SAP系統(tǒng)的財(cái)務(wù)管理體系培訓(xùn)課件

費(fèi)用管理室ERP培訓(xùn)資料費(fèi)用管理室ERP培訓(xùn)資料1學(xué)習(xí)的主要內(nèi)容

SAP系統(tǒng)的財(cái)務(wù)管理體系SAP財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基本概念常用操作事務(wù)碼學(xué)習(xí)的主要內(nèi)容SAP系統(tǒng)的財(cái)務(wù)管理體系2SAP系統(tǒng)財(cái)務(wù)管理體系管理型財(cái)務(wù)核算體系強(qiáng)大的科目子帳管理靈活的憑證記帳方式完備的組織結(jié)構(gòu)體系豐富的財(cái)務(wù)報(bào)表信息科學(xué)的會(huì)計(jì)科目體系高度集成的業(yè)務(wù)處理SAP系統(tǒng)財(cái)務(wù)管理體系管理型財(cái)務(wù)核算體系強(qiáng)大的科目子帳管3管理型財(cái)務(wù)核算體系外部會(huì)計(jì)內(nèi)部會(huì)計(jì)

損益表

(P&L)財(cái)務(wù)帳

現(xiàn)金流量表資產(chǎn)負(fù)債表財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)（FinancialAccounting）管理會(huì)計(jì)（Controlling）主要依據(jù)法定的會(huì)計(jì)制度進(jìn)行財(cái)務(wù)核算，并定期向企業(yè)外部提供符合法律規(guī)定的各種報(bào)表信息，如：資產(chǎn)負(fù)債表、損益表等。主要是根據(jù)企業(yè)內(nèi)部管理、控制需要，在財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)的基礎(chǔ)上進(jìn)行細(xì)化的費(fèi)用、成本和損益等核算，并定期向企業(yè)內(nèi)部提供滿足管理需要的報(bào)表信息。

產(chǎn)品成本明細(xì)表預(yù)算與執(zhí)行情況表

內(nèi)部利潤表部門費(fèi)用明細(xì)表管理型財(cái)務(wù)核算體系外內(nèi)損益表

(P&L)財(cái)務(wù)帳4財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)和管理會(huì)計(jì)的核算分工管理會(huì)計(jì)Controlling財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)FinancialAccounting資產(chǎn)負(fù)債權(quán)益收入成本費(fèi)用財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)和管理會(huì)計(jì)的核算分工管理會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資產(chǎn)收入5SAP系統(tǒng)的財(cái)務(wù)管理體系管理型財(cái)務(wù)核算體系強(qiáng)大的科目子帳管理靈活的憑證記帳方式完備的組織結(jié)構(gòu)體系豐富的財(cái)務(wù)報(bào)表信息科學(xué)的會(huì)計(jì)科目體系高度集成的業(yè)務(wù)處理SAP系統(tǒng)的財(cái)務(wù)管理體系管理型財(cái)務(wù)核算體系強(qiáng)大的科目子帳6完備的組織結(jié)構(gòu)體系支持多核算主體的集團(tuán)化運(yùn)作模式；可以為每個(gè)法人或非法人獨(dú)立核算單位建立一套完整的財(cái)務(wù)帳表，進(jìn)行獨(dú)立核算，并支持集團(tuán)化的報(bào)表合并；集團(tuán)公司子公司B二級子公司A1子公司C二級子公司BC集團(tuán)外公司X合資子公司BCX子公司A完備的組織結(jié)構(gòu)體系支持多核算主體的集團(tuán)化運(yùn)作模式；可以為7完備的組織結(jié)構(gòu)體系支持跨法人主體的成本、費(fèi)用和收入控制；成本、費(fèi)用和收入的核算不僅可以在法人層面獨(dú)立進(jìn)行，還可以基于一定的規(guī)則建立一個(gè)跨法人的成本、費(fèi)用和收入控制體系，從而可以在集團(tuán)范圍內(nèi)方便獲得各個(gè)層面的成本、費(fèi)用和收入數(shù)據(jù)；XX集團(tuán)部門A01部門A02部門B01部門B02部門C01公司A公司B公司C成本、費(fèi)用、收入成本、費(fèi)用、收入成本、費(fèi)用、收入逐層向上匯總完備的組織結(jié)構(gòu)體系支持跨法人主體的成本、費(fèi)用和收入控制；8SAP系統(tǒng)的財(cái)務(wù)管理體系管理型財(cái)務(wù)核算體系強(qiáng)大的科目子帳管理靈活的憑證記帳方式完備的組織結(jié)構(gòu)體系豐富的財(cái)務(wù)報(bào)表信息科學(xué)的會(huì)計(jì)科目體系高度集成的業(yè)務(wù)處理SAP系統(tǒng)的財(cái)務(wù)管理體系管理型財(cái)務(wù)核算體系強(qiáng)大的科目子帳9科學(xué)的會(huì)計(jì)科目體系科目體系多維化提供運(yùn)營、國家、集團(tuán)三種會(huì)計(jì)科目體系，支持集團(tuán)化企業(yè)多層次、多角度的核算需求；集團(tuán)會(huì)計(jì)科目表運(yùn)營會(huì)計(jì)科目表國家會(huì)計(jì)科目表獨(dú)立核算跨國核算集團(tuán)合并科學(xué)的會(huì)計(jì)科目體系科目體系多維化提供運(yùn)營、國家、集團(tuán)三種10科學(xué)的會(huì)計(jì)科目體系會(huì)計(jì)科目扁平化會(huì)計(jì)科目設(shè)置無級次劃分，所有科目均為末級，明細(xì)帳戶核算依靠另外的子帳（客戶、供應(yīng)商、固定資產(chǎn)等）進(jìn)行；總帳科目：無級次之分10010100現(xiàn)金－人民幣10020100銀行－工行XX帳號(hào)11310100應(yīng)收帳款21210100應(yīng)付帳款55010009差旅費(fèi)51010200產(chǎn)品銷售收入15010100固定資產(chǎn)－房屋建筑物客戶明細(xì)帳供應(yīng)商明細(xì)帳固定資產(chǎn)明細(xì)帳子帳帳戶：細(xì)化核算12110100原材料材料明細(xì)帳成本中心明細(xì)帳利潤中心明細(xì)帳科學(xué)的會(huì)計(jì)科目體系會(huì)計(jì)科目扁平化會(huì)計(jì)科目設(shè)置無級次劃分，11科學(xué)的會(huì)計(jì)科目體系科目信息集成化與會(huì)計(jì)核算相關(guān)的各種科目信息可以集中維護(hù)；名稱描述科目屬性所屬公司貨幣信息過帳控制科目編碼……10010100現(xiàn)金－人民幣資產(chǎn)負(fù)債表科目公司A人民幣必輸輸入摘要信息……科學(xué)的會(huì)計(jì)科目體系科目信息集成化與會(huì)計(jì)核算相關(guān)的各種科目12SAP系統(tǒng)的財(cái)務(wù)管理體系管理型財(cái)務(wù)核算體系強(qiáng)大的科目子帳管理靈活的憑證記帳方式完備的組織結(jié)構(gòu)體系豐富的財(cái)務(wù)報(bào)表信息科學(xué)的會(huì)計(jì)科目體系高度集成的業(yè)務(wù)處理SAP系統(tǒng)的財(cái)務(wù)管理體系管理型財(cái)務(wù)核算體系強(qiáng)大的科目子帳13

