徑？★P121⑴意義61請認(rèn)真閱讀下面案例并回答問題比奇納特成立于1391年.是美國的第二大嬰兒食品生產(chǎn)商，純正、優(yōu)質(zhì)和自然一直是公司的廣告詞和經(jīng)營理念的中心.1988年2月17日，兩位公司的最高負(fù)責(zé)人被指控觸犯國家法律，經(jīng)審判罪名成立，罪行是蓄意銷售攙假蘋果汁。比奇納特公司蘋果汁是其最暢銷的產(chǎn)品.在說明書中標(biāo)有“100%"純果汁.而實(shí)際上都是人工合成原料的混合物。1982年食品醫(yī)療管理局將其檢查不合格的結(jié)果通報(bào)給公司，并要求其撤回所有產(chǎn)品.但公司高層回復(fù).果汁對健康無害.并未打算撤回產(chǎn)品.其時(shí)公司由于處于財(cái)政危機(jī)之時(shí).他們?yōu)楣?jié)省成本從議價(jià)萬能果汁公司以低于市場25%的價(jià)格購買濃縮汁而制成蘋果汁。最終.公司因此損失1500萬元.包括罰金.法律費(fèi)用以及下降的銷售額.跗面宣傳異致該公司市場份額下降20%，損失巨大.62請認(rèn)真閱讀下面案例并回答問題比奇納特成立于1391年.是美國問題A:你從該公司的做法中得到了哪些教訓(xùn)?答案要點(diǎn):(1)該公司試圖掩蓋事實(shí)的做法適得其反，加劇了情況的嚴(yán)重性。(2)該公司應(yīng)該早些公開承認(rèn)錯(cuò)誤，損失可以降低。（3）作為公司的負(fù)責(zé)人應(yīng)該本著從自身和社會(huì)利益相結(jié)合的角度來規(guī)范企業(yè)的文化和發(fā)展思路及方向，而不是靠攙假賣假而博得企業(yè)的經(jīng)濟(jì)利益。63問題A:你從該公司的做法中得到了哪些教訓(xùn)?答案要點(diǎn):(1)該問題B:本案例中該公司處于嚴(yán)重財(cái)政經(jīng)濟(jì)危機(jī)中可以作為該企業(yè)們銷售假蘋果汁的理由嗎?答案要點(diǎn)：（1）不能。這里涉及到商業(yè)話動(dòng)的目的與手段的關(guān)系問題。(2)在道德上，目的與手段是相互聯(lián)系、相互決定的。目的決定手段，手段服務(wù)目的。(3)商業(yè)道德十分強(qiáng)調(diào)目的與手段的一致性，追求合理正當(dāng)?shù)睦嬉欢ㄒx擇正當(dāng)?shù)氖侄?，不能不擇手段?4問題B:本案例中該公司處于嚴(yán)重財(cái)政經(jīng)濟(jì)危機(jī)中可以作為該企業(yè)們案例2(（2007.7，案例題，P127)浙江某地自改革開放以來，就以制假販瑕聞名，假昌產(chǎn)品層出不窮。入世后.情況發(fā)生了很大變化。很多客商要求他們出示企業(yè)的產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)和企業(yè)的信用記錄，否則不與他們做生意。一時(shí)間，該地區(qū)經(jīng)濟(jì)嚴(yán)重滑坡.這些深深刺激了他們的自尊心。于是.當(dāng)?shù)卣疀Q心重新開始，重建地區(qū)誠信形象。最終摘掉了制假販假的帽子。問題：你從該案例中得到什么啟示？65案例2(（2007.7，案例題，P127)浙江某地自改革開放案例2答案要點(diǎn):(1)不講誠信終有一天要為此付出代價(jià)。(2)誠實(shí)守信才是商人追求財(cái)富的正當(dāng)渠道和手段。(3)信用和誠信體系建設(shè)是我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展的制度基礎(chǔ)和市場經(jīng)濟(jì)的客觀要求。66案例2答案要點(diǎn):(1)不講誠信終有一天要為此付出代價(jià)。(2)選擇題44.經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中的信用是不同所有者之間商品和貨幣資金的借貸以及賒銷預(yù)付等行為，它是指一種（）A.直接信用B.間接信用C.借貸行為D.信用行為c46.信用管理行業(yè)中，專業(yè)化的信用評價(jià)機(jī)構(gòu)主要包括()A.征信公司B.資信評級(jí)機(jī)構(gòu)C.咨詢評估公司D.資信管理公司c48.經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中的信用區(qū)別于其他借貸行為的首要特征是償還性和()A.支付利息B.中介介入C.讓渡商品D.讓渡貨幣A67選擇題44.經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中的信用是不同所有者之間商品和貨幣資金的50.下列屬于間接信用的是（）A.商業(yè)信用B.信托信用C.股票D.債權(quán)B52.一個(gè)國家的人均國民收入超過（）美元，信用交易將不可避免地成為市場經(jīng)濟(jì)的主導(dǎo)經(jīng)濟(jì)形式，這個(gè)國家也將從市場經(jīng)濟(jì)體制轉(zhuǎn)而開始進(jìn)入信用經(jīng)濟(jì)體制。（2005.7，單項(xiàng)選擇題，P108)A.1000B.2000C.3000D.4000B54.市場經(jīng)濟(jì)按其發(fā)展程度高低經(jīng)歷了實(shí)物交換關(guān)系、貨幣交換關(guān)系和（）三種形態(tài)。A.紙幣交換關(guān)系B.商業(yè)交換關(guān)系C.信用交換關(guān)系D.信貸交換關(guān)系C56.信用交換關(guān)系最早的形態(tài)是()A.商業(yè)信用B.銀行信用C.契約信用D.借貸信用A6850.下列屬于間接信用的是（）6869

