半個小時學現(xiàn)金流量表課件

用友通產(chǎn)品培訓專題之“半個小時學現(xiàn)金流量表”用友通產(chǎn)品培訓專題目錄帳套設置日常業(yè)務報表公式注意：該方法適合于用友通10.2普及版、10.X標準版、Tong標準版目錄帳套設置日常業(yè)務報表公式注意：該方法適合于現(xiàn)金流量表的作用有利于分析、評價和預測企業(yè)未來產(chǎn)生現(xiàn)金流量的能力（反映企業(yè)的償債能力和支付股利的能力，未來獲取現(xiàn)金的能力）有利于對企業(yè)的財務狀況做出合理的評價（說明企業(yè)一定期間內(nèi)現(xiàn)金流入和流出的原因）有利于分析和評價企業(yè)經(jīng)濟活動的有效性（分析企業(yè)投資和理財活動對經(jīng)營結(jié)果和財務狀況的影響）現(xiàn)金流量表的作用現(xiàn)金流量表內(nèi)存在的勾稽關(guān)系主表中“經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額”=附表中“經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額”主表中“現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額”=附表中“現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額”=資產(chǎn)負債表中“現(xiàn)金期末數(shù)”-“現(xiàn)金期初數(shù)”現(xiàn)金流量表內(nèi)存在的勾稽關(guān)系現(xiàn)金流量表帳套設置設置現(xiàn)金流量項目現(xiàn)金流量表帳套設置設置現(xiàn)金流量項目目錄帳套設置日常業(yè)務報表公式目錄帳套設置日常業(yè)務報表公式通過帳套設置后，現(xiàn)金流量表的初始化設置就完成了?，F(xiàn)金流量表的日常業(yè)務是通過“流量”按鈕拆分憑證。日常業(yè)務通過帳套設置后，現(xiàn)金流量表的初始化設置就完成了。日常業(yè)務目錄帳套設置日常業(yè)務報表公式目錄帳套設置日常業(yè)務報表公式主表公式設置1、設置主表關(guān)鍵字，如“年”、“月”主表公式設置1、設置主表關(guān)鍵字，如“年”、“月”主表公式設置2、設置主表計算公式主表公式設置2、設置主表計算公式附表公式設置3、設置附表關(guān)鍵字，如“年”、“月”4、設置附表計算公式，其中：凈利潤：取利潤表凈利潤數(shù)計提的資產(chǎn)減值準備＝本期計提的各項資產(chǎn)減值準備發(fā)生額累計數(shù)

固定資產(chǎn)折舊＝制造費用中折舊＋管理費用中折舊

或：＝累計折舊期末數(shù)－累計折舊期初數(shù)

無形資產(chǎn)攤銷＝無形資產(chǎn)（期初數(shù)－期末數(shù)）或＝無形資產(chǎn)貸方發(fā)生額累計數(shù)

長期待攤費用攤銷＝長期待攤費用（期初數(shù)－期末數(shù)）待攤費用的減少（減：增加）＝待攤費用期初數(shù)－待攤費用期末數(shù)

附表公式設置3、設置附表關(guān)鍵字，如“年”、“月”附表公式設置預提費用增加（減：減少）＝預提費用期末數(shù)－預提費用期初數(shù)

財務費用＝利息支出－應收票據(jù)的貼現(xiàn)利息投資損失（減：收益）＝投資收益遞延稅款貸項（減：借項）＝遞延稅款（期末數(shù)－期初數(shù)）存貨的減少（減：增加）＝存貨（期初數(shù)－期末數(shù)）經(jīng)營性應收項目的減少（減：增加）＝應收賬款（期初數(shù)－期末數(shù)）＋應收票據(jù)（期初數(shù)－期末數(shù)）＋預付賬款（期初數(shù)－期末數(shù)）＋其他應收款（期初數(shù)－期末數(shù)）＋待攤費用（期初數(shù)－期末數(shù)）－壞賬準備期末余額經(jīng)營性應付項目的增加（減：減少）＝應付賬款（期末數(shù)－期初數(shù)）＋預收賬款（期末數(shù)－期初數(shù)）＋應付票據(jù)（期末數(shù)－期初數(shù)）＋應付工資（期末數(shù)－期初數(shù)）＋應付福利費（期末數(shù)－期初數(shù)）＋應交稅金（期末數(shù)－期初數(shù)）＋其他應交款（期末數(shù)－期初數(shù)

