汝成行政事業(yè)單位內(nèi)控解決方案v11(技術(shù)版)課件

行政事業(yè)單位元內(nèi)控管理平臺(tái)

v1.0北京汝成科技有限公司2014年11月行政事業(yè)單位元內(nèi)控管理平臺(tái)

v1.0北京汝成科技有限公司1整體解決方案我們的解決方案關(guān)于我們整體解決方案我們的解決方案2專(zhuān)業(yè)的業(yè)務(wù)梳理服務(wù)適合的內(nèi)控產(chǎn)品元內(nèi)控解決方案以預(yù)算管理為主線(xiàn)以資金管控為核心以過(guò)程控制為重點(diǎn)高效的實(shí)施服務(wù)元內(nèi)控解決方案專(zhuān)業(yè)的適合的元內(nèi)控解決方案高效的元內(nèi)控解決方案3體系化為制度化提供指引信息化為制度化提供落地手段行政事業(yè)單位內(nèi)控管理規(guī)范元內(nèi)控體系建設(shè)“元”內(nèi)控管理平臺(tái)體系化制度化信息化“三化”理論和指導(dǎo)實(shí)務(wù)與操作元內(nèi)控解決方案體系化為制度化提供指引行政事業(yè)單位內(nèi)控管理規(guī)范元內(nèi)控體系建設(shè)4元內(nèi)控解決方案“元”內(nèi)控解決方案總體框架預(yù)算編審預(yù)算批復(fù)執(zhí)行申請(qǐng)借款報(bào)銷(xiāo)支付審定會(huì)計(jì)核算管理報(bào)告事前規(guī)劃事中控制事后監(jiān)控以預(yù)算管理為主線(xiàn)，以資金管控為核心，以過(guò)程控制為重點(diǎn)立項(xiàng)評(píng)審政府采購(gòu)合同管理績(jī)效考評(píng)經(jīng)費(fèi)收支管理工程項(xiàng)目管理專(zhuān)項(xiàng)資金管理固定資產(chǎn)管理元內(nèi)控解決方案“元”內(nèi)控解決方案總體框架預(yù)算編審預(yù)算批復(fù)執(zhí)行5元內(nèi)控解決方案“元”內(nèi)控解決方案建設(shè)內(nèi)容單位層級(jí)內(nèi)部控制管控模式設(shè)計(jì)集權(quán)分權(quán)歸口管理三權(quán)分離2組織框架設(shè)計(jì)機(jī)構(gòu)設(shè)置職責(zé)分工與崗位權(quán)限1組織目標(biāo)業(yè)務(wù)層級(jí)應(yīng)用控制預(yù)算控制收支控制采購(gòu)控制項(xiàng)目控制合同控制資產(chǎn)控制123水電費(fèi)手續(xù)費(fèi)郵電通訊費(fèi)人員經(jīng)費(fèi)行業(yè)會(huì)費(fèi)物業(yè)管理費(fèi)············交通費(fèi)差旅費(fèi)公務(wù)接待費(fèi)辦公費(fèi)印刷費(fèi)宣傳費(fèi)會(huì)議費(fèi)委托業(yè)務(wù)費(fèi)基本建設(shè)工程修繕系統(tǒng)開(kāi)發(fā)升級(jí)費(fèi)公路大中修支出辦公設(shè)備購(gòu)置······系統(tǒng)工程費(fèi)······元內(nèi)控解決方案“元”內(nèi)控解決方案建設(shè)內(nèi)容單位層級(jí)內(nèi)部控制管控6元內(nèi)控解決方案四大結(jié)構(gòu)、強(qiáng)化內(nèi)部控制在“財(cái)政預(yù)算批復(fù)結(jié)構(gòu)”和“會(huì)計(jì)科目結(jié)構(gòu)”基礎(chǔ)之上，結(jié)合單位的實(shí)際業(yè)務(wù)，增加“內(nèi)部預(yù)算結(jié)構(gòu)”和“支出事項(xiàng)結(jié)構(gòu)”，以強(qiáng)化對(duì)單位內(nèi)部經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的管控。財(cái)政預(yù)算結(jié)構(gòu)行政事業(yè)單位會(huì)計(jì)科目結(jié)構(gòu)內(nèi)部預(yù)算結(jié)構(gòu)支出事項(xiàng)結(jié)構(gòu)單位內(nèi)部業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)元內(nèi)控解決方案四大結(jié)構(gòu)、強(qiáng)化內(nèi)部控制在“財(cái)政預(yù)算批復(fù)7元內(nèi)控解決方案