強(qiáng)大的科目子帳管理客戶、供應(yīng)商子帳管理；將應(yīng)收、應(yīng)付等往來科目與客戶、供應(yīng)商數(shù)據(jù)直接建立關(guān)連，從而可以方便的實(shí)現(xiàn)往來科目與其子帳帳戶的平行過帳處理；客戶A客戶B客戶C客戶…供應(yīng)商A供應(yīng)商B供應(yīng)商C供應(yīng)商…應(yīng)收帳款應(yīng)付帳款往來科目子帳強(qiáng)大的科目子帳管理客戶、供應(yīng)商子帳管理；將應(yīng)收、應(yīng)付等14

強(qiáng)大的科目子帳管理固定資產(chǎn)子帳管理；將固定資產(chǎn)科目與固定資產(chǎn)類型建立關(guān)連，從而可以方便的實(shí)現(xiàn)固定資產(chǎn)科目與其子帳帳戶的平行過帳處理；集團(tuán)辦公大樓一車間廠房原材料倉庫固定資產(chǎn)－房屋固定資產(chǎn)類別固定資產(chǎn)明細(xì)帳固定資產(chǎn)－房屋固定資產(chǎn)科目原材料倉庫強(qiáng)大的科目子帳管理固定資產(chǎn)子帳管理；將固定資產(chǎn)科目與固15

強(qiáng)大的科目子帳管理存貨子帳管理；將存貨科目與其所屬的評估類別建立關(guān)連，從而可以方便的實(shí)現(xiàn)存貨科目與其子帳帳戶的平行過帳處理；材料A材料B材料C材料…成品A成品B成品C成品…1100－原材料1600－產(chǎn)成品存貨評估類存貨明細(xì)帳12110100－原材料12420100－產(chǎn)成品存貨科目強(qiáng)大的科目子帳管理存貨子帳管理；將存貨科目與其所屬的評16

