農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)貸款的分類(lèi)

安徽省農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)

貸款五級(jí)分類(lèi)培訓(xùn)班

二OO九年二月二十一日主講人：潘有棠授課提綱

本講分兩個(gè)部分：第一部分目前全省分類(lèi)工作現(xiàn)狀

1、問(wèn)題的提出

2、調(diào)查與分析

3、分類(lèi)工作中存在的主要問(wèn)題

4、培訓(xùn)目的與計(jì)劃第二部分五級(jí)分類(lèi)概要

1、分類(lèi)資產(chǎn)概述

2、分類(lèi)原則

3、分類(lèi)核心定義和基本特征概述

4、分類(lèi)標(biāo)準(zhǔn)概述

5、分類(lèi)方法概述

6、分類(lèi)程序概述

7、分類(lèi)后期管理

在未進(jìn)入講課之前，請(qǐng)大家先看一組數(shù)據(jù)，從這組數(shù)據(jù)中能發(fā)現(xiàn)哪些非正常的現(xiàn)象，并分析問(wèn)題產(chǎn)生的原因：截止2008年底，全省農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)各項(xiàng)貸款余額1144.91億元，五級(jí)分類(lèi)不良額和不良率分別為188.46億元和16.46%，四級(jí)分類(lèi)不良額和不良率分別為115.66億元和10.1%。從不良額和不良率比較，五級(jí)分類(lèi)分別比四級(jí)分類(lèi)多72.8億元和6.36個(gè)百分點(diǎn)。這是全省83家行社統(tǒng)計(jì)報(bào)送數(shù)據(jù)的匯總，僅此也看不出什么問(wèn)題，五級(jí)比四級(jí)數(shù)據(jù)都大些，好象符合分類(lèi)原則之一，即審慎原則。但以下數(shù)據(jù)是否正常，就需要大家慎重分析了：

問(wèn)題的提出

2008年度全省農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)五級(jí)分類(lèi)不良額和不良率分別比年初下降39.08億元和8.21個(gè)百分點(diǎn)，而四級(jí)分類(lèi)不良額和不良率分別比年初下降4.38億元和2.9個(gè)百分點(diǎn)。僅從不良額指標(biāo)比較，五級(jí)比四級(jí)多下降額懸殊34.7億元。

大家都知道，四級(jí)分類(lèi)不良額是根據(jù)合同約定的期限，按逾期的天數(shù)確定，由綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)自動(dòng)生成，非人為調(diào)整；而五級(jí)分類(lèi)是根據(jù)信貸資產(chǎn)實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)狀況確定，其中10萬(wàn)元以下（含自然人和微型企業(yè)）也是根據(jù)本息逾期天數(shù)由矩陣法自動(dòng)生成。據(jù)統(tǒng)計(jì)，截至2008年末，全省10萬(wàn)元以下貸款余額約4566789筆、570.59億元，占全部貸款余額49.84%，也就是說(shuō)，雖然四級(jí)與五級(jí)分類(lèi)在期限上相差90天，但占比近一半的矩陣分類(lèi)的貸款不可能導(dǎo)致不良額下降額度懸殊這么大，原因何在，請(qǐng)大家?guī)椭治觥?/p>

農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)貸款額度分布情況調(diào)查表2008年12月31日貸款余額(億元)貸款戶(hù)數(shù)(戶(hù))1、各項(xiàng)貸款1144.914716259

其中：農(nóng)戶(hù)貸款589.5943467992、3萬(wàn)元（含）以下274.323859844

其中：農(nóng)戶(hù)貸款251.3236037613、3萬(wàn)元－5萬(wàn)元（含）124.61423723

其中：農(nóng)戶(hù)貸款99.993424404、5萬(wàn)元－10萬(wàn)元（含）171.66283216

其中：農(nóng)戶(hù)貸款130.2181275

這種現(xiàn)象，2008年三季度末更為明顯，據(jù)統(tǒng)計(jì)，三季度末全系統(tǒng)四級(jí)不良額較年初上升0.86億元，而五級(jí)不良額卻比年初凈下降27.66億元。懸殊較大的行社有37家，其中11家聯(lián)社反向差額超過(guò)0.5億元，有2家聯(lián)社超過(guò)1個(gè)億。對(duì)此，我們開(kāi)展了重點(diǎn)調(diào)查，分析四級(jí)和五級(jí)不良額反向變化趨勢(shì)形成的主要原因。通過(guò)分析，其中原因之一是，兩種分類(lèi)的方法和標(biāo)準(zhǔn)存在一定的差異，如四級(jí)分類(lèi)逾期未超過(guò)90天，在五級(jí)分類(lèi)中仍反映在正常類(lèi)，而四級(jí)分類(lèi)已生成了不良，這樣可能出現(xiàn)四級(jí)上升而五級(jí)上升或下降。但是，更深層次的分析，讓我們不能用正常的分類(lèi)知識(shí)和思維得出結(jié)論，懸殊差額較大的行社都不能給出一個(gè)合理的解釋?zhuān)虼?，我們質(zhì)疑分類(lèi)結(jié)果和下降額度的真實(shí)性，同時(shí)在對(duì)部分貸款機(jī)構(gòu)的檢查中，也驗(yàn)證了我們質(zhì)疑，所以答案只能留在分類(lèi)的貸款機(jī)構(gòu)了。調(diào)查與分析目前分類(lèi)工作中存在的主要問(wèn)題

