財務(wù)部門管理制度2

財務(wù)管理制度第一條總則財務(wù)部負(fù)責(zé)組織財務(wù)預(yù)算的編制及實施，財務(wù)預(yù)算由總經(jīng)理審批同意后下達(dá)執(zhí)行。第二條財務(wù)預(yù)算編制與審批一、采用自上而下逐級審批上報的預(yù)算模式，各職能部門根據(jù)公司下達(dá)的總體預(yù)財務(wù)預(yù)算，形成下年度《資金收支年度計劃》交財務(wù)部門。（一）收入類資金收支年度計劃應(yīng)分項列具收支項目及金額，收入包括融資流入、銷售收入、租賃收入、營業(yè)外收入、利息收入等所有現(xiàn)金流入。（二）支出類１、工程費用包括：前期工程款（規(guī)劃設(shè)計、報批報建、臨時設(shè)施、三通一平、基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)費（區(qū)內(nèi)道路、供水、排水、供電、供暖、供氣、制冷、通訊、智能、監(jiān)理費2、管理費用支出包括：人工費用(工資、獎金、員工福利、社保費、培訓(xùn)費、工作餐等)、辦公費用、車輛費用、交通差旅費、通訊費、租賃費、物業(yè)管理費、企業(yè)3、固定資產(chǎn)購入支出；45、歸還借款支出；67、投資支出；8、其他支出。二、根據(jù)公司各職能部門提交的年度預(yù)算，財務(wù)部從公司全局的角度對年度計劃12月15日前批報總經(jīng)理審批。三、如果總經(jīng)理對年度財務(wù)預(yù)算有調(diào)整，各有關(guān)部門則再按上述程序提交調(diào)整預(yù)算。四、預(yù)算結(jié)余可以跨月度使用，但不能跨年度。五、第三條預(yù)算管理一、年度預(yù)算一經(jīng)下達(dá)，原則上不得變更。二、預(yù)算具有平衡資金、控制開支、開源節(jié)流等約束功能，各職能部門必須全面執(zhí)行。三、成本費用發(fā)生時，財務(wù)應(yīng)對照預(yù)算逐筆審核是否在預(yù)算內(nèi)。四、財務(wù)會計要檢查、分析財務(wù)預(yù)算的執(zhí)行情況，認(rèn)真考核財務(wù)成果，反映存在的問題，提出整改及處理意見。第四條財務(wù)預(yù)算調(diào)整一、每年六月份，總經(jīng)理辦公會對本年度財務(wù)預(yù)算根據(jù)實際情況進行適當(dāng)調(diào)整，經(jīng)公司總經(jīng)理簽發(fā)后調(diào)整生效。二、年度預(yù)算非下列原因，不得調(diào)整：第五條預(yù)算外支出一、無財務(wù)預(yù)算的開支原則上不作安排，開支由財務(wù)部負(fù)責(zé)控制。二、未列入預(yù)算而因工作確需開支的，由相關(guān)職能部門進行預(yù)算外追加申請，并按相關(guān)程序報批后執(zhí)行。三第一條目的成本，提高公司經(jīng)濟效益，特制定本制度。第二條適用范圍一、工程預(yù)付款、進度款、結(jié)算款（質(zhì)保金）的審批、支付。二、材料、設(shè)備款的審批、支付。三、設(shè)計、報建、營銷、拓展等合同類付款。第三條付款原則25日前提交下月付款計劃，嚴(yán)格按計劃進行支付。三、對于超出公司月度資金計劃的工程款項的支付須按公司財務(wù)管理制度的規(guī)定經(jīng)特別的審批程序?qū)徟?。四、工程款在工程竣工后進行結(jié)算時，必須嚴(yán)格按照合同的要求和經(jīng)指定的中介機構(gòu)審計完畢的審計報告進行結(jié)算付款。第四條付款計劃的制定各職能部門在每月25批后，交由總經(jīng)理審批確定完成。第五條款項的支付流程工程類付款審批之前必須完成《工程款支付申請表》的復(fù)核，再填報《付款申請相關(guān)部門領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)《覽表》的要求及權(quán)限進行審批。