SAP系統(tǒng)財(cái)務(wù)管理體系管理型財(cái)務(wù)核算體系強(qiáng)大的科目子帳管理靈活的憑證記帳方式完備的組織結(jié)構(gòu)體系豐富的財(cái)務(wù)報(bào)表信息科學(xué)的會(huì)計(jì)科目體系高度集成的業(yè)務(wù)處理SAP系統(tǒng)財(cái)務(wù)管理體系管理型財(cái)務(wù)核算體系強(qiáng)大的科目子帳17靈活的憑證記帳方式業(yè)務(wù)發(fā)生，實(shí)時(shí)記帳；經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)，實(shí)時(shí)記帳到相應(yīng)的會(huì)計(jì)科目，同時(shí)更新會(huì)計(jì)帳簿和會(huì)計(jì)報(bào)表；采購收貨生產(chǎn)領(lǐng)料成品入庫銷售出庫借：原材料貸：材料采購借：生產(chǎn)成本貸：原材料借：產(chǎn)成品貸：生產(chǎn)成本借：銷售成本貸：產(chǎn)成品業(yè)務(wù)處理會(huì)計(jì)記帳實(shí)時(shí)的數(shù)據(jù)傳遞靈活的憑證記帳方式業(yè)務(wù)發(fā)生，實(shí)時(shí)記帳；經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)，實(shí)18靈活的憑證記帳方式先行預(yù)制，后續(xù)記帳；可以先填制預(yù)制憑證，此時(shí)不更新帳簿和報(bào)表，預(yù)制憑證記帳后才更新相應(yīng)的會(huì)計(jì)帳簿和報(bào)表；預(yù)制憑證正式憑證預(yù)制憑證審核原始業(yè)務(wù)單據(jù)原始單據(jù)審核會(huì)計(jì)帳簿會(huì)計(jì)報(bào)表靈活的憑證記帳方式先行預(yù)制，后續(xù)記帳；可以先填制預(yù)制憑證19靈活的憑證記帳方式子帳過帳，實(shí)時(shí)上傳；對于存在子帳管理的會(huì)計(jì)科目一般不參與直接過帳，過帳直接針對其子帳進(jìn)行，同時(shí)將數(shù)據(jù)實(shí)時(shí)傳遞到相應(yīng)的總帳科目；應(yīng)收帳款應(yīng)收帳款固定資產(chǎn)原材料客戶A供應(yīng)商B辦公大樓原材料A201給客戶開發(fā)票收到供應(yīng)商發(fā)票收到供應(yīng)商發(fā)票生產(chǎn)領(lǐng)用原材料總帳科目子帳帳戶業(yè)務(wù)處理靈活的憑證記帳方式子帳過帳，實(shí)時(shí)上傳；對于存在子帳管理的20靈活的憑證記帳方式一筆業(yè)務(wù)，平行記帳；可以針對一筆業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，同時(shí)平行記多種帳，如科目明細(xì)帳、成本中心明細(xì)帳、合并報(bào)表等；會(huì)計(jì)憑證成本中心憑證利潤中心憑證特殊目的分類帳憑證合并報(bào)表憑證一筆業(yè)務(wù)若涉及多層次的組織單元和多角度的核算細(xì)節(jié)：靈活的憑證記帳方式一筆業(yè)務(wù)，平行記帳；可以針對一筆業(yè)務(wù)數(shù)21SAP系統(tǒng)財(cái)務(wù)管理體系管理型財(cái)務(wù)核算體系強(qiáng)大的科目子帳管理靈活的憑證記帳方式完備的組織結(jié)構(gòu)體系豐富的財(cái)務(wù)報(bào)表信息科學(xué)的會(huì)計(jì)科目體系高度集成的業(yè)務(wù)處理SAP系統(tǒng)財(cái)務(wù)管理體系管理型財(cái)務(wù)核算體系強(qiáng)大的科目子帳管22高度集成的業(yè)務(wù)處理業(yè)務(wù)流單據(jù)流價(jià)值流采購運(yùn)輸庫存管理生產(chǎn)作業(yè)銷售服務(wù)采購訂單收/發(fā)料單生產(chǎn)訂單銷售訂單應(yīng)付帳款存貨變動(dòng)生產(chǎn)成本應(yīng)收帳款財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)會(huì)計(jì)科目/成本要素管理會(huì)計(jì)銷售收款客戶供應(yīng)商資金流企業(yè)采購付款高度集成的業(yè)務(wù)處理業(yè)務(wù)流單據(jù)流價(jià)值流采購運(yùn)輸庫存管理生產(chǎn)作業(yè)23SAP系統(tǒng)財(cái)務(wù)管理體系管理型財(cái)務(wù)核算體系強(qiáng)大的科目子帳管理靈活的憑證記帳方式完備的組織結(jié)構(gòu)體系豐富的財(cái)務(wù)報(bào)表信息科學(xué)的會(huì)計(jì)科目體系高度集成的業(yè)務(wù)處理SAP系統(tǒng)財(cái)務(wù)管理體系管理型財(cái)務(wù)核算體系強(qiáng)大的科目子帳管24豐富的財(cái)務(wù)報(bào)表信息標(biāo)準(zhǔn)報(bào)表，可以溯源；系統(tǒng)提供多種標(biāo)準(zhǔn)報(bào)表，信息量大，而且大部分報(bào)表可以可以一直直接追溯到原始憑證；豐富的財(cái)務(wù)報(bào)表信息標(biāo)準(zhǔn)報(bào)表，可以溯源；系統(tǒng)提供多種標(biāo)準(zhǔn)報(bào)25豐富的財(cái)務(wù)報(bào)表信息定制報(bào)表，使用方便；開發(fā)報(bào)表，靈活多變；系統(tǒng)提供了多種報(bào)表定制方式，可以方便的定義用戶需要的報(bào)表數(shù)據(jù)和格式；對于某些特殊的用戶需求報(bào)表，可以通過開發(fā)的方式獲得；FORMQUERY報(bào)表格式定義報(bào)表字段選擇報(bào)表編輯器ABAP豐富的財(cái)務(wù)報(bào)表信息定制報(bào)表，使用方便；開發(fā)報(bào)表，靈活26學(xué)習(xí)的主要內(nèi)容

SAP系統(tǒng)的財(cái)務(wù)管理體系SAP財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基本術(shù)語常用操作事務(wù)碼學(xué)習(xí)的主要內(nèi)容SAP系統(tǒng)的財(cái)務(wù)管理體系27SAP財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基本術(shù)語會(huì)計(jì)科目表會(huì)計(jì)年度變式主數(shù)據(jù)/主記錄過帳碼憑證類型會(huì)計(jì)科目統(tǒng)馭科目特別總帳成本中心訂單SAP財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基本術(shù)語會(huì)計(jì)科目表會(huì)計(jì)年度變式主數(shù)28會(huì)計(jì)科目表SAP系統(tǒng)中的會(huì)計(jì)科目清單，系統(tǒng)提供三種會(huì)計(jì)科目表：運(yùn)營會(huì)計(jì)科目表、國家會(huì)計(jì)科目表和集團(tuán)會(huì)計(jì)科目表。