58.商業(yè)信用運(yùn)行的基本原則是遵約守諾、買貨付款和()A.買賣自由B.支付利息C.互惠互利D.欠債還錢B60.市場經(jīng)濟(jì)的基本制度是（），它是整個(gè)商品生產(chǎn)和資本運(yùn)作的靈魂。A.信用制度B.貨幣制度C.信托制度D.借貸制度A68.社會(huì)信用體系包括誠信道德和()A.交易信用B.商業(yè)信用C.認(rèn)識(shí)道德D.意志道德A70.我們說市場經(jīng)濟(jì)就是（），它是現(xiàn)代市場經(jīng)濟(jì)的基石。A.道德經(jīng)濟(jì)B.信用經(jīng)濟(jì)C.利益經(jīng)濟(jì)D.商業(yè)經(jīng)濟(jì)B69

58.商業(yè)信用運(yùn)行的基本原則是遵約守諾、買貨付款和()7072.下面優(yōu)秀的品質(zhì)會(huì)增加一個(gè)人的信用的是()A.珍惜時(shí)問B.認(rèn)真可靠C.節(jié)制有度D.遵紀(jì)守法B102.在商業(yè)信用中，誠實(shí)、正直和()是最基本的構(gòu)成部分。A.誠信B.倫理C.遵守協(xié)議D.互惠互利C104.信用獎(jiǎng)懲機(jī)制包括信用獎(jiǎng)勵(lì)和（）A.誠信處罰B.信用懲罰C.道德懲罰D.法律懲罰B106.()是一國賴以生存的基礎(chǔ)，是一個(gè)國家文明程度和發(fā)展水平的標(biāo)志，也是國家交往、國家內(nèi)部各部分運(yùn)轉(zhuǎn)的有效支撐工具.A.借貸B.信托C.商業(yè)活動(dòng)D.信用D108.建立社會(huì)信用管理體系的前提和基礎(chǔ)是()A.信用管理信息系統(tǒng)的建設(shè)B.信用中介服務(wù)的建設(shè)C.信用法律體系的建設(shè)D.信用政策體系的建設(shè)A7072.下面優(yōu)秀的品質(zhì)會(huì)增加一個(gè)人的信用的是()71110.商業(yè)信用制度的建立首先是()A.信息體系的建設(shè)B.管理體系的建設(shè)C.信用中介的建設(shè)D.法律體系的建設(shè)B112.通常所說的商業(yè)信用體系建設(shè)是由信用和（）兩方面構(gòu)成的。A.信托B.倫理C.法律D.誠信D114.商業(yè)信用有廣義和狹義之分，廣義的商業(yè)信用包括()A.分期付款B.預(yù)付定金C.消費(fèi)信用D.賒銷商品C116.商品經(jīng)濟(jì)發(fā)展到高級(jí)階段的產(chǎn)物是（），它是市場經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的必要組成部分。A.交換經(jīng)濟(jì)B.信用經(jīng)濟(jì)C.貨幣經(jīng)濟(jì)D.信息經(jīng)濟(jì)B118.商業(yè)信用得以確立的基礎(chǔ)是()A.法律體系B.信用中介C.政府管理D.信用檔案A71110.商業(yè)信用制度的建立首先是()720008（2004.7，單項(xiàng)選擇題，P107，第章）8.直接信用的現(xiàn)代表現(xiàn)形式主要是指（）A.銀行信用 B.商業(yè)信用C.信托信用 D.信用合作社信用（2004.7)在企業(yè)交易中的延期付款或延期交貨所形成的信貸關(guān)系稱之為（

）消費(fèi)信用B、商業(yè)信用C、政府信用D、銀行信用BB0019（2004.7，多項(xiàng)選擇題，P115，第章）19.狹義的商業(yè)信用具體表現(xiàn)為（）A.賒銷商品 B.委托代銷C.銀行信貸 D.分期付款 E.延期付款A(yù)BDE15．商業(yè)信用在市場經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中的重要意義主要表現(xiàn)在哪些方面(2006.7，P114)A.節(jié)約交易成本 B.擴(kuò)大交易的規(guī)模和范圍C.規(guī)范市場秩序 D.為企業(yè)創(chuàng)造額外的收益E.是發(fā)展新型交易方式的基礎(chǔ)ABCDE720008（2004.7，單項(xiàng)選擇題，P107，第章）第五章商業(yè)信用商道即人道，人無信不立商業(yè)信用，創(chuàng)造良好商業(yè)環(huán)境的關(guān)鍵73第五章商業(yè)信用商道即人道，人無信不立1唐駿學(xué)歷門博士學(xué)位3000美金74唐駿2中國社會(huì)信用的兩次劫難十年浩劫改革開放當(dāng)今的商業(yè)社會(huì)，商業(yè)主體之間對依賴、合作的加強(qiáng)，信用已成為企業(yè)發(fā)展壯大的一把鑰匙同時(shí)，信用也開始成為一種消費(fèi)方式，“個(gè)人信用消費(fèi)”時(shí)代的到來75中國社會(huì)信用的兩次劫難十年浩劫31交換與信用P106信用是最基本的社會(huì)經(jīng)濟(jì)關(guān)系交換----契約----市場經(jīng)濟(jì)761交換與信用P106信用是最基本的社會(huì)經(jīng)濟(jì)關(guān)系41.1信用的內(nèi)涵經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中，信用是一種借貸行為，是不同所有者之間商品和貨幣資金的借貸和賒銷預(yù)付行為特征：以商品和貨幣作為讓渡，償還性、支付利息Case：信用關(guān)系對于大型超市、批發(fā)市場運(yùn)作的重要性，對于現(xiàn)代的“信用消費(fèi)族”同樣意義非凡民營、私營企業(yè)的做大做強(qiáng)與信用的關(guān)系重大771.1信用的內(nèi)涵經