完成記錄或輸出文件施工單位簽字蓋章的適應(yīng)于工程類付款監(jiān)理單位對《工程準(zhǔn)確，工程量計算準(zhǔn)款見等付款由請款部門根據(jù)履約情況直接填寫撥付階段合同編號：合同總價（單位造價）幣：仟佰拾萬仟佰拾元角分請款部門意見：總經(jīng)理審批注：工程類必須附《工程款支付申請表》及相關(guān)資料合同編號：工程名稱請款單位請款金額）年月日工程總監(jiān)審批財務(wù)主管審批總經(jīng)理簽字第六條款項的支付及時付款，如有特殊情況不能及時付款，應(yīng)及時與主管領(lǐng)導(dǎo)溝通，做好供方單位的解釋溝通工作。各款項支付原則上采用銀行轉(zhuǎn)賬方式結(jié)算，確需使用現(xiàn)金方式支付的，應(yīng)書面說明情況并經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可采用現(xiàn)金支付方式。財務(wù)部門在支付工程尾款時，確定無質(zhì)保金、無維修費、無代扣款，無工程扣款、和全額發(fā)票（含工程尾款和質(zhì)保金等）到齊等后才可支付。支付工程款需付上工程結(jié)算單，寫明工程進度數(shù)量，金額。工程部復(fù)核，簽字。施工方代表確認(rèn)、簽字。付款時施工方需寫領(lǐng)條。二、在款項支付時，存在以下情況之一的，財務(wù)管理部門有權(quán)拒絕付款：1、無款項資金《付款申請表》的，或《付款申請表》上缺相關(guān)部門和公司領(lǐng)導(dǎo)簽署同意付款意見的；2、無工程進度表或與工程進度不符的；3、申請單位、開出發(fā)票單位與收款單位名稱不符的；4、未按規(guī)定提供有效正式發(fā)票的（如屬特殊情況，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，財務(wù)應(yīng)扣567、其他不符合制度規(guī)定的。第一條費用管理目的加強公司財務(wù)管理，明確費用開支管理的流程以及各環(huán)節(jié)的職責(zé)與權(quán)限，嚴(yán)格控制費用支出。第二條費用管理原則公司費用實行預(yù)算管理、標(biāo)準(zhǔn)控制、集中反映、有效監(jiān)督、按集團董事長的授權(quán)第三條費用管理實施嚴(yán)格執(zhí)行公司的預(yù)算管理制度，所有費用均按公司要求編制年度預(yù)算并分解到月按月實施。公司各中心須在每月28第四條計劃外費用審批計劃外費用開支，根據(jù)實際情況一律報總經(jīng)理審批后由財務(wù)部門進行調(diào)整下達(dá)。第五條費用管理職能部門公司財務(wù)部為公司費用管理的職能部門，即各級審批領(lǐng)導(dǎo)對各項開支的合理性、真實性負(fù)責(zé)，財務(wù)人員對開支的票據(jù)合法性、金額準(zhǔn)確性、審批手續(xù)的完備性及資金流向負(fù)責(zé)，并在預(yù)算的范圍內(nèi)控制。第六條費用支出的內(nèi)容本制度所稱費用支出包括：工資、福利費、社保費、應(yīng)酬費、辦公費、差旅費、汽車費、水電費、物業(yè)費、房租費、通訊費、文印費、折舊費、稅費、培訓(xùn)費、辦公維修費、利息支出、銀行手續(xù)費、部分營銷等費用。第七條費用審批的一般原則第八條、費用報銷的一般要求一收據(jù)，發(fā)票必須是發(fā)票聯(lián)或報銷聯(lián)，用復(fù)寫紙復(fù)寫或計算機打印，不得用圓珠筆或鉛筆填寫，存根聯(lián)、發(fā)貨聯(lián)、記賬聯(lián)不能做報銷憑證。二、發(fā)票內(nèi)容要填制齊全，單位、日期、品名、單價、數(shù)量、金額要清楚，大、小寫要一致，涂改無效。業(yè)單位的收據(jù)，須是稅務(wù)部門統(tǒng)一印刷的收據(jù)，要有財務(wù)專用章。四、各類費用原始單據(jù)應(yīng)由經(jīng)手人(或當(dāng)事人)分類整理后，整齊地粘貼(一律統(tǒng)單據(jù)張數(shù)和各類費用金額，準(zhǔn)確填列在報銷單上。五、如購置多種辦公用品、禮品、材料物資等開具一張發(fā)票且未單項列示的，必應(yīng)隨發(fā)票提供寄往目的地的憑證。六、購置的物品需有使用人及保管人簽收或入庫。第九條各種費用的管理一、差旅費管理(一)出差員工的市內(nèi)住宿費、伙食補貼費、目的地市內(nèi)交通費，伙食補貼費按際住宿天數(shù)計算報銷。