運(yùn)營會(huì)計(jì)科目表

國家會(huì)計(jì)科目表

集團(tuán)會(huì)計(jì)科目表日常使用的會(huì)計(jì)科目表-lygt適應(yīng)不同國家法律要求的會(huì)計(jì)科目表用于集團(tuán)合并的會(huì)計(jì)科目表-lghb會(huì)計(jì)科目表SAP系統(tǒng)中的會(huì)計(jì)科目清單，系統(tǒng)提供三種會(huì)計(jì)科目表29會(huì)計(jì)科目在SAP系統(tǒng)中會(huì)計(jì)科目的設(shè)置沒有一級科目、二級科目、三級科目等科目級次的劃分，所有科目均為末級的總帳科目，明細(xì)帳戶的核算依靠另外的子帳（如供應(yīng)商、客戶、固定資產(chǎn)、存貨）來進(jìn)行。漣鋼配置了1000來個(gè)會(huì)計(jì)科目，四個(gè)公司代碼共用會(huì)計(jì)科目在SAP系統(tǒng)中會(huì)計(jì)科目的設(shè)置沒有一級科目、二級科目、30統(tǒng)馭科目統(tǒng)馭科目是指將明細(xì)分類帳附加到總分類帳的總帳科目其記帳特點(diǎn)：統(tǒng)馭科目和明細(xì)帳在業(yè)務(wù)過帳時(shí)平行進(jìn)行；行項(xiàng)目明細(xì)保存在明細(xì)分類帳；匯總信息保存在統(tǒng)馭科目中統(tǒng)馭科目不能直接記帳漣鋼配置的統(tǒng)馭科目：應(yīng)收帳款、應(yīng)付帳款、備用金、存貨類科目、固定資產(chǎn)類科目統(tǒng)馭科目統(tǒng)馭科目是指將明細(xì)分類帳附加到總分類帳的總帳科目31特別總帳特別總帳是指將明細(xì)分類帳附加到除統(tǒng)馭科目外的其他總帳科目記帳特點(diǎn)：特別總帳科目和明細(xì)帳在業(yè)務(wù)過帳時(shí)平行進(jìn)行；行項(xiàng)目明細(xì)保存在明細(xì)分類帳；匯總信息保存在特別總帳科目中特別總帳科目不能直接記帳；記帳時(shí)必須選擇特別總帳標(biāo)志漣鋼配置的特別總帳科目主要有：其他應(yīng)收款、其他應(yīng)付款、應(yīng)收工程款、應(yīng)付工程款、應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)付票據(jù)、應(yīng)付內(nèi)部銀行等特別總帳特別總帳是指將明細(xì)分類帳附加到除統(tǒng)馭科目外的其他總帳32會(huì)計(jì)年度變式定義會(huì)計(jì)年度的循環(huán)規(guī)則，即起始期間和中止期間；如2002/01/01－2002/12/31或2002/04/01－2003/03/31。漣鋼目前使用的會(huì)計(jì)年度變式為K4(12個(gè)日歷月份+4個(gè)調(diào)整月份會(huì)計(jì)年度變式定義會(huì)計(jì)年度的循環(huán)規(guī)則，即起始期間和中止期間；漣33主數(shù)據(jù)/主記錄指SAP系統(tǒng)中一些關(guān)鍵數(shù)據(jù)單元；其一般由多項(xiàng)數(shù)據(jù)元素組成，這些數(shù)據(jù)元素的值通常在較長一段時(shí)間內(nèi)保持不變。如：會(huì)計(jì)科目主數(shù)據(jù)客戶主數(shù)據(jù)供應(yīng)商主數(shù)據(jù)科目編碼、科目名稱、科目屬性、科目貨幣、記帳規(guī)則等；客戶類別、客戶編碼、客戶名稱、客戶地址、通訊方式、記帳信息、銀行信息、稅務(wù)信息、付款條件等；供應(yīng)商類別、供應(yīng)商編碼、供應(yīng)商名稱、供應(yīng)商地址、通訊方式、記帳信息、銀行信息、稅務(wù)信息、付款條件等；主數(shù)據(jù)/主記錄指SAP系統(tǒng)中一些關(guān)鍵數(shù)據(jù)單元；其一般由多項(xiàng)數(shù)34過帳碼用以標(biāo)識(shí)不同類型賬戶借貸方向過賬碼可以區(qū)分借貸方可以標(biāo)示不同賬戶類型可以標(biāo)識(shí)賬戶是否附加業(yè)務(wù)類型可以標(biāo)識(shí)賬戶是否附加特別總賬標(biāo)識(shí)可以確定屏幕顯示變式過帳碼用以標(biāo)識(shí)不同類型賬戶借貸方向35過帳碼系統(tǒng)內(nèi)常用的過帳碼及其表示的含義

記帳碼借貸方向內(nèi)容01借方客戶發(fā)票結(jié)算11貸方客戶發(fā)票沖銷05借方退客戶余款15貸方收客戶貨款21借方供應(yīng)商發(fā)票沖銷31貸方供應(yīng)商發(fā)票結(jié)算25借方付供應(yīng)商貨款35貸方收供應(yīng)商退回余款09借方客戶特別總帳借方19貸方客戶特別總帳貸方29借方供應(yīng)商特別總帳借方39貸方供應(yīng)商特別總帳貸方40借方總帳科目借方50貸方總帳科目貸方70借方固定資產(chǎn)借方75貸方固定資產(chǎn)貸方過帳碼系統(tǒng)內(nèi)常用的過帳碼及其表示的含義記帳碼借貸方向內(nèi)容036憑證類型憑證類型：基于不同的業(yè)務(wù)處理定義不同的憑證類型，不同的憑證類型其憑證編號(hào)范圍可以不同，對應(yīng)的帳戶類型一般也有所不同。憑證類型業(yè)務(wù)內(nèi)容

憑證類型業(yè)務(wù)內(nèi)容KZ供應(yīng)商支付

AA資產(chǎn)記帳LG漣鋼記帳憑證

AB沖銷憑證PR價(jià)格修改

AF折舊記帳RE發(fā)票-總額

DR客戶發(fā)票RV發(fā)票轉(zhuǎn)儲(chǔ)記帳

KA供應(yīng)商憑證SA總分類帳憑證

KG供應(yīng)商貸項(xiàng)憑單WA發(fā)貨

KP帳戶維護(hù)WE接收貨物

KR供應(yīng)商發(fā)票憑證類型憑證類型：基于不同的業(yè)務(wù)處理定義不同的憑證類型，不同37成本中心成本中心是一個(gè)公司內(nèi)部的對費(fèi)用負(fù)責(zé)的最小的組織單元數(shù)個(gè)成本中心的集合形成成本中心組漣鋼的成本中心是按科層（車間）一級設(shè)置的，即一個(gè)科（車間）設(shè)置為一個(gè)成本中心成本中心按其功能范圍分為生產(chǎn)型、輔助型、管理型、銷售型，其歸集的費(fèi)用分別記入制造費(fèi)用、輔助生產(chǎn)成本、管理費(fèi)用、銷售費(fèi)用成本中心成本中心是一個(gè)公司內(nèi)部的對費(fèi)用負(fù)責(zé)的最小的組織單元38成本中心組層次結(jié)構(gòu)成本中心組層次結(jié)構(gòu)39訂單即非組織結(jié)構(gòu)型的成本歸集器訂單期末一般應(yīng)將所歸集的成本費(fèi)用結(jié)轉(zhuǎn)出去按照訂單的結(jié)算對象不同可以分為內(nèi)部訂單與生產(chǎn)訂單內(nèi)部訂單可分為銷售結(jié)算訂單(類型Z101)，期末結(jié)轉(zhuǎn)至“銷售成本”科目；大修技改歸集訂單（類型Z103），期末結(jié)轉(zhuǎn)至總賬科目“預(yù)提費(fèi)用-大修費(fèi)”或“預(yù)提費(fèi)用-技術(shù)開發(fā)費(fèi)”；中管人員補(bǔ)貼費(fèi)用歸集訂單（Z107），期末結(jié)算至成本中心的“中管人員補(bǔ)貼費(fèi)用”。生產(chǎn)訂單結(jié)算對象為產(chǎn)品，可細(xì)分為成本控制訂單與流程訂單訂單即非組織結(jié)構(gòu)型的成本歸集器40學(xué)習(xí)的主要內(nèi)容

