預(yù)算管理講座課件

預(yù)算管理講座預(yù)算管理講座1

費(fèi)用報(bào)銷預(yù)算管理目錄費(fèi)用報(bào)銷目錄2報(bào)銷單粘貼發(fā)票打印報(bào)銷單校對(duì)發(fā)票手工報(bào)銷單原始發(fā)票手工報(bào)銷單原始發(fā)票手工報(bào)銷單原始發(fā)票手工報(bào)銷單原始發(fā)票手工報(bào)銷單原始發(fā)票單據(jù)流轉(zhuǎn)傳統(tǒng)模式報(bào)銷人部門經(jīng)理總經(jīng)理財(cái)務(wù)總監(jiān)會(huì)計(jì)出納電子報(bào)銷單電子報(bào)銷單電子報(bào)銷單報(bào)銷人部門經(jīng)理總經(jīng)理財(cái)務(wù)總監(jiān)會(huì)計(jì)出納目前模式原始發(fā)票報(bào)銷單打印報(bào)銷單手工報(bào)銷單手工報(bào)銷單手工報(bào)銷單手工報(bào)銷單手工3單據(jù)頭項(xiàng)目單據(jù)體項(xiàng)目格式設(shè)置編號(hào)設(shè)置打印控制格式設(shè)置單據(jù)頭項(xiàng)目格式設(shè)置4報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)5開始節(jié)點(diǎn)項(xiàng)目經(jīng)理審批財(cái)務(wù)經(jīng)理審批結(jié)束節(jié)點(diǎn)支持串行審批開始節(jié)點(diǎn)項(xiàng)目主管審批結(jié)束節(jié)點(diǎn)財(cái)務(wù)主管審批項(xiàng)目經(jīng)理審批財(cái)務(wù)經(jīng)理審批加簽減簽補(bǔ)簽轉(zhuǎn)簽審批流程開始節(jié)點(diǎn)項(xiàng)目經(jīng)理審批財(cái)務(wù)經(jīng)理審批結(jié)束節(jié)點(diǎn)支持串行審批開始節(jié)點(diǎn)6開始節(jié)點(diǎn)項(xiàng)目主管審批項(xiàng)目經(jīng)理審批總經(jīng)理審批財(cái)務(wù)經(jīng)理審批財(cái)務(wù)副總審批管理部主管審批管理部經(jīng)理審批結(jié)束節(jié)點(diǎn)支持并行審批一票否決多數(shù)通過審批流程開始節(jié)點(diǎn)項(xiàng)目主管審批項(xiàng)目經(jīng)理審批總經(jīng)理審批財(cái)務(wù)經(jīng)理審批財(cái)務(wù)副7開始節(jié)點(diǎn)3000〈=金額〈100000〈金額〈300010000〈=金額部門經(jīng)理總經(jīng)理副總裁結(jié)束節(jié)點(diǎn)支持條件審批升級(jí)審批降級(jí)審批審批流程開始節(jié)點(diǎn)3000〈=金額〈100000〈金額〈30001008對(duì)外接口預(yù)算管理系統(tǒng)接口網(wǎng)上支付系統(tǒng)接口電子掃描系統(tǒng)接口賬務(wù)處理系統(tǒng)接口對(duì)外接口預(yù)算管理系統(tǒng)接口9費(fèi)用報(bào)銷

預(yù)算管理目錄費(fèi)用報(bào)銷目錄10導(dǎo)入ERP基礎(chǔ)檔案基礎(chǔ)設(shè)置預(yù)算規(guī)則預(yù)算體系預(yù)算機(jī)構(gòu)預(yù)算版本預(yù)算表設(shè)計(jì)預(yù)算表格式預(yù)算表審核預(yù)算指標(biāo)預(yù)算維度指標(biāo)值類型預(yù)算周期預(yù)算情景值預(yù)算數(shù)編制預(yù)算編制預(yù)算提交預(yù)算審批預(yù)算發(fā)布預(yù)算目標(biāo)目標(biāo)編制目標(biāo)發(fā)布預(yù)算執(zhí)行預(yù)算調(diào)整預(yù)算控制填寫調(diào)整申請(qǐng)單審批調(diào)整申請(qǐng)單控制規(guī)則超預(yù)算審批預(yù)算預(yù)警