當(dāng)天往返的不報銷住宿費。(二)出差審批權(quán)限及報銷手續(xù)的規(guī)定：員工出差均須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，總監(jiān)以上人員出差由總經(jīng)理批準(zhǔn)，出差人返回單位一周內(nèi)憑批準(zhǔn)后的《出差申請表》和發(fā)票辦理報銷手續(xù)。(三)應(yīng)根據(jù)工作需要確定出差人數(shù)、地點和時間，嚴(yán)格控制差旅費用，非本公司業(yè)務(wù)需要的會議、學(xué)習(xí)等，審批人不得批準(zhǔn)出差。二、業(yè)務(wù)招待費用管理（一）報銷業(yè)務(wù)招待費時所附發(fā)票必須是開有日期的正式發(fā)票，當(dāng)月報銷的發(fā)票不能為已過開票日期一個月以上的票據(jù)，并且原則上實行誰開支誰報銷的原則。（二）交際應(yīng)酬客人發(fā)生的禮品費報銷，500元以上必須出具購貨單位（商場、（三）所有招待費用開支原則上必須兩人以上（含兩人）經(jīng)手，出具發(fā)票和本次用餐菜單明細(xì)，否則不予報銷。（四）除公司業(yè)務(wù)送煙，其他中心及員工原則上不予配煙，否則不予報銷。（五）專程陪客旅游：經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，經(jīng)辦人在總經(jīng)理批準(zhǔn)的定額內(nèi)掌握使用。（六）集團內(nèi)部單位檢查或匯報，除陪客外，嚴(yán)禁相互宴請，嚴(yán)禁住高檔賓館，伙食按工作餐標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。三、工資薪酬管理1、員工個人工資標(biāo)準(zhǔn)由行政部逐級上報，最終報總經(jīng)理審批；2、工資實行嚴(yán)格的審批制度，月度工資的發(fā)放由公司總經(jīng)理審批；3、年終獎金的發(fā)放報董事長審批。未經(jīng)審批的工資、獎金財務(wù)部門不得發(fā)放。工資獎金發(fā)放前，財務(wù)部對編制的工資、獎金發(fā)放表進行復(fù)核。所得稅扣除1、行政部編制工資、獎金發(fā)放表。2、財務(wù)部應(yīng)配合行政部計算個人所得稅的扣除和員工往來款項的扣除。1、員工離職時，行政部應(yīng)通知財務(wù)部，由財務(wù)部查明是否有借支款項等應(yīng)扣款。2、如有借支款項等應(yīng)扣款項，由行政部在其離職時從應(yīng)發(fā)工資中扣除。工資、獎金的發(fā)放形式工資、獎金的發(fā)放，采取銀行代發(fā)工資形式，如采用現(xiàn)金發(fā)放的形式，如須報公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。工資獎金的發(fā)放1、員工工資一般于每月10日前發(fā)放上個月工資，年終獎金于春節(jié)放假前發(fā)放。2、行政部應(yīng)于工資、獎金發(fā)放前1天應(yīng)將審批的工資單、獎金發(fā)放明細(xì)表交由財務(wù)部門按表發(fā)放。四、辦公用品的購置管理的原則，所有辦公用品的購買，都應(yīng)由采購部統(tǒng)一負(fù)責(zé)。（二）、辦公用品和辦公用固定資產(chǎn)使用部門根據(jù)實際需要填寫《辦公用品購置申請表》，按資產(chǎn)使用權(quán)限審批后由采購部統(tǒng)一購置。辦公用品由政部門統(tǒng)一保管，并指定保管人。（四）、辦公用品領(lǐng)用必須認(rèn)真履行手續(xù)，應(yīng)填寫《辦公用品領(lǐng)用單》后領(lǐng)用和發(fā)放。五、其他費用其他管理及營銷費用發(fā)生時，嚴(yán)格按費用報銷的原則和要求進行開支。費用報銷管理控制流階段撥付階段第一條制定目的和內(nèi)容：為了加強檔案管理，統(tǒng)一會計檔案管理制度，根據(jù)《中華理需要，制定本制度。第二條本制度適用的范圍，為會計檔案管理部門。