SAP系統(tǒng)的財(cái)務(wù)管理體系SAP財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基本術(shù)語常用操作事務(wù)碼學(xué)習(xí)的主要內(nèi)容SAP系統(tǒng)的財(cái)務(wù)管理體系41常用操作事務(wù)碼ZYZPZCX預(yù)制憑證查詢FB03正式憑證查詢ZPZCX正式憑證查詢FS10N總帳科目余額查詢ZZCX總帳科目余額查詢FD10N應(yīng)收帳款、備用金余額查詢ZYSCX應(yīng)收帳款、備用金余額查詢常用操作事務(wù)碼ZYZPZCX預(yù)制憑證查詢42常用操作事務(wù)碼FK10N應(yīng)付帳款查詢ZYFCX應(yīng)付帳款查詢ZZCX固定資產(chǎn)查詢ZYSTBCX應(yīng)收特別總帳查詢ZYFTBCX應(yīng)付特別總帳查詢KO03內(nèi)部訂單查詢KOB1訂單行項(xiàng)目顯示常用操作事務(wù)碼FK10N應(yīng)付帳款查詢43常用操作事務(wù)碼KOC4訂單成本分析S_ALR_87013611成本中心費(fèi)用查詢ZFYB成本中心費(fèi)用查詢ZCFZB資產(chǎn)負(fù)債表ZLRB1利潤表ZWLSFC物料收發(fā)存明細(xì)表ZFIIB01關(guān)聯(lián)交易明細(xì)表ZYYWSZ營業(yè)外收支明細(xì)表常用操作事務(wù)碼KOC444費(fèi)用管理室ERP培訓(xùn)資料費(fèi)用管理室ERP培訓(xùn)資料45學(xué)習(xí)的主要內(nèi)容

SAP系統(tǒng)的財(cái)務(wù)管理體系SAP財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基本概念常用操作事務(wù)碼學(xué)習(xí)的主要內(nèi)容SAP系統(tǒng)的財(cái)務(wù)管理體系46SAP系統(tǒng)財(cái)務(wù)管理體系管理型財(cái)務(wù)核算體系強(qiáng)大的科目子帳管理靈活的憑證記帳方式完備的組織結(jié)構(gòu)體系豐富的財(cái)務(wù)報(bào)表信息科學(xué)的會(huì)計(jì)科目體系高度集成的業(yè)務(wù)處理SAP系統(tǒng)財(cái)務(wù)管理體系管理型財(cái)務(wù)核算體系強(qiáng)大的科目子帳管47管理型財(cái)務(wù)核算體系外部會(huì)計(jì)內(nèi)部會(huì)計(jì)

損益表

(P&L)財(cái)務(wù)帳

現(xiàn)金流量表資產(chǎn)負(fù)債表財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)（FinancialAccounting）管理會(huì)計(jì)（Controlling）主要依據(jù)法定的會(huì)計(jì)制度進(jìn)行財(cái)務(wù)核算，并定期向企業(yè)外部提供符合法律規(guī)定的各種報(bào)表信息，如：資產(chǎn)負(fù)債表、損益表等。主要是根據(jù)企業(yè)內(nèi)部管理、控制需要，在財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)的基礎(chǔ)上進(jìn)行細(xì)化的費(fèi)用、成本和損益等核算，并定期向企業(yè)內(nèi)部提供滿足管理需要的報(bào)表信息。