“626”經(jīng)費(fèi)支出管控方案設(shè)計(jì)預(yù)算控制管控事項(xiàng)辦公設(shè)備購(gòu)置行政部門(mén)歸口管理管控方式公務(wù)接待信息系統(tǒng)開(kāi)發(fā)其他事項(xiàng)…分額度審批辦公設(shè)備購(gòu)置標(biāo)準(zhǔn)配置標(biāo)準(zhǔn)政府采購(gòu)合同管理驗(yàn)收辦公設(shè)備購(gòu)置情況表采購(gòu)清單入庫(kù)單額度控制綜合部門(mén)歸口管理信息部門(mén)歸口審核分額度審批公務(wù)接待級(jí)別標(biāo)準(zhǔn)公務(wù)接待定點(diǎn)公務(wù)接待審批單分額度審批逐項(xiàng)審批無(wú)立項(xiàng)評(píng)審政府采購(gòu)合同管理項(xiàng)目驗(yàn)收立項(xiàng)申請(qǐng)可研報(bào)告需求說(shuō)明書(shū)驗(yàn)收?qǐng)?bào)告……………開(kāi)支范圍控制遵循內(nèi)控制度要求，綜合應(yīng)用各種管控方式歸口控制審批控制標(biāo)準(zhǔn)控制程序控制單據(jù)控制元內(nèi)控解決方案“626”經(jīng)費(fèi)支出管控方案設(shè)計(jì)預(yù)算控制管控事8元內(nèi)控解決方案標(biāo)準(zhǔn)與單據(jù)管理設(shè)計(jì)支出事項(xiàng)結(jié)構(gòu)內(nèi)部預(yù)算結(jié)構(gòu)梳理支出事項(xiàng)支出事項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)分析支出事項(xiàng)管控方案職能梳理經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析開(kāi)支范圍設(shè)定遵循內(nèi)控制度要求，綜合應(yīng)用各種管控方式

“626”經(jīng)費(fèi)支出管控方案工作步驟元內(nèi)控解決方案標(biāo)準(zhǔn)與單據(jù)管理設(shè)計(jì)支出事項(xiàng)結(jié)構(gòu)內(nèi)部預(yù)算結(jié)構(gòu)梳理9元內(nèi)控解決方案杜絕無(wú)預(yù)算、超預(yù)算支出措施：

強(qiáng)化內(nèi)部預(yù)算批復(fù)與調(diào)整機(jī)制

通過(guò)信息系統(tǒng)發(fā)起預(yù)算執(zhí)行申請(qǐng)、支出申請(qǐng)，無(wú)預(yù)算指標(biāo)不允許填報(bào)嚴(yán)格按照預(yù)算批復(fù)的方向與范圍支出措施：

建立內(nèi)部預(yù)算事項(xiàng)細(xì)化開(kāi)支范圍，分類(lèi)分期釋放預(yù)算指標(biāo)

通過(guò)信息系統(tǒng)限定開(kāi)支范圍，超出范圍的費(fèi)用無(wú)法提交審批各司其職、歸口管理、分工審核措施：

編制經(jīng)費(fèi)支出指南根據(jù)職責(zé)分工設(shè)定審批流程、通過(guò)信息系統(tǒng)主動(dòng)推送方便業(yè)務(wù)人員工作，寓管理于服務(wù)之中

內(nèi)部預(yù)算指標(biāo)真正反映單位工作事項(xiàng)，錢(qián)隨事走，事權(quán)與財(cái)權(quán)相匹配業(yè)務(wù)流程與審批權(quán)限事前明確，標(biāo)準(zhǔn)一致，職責(zé)清晰預(yù)算成為單位業(yè)務(wù)工作的量化反映與管理手段，避免“打埋伏”經(jīng)費(fèi)支出管控方案實(shí)現(xiàn)效果元內(nèi)控解決方案杜絕無(wú)預(yù)算、超預(yù)算支出內(nèi)部預(yù)算指標(biāo)真正反映單10元內(nèi)控解決方案采購(gòu)管控方案設(shè)計(jì)采購(gòu)辦采購(gòu)領(lǐng)導(dǎo)小組采購(gòu)監(jiān)督小組采購(gòu)需求方工程規(guī)劃課題信息化歸口管理立項(xiàng)第三方評(píng)審制度采購(gòu)事項(xiàng)采購(gòu)需求需求評(píng)審采購(gòu)方式確定使用方采購(gòu)辦公開(kāi)招標(biāo)自行采購(gòu)先定價(jià)再定人按標(biāo)準(zhǔn)專(zhuān)業(yè)核價(jià)（歸口部門(mén)）市場(chǎng)競(jìng)價(jià)需求方歸口部門(mén)輪值人員評(píng)標(biāo)小組采購(gòu)監(jiān)察員特邀專(zhuān)家預(yù)選供應(yīng)商庫(kù)系統(tǒng)隨機(jī)抽取行政事業(yè)單位采購(gòu)管控平臺(tái)元內(nèi)控解決方案采購(gòu)管控方案設(shè)計(jì)采購(gòu)辦采購(gòu)領(lǐng)導(dǎo)小組采購(gòu)監(jiān)督小組11元內(nèi)控解決方案采購(gòu)管控方案實(shí)現(xiàn)效果避免“一對(duì)一”談價(jià)措施：