會計檔案包括書面檔案和磁盤檔案，內(nèi)容是所有的會計文件和會計憑證、會計賬簿、會計報表等書面形式的會計核算資料。一、會計檔案由以下幾部分組成：（一）會計憑證：包括原始憑證、記賬憑證、匯總憑證、其他會計憑證；（二）會計賬簿：包括總賬、明細(xì)賬、日記賬和其它輔助賬簿；（三）會計報表：包括年度決算表、月報表和半年報表以及報表附表、附注和會計情況說明書；（四）會計預(yù)算執(zhí)行表、成本控制表、銷售明細(xì)表；（五）會計事務(wù)所出具的審計報告、對銀行會計報表、對稅務(wù)報表及稅務(wù)資料；（六）其它會計資料：銀行對賬單、發(fā)票或收據(jù)存根聯(lián)、各種經(jīng)濟合同、電腦備份及軟件操作資料、相關(guān)學(xué)習(xí)會議資料、會計檔案移交清冊、會計檔案保管清冊、會計檔案銷毀清冊；第三條會計檔案的管理公司財務(wù)會計人員負(fù)責(zé)本公司的會計檔案工作，負(fù)責(zé)會計資料收集、整理、裝訂和管理，并設(shè)置專門的會計檔案室，指定專人保管。一、會計檔案存檔手續(xù)：打印輸出的憑證、賬冊、報表，必須有會計主管的簽章才能存檔保管。規(guī)定的保管期限和管理辦法管理。三、機器打印輸出的會計檔案發(fā)生缺損時，必須補充打印，操作人員在打印輸出的賬頁上簽字蓋章，會計主管簽字蓋章認(rèn)可。四、任何人不得偽造、非法涂改變更、故意毀壞憑證、賬冊、報表等書。第四條會計檔案的整理整理、立卷、裝訂成冊。一、會計憑證的整理（一）每月中旬之前應(yīng)將上月的各種會計憑證分類按編號順序分本進行裝訂成冊。（二）每本憑證要求折疊整齊，憑證編號連續(xù)，附件齊全，并統(tǒng)一將左上角訂成三角形，每本憑證訂牢不松。（三）每本憑證應(yīng)加制封面、封底，憑證封面和每冊憑證背脊對各欄內(nèi)容必須填寫齊全，蓋章清晰，結(jié)繩并加貼封紙，并蓋妥裝訂人員騎縫名單。（四）裝訂好的憑證應(yīng)套上憑證盒，并填寫好憑證盒上各欄內(nèi)容。二、會計賬簿的整理（一）在會計年度終了后的次年2個月內(nèi)，應(yīng)對各種賬冊進行整理、裝訂。整理期先后排列整齊，賬面有否顛倒、夾錯、漏頁，賬頁與賬頁之間的余額是否銜接，每張賬頁是否填有科目代號和科目名稱，更改對是否劃紅線蓋名章，空頁、空格是否按規(guī)定寫明“空頁”字樣，年終封賬是否劃上紅線，年末余額是否按規(guī)定結(jié)轉(zhuǎn)下年并在摘要欄注明“結(jié)轉(zhuǎn)下年度”字樣，賬頁流水編號是否連續(xù)不斷。（二）賬簿裝訂要求訂牢不松，折疊整齊，不缺不漏，賬頁多的科目應(yīng)單獨分冊裝訂，賬頁少的科目可與其他科目賬頁合并裝訂，多科目賬頁合并裝訂時，同一科目的賬頁應(yīng)集中在一本賬冊內(nèi)，不能將其分散裝訂在多本賬冊中。（三）電腦賬應(yīng)在每個會計年度終了2個月后分類打印裝訂成冊，并加蓋名章。三、會計報表的整理、裝訂（一）在辦完年終決算的第二個月應(yīng)對各種報表進行整理、裝訂，檢查報表是否齊全，張數(shù)有否短缺，名章是否蓋全。（二）各種月度報表應(yīng)按月裝訂成冊，年度決算報表應(yīng)單獨裝訂成冊。（三）分冊制作報表目錄，加制封面封底，封面上填明單位名稱，會計年度，所屬月份，報表名稱，封底結(jié)繩對要加貼封紙，蓋妥裝訂人員的騎縫名章。四、其他會計資料的整理平時應(yīng)做好其他會計資料的收集、積累和保管工作，根據(jù)其他會計資料的不同類型，分別按照上述會計憑證、賬簿、報表的裝訂要求進行整理、裝訂，并及時歸檔。第五條會計檔案的移交與保管計檔案室，不得自行封包保存。會計管理中心將會計檔案移交給檔案室時，應(yīng)造具一式兩份移交清冊，連同實物交檔案室。檔案室應(yīng)根據(jù)移交清冊逐件驗收，對不符合規(guī)退還移交部門保存。采用電子計算機進行會計核算的公司，應(yīng)當(dāng)保存打印出的紙質(zhì)會計檔案，條件具備的還應(yīng)采用磁帶、磁盤、光盤等磁性介質(zhì)保存會計檔案。會計檔案管理員對已存檔的會計檔案應(yīng)根據(jù)檔案管理的要求和檔案密集（檔案密集見附件）進行分類、編號、登記和存放，做到妥善保管、存放有序、查找方便，保證會計檔案的完整無缺，并嚴(yán)格執(zhí)行安全保密制度。