以下現(xiàn)狀來(lái)自省聯(lián)社對(duì)部分行社的檢查中發(fā)現(xiàn)：

1、部分單位五級(jí)分類(lèi)工作放松管理，少數(shù)基層貸款機(jī)構(gòu)的信貸檔案中已查找不到五級(jí)分類(lèi)工作的痕跡，分類(lèi)認(rèn)定表、分類(lèi)工作底稿甚至是2006年9月底首次分類(lèi)時(shí)留下的，之后再也沒(méi)更新過(guò)。

2、基層貸款機(jī)構(gòu)初分、審核等討論過(guò)程沒(méi)有記錄，超權(quán)限分類(lèi)結(jié)果缺少法人機(jī)構(gòu)討論記錄和審批回復(fù)。

3、矩陣分類(lèi)法中，客戶(hù)信用評(píng)級(jí)未開(kāi)展、未年審或未及時(shí)調(diào)整，部分已在可疑或損失類(lèi)的客戶(hù)信用等級(jí)甚至還是“優(yōu)秀”。

4、部分企業(yè)類(lèi)客戶(hù)分類(lèi)分析中，因素分析與分類(lèi)結(jié)果的因果關(guān)系不一致，分類(lèi)理由不充分，與核心定義相悖。

5、貸款分戶(hù)賬記錄不完整、不及時(shí)，換據(jù)貸款、展期貸款等不及時(shí)調(diào)整分類(lèi)結(jié)果。

6、分類(lèi)人員對(duì)分類(lèi)核心定義不掌握、分類(lèi)方法和程序不熟悉，尤其近年來(lái)調(diào)整充實(shí)到信貸崗位的人員。

7、客戶(hù)資料的收集不及時(shí)、不完整，且不能有效運(yùn)用到分類(lèi)工作中，因此，分類(lèi)準(zhǔn)確性較差。

8、部分基層貸款機(jī)構(gòu)甚至法人機(jī)構(gòu)為了業(yè)績(jī)考核或其他原因，非正常因素人為調(diào)整和報(bào)送不良貸款數(shù)據(jù)。

以上現(xiàn)象的存在，導(dǎo)致四級(jí)和五級(jí)分類(lèi)數(shù)據(jù)變化異常，且不能作出合理解釋?zhuān)糠只鶎淤J款機(jī)構(gòu)偏離度奇高。

因此，開(kāi)展貸款五級(jí)分類(lèi)再培訓(xùn)、再分類(lèi)、再提高，是提高風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)、準(zhǔn)確反映資產(chǎn)質(zhì)量、因地制宜處置不良資產(chǎn)、加強(qiáng)信貸基礎(chǔ)規(guī)范的基礎(chǔ)工作，也是當(dāng)務(wù)之急！

培訓(xùn)目的與計(jì)劃一、培訓(xùn)目的省聯(lián)社二屆二次社員大會(huì)明確要求，必須把規(guī)范信貸管理作為事關(guān)生存發(fā)展的“生命工程”，同時(shí)，把2009年作為信貸管理攻堅(jiān)年。為落實(shí)“理事會(huì)工作報(bào)告”精神，這次省聯(lián)社組織全系統(tǒng)分類(lèi)視頻培訓(xùn)，目的在于在面上全面推動(dòng)，幫助重新梳理分類(lèi)的方法、程序、分類(lèi)工具使用和分類(lèi)后期管理等內(nèi)容。各行社要結(jié)合自身存在的問(wèn)題，組織再培訓(xùn)、再分類(lèi)、再提高工作，重視分類(lèi)的過(guò)程，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理能力。

二、培訓(xùn)計(jì)劃這次培訓(xùn)計(jì)劃2天時(shí)間，講課人員都是一線的信貸管理人員，講課內(nèi)容以省聯(lián)社出臺(tái)的分類(lèi)文件為依據(jù)，重視實(shí)務(wù)和操作。培訓(xùn)中大家如有問(wèn)題或異議，請(qǐng)通過(guò)OA發(fā)給我，培訓(xùn)結(jié)束前安排時(shí)間統(tǒng)一解答。第一講五級(jí)分類(lèi)概要

一、分類(lèi)資產(chǎn)概述

目前，農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)已經(jīng)實(shí)現(xiàn)全資產(chǎn)分類(lèi)工作，包括信貸資產(chǎn)和非信貸資產(chǎn)。信貸資產(chǎn)分類(lèi)工作于2006年上半年全省統(tǒng)一開(kāi)展，以9月底存量貸款首次對(duì)外報(bào)送分類(lèi)數(shù)據(jù)；非信貸資產(chǎn)分類(lèi)工作于2007年4月份全省統(tǒng)一開(kāi)展，以2006年底存量數(shù)據(jù)分類(lèi)，7月底對(duì)外報(bào)送分類(lèi)數(shù)據(jù)。同時(shí)，根據(jù)銀監(jiān)會(huì)《不良資產(chǎn)監(jiān)測(cè)與考核辦法》規(guī)定，全系統(tǒng)按季開(kāi)展信貸資產(chǎn)和非信貸資產(chǎn)監(jiān)測(cè)分析工作，從而推動(dòng)了分類(lèi)工作持續(xù)開(kāi)展。信貸資產(chǎn)分類(lèi)，包括表內(nèi)各類(lèi)信貸資產(chǎn)(各項(xiàng)貸款、貼現(xiàn)、信用墊款和銀行卡透支等)和表外信貸資產(chǎn)(銀行承兌匯票、擔(dān)保、貸款承諾和信用證等)。這次培訓(xùn)主要以貸款資產(chǎn)分類(lèi)為主。