、分析執(zhí)行數(shù)抽取預(yù)警、分析設(shè)置預(yù)算考核預(yù)算報(bào)告導(dǎo)入ERP基礎(chǔ)檔案基礎(chǔ)設(shè)置預(yù)算規(guī)則預(yù)算體系預(yù)算機(jī)構(gòu)預(yù)算版本預(yù)11預(yù)算目標(biāo)分解的技術(shù)方法方法內(nèi)容等額分解法將預(yù)算目標(biāo)在各預(yù)算機(jī)構(gòu)間平均分配倒擠法確定并扣除不確定性因素較小的預(yù)算機(jī)構(gòu)的預(yù)算目標(biāo),倒擠出其他預(yù)算機(jī)構(gòu)的預(yù)算目標(biāo)固定比例法根據(jù)各預(yù)算機(jī)構(gòu)歷史上對(duì)整體預(yù)算目標(biāo)的貢獻(xiàn)能力，確定分配比例，將預(yù)算目標(biāo)按比例分解基數(shù)法以各預(yù)算機(jī)構(gòu)歷史上預(yù)算目標(biāo)的完成情況為基礎(chǔ),對(duì)預(yù)算目標(biāo)進(jìn)行分解因素分析法將有可能影響預(yù)算目標(biāo)完成的因素綜合起來，采用一定的分析方法進(jìn)行分析，對(duì)預(yù)算目標(biāo)合理分解預(yù)算數(shù)據(jù)編制的技術(shù)方法方法內(nèi)容固定預(yù)算是根據(jù)預(yù)算內(nèi)正常的、可實(shí)現(xiàn)的某一業(yè)務(wù)量水平編制的預(yù)算彈性預(yù)算企業(yè)不能準(zhǔn)確預(yù)測(cè)業(yè)務(wù)量時(shí)，根據(jù)本、量、利之間有規(guī)律的數(shù)量關(guān)系，按照一系列業(yè)務(wù)量水平編制的有伸縮性的預(yù)算。定期預(yù)算按照一定的期間（如一年），定期編制預(yù)算。滾動(dòng)預(yù)算預(yù)算執(zhí)行一個(gè)期間(如一個(gè)月)后，根據(jù)實(shí)際經(jīng)營(yíng)成果，對(duì)剩余期間(如剩余十一個(gè)月)的預(yù)算數(shù)據(jù)加以修訂，并自動(dòng)后續(xù)一個(gè)期間(如一個(gè)月)的預(yù)算，從而使預(yù)算期保持在一個(gè)穩(wěn)定的跨度(如十二個(gè)月)。增量預(yù)算以歷史預(yù)算數(shù)或執(zhí)行數(shù)為基礎(chǔ)，賦予一定的增量后，確定下一期的預(yù)算數(shù)據(jù)。零基預(yù)算不以歷史預(yù)算數(shù)或執(zhí)行數(shù)為基礎(chǔ)，一切以“零”為起點(diǎn)，重新確定下一期的預(yù)算數(shù)據(jù)。預(yù)算目標(biāo)分解的技術(shù)方法方法內(nèi)容等額分解法將預(yù)算目標(biāo)在各預(yù)算機(jī)12長(zhǎng)期銷售預(yù)算資本支出預(yù)算銷售預(yù)算銷售費(fèi)用管理費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用生產(chǎn)預(yù)算期末成品預(yù)算直接材料預(yù)算直接人工預(yù)算制造費(fèi)用預(yù)算生產(chǎn)成本預(yù)算期末材料預(yù)算銷售成本預(yù)算采購預(yù)算現(xiàn)金預(yù)算付款預(yù)算收款預(yù)算利潤(rùn)表預(yù)算資產(chǎn)負(fù)債表預(yù)算長(zhǎng)期銷售預(yù)算資本支出預(yù)算銷售預(yù)算銷售費(fèi)用管理費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用生產(chǎn)13長(zhǎng)期銷售預(yù)算資本支出預(yù)算銷售預(yù)算銷售費(fèi)用管理費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用生產(chǎn)預(yù)算期末成品預(yù)算直接材料預(yù)算直接人工預(yù)算制造費(fèi)用預(yù)算生產(chǎn)成