第六條會計檔案保存要求：一、防止檔案的損壞，延長檔案使用壽命，維護檔案安全。二、做好檔案的防火、防盜、防水漬、防潮、防蟲蛀、防塵、防鼠害、防高溫、防強光等工作。第七條會計檔案的保管年限會計檔案的保管年限會計檔案名稱銀行日記賬5年年度新舊科目對照表成本控制表銷售明細(xì)表預(yù)算執(zhí)行表外部審計報告經(jīng)濟事項結(jié)束后保管5年發(fā)票及收據(jù)存根聯(lián)會計檔案移交清單會計檔案保管、銷毀清冊永久第八條會計檔案的查閱由于工作需要調(diào)閱會計檔案，須遵守下列規(guī)定：門負(fù)責(zé)人簽字后，再由會計檔案管理部門負(fù)責(zé)人簽章同意后，方可調(diào)閱；其中，機密級以上檔案經(jīng)會計總監(jiān)或總經(jīng)理簽字同意后，方可調(diào)閱。申請單一式兩聯(lián)，一聯(lián)查閱結(jié)束歸回檔案后退還查檔人；一聯(lián)由檔案管理員編號后留存裝訂。二、審計、財稅部門因?qū)徲嫼筒橘~事項需調(diào)閱會計檔案時，應(yīng)出具審計或查賬公正經(jīng)會計檔案管理負(fù)責(zé)人簽章同意后，方可查閱。查閱取證時可以抄錄、照相或復(fù)印，但不得將檔案帶走。四、外單位人員調(diào)閱檔案，需由會計部門人員陪同，查閱完畢，應(yīng)立即歸還檔案室。向外單位提供利用時，須經(jīng)本單位主管領(lǐng)導(dǎo)及會計負(fù)責(zé)人簽字批準(zhǔn)，會計檔案原則上不得借出。五、查閱檔案時，嚴(yán)禁拆散原卷并不得把檔案原件抽走、涂改、勾劃或損壞，查閱后，應(yīng)由查閱人在檔案封底備查欄內(nèi)注明日期和原因。六、檔案管理員對查閱完畢歸還的檔案應(yīng)檢察其完整性。記錄，以備查用。第九條會計檔案的鑒定和銷毀一、會計檔案的鑒定。每年年初應(yīng)由會計檔案主管部門和公司稽核部門對上年度會計檔案共同進行一次如果保管期限不一致但裝訂在一起的會計檔案應(yīng)在上述兩部門的見證下將要銷毀的憑證抽出后重新裝訂。二、會計檔案的銷毀。三、撤消、合并時，會計檔案應(yīng)隨同單位的全部檔案本并移交指定的單位，并按規(guī)定辦理交接手續(xù)。四、會計檔案銷毀時，會計檔案主管部門和稽核部門應(yīng)派專人到現(xiàn)場監(jiān)督整個銷毀過程。第十條會計電算化檔案管理一、現(xiàn)金記賬憑證及日記賬的輸出及保管?，F(xiàn)金收付業(yè)務(wù)要做到當(dāng)日業(yè)務(wù)當(dāng)日清。現(xiàn)金記賬憑證一律由專職會計人員手工做蓋封印，年終將各月現(xiàn)金日記賬順序裝訂成冊，加蓋封印妥為保管。二、銀行記賬憑證、賬冊的輸出與保管。銀行記賬憑證分機制憑證和手編記賬憑證兩種。有關(guān)會計人員必須及時把經(jīng)審核日業(yè)務(wù)當(dāng)日清。銀行賬頁經(jīng)出納審核無誤后，出納和主管會計簽字蓋章，按日裝訂成冊，年終將各月銀行日記賬順序裝訂成冊，并加蓋封印，妥為保管?，F(xiàn)金、銀行記賬憑證可采取匯總的方式，裝訂成冊，妥為保管。三、轉(zhuǎn)賬憑證的輸入、輸出與保管轉(zhuǎn)賬憑證包括手編憑證和機制憑證兩種，有關(guān)會計人員應(yīng)及時將審核無誤的原始憑證或手工編制的記賬憑證，輸入計算機。機制憑證在輸入計算機后要打印輸出，并與手編憑證同樣裝訂成冊，妥為保管。四、科目匯總表、賬簿打印時間。（一）現(xiàn)金、銀行日記賬每月打印一次。（二）銀行余額調(diào)整表每月打印一次。（三）總分類賬和各種明細(xì)分類賬每年打印一次。（四）現(xiàn)金、銀行存款、轉(zhuǎn)賬記賬憑證的科目匯總表每月打印一次，并同該本記賬憑證一起裝訂。（五）會計報表、計算表、分析表，按要求和時間打印輸出，經(jīng)有關(guān)財會人員審核無誤后簽字生效。五、其他由機器打印輸出的會計檔案發(fā)生缺損時，必須補充打印，并要求操作人員在打印輸出的賬頁上簽字蓋章，會計主管簽字蓋章認(rèn)可。