隨機(jī)抽選與

第三方評(píng)審相結(jié)合的定人機(jī)制

建立供應(yīng)商庫(kù)和招標(biāo)代理機(jī)構(gòu)庫(kù)機(jī)制

科學(xué)定價(jià)

措施：

標(biāo)準(zhǔn)價(jià)、專(zhuān)業(yè)核價(jià)、市場(chǎng)競(jìng)價(jià)相結(jié)合的定價(jià)機(jī)制從機(jī)制上杜絕采購(gòu)環(huán)節(jié)的人為操控，使議價(jià)成為不可能專(zhuān)業(yè)、獨(dú)立的經(jīng)辦機(jī)構(gòu)和紀(jì)檢監(jiān)察同步監(jiān)督，使執(zhí)行效果得到保障與預(yù)算、合同管理自動(dòng)銜接，控制邏輯嚴(yán)密運(yùn)用信息系統(tǒng)隨機(jī)抽選，公平高效，采購(gòu)單價(jià)和采購(gòu)預(yù)算有所降低元內(nèi)控解決方案采購(gòu)管控方案實(shí)現(xiàn)效果避免“一對(duì)一”談價(jià)從機(jī)制12元內(nèi)控解決方案內(nèi)控制度建設(shè)路線(xiàn)國(guó)家法律行政法規(guī)部門(mén)規(guī)章工作通知單位內(nèi)部經(jīng)濟(jì)活動(dòng)制度對(duì)標(biāo)查漏補(bǔ)缺指導(dǎo)現(xiàn)狀調(diào)研梳理評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估外部政策法規(guī)內(nèi)部控制體系框架內(nèi)部管理制度內(nèi)部控制規(guī)范規(guī)范總則單位層面內(nèi)部控制業(yè)務(wù)層面內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估及控制方法評(píng)價(jià)與監(jiān)督分類(lèi)分級(jí)重要業(yè)務(wù)事項(xiàng)重大風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域關(guān)鍵業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)優(yōu)化完善指導(dǎo)是否符合國(guó)家規(guī)定的范圍、程序和標(biāo)準(zhǔn)是否切合單位業(yè)務(wù)實(shí)際和管理要求元內(nèi)控解決方案內(nèi)控制度建設(shè)路線(xiàn)國(guó)家法律行政法規(guī)部門(mén)規(guī)章工作通13元內(nèi)控解決方案內(nèi)控制度分類(lèi)一級(jí)基本制度二級(jí)管理辦法三級(jí)實(shí)施細(xì)則管理流程文檔行政事業(yè)單位內(nèi)控制度框架單位層面內(nèi)控制度內(nèi)部控制規(guī)范單位決策管理制度機(jī)構(gòu)崗位管理制度關(guān)鍵人員管理制度信息公開(kāi)管理制度業(yè)務(wù)層面內(nèi)控制度預(yù)算管理制度財(cái)務(wù)管理制度政府采購(gòu)管理制度建設(shè)項(xiàng)目管理制度資產(chǎn)管理制度合同管理制度非稅收入管理辦法經(jīng)費(fèi)支出管理辦法財(cái)政票據(jù)管理辦法政府性債務(wù)管理辦法會(huì)計(jì)核算管理辦法貨幣資金管理辦法國(guó)有資產(chǎn)管理辦法……公務(wù)接待費(fèi)管理細(xì)則公務(wù)用車(chē)運(yùn)行費(fèi)細(xì)則會(huì)議費(fèi)支出管理細(xì)則公務(wù)車(chē)購(gòu)置管理細(xì)則軟件資產(chǎn)管理細(xì)則房屋資產(chǎn)管理細(xì)則差旅費(fèi)支出管理細(xì)則土地資產(chǎn)管理細(xì)則政府性基金管理辦法內(nèi)控運(yùn)行管理辦法內(nèi)控評(píng)價(jià)管理辦法內(nèi)控自我評(píng)價(jià)實(shí)施細(xì)則政策和程序以流程為載體有效落地風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估制度內(nèi)部監(jiān)督制度事項(xiàng)分類(lèi)管控流程原則要求具體規(guī)定工作標(biāo)準(zhǔn)元內(nèi)控解決方案內(nèi)控制度分類(lèi)一級(jí)基本制度二級(jí)管理辦法三級(jí)14元內(nèi)控平臺(tái)“汝成行政事業(yè)單位元內(nèi)控管理平臺(tái)”（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“元內(nèi)控平臺(tái)”或“元內(nèi)控系統(tǒng)”），是與財(cái)政部《內(nèi)控規(guī)范》要求相配套的內(nèi)部控制信息系統(tǒng)，是單位內(nèi)控制度得到貫徹執(zhí)行的最為有效的科技手段。元內(nèi)控平臺(tái)在業(yè)務(wù)上遵循以下政策規(guī)范和技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)：