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中，信用是一種借貸行為，是不同所有1.2信用形式（1）信用，信貸信用：一般性的概念，總的信貸活動(dòng)和信用關(guān)系信貸：具體信用形式（2）信用分類直接信用：無中間人參與，借貸雙方直接進(jìn)行借貸的一種行為表現(xiàn)形式：商業(yè)信用，債券，股票間接信用：通過中介機(jī)構(gòu)發(fā)生的借貸行為，間接融資表現(xiàn)形式：銀行信用、信用合作社、信托信用、風(fēng)險(xiǎn)投資信用781.2信用形式（1）信用，信貸6（3）信用建設(shè)的意義①信用是人們內(nèi)在精神活動(dòng)的外在表現(xiàn)（對于公正、正義、規(guī)范的認(rèn)識(shí)程度）是一國一地區(qū)賴以生存的基礎(chǔ)Case：信用對于國家之間的貿(mào)易，地區(qū)之間的貿(mào)易的影響②商業(yè)主體要與各種利益相關(guān)者發(fā)生關(guān)系，建立緊密聯(lián)系，處理各種關(guān)系，必須以信用為基礎(chǔ)Case：信用對于商業(yè)主體的供應(yīng)鏈的重要性79（3）信用建設(shè)的意義①信用是人們內(nèi)在精神活動(dòng)的外在表現(xiàn)（對于80③市場經(jīng)濟(jì)下，契約關(guān)系非常重要，信用是市場經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的必要條件和客觀要求，已成為一種交易中介Case：經(jīng)濟(jì)秩序的混亂，帶來市場調(diào)配資源和交易成本的增加，中國國有銀行投資效率？在中國，2/3的企業(yè)在購買原材料和生產(chǎn)設(shè)備時(shí)要經(jīng)過調(diào)查核實(shí)后再買；而選擇在展銷會(huì)、訂貨會(huì)購買的比重僅為1%-12.7%，這些先進(jìn)的購銷方式得不到應(yīng)用，關(guān)鍵在于市場信用環(huán)境差8③市場經(jīng)濟(jì)下，契約關(guān)系非常重要，信用是市場經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的必要條1.2商業(yè)信用的產(chǎn)生和發(fā)展（1）產(chǎn)生勞動(dòng)力的買賣是商業(yè)信用的開始（賒銷商品，預(yù)付貨款），勞動(dòng)合同使先工作后付工資成為可能，時(shí)間差的存在導(dǎo)致商業(yè)信用的產(chǎn)生81商業(yè)信用（2006.7，名詞解釋題，P115）1.2商業(yè)信用的產(chǎn)生和發(fā)展（1）產(chǎn)生9商業(yè)信用（2006.（2）發(fā)展：W-W----W-G-W`----信用交換①W-W交換階段Case：具有直觀短暫的特點(diǎn)，雙方可以直接判斷商品的好壞，信用不成其為問題②W-G-W`交換階段交換的復(fù)雜導(dǎo)致一般等價(jià)物出現(xiàn)，沒有使用價(jià)值的貨幣為大眾所接受和認(rèn)同使其成為信用媒介和信用工具，交換的信用體現(xiàn)為貨幣具有的信用，信用也進(jìn)入一個(gè)新的階段82（2）發(fā)展：W-W----W-G-W`----信用交換①W-83③信用交換關(guān)系階段科技和工業(yè)的發(fā)展----產(chǎn)品的科技含量更高，結(jié)構(gòu)更復(fù)雜----價(jià)格昂貴、對品質(zhì)和性能的難以判斷----延期支付----商業(yè)信用出現(xiàn)④商業(yè)信用（關(guān)系）：法人、自然人在商品交易中延期付款（大型設(shè)備）或延期交貨（intel迅馳芯片、手機(jī)芯片）所形成的信貸關(guān)系，是以契約維系的買賣雙方的債券、債務(wù)關(guān)系特點(diǎn)：貨物交割、貨款支付不同時(shí)兌現(xiàn)產(chǎn)生基礎(chǔ)：貨幣存在、信用存在Case：百信鞋業(yè)折戟(1997-2000)史玉柱巨人集團(tuán)的興衰11③信用交換關(guān)系階段1.3商業(yè)信用的主要經(jīng)濟(jì)特點(diǎn)和社會(huì)特征1.3.1經(jīng)濟(jì)特點(diǎn)（2004.7，簡答題，P112)①商業(yè)信用在以營利為目的的經(jīng)營者之間進(jìn)行，是經(jīng)營者互相以商品形式提供的直接信用②規(guī)模和數(shù)量有一定限制（現(xiàn)有商品和資本的再分配）841.3商業(yè)信用的主要經(jīng)濟(jì)特點(diǎn)和社會(huì)特征1.3.1經(jīng)濟(jì)特點(diǎn)經(jīng)濟(jì)特點(diǎn)p112③商業(yè)信用具有遵循社會(huì)生產(chǎn)銷售的嚴(yán)格方向性在供應(yīng)鏈中的前向聯(lián)系④商業(yè)信用易形成債務(wù)鏈易于在供應(yīng)鏈上發(fā)生⑤商業(yè)信用具有分散性，期限較短Case：企業(yè)在商業(yè)領(lǐng)域合作伙伴、供應(yīng)商的多元化導(dǎo)致信用關(guān)系的分散85經(jīng)濟(jì)特點(diǎn)p112③商業(yè)信用具有遵循社會(huì)生產(chǎn)銷售的嚴(yán)格方向性11.3.2社會(huì)特征（2010，簡答）（1）商業(yè)信用性質(zhì)的雙重性（利己行為與道德自我約束的統(tǒng)一）Case：信用是一種道德約束力量，也是企業(yè)一種理性的經(jīng)濟(jì)行為。