第十一條電算化數(shù)據(jù)備份管理一、必須經(jīng)常進行會計核算數(shù)據(jù)的備份工作，避免意外和人為的錯誤造成數(shù)據(jù)丟失；發(fā)生會計數(shù)據(jù)丟失時，必須及時用備份數(shù)據(jù)進行恢復(fù)。二、日常工作中，必須準(zhǔn)備三套備份設(shè)備（服務(wù)器備份、單機硬盤備份、光盤刻錄機或磁帶機備份）循環(huán)使用，隔日進行備份，避免意外和人為錯誤造成對工作的干擾。三、需要做備份的文件包括系統(tǒng)設(shè)置文件、科目代碼文件、期初余額文件、本月賬務(wù)文件、報表文件及其他核算子系統(tǒng)的數(shù)據(jù)文件。四、機內(nèi)憑證及總分類賬、明細(xì)分類賬、報表等需要備份的數(shù)據(jù)視同會計資料按月做兩套外設(shè)磁盤（軟盤、光盤或磁帶）備份，交會計檔案保管員分別放置在不同的地方（指兩幢不同建筑物）妥為保管。五、備份軟盤必須貼上寫保護標(biāo)簽，裝入盤套，存放在安全、潔凈、防熱、防潮、防磁的場所。六、隨計算機配置而來的操作系統(tǒng)、各類應(yīng)用程序軟件和購買的商品化會計核算系統(tǒng)軟件，以及上述軟件的備份磁盤，必須作為會計檔案保管。七、對各類備份磁盤，必須定期檢查，發(fā)現(xiàn)錯誤要及時向會計主管報告，并復(fù)制件，使用復(fù)制件進行操作。八、必須加強會計檔案的保密工作，任何人不得偽造、非法涂改變更、故意毀壞數(shù)據(jù)文件、賬冊、備份磁盤等。第一條總則一、為了加強企業(yè)的內(nèi)部管理，規(guī)范銷售流程中的各項經(jīng)營行為，杜絕差錯和舞弊的產(chǎn)生，提高經(jīng)營效率，特制訂本管理制度。二、銷售流程管理的一般要求保障銷售回款的安全性、完整性、及時性；保證已銷售情況的真實性、完整性、充分性；促進銷售行為程序化；對可銷售產(chǎn)品實行動態(tài)管理。第二條銷售收款的管理一、銷售收款的內(nèi)容：以各種形式（現(xiàn)金、支票、銀行轉(zhuǎn)賬、信用卡支付等）繳納的定金、預(yù)付款、分期房款、按揭款、附加稅費等。由任何其他人員代為經(jīng)辦。并于每日17點前以“現(xiàn)金解款”的形式全額存入公司指定專戶。不得存放在保險柜里或存入個人存折。/上午9：30報財務(wù)出納和會計。四、銷售報表的報送：財務(wù)會計、出納按日對收款情況進行核對，并據(jù)此填寫《銷售行統(tǒng)計和匯總，并及時與財務(wù)主管會計進行核對。第三條應(yīng)收銷售款的管理二、應(yīng)收銷售款的催收職責(zé)：財務(wù)管理中心負(fù)責(zé)編制《銷售回籠明細(xì)表》和《月房款的催款工作，并負(fù)責(zé)催促購房客戶及時提供銀行按揭、公積金貸款所需的資料。三、回款情況的反饋：財務(wù)部負(fù)責(zé)回籠房款并及時登賬，并按周（每周五）編制進行核對落實后，應(yīng)按欠款時間的長短分類匯總統(tǒng)計金額，填寫“應(yīng)收銷售款賬齡分析表”并于每月10日前編制月度催款計劃，由營銷部負(fù)責(zé)核對，并報相關(guān)負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)。法，經(jīng)辦營銷人員為第一責(zé)任人，負(fù)責(zé)營銷管理領(lǐng)導(dǎo)為第二責(zé)任人，營銷部總監(jiān)為第三責(zé)任人，財務(wù)管理經(jīng)理為第四責(zé)任人，財務(wù)部會計為第五責(zé)任人。的催收方案：購房合同簽訂的30天內(nèi)和60清情況，采取對應(yīng)的措施，并報公司領(lǐng)導(dǎo)，送營銷部。期付款協(xié)議》等資料。第四條按揭款的管理一、在每期樓盤發(fā)售前一個月內(nèi)，財務(wù)部依據(jù)公司已與按揭合作銀行簽署《銀行揭的相關(guān)事項。二、按揭專員必須要求營銷人員在客戶簽署《商品房買賣合同》時，辦理好銀行按揭、公積金貸款申請手續(xù)。銀行按揭資料、公積金貸款資料由營銷部負(fù)責(zé)督促客戶5天內(nèi)按銀行要求提供并向按揭專員移交完整按揭資料。在按揭貸款辦理期間，按揭資料由按揭專員負(fù)責(zé)保管。