●《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》

●《中共中央關(guān)于全面深化改革若干重大問(wèn)題的決定》●《黨政機(jī)關(guān)厲行節(jié)約反對(duì)浪費(fèi)條例》

●《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》

●《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》

●《行政單位財(cái)務(wù)規(guī)則》

●《事業(yè)單位財(cái)務(wù)規(guī)則》元內(nèi)控平臺(tái)“汝成行政事業(yè)單位元內(nèi)控管理平臺(tái)”（以下簡(jiǎn)稱(chēng)15元內(nèi)控平臺(tái)基礎(chǔ)模塊：預(yù)算管理支出管理收入管理統(tǒng)計(jì)分析信息園地配置管理選配模塊：采購(gòu)管理合同管理項(xiàng)目管理資產(chǎn)財(cái)務(wù)管理資金財(cái)務(wù)考核元內(nèi)控平臺(tái)基礎(chǔ)模塊：16元內(nèi)控平臺(tái)“元”內(nèi)控管理平臺(tái)功能框架汝成行政事業(yè)單位“元”內(nèi)控管理平臺(tái)預(yù)算編審預(yù)算批復(fù)支出管理項(xiàng)目管理采購(gòu)管理收入管理合同管理三公預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)管理決策支持BPM配置信息園地系統(tǒng)管理財(cái)務(wù)考核資產(chǎn)財(cái)務(wù)OA系統(tǒng)會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)國(guó)庫(kù)支付系統(tǒng)政府采購(gòu)系統(tǒng)實(shí)物資產(chǎn)管理系統(tǒng)電子支付平臺(tái)財(cái)政預(yù)算編報(bào)系統(tǒng)財(cái)政決算系統(tǒng)涵蓋單位內(nèi)控規(guī)范“六大業(yè)務(wù)領(lǐng)域”元內(nèi)控平臺(tái)“元”內(nèi)控管理平臺(tái)功能框架汝成行政事業(yè)單位“元”內(nèi)17元內(nèi)控平臺(tái)元內(nèi)控系統(tǒng)-相關(guān)業(yè)務(wù)總圖預(yù)算相關(guān)系統(tǒng)預(yù)算執(zhí)行預(yù)算編審項(xiàng)目管理預(yù)算批復(fù)支付申請(qǐng)收入、到賬登記采購(gòu)執(zhí)行合同登記預(yù)算審批財(cái)政批復(fù)國(guó)庫(kù)系統(tǒng)非稅系統(tǒng)政府采購(gòu)網(wǎng)財(cái)政端預(yù)算單位12378591011613155251項(xiàng)目支出申報(bào)項(xiàng)目預(yù)審申請(qǐng)執(zhí)行直接執(zhí)行支付審核支付受理會(huì)計(jì)核算資金財(cái)務(wù)考核0103024041121413167271311773資產(chǎn)管理18元內(nèi)控平臺(tái)元內(nèi)控系統(tǒng)-相關(guān)業(yè)務(wù)總圖預(yù)算相關(guān)系統(tǒng)預(yù)算執(zhí)行預(yù)算編18元內(nèi)控平臺(tái)以預(yù)算管理為主線(xiàn)以資金管控為核心以過(guò)程控制為重點(diǎn)元內(nèi)控平臺(tái)以預(yù)算管理為主線(xiàn)以資金管控為核心以過(guò)程控制為重點(diǎn)19元內(nèi)控平臺(tái)管理關(guān)口前移強(qiáng)調(diào)“事前規(guī)劃、事中控制”，環(huán)環(huán)相扣預(yù)設(shè)事項(xiàng)流程規(guī)則，“強(qiáng)化流程控制”預(yù)算編制預(yù)算批復(fù)執(zhí)行申請(qǐng)采購(gòu)申請(qǐng)（不得超預(yù)算、超開(kāi)支范圍申請(qǐng)）借款申請(qǐng)報(bào)銷(xiāo)申請(qǐng)（不得超預(yù)算、不得超申請(qǐng)額度進(jìn)行支出）財(cái)務(wù)審定出納受理會(huì)計(jì)核算環(huán)節(jié)1環(huán)節(jié)2環(huán)節(jié)3流程控制元內(nèi)控平臺(tái)管理關(guān)口前移預(yù)算編制執(zhí)行申請(qǐng)借款申請(qǐng)財(cái)務(wù)審定環(huán)節(jié)120元內(nèi)控平臺(tái)支持多組織層級(jí)，統(tǒng)分結(jié)合主管單位統(tǒng)一數(shù)據(jù)規(guī)格、統(tǒng)一管控配置，分級(jí)審批二級(jí)單位歸口管理，分級(jí)審核、審批業(yè)務(wù)部門(mén)按業(yè)務(wù)規(guī)范執(zhí)行預(yù)算管控配置、三公統(tǒng)籌控制、單位重點(diǎn)經(jīng)費(fèi)控制，分級(jí)及歸口審批、決策支持等主管單位預(yù)算分解、預(yù)算分批發(fā)布、開(kāi)支范圍設(shè)定，歸口設(shè)置，分級(jí)審核審批、預(yù)算執(zhí)行跟蹤、數(shù)據(jù)分析等二級(jí)單位預(yù)算執(zhí)行（預(yù)算編制、支出申請(qǐng)、采購(gòu)申請(qǐng)等），統(tǒng)籌及歸口，預(yù)算執(zhí)行跟蹤等業(yè)務(wù)部門(mén)元內(nèi)控平臺(tái)支持多組織層級(jí)，統(tǒng)分結(jié)合管控配置、三公統(tǒng)籌控制、單21元內(nèi)控平臺(tái)操作直觀(guān)、簡(jiǎn)潔，使用便捷提供常用功能快捷操作主動(dòng)推送待辦事項(xiàng)業(yè)務(wù)部門(mén)預(yù)算執(zhí)行，了然于胸元內(nèi)控平臺(tái)操作直觀(guān)、簡(jiǎn)潔，使用便捷提