80年代Nestle的比特納奇蘋果汁的摻假案，導(dǎo)致其市場的信用危機(jī)（2）商業(yè)信用維度的多元性不同的利益相關(guān)者對其商業(yè)信用會(huì)有不同的評價(jià)Case：apple的崛起與眾多風(fēng)險(xiǎn)投資的追悔莫及（1976-1980-1983），洛克菲勒、紅杉861.3.2社會(huì)特征（2010，簡答）（1）商業(yè)信用性質(zhì)的雙（3）商業(yè)信用價(jià)值的資本屬性商業(yè)信用是一種無形資產(chǎn)可口可樂的信譽(yù)力量（4）實(shí)現(xiàn)過程的層次性Case：企業(yè)信用意愿（行為能力）----企業(yè)的實(shí)際信用行為----利益相關(guān)者對于信用行為的承認(rèn)----商業(yè)信用87（3）商業(yè)信用價(jià)值的資本屬性151.4商業(yè)信用存在的社會(huì)經(jīng)濟(jì)條件商業(yè)信用是一種延期付款和延期交貨所形成的信貸關(guān)系，是一種社會(huì)經(jīng)濟(jì)交往的調(diào)節(jié)劑和穩(wěn)定劑（1）健全的法律體系（商業(yè)信用確立的基礎(chǔ)）信用----契約----法律屬性----強(qiáng)制性，（美國）（2）信用中介機(jī)構(gòu)（橋梁和紐帶作用）Case：中國風(fēng)險(xiǎn)投資的落后與技術(shù)評估、資產(chǎn)評估等信用中介的落后有關(guān)。銀行的風(fēng)險(xiǎn)評估的成本高昂（3）商業(yè)主體市場信用意識(shí)的強(qiáng)化Case：溫州的政府和商家斥巨資建設(shè)“個(gè)人-企業(yè)-政府”三級(jí)誠信體系881.4商業(yè)信用存在的社會(huì)經(jīng)濟(jì)條件商業(yè)信用是一種延期付款和延1.4商業(yè)信用存在的社會(huì)經(jīng)濟(jì)條件（4）政府對信用活動(dòng)及相關(guān)活動(dòng)的有效管理Case：對于信用評級(jí)機(jī)構(gòu)的政策扶持，強(qiáng)化監(jiān)督執(zhí)法，“誠信浙江”、”誠信江蘇”、”誠信陜西”（5）建立信用記錄檔案，營造良性信用環(huán)境和有效監(jiān)督機(jī)制Case：關(guān)鍵在于信息共享，打破行政壁壘891.4商業(yè)信用存在的社會(huì)經(jīng)濟(jì)條件（4）政府對信用活動(dòng)及相關(guān)1.5建立商業(yè)信用的意義（1）節(jié)約交易成本Case：信用環(huán)境好，網(wǎng)上交易、電子商務(wù)、直銷等形式的大量采用必將節(jié)約大量的交易成本，淘寶，當(dāng)當(dāng)（2）擴(kuò)大交易范圍和份額Case：溫州，義務(wù)等地信用缺失對地方經(jīng)濟(jì)的負(fù)面影響901.5建立商業(yè)信用的意義（1）節(jié)約交易成本1891（3）規(guī)范市場秩序Case：中國的假冒偽劣產(chǎn)值年平均在1300億左右，國家稅收年損失250多億；廣東八家地產(chǎn)商結(jié)成誠信聯(lián)盟，發(fā)布誠信宣言，為行業(yè)發(fā)展?fàn)I造良好的環(huán)境（4）為企業(yè)創(chuàng)造額外收益美譽(yù)度---品牌溢價(jià)；主體間的良好穩(wěn)固聯(lián)系（5）商業(yè)信用是發(fā)展新型交易方式的基礎(chǔ)Case：dell的崛起靠的什么?電子商務(wù)，亞馬遜，ebay，一拍，淘寶的生存基礎(chǔ)？19（3）規(guī)范市場秩序920177（2009.7，多項(xiàng)選擇題，P114）12．建立商業(yè)信用的意義在于()A.節(jié)約交易成本 B.擴(kuò)大交易的規(guī)模和范圍C.規(guī)范市場秩序 D.為企業(yè)創(chuàng)造額外的收益E.商業(yè)信用是發(fā)展新型交易方式的基礎(chǔ)ABCDE200177（2009.7，多項(xiàng)選擇題，P114）2商業(yè)信用與誠信2.1聯(lián)系與區(qū)別（1）商業(yè)信用在市場經(jīng)濟(jì)中既是一種借貸（商品和貨幣資金的預(yù)付以及賒銷預(yù)付等）行為，也是一種靠契約維系的債權(quán)債務(wù)關(guān)系廣義商業(yè)信用：市場經(jīng)濟(jì)中一切交換活動(dòng)所涉及到的信用（銀行信用、消費(fèi)信用）狹義商業(yè)信用：企業(yè)間以賒銷商品和預(yù)付帳款形式提供的信用（供應(yīng)鏈上的相關(guān)活動(dòng)：賒銷商品、委托代銷、分期付款、延期付款、預(yù)付定金等）932商業(yè)信用與誠信2.1聯(lián)系與區(qū)別21（2）誠信(2010,名詞解釋)是一個(gè)道德概念是企業(yè)自覺接受社會(huì)道德軟約束中的最重要的道德標(biāo)準(zhǔn)，是市場經(jīng)濟(jì)對商業(yè)主體的內(nèi)在要求。94（2）誠信(2010,名詞解釋)是一個(gè)道德概念22（3）二者聯(lián)系①二者都是市場經(jīng)濟(jì)的要求信用是市場經(jīng)濟(jì)的本質(zhì)要求（從其產(chǎn)生過程來看）誠信則是市場經(jīng)濟(jì)的道德要求和行為規(guī)范②信用制度、信用關(guān)系確立和維系，要企業(yè)以誠信為基礎(chǔ)，對于商業(yè)主體的誠信提出要求。