工地財(cái)務(wù)管理制度

工地財(cái)務(wù)管理制度營管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用，根據(jù)新《會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》、《財(cái)務(wù)管理制度細(xì)則》的規(guī)定，結(jié)合項(xiàng)目部的實(shí)際情況，制定本財(cái)務(wù)管理辦法，望項(xiàng)目部各位領(lǐng)導(dǎo)與同事遵守。第一條財(cái)務(wù)處設(shè)立雙崗制（會(huì)計(jì)和出納）、會(huì)計(jì)的職責(zé)：（1）依法組織會(huì)計(jì)日常核算、記帳、復(fù)帳、報(bào)帳，做到手續(xù)完備，帳目清楚。按期按時(shí)報(bào)帳，登記會(huì)計(jì)賬簿，編制會(huì)計(jì)報(bào)表。（2）收集、整理和分析有關(guān)會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)與資料，提出管理意見，實(shí)行事前控制與事中監(jiān)督。（3）與材料部保持緊密聯(lián)系，協(xié)助材料部搞好管理，嚴(yán)把成本控制關(guān)。（4）定期檢查資金使用情況，考核資金使用效果，及時(shí)提出合理化建議。（5）完成項(xiàng)目部領(lǐng)導(dǎo)交給的其他任務(wù)。、出納的工作職責(zé)（1）認(rèn)真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，根據(jù)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)審核雙人簽字的收付款憑證辦理款項(xiàng)收付，收付款憑證及原始憑證，附件上加蓋“收訖”“付訖”，并在登記后將收付款憑證返回會(huì)計(jì)。（2）建立健全現(xiàn)金出納各種帳目，嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證。第二條、財(cái)務(wù)部門的職責(zé)與權(quán)利1、財(cái)務(wù)部門的職責(zé)：依法組織與實(shí)行項(xiàng)目部的日常會(huì)計(jì)核算，收集、整理和分析有關(guān)會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)與資料，提出管理意見，實(shí)行事前控制與事中監(jiān)督。2、財(cái)務(wù)部門的權(quán)利：審核各種原始憑證的真實(shí)性、合法性與有效性，對(duì)于不真實(shí)、不合法的原始憑證有權(quán)拒絕報(bào)銷，情況嚴(yán)重的上報(bào)項(xiàng)目部有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)。第三條、主要材料購買、報(bào)賬、管理制度1、材料購買（1）購買主要材料時(shí)，首先由現(xiàn)場(chǎng)施工技術(shù)人員填寫購買原材料申請(qǐng)單，經(jīng)技買材料發(fā)生的費(fèi)用。（2）在購材料時(shí)必須索取票據(jù)，票據(jù)內(nèi)容應(yīng)有日期、發(fā)貨單位、材料名稱、規(guī)格、單價(jià)、數(shù)量、金額、收款人簽字并加蓋收款專用章。2、直撥現(xiàn)場(chǎng)（由技術(shù)負(fù)責(zé)人安排使用）3、材料入庫（1）在購回材料后，由技術(shù)人員檢驗(yàn)質(zhì)量簽字（檢驗(yàn)質(zhì)量以便在工程質(zhì)量出現(xiàn)由保管員、財(cái)務(wù)部、材料部門留存。（2）入庫單內(nèi)容：名稱、規(guī)格、單價(jià)、數(shù)量、金額、發(fā)貨單位、日期，并由技術(shù)人員、保管員、采購員分別簽字。（3）材料入庫后，保管員根據(jù)入庫單準(zhǔn)確、及時(shí)的登記入賬，并在入庫單據(jù)上簽字。財(cái)務(wù)部門與倉庫要定期盤點(diǎn)，以達(dá)到賬實(shí)相符的要求。（4）采購員拿著入庫單的票據(jù)到經(jīng)理處簽字，然后到財(cái)務(wù)部報(bào)賬。所有工地用材料必須由駐現(xiàn)場(chǎng)經(jīng)理和總經(jīng)理簽字。（總經(jīng)理不在場(chǎng)時(shí)，金額低于的材料，可由經(jīng)理直接簽字后付賬，以不耽誤工程進(jìn)度為準(zhǔn)）。元4、材料出庫（1）材料領(lǐng)用時(shí)，材料部門首先填寫領(lǐng)料申請(qǐng)單，由技術(shù)總工審批。申請(qǐng)單位應(yīng)寫明材料名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、經(jīng)手人。領(lǐng)料部門持簽字申請(qǐng)到保管處領(lǐng)料。（2）實(shí)際發(fā)生的材料用量不得超過預(yù)算用量，如有超過現(xiàn)象應(yīng)查明原因，如有無故浪費(fèi)材料現(xiàn)象，經(jīng)查實(shí)需追究責(zé)任，必要時(shí)須補(bǔ)交所浪費(fèi)材料費(fèi)用。（3）材料保管人員需要記錄材料出入臺(tái)賬，并每月分類統(tǒng)計(jì)材料使用情況，以便與財(cái)務(wù)人員定期核對(duì)庫存及使用情況。第四條、機(jī)械使用費(fèi)用、臨時(shí)人工費(fèi)用報(bào)賬流程1、工地使用機(jī)械施工，由技術(shù)總工根據(jù)工地實(shí)際情況向駐工地經(jīng)理反映，由經(jīng)款申請(qǐng)單上簽字，并由經(jīng)理簽字后，交由財(cái)務(wù)人員審核后付款。2、臨時(shí)人工費(fèi)或施工班組人工費(fèi)由各班組長向技術(shù)總工提出口頭或書面申請(qǐng)，由總工簽字下發(fā)付款通知單，經(jīng)經(jīng)理批準(zhǔn)后到財(cái)務(wù)領(lǐng)款并附收據(jù)。第五條、后勤管理1、工地食堂后勤人員可以在財(cái)務(wù)處預(yù)借購買廚房用品的開支，外出購買廚房相關(guān)物品需由一人協(xié)助，所購物品必須有購物清單（發(fā)票等相關(guān)票據(jù)），報(bào)賬時(shí)須由經(jīng)辦人簽字，經(jīng)財(cái)務(wù)審核后報(bào)賬。2、購買其他辦公用品需寫提前寫明清單以便一次性購買。3、計(jì)劃外開支，須經(jīng)郭總簽字或下達(dá)通知后方可報(bào)賬。第六條、工資發(fā)放制度1、所有管理人員應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行工地考勤制度，以方便辦公室人員（李佩佩）有效統(tǒng)計(jì)出勤情況，并根據(jù)實(shí)際情況于每月3日前打印考勤統(tǒng)計(jì)表