產(chǎn)品成本明細(xì)表預(yù)算與執(zhí)行情況表

內(nèi)部利潤表部門費(fèi)用明細(xì)表管理型財(cái)務(wù)核算體系外內(nèi)損益表

(P&L)財(cái)務(wù)帳48財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)和管理會(huì)計(jì)的核算分工管理會(huì)計(jì)Controlling財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)FinancialAccounting資產(chǎn)負(fù)債權(quán)益收入成本費(fèi)用財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)和管理會(huì)計(jì)的核算分工管理會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資產(chǎn)收入49SAP系統(tǒng)的財(cái)務(wù)管理體系管理型財(cái)務(wù)核算體系強(qiáng)大的科目子帳管理靈活的憑證記帳方式完備的組織結(jié)構(gòu)體系豐富的財(cái)務(wù)報(bào)表信息科學(xué)的會(huì)計(jì)科目體系高度集成的業(yè)務(wù)處理SAP系統(tǒng)的財(cái)務(wù)管理體系管理型財(cái)務(wù)核算體系強(qiáng)大的科目子帳50完備的組織結(jié)構(gòu)體系支持多核算主體的集團(tuán)化運(yùn)作模式；可以為每個(gè)法人或非法人獨(dú)立核算單位建立一套完整的財(cái)務(wù)帳表，進(jìn)行獨(dú)立核算，并支持集團(tuán)化的報(bào)表合并；集團(tuán)公司子公司B二級子公司A1子公司C二級子公司BC集團(tuán)外公司X合資子公司BCX子公司A完備的組織結(jié)構(gòu)體系支持多核算主體的集團(tuán)化運(yùn)作模式；可以為51完備的組織結(jié)構(gòu)體系支持跨法人主體的成本、費(fèi)用和收入控制；成本、費(fèi)用和收入的核算不僅可以在法人層面獨(dú)立進(jìn)行，還可以基于一定的規(guī)則建立一個(gè)跨法人的成本、費(fèi)用和收入控制體系，從而可以在集團(tuán)范圍內(nèi)方便獲得各個(gè)層面的成本、費(fèi)用和收入數(shù)據(jù)；XX集團(tuán)部門A01部門A02部門B01部門B02部門C01公司A公司B公司C成本、費(fèi)用、收入成本、費(fèi)用、收入成本、費(fèi)用、收入逐層向上匯總完備的組織結(jié)構(gòu)體系支持跨法人主體的成本、費(fèi)用和收入控制；52SAP系統(tǒng)的財(cái)務(wù)管理體系管理型財(cái)務(wù)核算體系強(qiáng)大的科目子帳管理靈活的憑證記帳方式完備的組織結(jié)構(gòu)體系豐富的財(cái)務(wù)報(bào)表信息科學(xué)的會(huì)計(jì)科目體系高度集成的業(yè)務(wù)處理SAP系統(tǒng)的財(cái)務(wù)管理體系管理型財(cái)務(wù)核算體系強(qiáng)大的科目子帳53科學(xué)的會(huì)計(jì)科目體系科目體系多維化提供運(yùn)營、國家、集團(tuán)三種會(huì)計(jì)科目體系，支持集團(tuán)化企業(yè)多層次、多角度的核算需求；集團(tuán)會(huì)計(jì)科目表運(yùn)營會(huì)計(jì)科目表國家會(huì)計(jì)科目表獨(dú)立核算跨國核算集團(tuán)合并科學(xué)的會(huì)計(jì)科目體系科目體系多維化提供運(yùn)營、國家、集團(tuán)三種54科學(xué)的會(huì)計(jì)科目體系會(huì)計(jì)科目扁平化會(huì)計(jì)科目設(shè)置無級次劃分，所有科目均為末級，明細(xì)帳戶核算依靠另外的子帳（客戶、供應(yīng)商、固定資產(chǎn)等）進(jìn)行；總帳科目：無級次之分10010100現(xiàn)金－人民幣10020100銀行－工行XX帳號(hào)11310100應(yīng)收帳款21210100應(yīng)付帳款55010009差旅費(fèi)51010200產(chǎn)品銷售收入15010100固定資產(chǎn)－房屋建筑物客戶明細(xì)帳供應(yīng)商明細(xì)帳固定資產(chǎn)明細(xì)帳子帳帳戶：細(xì)化核算12110100原材料材料明細(xì)帳成本中心明細(xì)帳利潤中心明細(xì)帳科學(xué)的會(huì)計(jì)科目體系會(huì)計(jì)科目扁平化會(huì)計(jì)科目設(shè)置無級次劃分，55科學(xué)的會(huì)計(jì)科目體系科目信息集成化與會(huì)計(jì)核算相關(guān)的各種科目信息可以集中維護(hù)；名稱描述科目屬性所屬公司貨幣信息過帳控制科目編碼……10010100現(xiàn)金－人民幣資產(chǎn)負(fù)債表科目公司A人民幣必輸輸入摘要信息……科學(xué)的會(huì)計(jì)科目體系科目信息集成化與會(huì)計(jì)核算相關(guān)的各種科目56SAP系統(tǒng)的財(cái)務(wù)管理體系管理型財(cái)務(wù)核算體系強(qiáng)大的科目子帳管理靈活的憑證記帳方式完備的組織結(jié)構(gòu)體系豐富的財(cái)務(wù)報(bào)表信息科學(xué)的會(huì)計(jì)科目體系高度集成的業(yè)務(wù)處理SAP系統(tǒng)的財(cái)務(wù)管理體系管理型財(cái)務(wù)核算體系強(qiáng)大的科目子帳57

強(qiáng)大的科目子帳管理客戶、供應(yīng)商子帳管理；將應(yīng)收、應(yīng)付等往來科目與客戶、供應(yīng)商數(shù)據(jù)直接建立關(guān)連，從而可以方便的實(shí)現(xiàn)往來科目與其子帳帳戶的平行過帳處理；客戶A客戶B客戶C客戶…供應(yīng)商A供應(yīng)商B供應(yīng)商C供應(yīng)商…應(yīng)收帳款應(yīng)付帳款往來科目子帳強(qiáng)大的科目子帳管理客戶、供應(yīng)商子帳管理；將應(yīng)收、應(yīng)付等58

強(qiáng)大的科目子帳管理固定資產(chǎn)子帳管理；將固定資產(chǎn)科目與固定資產(chǎn)類型建立關(guān)連，從而可以方便的實(shí)現(xiàn)固定資產(chǎn)科目與其子帳帳戶的平行過帳處理；集團(tuán)辦公大樓一車間廠房原材料倉庫固定資產(chǎn)－房屋固定資產(chǎn)類別固定資產(chǎn)明細(xì)帳固定資產(chǎn)－房屋固定資產(chǎn)科目原材料倉庫強(qiáng)大的科目子帳管理固定資產(chǎn)子帳管理；將固定資產(chǎn)科目與固59

強(qiáng)大的科目子帳管理存貨子帳管理；將存貨科目與其所屬的評估類別建立關(guān)連，從而可以方便的實(shí)現(xiàn)存貨科目與其子帳帳戶的平行過帳處理；材料A材料B材料C材料…成品A成品B成品C成品…1100－原材料1600－產(chǎn)成品存貨評估類存貨明細(xì)帳12110100－原材料12420100－產(chǎn)成品存貨科目強(qiáng)大的科目子帳管理存貨子帳管理；將存貨科目與其所屬的評60