匯率變動對現(xiàn)金的影響＝匯兌損益附表公式設置預提費用增加（減：減少）＝預提費用期末數(shù)－預提費半個小時學現(xiàn)金流量表課件半個小時學現(xiàn)金流量表課件用友通產(chǎn)品培訓專題之“半個小時學現(xiàn)金流量表”用友通產(chǎn)品培訓專題目錄帳套設置日常業(yè)務報表公式注意：該方法適合于用友通10.2普及版、10.X標準版、Tong標準版目錄帳套設置日常業(yè)務報表公式注意：該方法適合于現(xiàn)金流量表的作用有利于分析、評價和預測企業(yè)未來產(chǎn)生現(xiàn)金流量的能力（反映企業(yè)的償債能力和支付股利的能力，未來獲取現(xiàn)金的能力）有利于對企業(yè)的財務狀況做出合理的評價（說明企業(yè)一定期間內(nèi)現(xiàn)金流入和流出的原因）有利于分析和評價企業(yè)經(jīng)濟活動的有效性（分析企業(yè)投資和理財活動對經(jīng)營結(jié)果和財務狀況的影響）現(xiàn)金流量表的作用現(xiàn)金流量表內(nèi)存在的勾稽關(guān)系主表中“經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額”=附表中“經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額”主表中“現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額”=附表中“現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額”=資產(chǎn)負債表中“現(xiàn)金期末數(shù)”-“現(xiàn)金期初數(shù)”現(xiàn)金流量表內(nèi)存在的勾稽關(guān)系現(xiàn)金流量表帳套設置設置現(xiàn)金流量項目現(xiàn)金流量表帳套設置設置現(xiàn)金流量項目目錄帳套設置日常業(yè)務報表公式目錄帳套設置日常業(yè)務報表公式通過帳套設置后，現(xiàn)金流量表的初始化設置就完成了?，F(xiàn)金流量表的日常業(yè)務是通過“流量”按鈕拆分憑證。日常業(yè)務通過帳套設置后，現(xiàn)金流量表的初始化設置就完成了。日常業(yè)務目錄帳套設置日常業(yè)務報表公式目錄帳套設置日常業(yè)務報表公式主表公式設置1、設置主表關(guān)鍵字，如“年”、“月”主表公式設置1、設置主表關(guān)鍵字，如“年”、“月”主表公式設置2、設置主表計算公式主表公式設置2、設置主表計算公式附表公式設置3、設置附表關(guān)鍵字，如“年”、“月”4、設置附表計算公式，其中：凈利潤：取利潤表凈利潤數(shù)計提的資產(chǎn)減值準備＝本期計提的各項資產(chǎn)減值準備發(fā)生額累計數(shù)

固定資產(chǎn)折舊＝制造費用中折舊＋管理費用中折舊

或：＝累計折舊期末數(shù)－累計折舊期初數(shù)

無形資產(chǎn)攤銷＝無形資產(chǎn)（期初數(shù)－期末數(shù)）或＝無形資產(chǎn)貸方發(fā)生額累計數(shù)

長期待攤費用攤銷＝長期待攤費用（期初數(shù)－期末數(shù)）待攤費用的減少（減：增加）＝待攤費用期初數(shù)－待攤費用期末數(shù)

附表公式設置3、設置附表關(guān)鍵字，如“年”、“月”附表公式設置預提費用增加（減：減少）＝預提費用期末數(shù)－預提費用期初數(shù)

財務費用＝利息支出－應收票據(jù)的貼現(xiàn)利息投資損失（減：收益）＝投資收益遞延稅款貸項（減：借項）＝遞延稅款（期末數(shù)－期初數(shù)）存貨的減少（減：增加）＝存貨（期初數(shù)－期末數(shù)）經(jīng)營性應收項目的減少（減：增加）＝應收賬款（期初數(shù)－期末數(shù)）＋應收票據(jù)（期初數(shù)－期末數(shù)）＋預付賬款（期初數(shù)－期末數(shù)）＋其他應收款（期初數(shù)－期末數(shù)）＋待攤費用（期初數(shù)－期末數(shù)）－壞賬準備期末余額經(jīng)營性應付項目的增加（減：減少）＝應付賬款（期末數(shù)－期初數(shù)）＋預收賬款（期末數(shù)－期初數(shù)）＋應付票據(jù)（期末數(shù)－