（他律---自律）只有加快信用制度和信用體系建設(shè)才能真正維護(hù)正常的經(jīng)濟(jì)秩序，保證企業(yè)的誠信在權(quán)利與利益上的對等，達(dá)到雙贏95（3）二者聯(lián)系①二者都是市場經(jīng)濟(jì)的要求23（4）二者區(qū)別信用是市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展的客觀規(guī)律和本質(zhì)要求（從其產(chǎn)生過程來看，債權(quán)債務(wù)、借貸行為），是市場經(jīng)濟(jì)的基本制度（信用對于市場經(jīng)濟(jì)的媒介作用，宏觀經(jīng)濟(jì)中的信用調(diào)節(jié)作用）；誠信是規(guī)范企業(yè)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的道德約束，行為規(guī)范，是最基本、重要的品德標(biāo)準(zhǔn)96（4）二者區(qū)別信用是市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展的客觀規(guī)律和本質(zhì)要求（從其產(chǎn)（5）信用是市場經(jīng)濟(jì)的本質(zhì)要求①市場條件下，信用是最基本的社會(huì)經(jīng)濟(jì)關(guān)系，是整個(gè)社會(huì)得以維系和發(fā)展的基礎(chǔ)Case：市場機(jī)制對于資源的配置要靠信用關(guān)系，降低交易成本②信用是市場經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的必要條件和客觀要求Case：市場經(jīng)濟(jì)---契約經(jīng)濟(jì)；中國信用環(huán)境較差，民營企業(yè)的貸款難，信用作用不能發(fā)揮，對于經(jīng)濟(jì)的發(fā)展不利97（5）信用是市場經(jīng)濟(jì)的本質(zhì)要求①市場條件下，信用是最基本的社98③信用是一個(gè)社會(huì)經(jīng)濟(jì)交往的調(diào)節(jié)器Case：日本、瑞典等高信賴文化的發(fā)展有利于國民間的信賴形成④市場經(jīng)濟(jì)下，信用是一種基本制度，是經(jīng)濟(jì)發(fā)展的客觀規(guī)律的要求Case：宏觀經(jīng)濟(jì)中的資本運(yùn)行要靠信用方式；中國的發(fā)達(dá)地區(qū)也需要通過信用制度聯(lián)系民間資金，對有潛力的項(xiàng)目、企業(yè)進(jìn)行孵化，加快經(jīng)濟(jì)發(fā)展。中國信用制度的倒退，向以貨易貨、現(xiàn)金交易方式的倒退，合同交易少，妨礙了大生產(chǎn)大流通。國家工商總局統(tǒng)計(jì)由于合同欺詐造成的直接損失約５５億元，還有產(chǎn)品質(zhì)量低劣和制假售假造成的各種損失至少有２０００億元，由于三角債和現(xiàn)款交易增加的財(cái)務(wù)費(fèi)用約有２０００億元等

26③信用是一個(gè)社會(huì)經(jīng)濟(jì)交往的調(diào)節(jié)器2.2企業(yè)誠信缺失的原因（1）利潤最大化思想的誤導(dǎo)Case：根源—--未能平衡好自利與利他的矛盾99博帕爾中毒事件，1984年12月3日，含有博帕爾化工廠廠生產(chǎn)的農(nóng)藥成分的毒云籠罩了全城，當(dāng)時(shí)市民們?nèi)栽谒瘔糁小Ｈ藗儚碾鼥V中被毒氣熏醒，得不到任何幫助，約1萬人躺在了博帕爾市的大街上，再也沒有起來，10萬人不同程度地中毒。2.2企業(yè)誠信缺失的原因27博帕爾中毒事件，1984年12開胸驗(yàn)肺張海超，河南省新密市工人。2004年6月到鄭州振東耐磨材料有限公司上班，先后從事過雜工、破碎、開壓力機(jī)等有害工作。工作3年多后，他被多家醫(yī)院診斷為塵肺，但企業(yè)拒絕為其提供相關(guān)資料，在向上級(jí)主管部門多次投訴后他得以被鑒定，鄭州職業(yè)病防治所卻為其作出了“肺結(jié)核”的診斷。為尋求真相，這位28歲的年輕人只好跑到鄭大一附院，不顧醫(yī)生勸阻鐵心“開胸驗(yàn)肺”，以此悲壯之舉揭穿了謊言。其實(shí)，在張海超“開胸驗(yàn)肺”前，鄭大一附院的醫(yī)生便對他坦承，“憑胸片，肉眼就能看出你是塵肺”。100開胸驗(yàn)肺張海超，河南省新密市工人。2004年6月到鄭州振東耐2.2企業(yè)誠信缺失的原因（2）環(huán)境因素的影響制度缺乏、改革開放所受到的利益觀念的沖擊101試論述誠信缺失的原因及加快我國誠信機(jī)制建設(shè)的途徑。P119，P122（2005,2006，論述題，)0193（2009.7，簡答題，P119）28．簡述誠信缺失的原因。2.2企業(yè)誠信缺失的原因（2）環(huán)境因素的影響29試論述誠信0112（2007.7，多項(xiàng)選擇題，P119，第章）13.誠信缺失的原因，主要有()A.市場經(jīng)濟(jì)的影響 B.商業(yè)良心的影響C.利潤最大化思想的誤導(dǎo)D.環(huán)境因素的影響E.誠信的保障機(jī)制沒有建立起來CDE0118（2007.7，多項(xiàng)選擇題，P113，第章）19.商業(yè)信用運(yùn)行的基本原則是()A.遵約守諾B.禮尚往來C.共生共榮D.買貨付款E.