供常用功能快捷操作主動(dòng)推22元內(nèi)控平臺(tái)豐富的決策支持報(bào)表預(yù)算決策報(bào)表收支決策報(bào)表采購(gòu)決策報(bào)表項(xiàng)目決策報(bào)表……元內(nèi)控平臺(tái)豐富的決策支持報(bào)表23元內(nèi)控平臺(tái)管控配置收放自如通過(guò)產(chǎn)品快速配置功能，可以為客戶(hù)業(yè)務(wù)實(shí)現(xiàn)量身定制的管控設(shè)計(jì)效果，收放自如：分單位、分事項(xiàng)，配置預(yù)算執(zhí)行方式、開(kāi)支范圍；分單位層級(jí)、分事項(xiàng)、分額度配置審批流程；為重點(diǎn)事項(xiàng)按需設(shè)置控制額度；按采購(gòu)事項(xiàng)不同，進(jìn)行采購(gòu)過(guò)程配置；為不同項(xiàng)目類(lèi)型，配置不同項(xiàng)目過(guò)程及管控要素；…….分事項(xiàng)流程配置元內(nèi)控平臺(tái)管控配置收放自如分事項(xiàng)流程配置24元內(nèi)控平臺(tái)成長(zhǎng)的歷程脫胎于行政事業(yè)單位部門(mén)預(yù)算改革成長(zhǎng)于行政事業(yè)單位多年的財(cái)務(wù)管理實(shí)踐發(fā)展于行政事業(yè)單位內(nèi)控體系建設(shè)特點(diǎn)與行政事業(yè)單位內(nèi)控規(guī)范緊密配合與行政事業(yè)單位實(shí)際工作緊密結(jié)合元內(nèi)控平臺(tái)成長(zhǎng)的歷程25元內(nèi)控解決方案應(yīng)用效果建立單位內(nèi)控體系，實(shí)施內(nèi)控信息系統(tǒng)落地運(yùn)行，為單位領(lǐng)導(dǎo)提供內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)防范的有力手段。元內(nèi)控解決方案內(nèi)控落地，有力支持元內(nèi)控解決方案應(yīng)用效果建立單位內(nèi)控體系，實(shí)施內(nèi)控信息系統(tǒng)落地26內(nèi)控解決方案應(yīng)用效果對(duì)業(yè)務(wù)部門(mén)而言：實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)規(guī)則的主動(dòng)推送，減少違規(guī)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)財(cái)務(wù)部門(mén)而言：收放有據(jù)，主動(dòng)服務(wù)，化解矛盾，提升財(cái)務(wù)管理價(jià)值內(nèi)控解決方案應(yīng)用效果對(duì)業(yè)務(wù)部門(mén)而言：實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)規(guī)則的主動(dòng)推送，27內(nèi)控解決方案應(yīng)用效果對(duì)紀(jì)檢部門(mén)而言：減少舞弊，反腐中主動(dòng)預(yù)防。壓力借口機(jī)會(huì)舞弊法律法規(guī)不敢職業(yè)道德不愿內(nèi)部控制不能不易內(nèi)控解決方案應(yīng)用效果對(duì)紀(jì)檢部門(mén)而言：減少舞弊，反腐中主動(dòng)預(yù)防28內(nèi)控解決方案應(yīng)用效果事權(quán)財(cái)權(quán)相匹配、分類(lèi)管控、分級(jí)授權(quán)事項(xiàng)分類(lèi)分級(jí)授權(quán)審批歸口管理資金管控內(nèi)控落地預(yù)算主線(xiàn)業(yè)務(wù)程序?qū)徟鞒叹唧w規(guī)則數(shù)據(jù)口徑合同預(yù)算收支采購(gòu)資產(chǎn)基建預(yù)算收支采購(gòu)基建資產(chǎn)合同什么事由誰(shuí)管如何管規(guī)范化管理、效率提升內(nèi)控解決方案應(yīng)用效果事權(quán)財(cái)權(quán)相匹配、分類(lèi)管控、分級(jí)授權(quán)事項(xiàng)分29內(nèi)控解決方案應(yīng)用效果通過(guò)內(nèi)控解決方案實(shí)施，帶來(lái)業(yè)務(wù)的變化變事后審核為事前管控變經(jīng)驗(yàn)把關(guān)為規(guī)則管控變隨意調(diào)劑為程序管控變財(cái)務(wù)監(jiān)督為全員管控財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)全面實(shí)時(shí)監(jiān)控內(nèi)控解決方案應(yīng)用效果通過(guò)內(nèi)控解決方案實(shí)施，帶來(lái)業(yè)務(wù)的變化30元內(nèi)控解決方案實(shí)施培訓(xùn)應(yīng)用流程梳理與制度設(shè)計(jì)數(shù)據(jù)初始化與系統(tǒng)配置現(xiàn)狀調(diào)研及風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)化實(shí)施周期3個(gè)月優(yōu)化提升訪(fǎng)談紀(jì)要流程框架流程文檔風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告RCM手冊(cè)報(bào)告管控方案設(shè)計(jì)制度、流程、表單系統(tǒng)布署方案系統(tǒng)用戶(hù)手冊(cè)系統(tǒng)管理員手冊(cè)系統(tǒng)配置手冊(cè)系統(tǒng)初始化數(shù)據(jù)采集總結(jié)匯報(bào)及培訓(xùn)材料系統(tǒng)應(yīng)用手冊(cè)項(xiàng)目驗(yàn)收?qǐng)?bào)告元內(nèi)控解決方案實(shí)施培訓(xùn)應(yīng)用流程梳理與制度設(shè)計(jì)數(shù)據(jù)初始化與系統(tǒng)31元內(nèi)控解決方案實(shí)施第1步第2步第