三、按揭專員必須確保按揭貸款資料收集完畢后按10天(或10戶)一個批次報送主辦銀行，爭取在《商品房買賣合同》簽署后約30天內(nèi)放款，公積金貸款在《商品房買賣合同》簽署后約60天內(nèi)放款。情況輸入臺賬，每周周六上午10：00報電子版本給主管會計，由主管會計稽核。2日之內(nèi)查明原因，如因客戶原因的反饋至營銷部，并及時通知客戶；如因公司原因的，則上報公司相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)。五、按揭放款情況的實時監(jiān)控：在《房屋產(chǎn)權(quán)證》未辦理完畢前，按揭專員必須跟進客戶供樓情況，嚴(yán)格控制回購率。第五條銷售產(chǎn)品的管理營銷宣傳資料的定制，銷售（預(yù)售）手續(xù)的申報，項目銷售結(jié)束后的效益分析，樣板房的處理等。有效面積應(yīng)以房屋管理部門批準(zhǔn)文件、證書、確認(rèn)書等為依據(jù)。審批后，以確定房屋單位銷售價格，并報財務(wù)部備案并存檔。如遇價格變動，營銷策款項的依據(jù)。四、銷售管理報表的報送核對確認(rèn)，并據(jù)以登記臺賬。每周五下午500之前，將本周的銷售及可售房屋情況與主管會計進行核對，并報公司相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審閱。理簽字后，報公司相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審閱。每月29日上午1200之前將當(dāng)月匯總表報送電子版本給財務(wù)部主管會計和負(fù)責(zé)人，發(fā)現(xiàn)問題必須在2天內(nèi)查明原因，并報公司領(lǐng)導(dǎo)。500以前報公司領(lǐng)導(dǎo)。月報表數(shù)據(jù)截止為每月28日，上交時間為每月29日上午12：00之前，應(yīng)分別報公司領(lǐng)導(dǎo)，送營銷策劃部。責(zé)任人財務(wù)部收銀員財務(wù)部會計、出納按揭專員報出頻率每天每周周五下午5：00以前每周周五下午5：00以前每月29日上午1200之前按揭進度表每周月度催款計劃財務(wù)部會計每月第一條總則人民共和國會計法》和《內(nèi)部會計控制規(guī)范》等法律法規(guī)，制定本制度。二、本制度所稱貨幣資金是指公司所擁有的現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金。第二條崗位分工及授權(quán)批準(zhǔn)保辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的不相容崗位相互分離、制約和監(jiān)督。位輪換。辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的人員應(yīng)當(dāng)具備良好的職業(yè)道德，忠于職守，廉潔奉公，遵紀(jì)守法，客觀公正，不斷提高會計業(yè)務(wù)素質(zhì)和職業(yè)道德水平。的授權(quán)批準(zhǔn)方式、權(quán)限、程序、責(zé)任和相關(guān)控制措施，確定經(jīng)辦人辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的職責(zé)范圍和工作要求。務(wù)。對于審批人超越授權(quán)范圍審批的貨幣資金業(yè)務(wù)，經(jīng)辦人員有權(quán)拒絕辦理，并及時向?qū)徟说纳霞壥跈?quán)部門或上級授權(quán)人報告。五、公司應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的程序辦理貨幣資金支付業(yè)務(wù)付申請，注明款項的用途、金額、預(yù)算、支付方式等內(nèi)容，并附有效經(jīng)濟合同或相關(guān)原始憑證等。程序是否正確，手續(xù)及相關(guān)單證是否齊備，金額計算是否準(zhǔn)確，支付方式、支付單位是否妥當(dāng)?shù)?。?fù)核無誤后，交由審批人審批。