欠債還錢ADE（2010.7)當(dāng)前企業(yè)缺失誠信的主要原因是（ABC）A、利潤最大化思想的誤導(dǎo)B、環(huán)境因素的影響C、缺乏誠信的保障機(jī)制D、有關(guān)部門監(jiān)管不力E、從業(yè)人員素質(zhì)低下1020112（2007.7，多項(xiàng)選擇題，P119，第章）302.2企業(yè)誠信缺失的原因（3）誠信的保障機(jī)制未能健立Case：針對誠信的立法、社會(huì)保障不到位，證券市場得混亂源于法律制裁以及經(jīng)濟(jì)賠償機(jī)制的不健全（中美差異）上海正在進(jìn)行的誠信保障體系建設(shè)，聯(lián)立相關(guān)單位，打破行政壁壘，建立企業(yè)誠信記錄，為企業(yè)、法人間控制信用風(fēng)險(xiǎn)提供依據(jù)，提高決策能力1032.2企業(yè)誠信缺失的原因（3）誠信的保障機(jī)制未能健立312.3加快我國信用體系建設(shè)的意義和途徑2.3.1意義（2004.7，論述題，P121)（1）信用制度是市場經(jīng)濟(jì)的基本制度，市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展必然導(dǎo)致信用活動(dòng)的大發(fā)展，所以必須確立社會(huì)主義信用體系，建立社會(huì)主義信用制度，建設(shè)社會(huì)主義的誠信環(huán)境和氛圍。Case：中國地區(qū)企業(yè)的信用度調(diào)查：上海56%，北京45.3%，江蘇35.1%，廣東34.7%。信用建設(shè)在很多國家都被納入國民經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的一部分，美國的經(jīng)濟(jì)發(fā)展就是建立在信用基礎(chǔ)之上，信用商業(yè)化程度高（StandardPoor，穆迪投資服務(wù)公司），大公司也有自己的信用管理部門。中國各地區(qū)在發(fā)展中也開始注重信用制度的建立1042.3加快我國信用體系建設(shè)的意義和途徑2.3.1意義（2105（2）信用體系、制度的建立關(guān)系到國家競爭力和企業(yè)在國際市場的競爭力。信用對于企業(yè)來說是一種無形資產(chǎn)，能給企業(yè)帶來效益，同時(shí)也是國與國之間交往，國內(nèi)經(jīng)濟(jì)部門間經(jīng)濟(jì)運(yùn)轉(zhuǎn)的有效支撐工具，是一個(gè)國家物質(zhì)、精神文明程度與社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平的標(biāo)志。良好的企業(yè)信用記錄有利于企業(yè)獲得數(shù)量更多、成本更低廉的融資，有利于企業(yè)在產(chǎn)品和服務(wù)的銷售過程中贏得競爭優(yōu)勢。

Case：中國企業(yè)由于對外公開的財(cái)務(wù)信息有限，達(dá)不到國際評級(jí)的要求，無法獲得國際評級(jí)，同時(shí)也使得國內(nèi)專業(yè)評級(jí)機(jī)構(gòu)無法生存，在很多國際貿(mào)易中由于缺乏信用報(bào)告而處于被動(dòng)。（中誠信的尷尬，康泰在外資入股時(shí)的被動(dòng)）33（2）信用體系、制度的建立關(guān)系到國家競爭力和企業(yè)在國際市2.3.2誠信機(jī)制建設(shè)途徑（1）建立全社會(huì)“講誠信”的濃厚氛圍Case：大學(xué)生與助學(xué)貸款（2）建立與誠信相關(guān)的法律制度（違法必究，執(zhí)法必嚴(yán)；建立信用檔案）Case：政府主導(dǎo)建立企業(yè)的誠信檔案，如上海，青島（建立全市78304家企業(yè)信用檔案，3284被公開曝光，615家認(rèn)定為免檢企業(yè)，且享受工商行政的直通服務(wù)以及免費(fèi)信息服務(wù)）1062.3.2誠信機(jī)制建設(shè)途徑（1）建立全社會(huì)“講誠信”的濃厚107（3）開展社會(huì)職業(yè)道德教育Case：建立行業(yè)公約，行業(yè)游戲規(guī)則，提高行業(yè)誠信門檻，政府及行業(yè)協(xié)會(huì)應(yīng)該利用法制、行業(yè)規(guī)則約束與淘汰行業(yè)非誠信服務(wù)企業(yè)，并以“誠信滿意服務(wù)”的標(biāo)準(zhǔn)建立起行業(yè)企業(yè)準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)媒體和信用評級(jí)機(jī)構(gòu)合作，加強(qiáng)宣傳監(jiān)督力度（4）重視學(xué)校的道德教育和倫理教育35（3）開展社會(huì)職業(yè)道德教育3商業(yè)信用體系的建設(shè)P124商業(yè)信用體系=商業(yè)信用制度+商業(yè)主體道德1080161（2008.7，簡單題，P124）29.簡述商業(yè)信用制度的建設(shè)。3商業(yè)信用體系的建設(shè)P124商業(yè)信用體系=商業(yè)信用制度+商3.1商業(yè)信用制度建設(shè)（1）信用管理體系建設(shè)（2004.7，名詞解釋題，P124)管理體系是一種社會(huì)作用機(jī)制，用來規(guī)范國家和地區(qū)的信用活動(dòng)社會(huì)信用行為與道德規(guī)范信用管理行業(yè)運(yùn)行慣例與約定立法與執(zhí)法Case：美國信用管理體系的嚴(yán)密，保證商業(yè)運(yùn)行環(huán)境的健康（Xerox夸大營業(yè)收入風(fēng)波與海爾公司的營業(yè)額之謎？）109多個(gè)子體系相互交織形成的社會(huì)機(jī)制3.1商業(yè)信用制度建設(shè)（1）信用管理體系建設(shè)（2004.7110（2）信用管理信息系統(tǒng)建設(shè)將企業(yè)、個(gè)人信用資料數(shù)據(jù)化和開放問題，通過中介機(jī)構(gòu)向社會(huì)開放。過程的漫長性？中國一些相關(guān)部門如金融、法律、稅收、工商、海關(guān)等和部分地區(qū)開始積極建設(shè)信用體系?？偟膩砜?，中國現(xiàn)在處于整個(gè)體系建設(shè)的初級(jí)階段，即建立本部門和本地區(qū)的信用基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫。這是整個(gè)信用體系的基礎(chǔ)。信用中介機(jī)構(gòu)的數(shù)據(jù)處理、信用評分和最終的信用報(bào)告都是基于真實(shí)的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)做出的。38（2）信用管理信息系統(tǒng)建設(shè)111（3）信用中介服務(wù)機(jī)構(gòu)Case：我國的信用中介機(jī)構(gòu)還僅僅處于初創(chuàng)階段，特別是為交易各方提供客戶的資信信息服務(wù)的征信機(jī)構(gòu)；為交易各方提供有關(guān)市場主體、各種有價(jià)證券等信用狀況服務(wù)的信用評級(jí)機(jī)構(gòu)；為銀行和非銀行金融機(jī)構(gòu)的信貸提供擔(dān)保服務(wù)的機(jī)構(gòu)；由信用交易活動(dòng)衍生出來的、為信用交易提供服務(wù)的其他機(jī)構(gòu)，如律師事務(wù)所、會(huì)計(jì)師事務(wù)所、審計(jì)師事務(wù)所等中國的信用中介機(jī)構(gòu)的建立必須堅(jiān)持獨(dú)立、公正的原則，關(guān)鍵要解決解決信用中介服務(wù)機(jī)構(gòu)由政府還是由獨(dú)立的第三方來主辦的問題，要防止出現(xiàn)表面市場化而實(shí)際上被行政壟斷或利益集團(tuán)壟斷的局面

39（3）信用中介服務(wù)機(jī)構(gòu)112（4）信用法律體系Case：市場經(jīng)濟(jì)初期懲戒機(jī)制尤為重要，是對付信用淪喪的根本方法，而我國卻是非常缺乏。目前，我國對失信者的懲戒機(jī)制還沒有形成，各個(gè)地區(qū)也在出臺(tái)一些法規(guī)。我國對發(fā)生財(cái)務(wù)欺詐的公司或中介機(jī)構(gòu)，通常是以行政處罰代替法律制裁，而且大部分沒有被繩之以法。國資委鼓勵(lì)大型企業(yè)海外上市？面對美國爆發(fā)的信用危機(jī)（安然公司、世界通信公司、施樂公司、安達(dá)信會(huì)計(jì)師事務(wù)所、美林公司、Kmart百貨公司和環(huán)球電訊公司，而IBM、思科、冠群電腦、摩根大通、默克公司等大企業(yè)也存在財(cái)務(wù)違規(guī)行為

），02年美國通過索克斯法案，從改善公司治理，加強(qiáng)信息披露和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)處理的準(zhǔn)確性，確保審計(jì)師的獨(dú)立性等主要方面對現(xiàn)行的證券、公司和會(huì)計(jì)法律進(jìn)行了多處重大修改，而且針對上市公司新增了嚴(yán)厲的法律規(guī)定。40（4）信用法律體系3.2商業(yè)信用懲戒機(jī)制的建設(shè)信用管理制度

信用獎(jiǎng)懲信用管理信息系統(tǒng)1133.2商業(yè)信用懲戒機(jī)制的建設(shè)信用管理制度41（1）信用獎(jiǎng)勵(lì)Case：政策傾斜，政府信用擔(dān)?；鸱龀郑姓块T給與“免檢”等照顧媒體宣傳，增強(qiáng)企業(yè)的知名度和美譽(yù)度，“重合同受信用”，“消費(fèi)者信得過企業(yè)”,發(fā)揮商業(yè)信用價(jià)值的資本屬性為企業(yè)創(chuàng)造額外收益114（1）信用獎(jiǎng)勵(lì)Case：政策傾斜，政府信用擔(dān)保基金扶持，行政（2）信用懲罰Case：借用媒體力量，通過信用制度建設(shè)，曝光不守信企業(yè)（國家工商總局“信用、警示、失信、完全失信”）要注重法制的保證和監(jiān)督作用，美國信用危機(jī)爆發(fā)后，安然、世通等造假公司都受到了嚴(yán)厲制裁，安達(dá)信被判妨礙司法罪并結(jié)束了長達(dá)８９年的審計(jì)業(yè)務(wù)。115（2）信用懲罰Case：借用媒體力量，通過信用制度建設(shè)，曝光1160144（2008.7，多項(xiàng)選擇題，P126）12.商業(yè)信用獎(jiǎng)懲機(jī)制的建設(shè)主要包括()A.信用管理B.信用控制C.信用獎(jiǎng)勵(lì)D.信用懲罰E.信用體系CD0150（2008.7，多項(xiàng)選擇題，P112，第五章）18.商業(yè)信用的主要社會(huì)特征有()A.商業(yè)信用性質(zhì)的雙重性B.商業(yè)信用維度的多元性C.商業(yè)信用維度的一元性D.商業(yè)信用價(jià)值的資本屬性E.商業(yè)信用實(shí)現(xiàn)過程的層次性ABDE440144（2008.7，多項(xiàng)選擇題，P126）3.3商業(yè)信用主體道德的建設(shè)參與商業(yè)信用的各主體遵守相關(guān)的行為規(guī)范包括尊重財(cái)產(chǎn)權(quán)和個(gè)人權(quán)利、履行契約規(guī)定的義務(wù)以及交易中的誠實(shí)守信、互惠互利的原則商業(yè)信用主體道德觀念體系----規(guī)范體系建設(shè)----組織機(jī)構(gòu)設(shè)立117簡述商業(yè)信用主體道德建設(shè)主要包括的內(nèi)容。（2007.7，簡答題，P127)商業(yè)信用主體道德（2009.7，名詞解釋題，P127，LP68)3.3商業(yè)信用主體道德的建設(shè)參與商業(yè)信用的各主體遵守相關(guān)的（1）商業(yè)信用主體的道德觀念建設(shè)商業(yè)信念----道德認(rèn)識(shí)----道德情感----道德意志1）道德信念是主體的倫理理念和價(jià)值觀念----體現(xiàn)主體的價(jià)值肯定和道德認(rèn)同----左右主體的行動(dòng)動(dòng)機(jī)和行為方式2）道德認(rèn)識(shí)以道德信念為依托，形成與變化于主體與社會(huì)實(shí)踐相關(guān)聯(lián)的道德活動(dòng)Case：59歲現(xiàn)象，腐??？