SAP系統(tǒng)財(cái)務(wù)管理體系管理型財(cái)務(wù)核算體系強(qiáng)大的科目子帳管理靈活的憑證記帳方式完備的組織結(jié)構(gòu)體系豐富的財(cái)務(wù)報(bào)表信息科學(xué)的會(huì)計(jì)科目體系高度集成的業(yè)務(wù)處理SAP系統(tǒng)財(cái)務(wù)管理體系管理型財(cái)務(wù)核算體系強(qiáng)大的科目子帳61靈活的憑證記帳方式業(yè)務(wù)發(fā)生，實(shí)時(shí)記帳；經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)，實(shí)時(shí)記帳到相應(yīng)的會(huì)計(jì)科目，同時(shí)更新會(huì)計(jì)帳簿和會(huì)計(jì)報(bào)表；采購收貨生產(chǎn)領(lǐng)料成品入庫銷售出庫借：原材料貸：材料采購借：生產(chǎn)成本貸：原材料借：產(chǎn)成品貸：生產(chǎn)成本借：銷售成本貸：產(chǎn)成品業(yè)務(wù)處理會(huì)計(jì)記帳實(shí)時(shí)的數(shù)據(jù)傳遞靈活的憑證記帳方式業(yè)務(wù)發(fā)生，實(shí)時(shí)記帳；經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)，實(shí)62靈活的憑證記帳方式先行預(yù)制，后續(xù)記帳；可以先填制預(yù)制憑證，此時(shí)不更新帳簿和報(bào)表，預(yù)制憑證記帳后才更新相應(yīng)的會(huì)計(jì)帳簿和報(bào)表；預(yù)制憑證正式憑證預(yù)制憑證審核原始業(yè)務(wù)單據(jù)原始單據(jù)審核會(huì)計(jì)帳簿會(huì)計(jì)報(bào)表靈活的憑證記帳方式先行預(yù)制，后續(xù)記帳；可以先填制預(yù)制憑證63靈活的憑證記帳方式子帳過帳，實(shí)時(shí)上傳；對于存在子帳管理的會(huì)計(jì)科目一般不參與直接過帳，過帳直接針對其子帳進(jìn)行，同時(shí)將數(shù)據(jù)實(shí)時(shí)傳遞到相應(yīng)的總帳科目；應(yīng)收帳款應(yīng)收帳款固定資產(chǎn)原材料客戶A供應(yīng)商B辦公大樓原材料A201給客戶開發(fā)票收到供應(yīng)商發(fā)票收到供應(yīng)商發(fā)票生產(chǎn)領(lǐng)用原材料總帳科目子帳帳戶業(yè)務(wù)處理靈活的憑證記帳方式子帳過帳，實(shí)時(shí)上傳；對于存在子帳管理的64靈活的憑證記帳方式一筆業(yè)務(wù)，平行記帳；可以針對一筆業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，同時(shí)平行記多種帳，如科目明細(xì)帳、成本中心明細(xì)帳、合并報(bào)表等；會(huì)計(jì)憑證成本中心憑證利潤中心憑證特殊目的分類帳憑證合并報(bào)表憑證一筆業(yè)務(wù)若涉及多層次的組織單元和多角度的核算細(xì)節(jié)：靈活的憑證記帳方式一筆業(yè)務(wù)，平行記帳；可以針對一筆業(yè)務(wù)數(shù)65SAP系統(tǒng)財(cái)務(wù)管理體系管理型財(cái)務(wù)核算體系強(qiáng)大的科目子帳管理靈活的憑證記帳方式完備的組織結(jié)構(gòu)體系豐富的財(cái)務(wù)報(bào)表信息科學(xué)的會(huì)計(jì)科目體系高度集成的業(yè)務(wù)處理SAP系統(tǒng)財(cái)務(wù)管理體系管理型財(cái)務(wù)核算體系強(qiáng)大的科目子帳管66高度集成的業(yè)務(wù)處理業(yè)務(wù)流單據(jù)流價(jià)值流采購運(yùn)輸庫存管理生產(chǎn)作業(yè)銷售服務(wù)采購訂單收/發(fā)料單生產(chǎn)訂單銷售訂單應(yīng)付帳款存貨變動(dòng)生產(chǎn)成本應(yīng)收帳款財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)會(huì)計(jì)科目/成本要素管理會(huì)計(jì)銷售收款客戶供應(yīng)商資金流企業(yè)采購付款高度集成的業(yè)務(wù)處理業(yè)務(wù)流單據(jù)流價(jià)值流采購運(yùn)輸庫存管理生產(chǎn)作業(yè)67SAP系統(tǒng)財(cái)務(wù)管理體系管理型財(cái)務(wù)核算體系強(qiáng)大的科目子帳管理靈活的憑證記帳方式完備的組織結(jié)構(gòu)體系豐富的財(cái)務(wù)報(bào)表信息科學(xué)的會(huì)計(jì)科目體系高度集成的業(yè)務(wù)處理SAP系統(tǒng)財(cái)務(wù)管理體系管理型財(cái)務(wù)核算體系強(qiáng)大的科目子帳管68豐富的財(cái)務(wù)報(bào)表信息標(biāo)準(zhǔn)報(bào)表，可以溯源；系統(tǒng)提供多種標(biāo)準(zhǔn)報(bào)表，信息量大，而且大部分報(bào)表可以可以一直直接追溯到原始憑證；豐富的財(cái)務(wù)報(bào)表信息標(biāo)準(zhǔn)報(bào)表，可以溯源；系統(tǒng)提供多種標(biāo)準(zhǔn)報(bào)69豐富的財(cái)務(wù)報(bào)表信息定制報(bào)表，使用方便；開發(fā)報(bào)表，靈活多變；系統(tǒng)提供了多種報(bào)表定制方式，可以方便的定義用戶需要的報(bào)表數(shù)據(jù)和格式；對于某些特殊的用戶需求報(bào)表，可以通過開發(fā)的方式獲得；FORMQUERY報(bào)表格式定義報(bào)表字段選擇報(bào)表編輯器ABAP豐富的財(cái)務(wù)報(bào)表信息定制報(bào)表，使用方便；開發(fā)報(bào)表，靈活70學(xué)習(xí)的主要內(nèi)容

SAP系統(tǒng)的財(cái)務(wù)管理體系SAP財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基本術(shù)語常用操作事務(wù)碼學(xué)習(xí)的主要內(nèi)容SAP系統(tǒng)的財(cái)務(wù)管理體系71SAP財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基本術(shù)語會(huì)計(jì)科目表會(huì)計(jì)年度變式主數(shù)據(jù)/主記錄過帳碼憑證類型會(huì)計(jì)科目統(tǒng)馭科目特別總帳成本中心訂單SAP財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基本術(shù)語會(huì)計(jì)科目表會(huì)計(jì)年度變式主數(shù)72會(huì)計(jì)科目表SAP系統(tǒng)中的會(huì)計(jì)科目清單，系統(tǒng)提供三種會(huì)計(jì)科目表：運(yùn)營會(huì)計(jì)科目表、國家會(huì)計(jì)科目表和集團(tuán)會(huì)計(jì)科目表。