的貨幣資金支付申請，審批人應(yīng)當(dāng)拒絕批準(zhǔn)。辦理：出納人員應(yīng)當(dāng)根據(jù)經(jīng)審批的支付申請，按規(guī)定辦理貨幣資金支付手續(xù)，及時登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬。究制度，防范貪污、侵占、挪用貨幣資金等行為。七、嚴(yán)禁未經(jīng)授權(quán)的機構(gòu)或人員辦理貨幣資金業(yè)務(wù)或直接接觸貨幣資金。第三條現(xiàn)金管理一、公司使用現(xiàn)金的范圍是2000元以下的日常零星支出；來，凡是能夠通過轉(zhuǎn)賬結(jié)算的，不得使用現(xiàn)金結(jié)算。任何員工不得以庫存現(xiàn)金收入直接支付各項開支(即不準(zhǔn)坐支現(xiàn)金)。四、根據(jù)公司日?，F(xiàn)金開支的實際情況，實行庫存現(xiàn)金限額管理，一般以公司3-5天的正常零星開支額確定庫存現(xiàn)金限額。證。對各種收支款項的原始憑證必須為原件，復(fù)印件不得作為原始憑證。如遇特殊情況須經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。報銷的標(biāo)準(zhǔn)，不得越權(quán)審批。對發(fā)生的一切庫存現(xiàn)金收支憑證(收據(jù)、報銷發(fā)票等)是否合法、合規(guī)、準(zhǔn)確、完整，財務(wù)管理中心須進行嚴(yán)格、認(rèn)真的審核。對不符合報銷制度的單據(jù)，財務(wù)管理部負(fù)責(zé)人、主管會計或出納人員有權(quán)拒絕辦理，或要求更換及補充。如情節(jié)嚴(yán)重，報銷人員拒不執(zhí)行的，可直接向公司總經(jīng)理報告。現(xiàn)金支出的用途，隨時掌握現(xiàn)金的動態(tài)，防止收支不清和發(fā)生差錯。登記現(xiàn)金日記賬，并做到日清日結(jié)，賬款相符。十、公司嚴(yán)格支票、印鑒的管理保管，財務(wù)專用章由會計人員保管，支票由出納員保管。財務(wù)負(fù)責(zé)人或會計人員不在單位期間，印鑒應(yīng)由法定代表人指定的專人保管。印鑒代管須辦理交接手續(xù)，并由行政中心監(jiān)管全部移交和序，代管人員必須對印章的使用情況進行登記。用的有關(guān)印鑒。如因工作需要，需先填好限額，并經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)；5萬元以上大額現(xiàn)金的存取，必須由公司派車且有l(wèi)～2人陪同。根據(jù)現(xiàn)金的存取金額的大小，其陪同人數(shù)及具體陪同人員由財務(wù)10萬元以上的現(xiàn)金存取，必須由公司派車且有2人在場；5～10萬元的現(xiàn)金存取可由公司派車或乘出租車進行現(xiàn)金的存取，但必須有2人在場。地公安部門進行報案(如打110)公司嚴(yán)禁有關(guān)當(dāng)事人徇私舞弊，竊取現(xiàn)金。如發(fā)現(xiàn)，視情節(jié)輕重及悔改態(tài)度，將進行通報、降職、降薪、調(diào)離、開除，直至移送司法機關(guān)。情況進行崗位輪換，但原則上兩年輪換一次。期（每月至少一次）不定期地對本部現(xiàn)金進行盤點，出納員應(yīng)主動配合，查后若發(fā)現(xiàn)盤盈、盤虧，應(yīng)及時查明原因、報批處理。禁止出納人員白條頂庫。發(fā)生違紀(jì)，追究有關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。第四條銀行存款的管理遵守銀行結(jié)算紀(jì)律，保證結(jié)算業(yè)務(wù)的正常進行。二、公司可以采用銀行匯票、匯兌、支票等結(jié)算方式進行收款。戶銀行及其他金融機構(gòu)、存款種類，設(shè)置“銀行存款日記賬”進行序時核算。四、按規(guī)定每天到各開戶銀行收取銀行結(jié)算憑證。五、對所有的銀行結(jié)算憑證，財務(wù)負(fù)責(zé)人須進行嚴(yán)格審核，以防止和杜絕挪用、