二、分類(lèi)原則則1、風(fēng)險(xiǎn)原則。。以信貸資產(chǎn)產(chǎn)內(nèi)在風(fēng)險(xiǎn)為為主要依據(jù)，，逾期只作參參考。2、真實(shí)原則。。以債務(wù)人財(cái)財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)經(jīng)營(yíng)成果、現(xiàn)現(xiàn)金流量、信信用記錄為主主要依據(jù)，根根據(jù)收集的客客戶(hù)資料，嚴(yán)嚴(yán)格分類(lèi)標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)、方法和程程序，充分評(píng)評(píng)估現(xiàn)實(shí)的和和潛在的風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)。3、審慎原則。。運(yùn)用四個(gè)分分析工作，結(jié)結(jié)合內(nèi)部信貸貸管理，從定定量和定性?xún)蓛蓚€(gè)方面對(duì)風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行整體體評(píng)價(jià)，合理理劃分風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)類(lèi)別。在介于于相鄰類(lèi)別之之間的，原則則上應(yīng)歸入低低級(jí)檔次。4、靈活原則。。同一債務(wù)人人有多筆貸款款且條件基本本相同，在不不影響總的分分類(lèi)結(jié)果的前前提下，可將將多筆貸款合合并分類(lèi)。5、動(dòng)態(tài)管理原原則。應(yīng)及時(shí)時(shí)收集更新客客戶(hù)信息資料料，對(duì)影響資資產(chǎn)回收的變變化因素進(jìn)行行動(dòng)態(tài)調(diào)整，，適時(shí)反映資資產(chǎn)真實(shí)狀況況。三、分類(lèi)核心心定義和基本本特征概述分類(lèi)核心定義基本特征損失率備注正常借款人能夠履行合同，沒(méi)有足夠理由懷疑貸款本息不能按時(shí)足額償還。一切正常0借款人能夠用正常經(jīng)營(yíng)收入償還貸款本息，無(wú)論從借款人本身還是從外部環(huán)境看，都不會(huì)影響貸款按時(shí)足額償還。關(guān)注盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對(duì)償還產(chǎn)生不利影響的因此。潛在缺陷3%-5%從動(dòng)態(tài)角度考慮，如果這些不利因素消失，則可以重新劃為正常；如果情況惡化，影響本息償還則要?jiǎng)潪榇未晤?lèi)。次級(jí)借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問(wèn)題，完全依靠其正常經(jīng)營(yíng)收入無(wú)法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也可能會(huì)造成一定損失。缺陷明顯，可能損失15%-25%次級(jí)類(lèi)貸款是不良貸款的分界線，劃分時(shí)要格外審慎?？梢山杩钊藷o(wú)法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保也肯定要造成較大損失?？隙〒p失50%-75%可疑類(lèi)貸款具有次級(jí)類(lèi)所有表現(xiàn)，只是程度更加嚴(yán)重，往往是因訴訟等原因損失程度難以確定而劃為可疑。損失在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然無(wú)法收回，或只能收回極少部分。損失嚴(yán)重100%無(wú)論采取什么措施和履行什么程序，貸款都注定要全部損失或收回極少，已沒(méi)有意義將其作為信貸資產(chǎn)反映在帳面。四、分類(lèi)標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)概述(一)正常類(lèi)貸款分分類(lèi)標(biāo)準(zhǔn)1、借款人有能能力履行承諾諾，各方面情情況正常，還還款意愿良好好，經(jīng)營(yíng)、財(cái)財(cái)務(wù)等狀況正正常，能按時(shí)時(shí)還本付息，，對(duì)借款人最最終償還貸款款有充分把握握；2、借款人可能能存在某些消消極因素，但但現(xiàn)金流量充充足，不會(huì)對(duì)對(duì)貸款本息按按約足額償還還產(chǎn)生實(shí)質(zhì)性性影響。(二)關(guān)注類(lèi)貸款分分類(lèi)標(biāo)準(zhǔn)1、借款人的償償債能力、盈盈利能力等關(guān)關(guān)鍵財(cái)務(wù)指標(biāo)標(biāo)出現(xiàn)異常性性的不利變化化、低于同行行業(yè)平均水平平、經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)現(xiàn)金流雖為正正值但呈遞減減趨勢(shì)、銷(xiāo)售售收入和經(jīng)營(yíng)營(yíng)利潤(rùn)下降等等；2、借款人債務(wù)務(wù)、或有負(fù)債債（如對(duì)外擔(dān)擔(dān)保、簽發(fā)商商業(yè)匯票等））過(guò)大或與上上期相比有較較大幅度上升升，與其業(yè)務(wù)務(wù)發(fā)展不成比比例，且不能能作出合理解解釋?zhuān)?