本預(yù)算期末材料預(yù)算銷售成本預(yù)算采購預(yù)算現(xiàn)金預(yù)算付款預(yù)算收款預(yù)算利潤(rùn)表預(yù)算資產(chǎn)負(fù)債表預(yù)算庫存預(yù)算長(zhǎng)期銷售預(yù)算資本支出預(yù)算銷售預(yù)算銷售費(fèi)用管理費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用生產(chǎn)14預(yù)算體系2010年3季度，廣州本田華南區(qū)域的銷售部，本田系列中的，產(chǎn)品為本田雅閣，在對(duì)市場(chǎng)的樂觀估計(jì)下，收入指標(biāo)中的銷售收入的發(fā)生金額為80億元。廣州本田2010年3季度華南區(qū)域的銷售部，本田系列中的，產(chǎn)品為本田雅閣，在對(duì)市場(chǎng)的樂觀估計(jì)下，銷售收入的發(fā)生金額預(yù)算周期預(yù)算主體預(yù)算維度維度分類收入指標(biāo)中的預(yù)算維度維度成員預(yù)算版本指標(biāo)分類預(yù)算指標(biāo)情景值類型為80億元。指標(biāo)值預(yù)算體系2010年3季度，廣州本田華南區(qū)域的銷售部，15預(yù)算目標(biāo)預(yù)算目標(biāo)16預(yù)算編制預(yù)算編制17預(yù)算編制預(yù)算編制18預(yù)算編制預(yù)算編制19預(yù)算調(diào)整預(yù)算調(diào)整20預(yù)算控制預(yù)算控制21符合要求不符合標(biāo)準(zhǔn)符合標(biāo)準(zhǔn)填寫報(bào)銷單不保存保存提交審批級(jí)次1符合要求審批級(jí)次2不符合要求作廢符合要求審批級(jí)次……不符合要求作廢不符合要求作廢預(yù)算控制符合預(yù)算通過不符合預(yù)算超預(yù)算審批同意不同意作廢打印報(bào)銷單校對(duì)發(fā)票付款預(yù)算控制符合要求不符合標(biāo)準(zhǔn)符合標(biāo)準(zhǔn)填寫報(bào)銷單不保存保存提交審批級(jí)次122預(yù)算預(yù)警預(yù)算預(yù)警23預(yù)算分析預(yù)算分析24預(yù)算考核預(yù)算考核25預(yù)算報(bào)告預(yù)算報(bào)告26費(fèi)用報(bào)銷預(yù)算管理目錄費(fèi)用報(bào)銷目錄27謝謝！謝謝！28預(yù)算管理講座預(yù)算管理講座29

費(fèi)用報(bào)銷預(yù)算管理目錄費(fèi)用報(bào)銷目錄30報(bào)銷單粘貼發(fā)票打印報(bào)銷單校對(duì)發(fā)票手工報(bào)銷單原始發(fā)票手工報(bào)銷單原始發(fā)票手工報(bào)銷單原始發(fā)票手工報(bào)銷單原始發(fā)票手工報(bào)銷單原始發(fā)票單據(jù)流轉(zhuǎn)傳統(tǒng)模式報(bào)銷人部門經(jīng)理總經(jīng)理財(cái)務(wù)總監(jiān)會(huì)計(jì)出納電子報(bào)銷單電子報(bào)銷單電子報(bào)銷單報(bào)銷人部門經(jīng)理總經(jīng)理財(cái)務(wù)總監(jiān)會(huì)計(jì)出納目前模式原始發(fā)票報(bào)銷單打印報(bào)銷單手工報(bào)銷單手工報(bào)銷單手工報(bào)銷單手工報(bào)銷單手工31單據(jù)頭項(xiàng)目單據(jù)體項(xiàng)目格式設(shè)置編號(hào)設(shè)置打印控制格式設(shè)置單據(jù)頭項(xiàng)目格式設(shè)置32報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)33開始節(jié)點(diǎn)項(xiàng)目經(jīng)理審批財(cái)務(wù)經(jīng)理審批結(jié)束節(jié)點(diǎn)支持串行審批開始節(jié)點(diǎn)項(xiàng)目主管審批結(jié)束節(jié)點(diǎn)財(cái)務(wù)主管審