3步第

4步第

5步第

6步第

7步采購(gòu)管控設(shè)計(jì)項(xiàng)目管控設(shè)計(jì)系統(tǒng)升級(jí)實(shí)施管控設(shè)計(jì)信息化落地采購(gòu)平臺(tái)采購(gòu)管理和合同管理預(yù)算管理和收支管理項(xiàng)目管理實(shí)施1期2期3期業(yè)務(wù)范圍本級(jí)單位或試點(diǎn)二級(jí)單位一期內(nèi)容二級(jí)單位實(shí)施本級(jí)單位單位范圍業(yè)務(wù)調(diào)研業(yè)務(wù)調(diào)研、梳理管控流程設(shè)計(jì)626管控方案落地采購(gòu)機(jī)制設(shè)計(jì)采購(gòu)平臺(tái)落地項(xiàng)目分類(lèi)、管理機(jī)制設(shè)計(jì)項(xiàng)目執(zhí)行監(jiān)督落地約3個(gè)月共約3個(gè)月約2個(gè)月約1個(gè)月約1個(gè)月約1個(gè)月約1個(gè)月約1-2個(gè)月約1個(gè)月約1個(gè)月本級(jí)單位或試點(diǎn)二級(jí)單位二期內(nèi)容二級(jí)單位實(shí)施內(nèi)控體系框架建設(shè)元內(nèi)控解決方案實(shí)施第1步第2步第3步第4步第5步第632內(nèi)容提要我們的解決方案關(guān)于我們內(nèi)容提要我們的解決方案33北京汝成科技有限公司-專(zhuān)注于行政事業(yè)單位內(nèi)控的行業(yè)公司

北京汝成科技有限公司成立于2010年10月，從成立之日起，在內(nèi)控領(lǐng)域即開(kāi)始參與深圳市交通運(yùn)輸委員會(huì)、廣州市人力資源和社會(huì)保障局等單位內(nèi)部控制建設(shè)項(xiàng)目，負(fù)責(zé)內(nèi)控管理軟件的整體研發(fā)工作，以?xún)?yōu)質(zhì)的軟件質(zhì)量、高效的團(tuán)隊(duì)效率和服務(wù)質(zhì)量充分贏得了客戶(hù)的信任，成功地完成了項(xiàng)目交付。

在內(nèi)控建設(shè)典型案例單位的實(shí)施過(guò)程中，汝成科技與中國(guó)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制研究所建立了緊密的科研合作關(guān)系。

經(jīng)過(guò)四年多的成功案例實(shí)踐和發(fā)展，汝成科技能夠?yàn)樾姓聵I(yè)單位提供內(nèi)控業(yè)務(wù)咨詢(xún)、內(nèi)控信息系統(tǒng)建設(shè)的一體化服務(wù)。