、借款人的固固定資產(chǎn)貸款款項(xiàng)目出現(xiàn)重重大的不利于于貸款償還的的因素，如基基建項(xiàng)目工期期延長(zhǎng)預(yù)算算調(diào)整過(guò)大等等；4、借款人經(jīng)營(yíng)營(yíng)管理存在重重大問(wèn)題，或或提供的財(cái)務(wù)務(wù)資料存在一一定問(wèn)題，可可能影響對(duì)借借款人還款能能力的評(píng)價(jià)；；5、借款人或擔(dān)擔(dān)保人改制（（如分立、兼兼并、租賃、、承包、合合資、股份制制改造等）對(duì)對(duì)貸款可能產(chǎn)產(chǎn)生不利影響響。6、借款人的主主要股東、關(guān)關(guān)聯(lián)企業(yè)或母母子分司等發(fā)發(fā)生了重大的的不利于貸款款償還的變化化。7、借款人的管管理層出現(xiàn)重重大決策意見(jiàn)見(jiàn)分歧，或者者法定代表人人或主要經(jīng)營(yíng)營(yíng)者的品行出出現(xiàn)了不利于于貸款償還的的變化。8、宏觀經(jīng)濟(jì)、、市場(chǎng)、行業(yè)業(yè)、管理政策策及法律環(huán)境境等外部因素素的變化對(duì)債債務(wù)人的經(jīng)營(yíng)營(yíng)產(chǎn)生不利因因素，并可能能影響借款人人的償債能力力；9、借款人未按按約定用途使使用貸款，出出現(xiàn)擠占挪用用等問(wèn)題；10、抵(質(zhì))押物價(jià)值下降降，或?qū)Φ?質(zhì))押物失去控制制；保證人財(cái)財(cái)務(wù)狀況出現(xiàn)現(xiàn)疑問(wèn)，或超超過(guò)擔(dān)保能力力等，可能影影響貸款歸還還；11、本金或利息息逾期90天（含）以?xún)?nèi)內(nèi)的貸款（不含含展期）或表表外業(yè)務(wù)墊付付款項(xiàng)30天(含)以?xún)?nèi)；12、借款人有惡意意拖欠貸款的的現(xiàn)象，以及及在其它金融融機(jī)構(gòu)貸款被被劃為次級(jí)；；13、信貸人員未未能對(duì)貸款實(shí)實(shí)施有效的監(jiān)監(jiān)督或檔案丟丟失。(三)次級(jí)類(lèi)貸款分分類(lèi)標(biāo)準(zhǔn)1、借款人現(xiàn)金金流量嚴(yán)重不不足，出現(xiàn)支支付困難并且且難以獲得補(bǔ)補(bǔ)充資金來(lái)源源，已不能償償還其他債權(quán)權(quán)人的債務(wù)；；2、借款人已不不得不通過(guò)出出售、變賣(mài)主主要的生產(chǎn)和和經(jīng)營(yíng)性固定定資產(chǎn)來(lái)維持持生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)，，或者通過(guò)拍拍賣(mài)抵押品、、履行保證責(zé)責(zé)任等途徑籌籌集還款資金金。3、項(xiàng)目長(zhǎng)期被被延誤或項(xiàng)目目原有計(jì)劃的的重大理性對(duì)對(duì)項(xiàng)目產(chǎn)生了了負(fù)面影響以以致削弱了借借款人的還款款能力；4、借款人處于于半停產(chǎn)狀態(tài)態(tài)。5、借款人采用用隱瞞事實(shí)等等不正當(dāng)手段段取得的貸款款；6、借款人內(nèi)部部管理出現(xiàn)問(wèn)問(wèn)題，對(duì)正常常經(jīng)營(yíng)構(gòu)成實(shí)實(shí)質(zhì)損害；7、信貸檔案不不齊全，重要要法律性文件件缺失，并對(duì)對(duì)還款構(gòu)成實(shí)實(shí)質(zhì)性影響；；8、借款人在其其他金融機(jī)構(gòu)構(gòu)貸款被劃分分為可疑類(lèi)；；9、本金或利息息逾期91天至180天(含)的貸款(不含展期)或表外業(yè)務(wù)墊墊款31天至90天(含)。(四)可疑類(lèi)貸款分分類(lèi)標(biāo)準(zhǔn)1、借款人處于于停產(chǎn)、半停停產(chǎn)狀況；固固定資產(chǎn)貸款款項(xiàng)目因非正正常因素處于于停、緩建狀狀態(tài)；2、借款人實(shí)際際已嚴(yán)重資不不抵債，無(wú)力力還款，進(jìn)入入清算程序；；3、借款人改制制后，難以落落實(shí)債務(wù)或雖雖落實(shí)債務(wù)，，但不能正常常還本付息；；4、借款人或其其法定代表人人涉及重大案案件，對(duì)借款款人的正常經(jīng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)造成成重大影響；；5、已訴諸法律律追收貸款，，但預(yù)計(jì)發(fā)生生較大損失；；6、借款人拖欠欠貸款，經(jīng)反反復(fù)協(xié)商無(wú)還還款意愿；7、貸款發(fā)生較較大損失，但但重組、兼并并、擔(dān)保物處處置和仲裁等等，損失金額額尚不能確定定；8、借款人在其其它金融機(jī)構(gòu)構(gòu)貸款被劃為為損失類(lèi)；9、本金或利息息逾期181天以上的貸款款(不含展期)或表外業(yè)務(wù)墊墊款91天以上。（五）損失類(lèi)類(lèi)貸款分類(lèi)標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)借款人出現(xiàn)以以下?tīng)顩r，在在依法對(duì)其財(cái)財(cái)產(chǎn)、遺產(chǎn)、、保險(xiǎn)、抵(質(zhì))押物、擔(dān)保等等進(jìn)行債務(wù)清清償、追償后后，未能收回回的貸款，可可以分類(lèi)為損損失類(lèi)貸款。。