批項(xiàng)目經(jīng)理審批財(cái)務(wù)經(jīng)理審批加簽減簽補(bǔ)簽轉(zhuǎn)簽審批流程開始節(jié)點(diǎn)項(xiàng)目經(jīng)理審批財(cái)務(wù)經(jīng)理審批結(jié)束節(jié)點(diǎn)支持串行審批開始節(jié)點(diǎn)34開始節(jié)點(diǎn)項(xiàng)目主管審批項(xiàng)目經(jīng)理審批總經(jīng)理審批財(cái)務(wù)經(jīng)理審批財(cái)務(wù)副總審批管理部主管審批管理部經(jīng)理審批結(jié)束節(jié)點(diǎn)支持并行審批一票否決多數(shù)通過審批流程開始節(jié)點(diǎn)項(xiàng)目主管審批項(xiàng)目經(jīng)理審批總經(jīng)理審批財(cái)務(wù)經(jīng)理審批財(cái)務(wù)副35開始節(jié)點(diǎn)3000〈=金額〈100000〈金額〈300010000〈=金額部門經(jīng)理總經(jīng)理副總裁結(jié)束節(jié)點(diǎn)支持條件審批升級(jí)審批降級(jí)審批審批流程開始節(jié)點(diǎn)3000〈=金額〈100000〈金額〈300010036對(duì)外接口預(yù)算管理系統(tǒng)接口網(wǎng)上支付系統(tǒng)接口電子掃描系統(tǒng)接口賬務(wù)處理系統(tǒng)接口對(duì)外接口預(yù)算管理系統(tǒng)接口37費(fèi)用報(bào)銷

預(yù)算管理目錄費(fèi)用報(bào)銷目錄38導(dǎo)入ERP基礎(chǔ)檔案基礎(chǔ)設(shè)置預(yù)算規(guī)則預(yù)算體系預(yù)算機(jī)構(gòu)預(yù)算版本預(yù)算表設(shè)計(jì)預(yù)算表格式預(yù)算表審核預(yù)算指標(biāo)預(yù)算維度指標(biāo)值類型預(yù)算周期預(yù)算情景值預(yù)算數(shù)編制預(yù)算編制預(yù)算提交預(yù)算審批預(yù)算發(fā)布預(yù)算目標(biāo)目標(biāo)編制目標(biāo)發(fā)布預(yù)算執(zhí)行預(yù)算調(diào)整預(yù)算控制填寫調(diào)整申請(qǐng)單審批調(diào)整申請(qǐng)單控制規(guī)則超預(yù)算審批預(yù)算預(yù)警、分析執(zhí)行數(shù)抽取預(yù)警、分析設(shè)置預(yù)算考核預(yù)算報(bào)告導(dǎo)入ERP基礎(chǔ)檔案基礎(chǔ)設(shè)置預(yù)算規(guī)則預(yù)算體系預(yù)算機(jī)構(gòu)預(yù)算版本預(yù)39預(yù)算目標(biāo)分解的技術(shù)方法方法內(nèi)容等額分解法將預(yù)算目標(biāo)在各預(yù)算機(jī)構(gòu)間平均分配倒擠法確定并扣除不確定性因素較小的預(yù)算機(jī)構(gòu)的預(yù)算目標(biāo),倒擠出其他預(yù)算機(jī)構(gòu)的預(yù)算目標(biāo)固定比例法根據(jù)各預(yù)算機(jī)構(gòu)歷史上對(duì)整體預(yù)算目標(biāo)的貢獻(xiàn)能力，確定分配比例，將預(yù)算目標(biāo)按比例分解基數(shù)法以各預(yù)算機(jī)構(gòu)歷史上預(yù)算目標(biāo)的完成情況為基礎(chǔ),對(duì)預(yù)算目標(biāo)進(jìn)行分解因素分析法將有可能影響預(yù)算目標(biāo)完成的因素綜合起來，采用一定的分析方法進(jìn)行分析，對(duì)預(yù)算目標(biāo)合理分解預(yù)算數(shù)據(jù)編制的技術(shù)方法方法內(nèi)容固定預(yù)算是根據(jù)預(yù)算內(nèi)正常的、可實(shí)現(xiàn)的某一業(yè)務(wù)量水平編制的預(yù)算彈性預(yù)算企業(yè)不能準(zhǔn)確預(yù)測(cè)業(yè)務(wù)量時(shí)，根據(jù)本、量、利之間有規(guī)律的數(shù)量關(guān)系，按照一系列業(yè)務(wù)量水平編制的有伸縮性的預(yù)算。