財(cái)政部于2014年7月份確定全國(guó)首批內(nèi)控建設(shè)典型案例單位共7家，其中國(guó)管局、深交委、北科院和廣州人社等4家單位的內(nèi)控信息系統(tǒng)的建設(shè)提供方均為北京汝成科技。另外，廣州市教育局、鄭州市地稅等多家單位已采用我們的“元”內(nèi)控系統(tǒng)進(jìn)行落地實(shí)施。北京汝成科技有限公司-專(zhuān)注于行政事業(yè)單位內(nèi)控的行業(yè)公司34中國(guó)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制研究所“中國(guó)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制研究所”是中國(guó)內(nèi)部控制研究中心的下設(shè)研究機(jī)構(gòu)，是由中國(guó)內(nèi)部控制研究中心、北京艾圖科技開(kāi)發(fā)有限公司以及北京大華融智管理咨詢(xún)有限公司共同發(fā)起成立，側(cè)重于行政事業(yè)單位內(nèi)部控制研究，主要任務(wù)包括共同為國(guó)家相關(guān)部門(mén)提供內(nèi)部控制規(guī)范完善政策建議；聯(lián)合研究行政事業(yè)單位內(nèi)部控制課題；聯(lián)合為行政事業(yè)單位提供內(nèi)部控制咨詢(xún)服務(wù)。

研究所成立以來(lái)，先后承擔(dān)了深圳市交通運(yùn)輸委員會(huì)“內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)建設(shè)”、深圳市財(cái)政委員會(huì)“行政事業(yè)單位內(nèi)部控制研究”等產(chǎn)學(xué)研項(xiàng)目，對(duì)推動(dòng)我國(guó)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范不斷完善，促進(jìn)我國(guó)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制水平逐步提升，起到了重要的作用。中國(guó)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制研究所“中國(guó)行政事業(yè)單位內(nèi)35謝謝！預(yù)祝：貴單位內(nèi)控管理項(xiàng)目實(shí)施成功！謝謝！預(yù)祝：附錄：內(nèi)控系統(tǒng)與會(huì)計(jì)核算、OA系統(tǒng)的區(qū)別內(nèi)控規(guī)范要求內(nèi)控系統(tǒng)會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)OA系統(tǒng)內(nèi)控規(guī)范包括單位層面、業(yè)務(wù)層面的管控，共六大業(yè)務(wù)領(lǐng)域涵蓋六大業(yè)務(wù)領(lǐng)域，提供與會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)標(biāo)準(zhǔn)接口標(biāo)準(zhǔn)產(chǎn)品內(nèi)容收、支業(yè)務(wù)的事后核算記賬未按內(nèi)控的六大業(yè)務(wù)領(lǐng)域進(jìn)行工作劃分；主要提供通用的事前、事中的事項(xiàng)審核審批，缺乏業(yè)務(wù)控制。分事行權(quán)、分崗設(shè)權(quán)、分級(jí)授權(quán)可分崗、分級(jí)進(jìn)行授權(quán)；可分事項(xiàng)、分級(jí)次、分額度進(jìn)行審核審批；全員參與。主要由財(cái)務(wù)人員操作。提供通用的審核、審批流程；可以對(duì)審核事項(xiàng)初步分類(lèi)，但缺乏業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的管控要素（比如預(yù)算額度控制、支出范圍額控制等）；可全員參與以預(yù)算管理為主線(xiàn)、以資金管控為核心以預(yù)算管理為主線(xiàn)、以資金管控為核心、以過(guò)程控制為重點(diǎn)事后核算計(jì)帳（權(quán)責(zé)發(fā)生制或收付實(shí)現(xiàn)制）以日常辦公事務(wù)處理為主強(qiáng)化流程控制各崗位有明確的業(yè)務(wù)流程管控，業(yè)務(wù)主動(dòng)推送基本無(wú)流程控制（一般有記賬和復(fù)核等幾個(gè)固定審核環(huán)節(jié)）?？梢蕴峁┝鞒炭刂?，但流程控制一般較隨意（比如可以隨意指定審核人或增減流程節(jié)點(diǎn)）附錄：內(nèi)控系統(tǒng)與會(huì)計(jì)核算、OA系統(tǒng)的區(qū)別內(nèi)控規(guī)范要求內(nèi)控系統(tǒng)37行政事業(yè)單位元內(nèi)控管理平臺(tái)

v1.0北京汝成科技有限公司2014年11月行政事業(yè)單位元內(nèi)控管理平臺(tái)