1、借款人和擔(dān)擔(dān)保人依法宣宣告破產(chǎn)、關(guān)關(guān)閉、解散或或撤銷(xiāo)，并終終止法人資格格；或未宣告告，但被依法法注銷(xiāo)、吊銷(xiāo)銷(xiāo)營(yíng)業(yè)執(zhí)照；；2、借款人死亡亡，或者依法法宣告失蹤；；3、借款人遭受受重大自然災(zāi)災(zāi)害或意外事事故，損失巨巨大且不能獲獲得保險(xiǎn)補(bǔ)償償，確實(shí)無(wú)力力償還的貸款款；或者保險(xiǎn)險(xiǎn)賠償清償后后，確實(shí)無(wú)力力償還的部分分貸款，依法法對(duì)其財(cái)產(chǎn)進(jìn)進(jìn)行清償或?qū)?duì)擔(dān)保人進(jìn)行行追償后未能能收回的貸款款。4、借款人觸犯犯刑律，依法法判處刑罰，，其財(cái)產(chǎn)不足足歸還所借債債務(wù)，又無(wú)其其它債務(wù)承擔(dān)擔(dān)者的；5、已訴諸法律律，經(jīng)法院對(duì)對(duì)借款人和擔(dān)擔(dān)保人強(qiáng)制執(zhí)執(zhí)行，借款人人和擔(dān)保人均均無(wú)財(cái)產(chǎn)可執(zhí)執(zhí)行，法院裁裁定終結(jié)執(zhí)行行后，仍無(wú)法法收回的貸款款；6、因借款人和和擔(dān)保人主體體資格不符或或消亡、合同同等權(quán)利憑證證遺失或喪失失訴訟時(shí)效等等，被法院駁駁回、裁定免免責(zé)、或不予予受理等貸款款；7、抵債資產(chǎn)變變價(jià)小于貸款款本息的差額額，經(jīng)追償后后仍無(wú)法收回回的貸款；8、通過(guò)市場(chǎng)手手段處置債權(quán)權(quán)后，差額部部分的貸款。。（六）特別貸貸款的風(fēng)險(xiǎn)分分類(lèi)1、對(duì)于展期換換據(jù)的小額農(nóng)農(nóng)戶(hù)貸款，展展期一次至少少為關(guān)注，展展期超過(guò)一一次，原則上上劃分次級(jí)。。2、違規(guī)信貸資資產(chǎn)分類(lèi)。違違規(guī)信貸資產(chǎn)產(chǎn)包括向關(guān)系系人發(fā)放信用用貸款、違規(guī)規(guī)展期、違規(guī)規(guī)換據(jù)、違規(guī)規(guī)授信、超權(quán)權(quán)限審批、無(wú)無(wú)真實(shí)背景的的承兌匯票及及貼現(xiàn)等，分分類(lèi)結(jié)果分別別下調(diào)一級(jí)。。3、借新還舊貸貸款分類(lèi)?；趯?duì)借款人人清收利息、、減息還本、、保全資產(chǎn)等等目的的借新新還舊貸款，，至少歸為次次級(jí)類(lèi)；如果果同時(shí)滿(mǎn)足：：借款人生產(chǎn)產(chǎn)經(jīng)營(yíng)正常、、能按時(shí)支付付利息、重新新辦理合法的的貸款手續(xù)、、擔(dān)保有效，，屬于周轉(zhuǎn)性性，可心歸為為關(guān)注類(lèi)。4、重組貸款分分類(lèi)。重組貸貸款是指由于于借款人財(cái)務(wù)務(wù)狀況惡化或或無(wú)力還款而而對(duì)借款合同同還款條款作作出調(diào)整的貸貸款。對(duì)對(duì)于需要重重組的貸款，，應(yīng)至少歸為為次級(jí)類(lèi)。重重組后的貸款款如果仍然逾逾期，或借款款人仍然無(wú)力力歸還貸款，，應(yīng)至少歸為為可疑類(lèi)。5、住房按揭和和汽車(chē)貸款的的分類(lèi)標(biāo)準(zhǔn)對(duì)對(duì)照省聯(lián)社《信貸資產(chǎn)分類(lèi)類(lèi)實(shí)施細(xì)則》第十條執(zhí)行，，采取矩陣分分類(lèi)法；表外外信貸資產(chǎn)的的分類(lèi)對(duì)照第第十一條執(zhí)行行；票據(jù)貼現(xiàn)現(xiàn)的分類(lèi)對(duì)照照第十四條，，嚴(yán)格審查貼貼現(xiàn)手續(xù)和貿(mào)貿(mào)易背景；銀銀(社)團(tuán)貸款的分類(lèi)類(lèi)對(duì)照第二十十條，由牽頭頭行社認(rèn)定分分類(lèi)結(jié)果。（七）分類(lèi)操操作中應(yīng)處理理好幾方面關(guān)關(guān)系1、五級(jí)分類(lèi)與與期限管理的的關(guān)系。期限限管理不能準(zhǔn)準(zhǔn)確反映貸款款質(zhì)量，貸款款逾期并不一一定表明借款款人的還款能能力惡化，貸貸款未到期也也不一定說(shuō)明明沒(méi)有內(nèi)在風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)。但逾期期時(shí)間越長(zhǎng)，，償還的可能能性越小，客客觀反映了貸貸款風(fēng)險(xiǎn)趨勢(shì)勢(shì)。2、五級(jí)分類(lèi)與與信用評(píng)級(jí)的的關(guān)系。信用用評(píng)級(jí)不能代代替五級(jí)分類(lèi)類(lèi)。信用評(píng)級(jí)級(jí)好還款能力力不一定強(qiáng)，，因此，我們們只能將信用用評(píng)級(jí)作為影影響分類(lèi)的因因素之一考慮慮。3、五級(jí)分類(lèi)與與還款來(lái)源的的關(guān)系。在當(dāng)當(dāng)前社會(huì)信用用環(huán)境普遍較較差的情況下下，我們既要要注重借款人人主營(yíng)收入作作為第一還款款來(lái)源，也要要重視擔(dān)保等等第二還款來(lái)來(lái)源，因此，，要對(duì)擔(dān)保的的有效性和價(jià)價(jià)值，以及保保證人履行保保證責(zé)任的能能力給予充分分重視，才能能保證貸款的的安全。4、五級(jí)分類(lèi)與與信息缺失的的關(guān)系。