定期預(yù)算按照一定的期間（如一年），定期編制預(yù)算。滾動(dòng)預(yù)算預(yù)算執(zhí)行一個(gè)期間(如一個(gè)月)后，根據(jù)實(shí)際經(jīng)營(yíng)成果，對(duì)剩余期間(如剩余十一個(gè)月)的預(yù)算數(shù)據(jù)加以修訂，并自動(dòng)后續(xù)一個(gè)期間(如一個(gè)月)的預(yù)算，從而使預(yù)算期保持在一個(gè)穩(wěn)定的跨度(如十二個(gè)月)。增量預(yù)算以歷史預(yù)算數(shù)或執(zhí)行數(shù)為基礎(chǔ)，賦予一定的增量后，確定下一期的預(yù)算數(shù)據(jù)。零基預(yù)算不以歷史預(yù)算數(shù)或執(zhí)行數(shù)為基礎(chǔ)，一切以“零”為起點(diǎn)，重新確定下一期的預(yù)算數(shù)據(jù)。預(yù)算目標(biāo)分解的技術(shù)方法方法內(nèi)容等額分解法將預(yù)算目標(biāo)在各預(yù)算機(jī)40長(zhǎng)期銷售預(yù)算資本支出預(yù)算銷售預(yù)算銷售費(fèi)用管理費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用生產(chǎn)預(yù)算期末成品預(yù)算直接材料預(yù)算直接人工預(yù)算制造費(fèi)用預(yù)算生產(chǎn)成本預(yù)算期末材料預(yù)算銷售成本預(yù)算采購預(yù)算現(xiàn)金預(yù)算付款預(yù)算收款預(yù)算利潤(rùn)表預(yù)算資產(chǎn)負(fù)債表預(yù)算長(zhǎng)期銷售預(yù)算資本支出預(yù)算銷售預(yù)算銷售費(fèi)用管理費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用生產(chǎn)41長(zhǎng)期銷售預(yù)算資本支出預(yù)算銷售預(yù)算銷售費(fèi)用管理費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用生產(chǎn)預(yù)算期末成品預(yù)算直接材料預(yù)算直接人工預(yù)算制造費(fèi)用預(yù)算生產(chǎn)成本預(yù)算期末材料預(yù)算銷售成本預(yù)算采購預(yù)算現(xiàn)金預(yù)算付款預(yù)算收款預(yù)算利潤(rùn)表預(yù)算資產(chǎn)負(fù)債表預(yù)算庫存預(yù)算長(zhǎng)期銷售預(yù)算資本支出預(yù)算銷售預(yù)算銷售費(fèi)用管理費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用生產(chǎn)42預(yù)算體系2010年3季度，廣州本田華南區(qū)域的銷售部，本田系列中的，產(chǎn)品為本田雅閣，在對(duì)市場(chǎng)的樂觀估計(jì)下，收入指標(biāo)中的銷售收入的發(fā)生金額為80億元。廣州本田2010年3季度華南區(qū)域的銷售部，本田系列中的，產(chǎn)品為本田雅閣，在對(duì)市場(chǎng)的樂觀估計(jì)下，銷售收入的發(fā)生金額預(yù)算周期預(yù)算主體預(yù)算維度維度分類收入指標(biāo)中的預(yù)算維度維度成員預(yù)算版本指標(biāo)分類預(yù)算指標(biāo)情景值類型為80億元。指標(biāo)值預(yù)算體系2010年3季度，廣州本田華南區(qū)域的銷售部，43預(yù)算目標(biāo)預(yù)算目標(biāo)44預(yù)算編制預(yù)算編制45預(yù)算編制預(yù)算編制46預(yù)算編制預(yù)算編制47預(yù)算調(diào)整預(yù)算調(diào)整48預(yù)算控制預(yù)算控制49符合要求不符合標(biāo)準(zhǔn)符合標(biāo)準(zhǔn)填寫報(bào)銷單不保存保存