運(yùn)營會(huì)計(jì)科目表

國家會(huì)計(jì)科目表

集團(tuán)會(huì)計(jì)科目表日常使用的會(huì)計(jì)科目表-lygt適應(yīng)不同國家法律要求的會(huì)計(jì)科目表用于集團(tuán)合并的會(huì)計(jì)科目表-lghb會(huì)計(jì)科目表SAP系統(tǒng)中的會(huì)計(jì)科目清單，系統(tǒng)提供三種會(huì)計(jì)科目表73會(huì)計(jì)科目在SAP系統(tǒng)中會(huì)計(jì)科目的設(shè)置沒有一級科目、二級科目、三級科目等科目級次的劃分，所有科目均為末級的總帳科目，明細(xì)帳戶的核算依靠另外的子帳（如供應(yīng)商、客戶、固定資產(chǎn)、存貨）來進(jìn)行。漣鋼配置了1000來個(gè)會(huì)計(jì)科目，四個(gè)公司代碼共用會(huì)計(jì)科目在SAP系統(tǒng)中會(huì)計(jì)科目的設(shè)置沒有一級科目、二級科目、74統(tǒng)馭科目統(tǒng)馭科目是指將明細(xì)分類帳附加到總分類帳的總帳科目其記帳特點(diǎn)：統(tǒng)馭科目和明細(xì)帳在業(yè)務(wù)過帳時(shí)平行進(jìn)行；行項(xiàng)目明細(xì)保存在明細(xì)分類帳；匯總信息保存在統(tǒng)馭科目中統(tǒng)馭科目不能直接記帳漣鋼配置的統(tǒng)馭科目：應(yīng)收帳款、應(yīng)付帳款、備用金、存貨類科目、固定資產(chǎn)類科目統(tǒng)馭科目統(tǒng)馭科目是指將明細(xì)分類帳附加到總分類帳的總帳科目75特別總帳特別總帳是指將明細(xì)分類帳附加到除統(tǒng)馭科目外的其他總帳科目記帳特點(diǎn)：特別總帳科目和明細(xì)帳在業(yè)務(wù)過帳時(shí)平行進(jìn)行；行項(xiàng)目明細(xì)保存在明細(xì)分類帳；匯總信息保存在特別總帳科目中特別總帳科目不能直接記帳；記帳時(shí)必須選擇特別總帳標(biāo)志漣鋼配置的特別總帳科目主要有：其他應(yīng)收款、其他應(yīng)付款、應(yīng)收工程款、應(yīng)付工程款、應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)付票據(jù)、應(yīng)付內(nèi)部銀行等特別總帳特別總帳是指將明細(xì)分類帳附加到除統(tǒng)馭科目外的其他總帳76會(huì)計(jì)年度變式定義會(huì)計(jì)年度的循環(huán)規(guī)則，即起始期間和中止期間；如2002/01/01－2002/12/31或2002/04/01－2003/03/31。漣鋼目前使用的會(huì)計(jì)年度變式為K4(12個(gè)日歷月份+4個(gè)調(diào)整月份會(huì)計(jì)年度變式定義會(huì)計(jì)年度的循環(huán)規(guī)則，即起始期間和中止期間；漣77主數(shù)據(jù)/主記錄指SAP系統(tǒng)中一些關(guān)鍵數(shù)據(jù)單元；其一般由多項(xiàng)數(shù)據(jù)元素組成，這些數(shù)據(jù)元素的值通常在較長一段時(shí)間內(nèi)保持不變。如：會(huì)計(jì)科目主數(shù)據(jù)客戶主數(shù)據(jù)供應(yīng)商主數(shù)據(jù)科目編碼、科目名稱、科目屬性、科目貨幣、記帳規(guī)則等；客戶類別、客戶編碼、客戶名稱、客戶地址、通訊方式、記帳信息、銀行信息、稅務(wù)信息、付款條件等；供應(yīng)商類別、供應(yīng)商編碼、供應(yīng)商名稱、供應(yīng)商地址、通訊方式、記帳信息、銀行信息、稅務(wù)信息、付款條件等；主數(shù)據(jù)/主記錄指SAP系統(tǒng)中一些關(guān)鍵數(shù)據(jù)單元；其一般由多項(xiàng)數(shù)78過帳碼用以標(biāo)識(shí)不同類型賬戶借貸方向過賬碼可以區(qū)分借貸方可以標(biāo)示不同賬戶類型可以標(biāo)識(shí)賬戶是否附加業(yè)務(wù)類型可以標(biāo)識(shí)賬戶是否附加特別總賬標(biāo)識(shí)可以確定屏幕顯示變式過帳碼用以標(biāo)識(shí)不同類型賬戶借貸方向79過帳碼系統(tǒng)內(nèi)常用的過帳碼及其表示的含義

記帳碼借貸方向內(nèi)容01借方客戶發(fā)票結(jié)算11貸方客戶發(fā)票沖銷05借方退客戶余款15貸方收客戶貨款21借方供應(yīng)商發(fā)票沖銷31貸方供應(yīng)商發(fā)票結(jié)算25借方付供應(yīng)商貨款35貸方收供應(yīng)商退回余款09借方客戶特別總帳借方19貸方客戶特別總帳貸方29借方供應(yīng)商特別總帳借方39貸方供應(yīng)商特別總帳貸方40借方總帳科目借方50貸方總帳科目貸方70借方固定資產(chǎn)借方75貸方固定資產(chǎn)貸方過帳碼系統(tǒng)內(nèi)常用的過帳碼及其表示的含義記帳碼借貸方向內(nèi)容080憑證類型憑證類型：基于不同的業(yè)務(wù)處理定義不同的憑證類型，不同的憑證類型其憑證編號(hào)范圍可以不同，對應(yīng)的帳戶類型一般也有所