五級(jí)級(jí)分類(lèi)是建立立在對(duì)借款人人的財(cái)務(wù)因素素和非財(cái)務(wù)因因素等大量定定性和定量信信息基礎(chǔ)上的的。如果貸款款檔案不完備備，借款人財(cái)財(cái)力信息殘缺缺、失真，甚甚至根本就沒(méi)沒(méi)有相關(guān)報(bào)表表，無(wú)法開(kāi)展展相關(guān)分析，，分類(lèi)的準(zhǔn)確確性也就沒(méi)有有保障，因此此，貸后檢查查和資料收集集尤為重要。。五、分類(lèi)方法法概述在貸款分類(lèi)中中，根據(jù)客戶(hù)戶(hù)性質(zhì)不同，，貸款分類(lèi)分分為企事業(yè)單單位、自然人人其他、自然然人農(nóng)戶(hù)和微微型企業(yè)；根根據(jù)存量貸款款額度不同，，貸款分類(lèi)分分為10萬(wàn)元以下(含)、10-100萬(wàn)元(含)和100萬(wàn)元以上；根根據(jù)貸款分類(lèi)類(lèi)方法不同，，采取矩陣分分類(lèi)、微型企企業(yè)分類(lèi)方法法、使用認(rèn)定定表和工作底底稿分類(lèi)方法法。目前，對(duì)于10萬(wàn)元以下(含)自然人貸款(含自然人農(nóng)戶(hù)戶(hù)、自然人其其他)采取矩陣分類(lèi)類(lèi)法，10萬(wàn)元-100萬(wàn)元(含)自然人其他和和微型企業(yè)(含)貸款采取微型型企業(yè)分類(lèi)方方法，100萬(wàn)元以上自然然人其他和企企事業(yè)單位貸貸款采取認(rèn)定定表和工作底底稿來(lái)分類(lèi)。。（一）矩陣分類(lèi)法，，是根據(jù)客戶(hù)信信用等級(jí)，依依據(jù)擔(dān)保方式式和貸款本息未未到期或逾期期的天數(shù)，利利用分類(lèi)矩陣陣表，將貸款款風(fēng)險(xiǎn)狀況分分為不同檔次次的一種分類(lèi)類(lèi)方法。矩陣分類(lèi)表.doc采取矩陣分類(lèi)類(lèi)法要把握三三個(gè)要點(diǎn)：一一是客戶(hù)信用用等級(jí)必須定定期評(píng)定，不不同的信用等等級(jí)，即使到到逾期天數(shù)一一樣，其分類(lèi)類(lèi)結(jié)果不一樣樣；二是除關(guān)關(guān)注本金到逾逾期天數(shù)，還還應(yīng)關(guān)注利息息到逾期天數(shù)數(shù)；三是分類(lèi)類(lèi)理由，以下下拉式菜單形形式，要結(jié)合合貸款分戶(hù)賬賬記錄，正確確選擇。（二）微型企企業(yè)分類(lèi)方法法，是對(duì)貸款總額額在任何時(shí)點(diǎn)點(diǎn)上不超過(guò)100萬(wàn)元(含)萬(wàn)元的企業(yè)法法人和其他經(jīng)經(jīng)濟(jì)組織(包括自然人其其他)，根據(jù)客戶(hù)信信用等級(jí)和到到逾期的天數(shù)數(shù)，利用分類(lèi)類(lèi)矩陣表得出出初分結(jié)果，，再根據(jù)客戶(hù)戶(hù)擔(dān)保情況進(jìn)進(jìn)行調(diào)整。微型企業(yè)貸款款分類(lèi)認(rèn)定表表.xls微型企業(yè)分類(lèi)類(lèi)方法與農(nóng)戶(hù)戶(hù)貸款矩陣分分類(lèi)法不同點(diǎn)點(diǎn)：前者是根根據(jù)擔(dān)保方式式，初分后進(jìn)進(jìn)行人工正常常調(diào)整；后者者是根據(jù)信用用等級(jí)直接由由電子表生成成。因此，微型企企業(yè)分類(lèi)要把把握三個(gè)要點(diǎn)點(diǎn)：一是必須須要對(duì)照省聯(lián)聯(lián)社皖農(nóng)信聯(lián)聯(lián)發(fā)［2006］342號(hào)文件給定的的等級(jí)評(píng)定測(cè)測(cè)評(píng)表，對(duì)分分類(lèi)微型企業(yè)業(yè)逐戶(hù)進(jìn)行信信用評(píng)級(jí)；二二是要根據(jù)此此文件給定的的調(diào)整標(biāo)準(zhǔn)，，根據(jù)擔(dān)保方方式不同，對(duì)對(duì)初分結(jié)果進(jìn)進(jìn)行人工正常常調(diào)整；三是是要正確使用用微型企業(yè)認(rèn)認(rèn)定表，此表表分為初分、、調(diào)整和最終終認(rèn)定三張表表格，要對(duì)照照調(diào)整條件正正確得出分類(lèi)類(lèi)結(jié)果。微型企業(yè)信用用測(cè)評(píng)表.xls微型企業(yè)因采采取矩陣分類(lèi)類(lèi)，其分類(lèi)工工作底稿是否否制作由各行行社根據(jù)管理理水平確定，，也可以不制制作，但矩陣陣分類(lèi)表應(yīng)按按季以電子表表形式留存，，信用等級(jí)評(píng)評(píng)定表以紙質(zhì)質(zhì)留存信貸檔檔案中。（三）100萬(wàn)元以上自然然人其他和企企事業(yè)單位的的貸款采取分分類(lèi)認(rèn)定表和和工作底稿方方法分類(lèi)。對(duì)于此類(lèi)貸款款的分類(lèi)要把把握四個(gè)要點(diǎn)點(diǎn)：一是要做做好貸后管理理工作，充分分收集客戶(hù)的的信息資料；；二是要將收收集的信息資資料充分運(yùn)用用到分類(lèi)分析析中；三是要要正確使用四四大分析工作作，即財(cái)務(wù)分分析、現(xiàn)金流流量分析、非非財(cái)務(wù)分析和和擔(dān)保分析，，對(duì)客戶(hù)償債債能力開(kāi)展定定量和定性分分析，合理評(píng)評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)狀況，得得出正確的分分類(lèi)結(jié)果；四四是要按季制制作分類(lèi)認(rèn)定定表和工作底底稿，在走完完初分、復(fù)審審、討論、提提出分類(lèi)意見(jiàn)見(jiàn)、審批等分分類(lèi)程序后，，以紙質(zhì)留存存信貸檔案中中。