會(huì)計(jì)造價(jià)從信念到認(rèn)識(shí)（為利益集團(tuán)所左右）118（1）商業(yè)信用主體的道德觀念建設(shè)商業(yè)信念----道德認(rèn)識(shí)--1193）道德情感主體與道德對象發(fā)生利益關(guān)系時(shí)對外界的情感體驗(yàn)，在對道德關(guān)系和道德活動(dòng)本質(zhì)性認(rèn)識(shí)中形成Case：Johnson”保證病人健康的價(jià)值觀”引導(dǎo)其處理泰諾膠囊的投毒事件4）道德意志比道德情感更進(jìn)一步，是一種自覺自愿的情感取向473）道德情感（2）道德規(guī)范體系建設(shè)

行業(yè)道德體系行業(yè)的游戲規(guī)則企業(yè)道德規(guī)范體系企業(yè)內(nèi)部文化對自身的約束Case：軟件行業(yè)、零售業(yè)、海爾的“信譽(yù)與產(chǎn)品”120（2）道德規(guī)范體系建設(shè)行業(yè)道德體系48121（3）組織建設(shè)設(shè)立道德執(zhí)行機(jī)構(gòu)，保證企業(yè)商業(yè)活動(dòng)契約的履行Case：nestle在比奇納特?fù)郊侔钢姓f明企業(yè)對于道德委員會(huì)的需要（4）制度建設(shè)設(shè)立內(nèi)外部理事組成的倫理委員會(huì)，制定基本職能（課本）Case：基本職能要求熟悉；03年波音CEO康迪特因?yàn)檎\信問題辭職，現(xiàn)在CEO斯通塞弗的辭職和被董事會(huì)除名，是為了重振公司道德誠信的形象49（3）組織建設(shè)考點(diǎn)分析1.單項(xiàng)選擇題1、市場經(jīng)濟(jì)從本質(zhì)上講是（信用經(jīng)濟(jì)P106）。2、信用區(qū)別于其他借貸行為的首要特征是（償還性和支付利息P107）。3、信用交換關(guān)系的最早形態(tài)是（商業(yè)信用P109）?！?、（誠實(shí)信用P116）原則是民法中的最高原則，并在契約活動(dòng)中被稱為“帝王原則”。122考點(diǎn)分析1.單項(xiàng)選擇題501.單項(xiàng)選擇題5、商業(yè)信用制度的建設(shè)，首先是（信用管理體系P124）的建設(shè)。6、信用管理體系建立的前提和基礎(chǔ)是（信用管理信息系統(tǒng)P124）建設(shè)。7、商業(yè)信用中，（誠實(shí)、正直和遵守協(xié)定P127）是最基本的構(gòu)成部分?！?、商業(yè)信用的主體是（參與商業(yè)信用活動(dòng)的人或由人組織起來的各種團(tuán)體P127）構(gòu)成。1231.單項(xiàng)選擇題5、商業(yè)信用制度的建設(shè)，首先是（信用管理體系P2.多選題1、直接信用包括（商業(yè)信用、股票和債券107）。2、間接信用包括（銀行信用、信用合作社信用、信托信用P107）★3、市場經(jīng)濟(jì)關(guān)系按其發(fā)展程度高低經(jīng)歷了（實(shí)物交換關(guān)系、貨幣交換關(guān)系、信用交換關(guān)系P109）三種形態(tài)。4、商業(yè)信用運(yùn)行的基本原則是（遵約守諾，買貨付款，欠債還錢P113）5、商業(yè)信用包括（賒銷商品、委托代銷、分期付款、預(yù)付定金、延期付款等P115）。★6、商業(yè)信用體系建設(shè)包括（商業(yè)信用制度建設(shè)和商業(yè)主體道德建設(shè)）兩個(gè)部分。7、（道德信念、道德認(rèn)識(shí)、道德情感和道德意志）構(gòu)成道德觀念體系。1242.多選題1、直接信用包括（商業(yè)信用、股票和債券107）。53.名詞解釋1．信用：是一種借貸行為,是不同所有者之間商品和貨幣資金的借貸以及賒銷預(yù)付等行為.區(qū)別于其他借貸行為的首要特征,是償還性和支付利息;作為暫時(shí)讓渡內(nèi)容的是某商品或貨幣.

2、直接信用：沒有中間人參與,由借貸雙方直接進(jìn)行借貸的一種行為

3、間接信用：借款人和存款人不能直接見面,互相也不了解,而由信用中介人替存款人與借款人辦理一切信用手續(xù).1253.名詞解釋1．信用：是一種借貸行為,是不同所有者之間商品和3.名詞解釋4．匯票：出票人向付款人簽發(fā)的,要求即期或在一定期限內(nèi)向持票人或指定人支付一定金額的無條件付款憑證.

5、商業(yè)信用關(guān)系：法人或自然人在商品交易中的延期付款或延期交貨所形成的借貸關(guān)系,是以契約維系的買賣雙方的債權(quán)、債務(wù)關(guān)系。6．經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中的信用，是指一種借貸行為，是不同所有者之間商品和貨幣資金的借貸以及賒銷預(yù)付等行為1263.名詞解釋4．匯票：出票人向付款人簽發(fā)的,要求即期或在一定4.大題1、什么是信用？按其形式可分為哪兩種？P107或輔P61①信用的基本含義：信任使用、遵守諾言、交換的一種借貸或賒銷形式

②經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中的信用，是指一種借貸行為，是不同所有者之間商品和貨幣資金的借貸以及賒銷預(yù)付等行為

③信用按照形式可以分為直接