六、分類(lèi)程序序概述貸款分類(lèi)不僅僅要準(zhǔn)確掌握握分類(lèi)核心定定義、分類(lèi)標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)和分類(lèi)方方法，而且要要重視分類(lèi)的的程序，即分分類(lèi)流程，包包括：1、收集資料。。由信貸經(jīng)辦辦人員收集、、整理客戶(hù)資資料；2、初分。由分分類(lèi)人員根據(jù)據(jù)分類(lèi)核心定定義、分類(lèi)標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)和分類(lèi)方方法開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)分析，并制制作分類(lèi)認(rèn)定定表和工作底底稿，作出初初分結(jié)果；3、復(fù)審。由分分支機(jī)構(gòu)分管管負(fù)責(zé)人審查查，報(bào)分支機(jī)機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)小組組認(rèn)定；4、討論。對(duì)于于一定額度貸貸款的分類(lèi)過(guò)過(guò)程，需要設(shè)設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)小組組討論記錄；；法人機(jī)構(gòu)風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)管理委員員會(huì)也同樣設(shè)設(shè)立討論記錄錄，并根據(jù)記記錄回復(fù)。5、審批。授權(quán)權(quán)范圍內(nèi)的貸貸款，由要支支機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人人審批并確定定分類(lèi)結(jié)果；；超授權(quán)范圍圍的貸款，逐逐級(jí)報(bào)法人機(jī)機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理理部門(mén)和風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)管理委員會(huì)會(huì)討論并確定定分類(lèi)結(jié)果。。分類(lèi)流程中，，要注意五點(diǎn)點(diǎn)：1、逐級(jí)討論要要有記錄；2、可以采取書(shū)書(shū)面單獨(dú)授權(quán)權(quán)的形式，根根據(jù)分支機(jī)構(gòu)構(gòu)管理水平，，授權(quán)一定額額度的貸款分分類(lèi)審批權(quán)限限，超授權(quán)貸貸款分類(lèi)要上上報(bào)審批；3、超分類(lèi)權(quán)限限和由不良類(lèi)類(lèi)調(diào)至正常類(lèi)類(lèi)的貸款，要要經(jīng)法人機(jī)構(gòu)構(gòu)的審批回復(fù)復(fù)；4、動(dòng)態(tài)調(diào)整。。分支機(jī)構(gòu)要要根據(jù)影響債債務(wù)償還的各各因素變化，，及時(shí)調(diào)整，，需要報(bào)批的的，法人機(jī)構(gòu)構(gòu)應(yīng)于每季度度末提前將審審批結(jié)果書(shū)面面回復(fù)；5、對(duì)于已經(jīng)上上級(jí)審批同意意和損失類(lèi)貸貸款，在按季季更新客戶(hù)信信息后，如果果無(wú)余額變動(dòng)動(dòng)或重大情況況變化的，可可沿用上季分分類(lèi)結(jié)果，半半年報(bào)批一次次；如有重大大情況發(fā)生，，仍應(yīng)按季重重新分類(lèi)或報(bào)報(bào)批。七、分類(lèi)后期期管理貸款五級(jí)分類(lèi)類(lèi)后期管理重重點(diǎn)工作有：：(一)及時(shí)更新客戶(hù)戶(hù)信息資料。。這既是分類(lèi)類(lèi)的基礎(chǔ)，也也是風(fēng)險(xiǎn)管理理的基礎(chǔ)。通通過(guò)收集、分分析和利用最最新的客戶(hù)資資料，可以發(fā)發(fā)現(xiàn)信貸風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)，評(píng)估和計(jì)計(jì)量風(fēng)險(xiǎn)程度度，也才能有有的放矢地化化解和處置風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)，因此，，貸后檢查尤尤為重要。(二)做好風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)測(cè)工作。五級(jí)級(jí)分類(lèi)不僅要要有準(zhǔn)確的分分類(lèi)結(jié)果，更更強(qiáng)調(diào)分類(lèi)的的過(guò)程和分類(lèi)類(lèi)后的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)監(jiān)測(cè)，因此，，對(duì)于不同類(lèi)類(lèi)型的分類(lèi)結(jié)結(jié)果，要采取取不同的管理理措施：1、對(duì)于正常類(lèi)類(lèi)貸款要加強(qiáng)強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警，，不能放過(guò)任任何一個(gè)可疑疑因素；2、對(duì)于關(guān)注貸貸款要密切跟跟蹤潛在風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)因素的變化化，分析對(duì)貸貸款安全的影影響，采取積積極的補(bǔ)救措措施，且一般般不增加授信信；3、對(duì)于次級(jí)貸貸款要加強(qiáng)本本息的催收，，保證訴訟時(shí)時(shí)效，密切關(guān)關(guān)注擔(dān)保，必必要時(shí)對(duì)債務(wù)務(wù)實(shí)施重組，，并可盡可能能壓縮貸款規(guī)規(guī)模。4、對(duì)于可疑貸貸款，要加強(qiáng)強(qiáng)對(duì)債務(wù)人和和擔(dān)保人資產(chǎn)產(chǎn)的監(jiān)控，利利用法律、行行政等措施催催收，并采取取資產(chǎn)保全措措施防止債務(wù)務(wù)人資產(chǎn)的流流失。5、對(duì)于損失貸貸款，要及時(shí)時(shí)足額申報(bào)債債權(quán)，依法參參與破產(chǎn)清算算，采取一切切必要手段清清收，盡可能能減少貸款損損失；確實(shí)已已造成的損失失，原則上，，按季進(jìn)行核核銷(xiāo)。(三)做好統(tǒng)計(jì)分析析工作。目前前，五級(jí)分類(lèi)類(lèi)統(tǒng)計(jì)表格種種類(lèi)較多，且且定期開(kāi)展監(jiān)監(jiān)測(cè)分析。其其中皖農(nóng)信聯(lián)聯(lián)發(fā)［2006］51號(hào)文件中“信信貸資產(chǎn)分類(lèi)類(lèi)統(tǒng)計(jì)表”(此表將增加微微型企業(yè)貸款款統(tǒng)計(jì)欄目，，按季報(bào)送)、皖農(nóng)信聯(lián)發(fā)發(fā)［2006］402號(hào)中“貸款風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)統(tǒng)計(jì)計(jì)表”，風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)統(tǒng)計(jì)計(jì)表.xls還有皖農(nóng)信聯(lián)聯(lián)發(fā)［2007］40號(hào)中不良資產(chǎn)產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)分分析表等。不良資產(chǎn)監(jiān)測(cè)測(cè)報(bào)表1-4.xls為此，這期培培訓(xùn)班上，我我們推薦由樅樅陽(yáng)聯(lián)社和碭碭山聯(lián)社制作作的一套分類(lèi)類(lèi)表格，也是是在省聯(lián)社分分類(lèi)表基礎(chǔ)上上，增加了部部分報(bào)表自動(dòng)動(dòng)生成功能，，包括上述統(tǒng)統(tǒng)計(jì)表、遷徙徙表，以及人人行、監(jiān)管部部門(mén)需要定期期報(bào)送的五級(jí)級(jí)分類(lèi)統(tǒng)計(jì)表表。各行社可可結(jié)合自身情情況，學(xué)習(xí)使使用。(四)扎實(shí)做做好分分類(lèi)指指導(dǎo)工工作。。各行行社風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)管管理部部門(mén)要要具體體負(fù)責(zé)責(zé)分類(lèi)類(lèi)工作作的指指導(dǎo)、、輔導(dǎo)導(dǎo)和培培訓(xùn)等等日常常管理理工作作，要要定期期對(duì)分分支機(jī)機(jī)構(gòu)分分類(lèi)分分類(lèi)工工作質(zhì)質(zhì)量開(kāi)開(kāi)展檢檢查，，并監(jiān)監(jiān)測(cè)和和分析析遷徙徙變化化情況況及原原因，，掌握握不良良貸款款分布布結(jié)構(gòu)構(gòu)，尤尤其要要監(jiān)測(cè)測(cè)新增增質(zhì)量量，對(duì)對(duì)于新新增的的不良良貸款款要建建立管管理臺(tái)臺(tái)賬，，加強(qiáng)強(qiáng)督導(dǎo)導(dǎo)和催催收，，對(duì)于于新增增不良良率超超過(guò)2%的分支支機(jī)構(gòu)構(gòu)要及及時(shí)查查明原原因，，及時(shí)時(shí)處置置。(五)做好偏偏離度度檢查查。各各行社社要將將分類(lèi)類(lèi)偏離離度檢檢查納納入常常規(guī)稽稽核項(xiàng)項(xiàng)目，，及時(shí)時(shí)糾正正和查查處分分類(lèi)偏偏離度度超高高的現(xiàn)現(xiàn)象和和責(zé)任任。監(jiān)監(jiān)管部部門(mén)規(guī)規(guī)定：：不良良率偏偏離度度不超超過(guò)3%，類(lèi)別別偏離離度不不超過(guò)過(guò)7%，尤其其要重重視不不良率率偏離離度指指標(biāo)的的檢查查。不良率率偏離離度＝＝不良良貸款款差異異額合合計(jì)數(shù)數(shù)/抽取樣樣本總總計(jì)×100%類(lèi)別偏偏離度度＝（（正常常與關(guān)關(guān)注間間差異異額＋＋不良良類(lèi)三三者之之間差差異額額）合合計(jì)數(shù)數(shù)/抽取樣樣本總總計(jì)×100%(六)不良貸貸款的的考核核。從從2007年四級(jí)級(jí)、五五級(jí)““雙軌軌”運(yùn)運(yùn)行后后，我我們就就以五五級(jí)分分類(lèi)考考核不不良貸貸款，，采取取抓降降控升升辦法法，即即壓降降陳量量貸款款不良良、控控制新新增貸貸款不不良，，考核核不良良貸款款余額額凈下下降和和不良良率兩