v1.0北京汝成科技有限公司38整體解決方案我們的解決方案關(guān)于我們整體解決方案我們的解決方案39專(zhuān)業(yè)的業(yè)務(wù)梳理服務(wù)適合的內(nèi)控產(chǎn)品元內(nèi)控解決方案以預(yù)算管理為主線(xiàn)以資金管控為核心以過(guò)程控制為重點(diǎn)高效的實(shí)施服務(wù)元內(nèi)控解決方案專(zhuān)業(yè)的適合的元內(nèi)控解決方案高效的元內(nèi)控解決方案40體系化為制度化提供指引信息化為制度化提供落地手段行政事業(yè)單位內(nèi)控管理規(guī)范元內(nèi)控體系建設(shè)“元”內(nèi)控管理平臺(tái)體系化制度化信息化“三化”理論和指導(dǎo)實(shí)務(wù)與操作元內(nèi)控解決方案體系化為制度化提供指引行政事業(yè)單位內(nèi)控管理規(guī)范元內(nèi)控體系建設(shè)41元內(nèi)控解決方案“元”內(nèi)控解決方案總體框架預(yù)算編審預(yù)算批復(fù)執(zhí)行申請(qǐng)借款報(bào)銷(xiāo)支付審定會(huì)計(jì)核算管理報(bào)告事前規(guī)劃事中控制事后監(jiān)控以預(yù)算管理為主線(xiàn)，以資金管控為核心，以過(guò)程控制為重點(diǎn)立項(xiàng)評(píng)審政府采購(gòu)合同管理績(jī)效考評(píng)經(jīng)費(fèi)收支管理工程項(xiàng)目管理專(zhuān)項(xiàng)資金管理固定資產(chǎn)管理元內(nèi)控解決方案“元”內(nèi)控解決方案總體框架預(yù)算編審預(yù)算批復(fù)執(zhí)行42元內(nèi)控解決方案“元”內(nèi)控解決方案建設(shè)內(nèi)容單位層級(jí)內(nèi)部控制管控模式設(shè)計(jì)集權(quán)分權(quán)歸口管理三權(quán)分離2組織框架設(shè)計(jì)機(jī)構(gòu)設(shè)置職責(zé)分工與崗位權(quán)限1組織目標(biāo)業(yè)務(wù)層級(jí)應(yīng)用控制預(yù)算控制收支控制采購(gòu)控制項(xiàng)目控制合同控制資產(chǎn)控制123水電費(fèi)手續(xù)費(fèi)郵電通訊費(fèi)人員經(jīng)費(fèi)行業(yè)會(huì)費(fèi)物業(yè)管理費(fèi)············交通費(fèi)差旅費(fèi)公務(wù)接待費(fèi)辦公費(fèi)印刷費(fèi)宣傳費(fèi)會(huì)議費(fèi)委托業(yè)務(wù)費(fèi)基本建設(shè)工程修繕系統(tǒng)開(kāi)發(fā)升級(jí)費(fèi)公路大中修支出辦公設(shè)備購(gòu)置······系統(tǒng)工程費(fèi)······元內(nèi)控解決方案“元”內(nèi)控解決方案建設(shè)內(nèi)容單位層級(jí)內(nèi)部控制管控43元內(nèi)控解決方案四大結(jié)構(gòu)、強(qiáng)化內(nèi)部控制在“財(cái)政預(yù)算批復(fù)結(jié)構(gòu)”和“會(huì)計(jì)科目結(jié)構(gòu)”基礎(chǔ)之上，結(jié)合單位的實(shí)際業(yè)務(wù)，增加“內(nèi)部預(yù)算結(jié)構(gòu)”和“支出事項(xiàng)結(jié)構(gòu)”，以強(qiáng)化對(duì)單位內(nèi)部經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的管控。財(cái)政預(yù)算結(jié)構(gòu)行政事業(yè)單位會(huì)計(jì)科目結(jié)構(gòu)內(nèi)部預(yù)算結(jié)構(gòu)支出事項(xiàng)結(jié)構(gòu)單位內(nèi)部業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)元內(nèi)控解決方案四大結(jié)構(gòu)、強(qiáng)化內(nèi)部控制在“財(cái)政預(yù)算批復(fù)44元內(nèi)控解決方案

“626”經(jīng)費(fèi)支出管控方案設(shè)計(jì)預(yù)算控制管控事項(xiàng)辦公設(shè)備購(gòu)置行政部門(mén)歸口管理管控方式公務(wù)接待信息系統(tǒng)開(kāi)發(fā)其他事項(xiàng)…分額度審批辦公設(shè)備購(gòu)置標(biāo)準(zhǔn)配置標(biāo)準(zhǔn)政府采購(gòu)合同管理驗(yàn)收辦公設(shè)備購(gòu)置情況表采購(gòu)清單入庫(kù)單額度控制綜合部門(mén)歸口管理信息部門(mén)歸口審核分額度審批公務(wù)接待級(jí)別標(biāo)準(zhǔn)公務(wù)接待定點(diǎn)公務(wù)接待審批單分額度審批逐項(xiàng)審批無(wú)立項(xiàng)評(píng)審政府采購(gòu)合同管理項(xiàng)目驗(yàn)收立項(xiàng)申請(qǐng)可研報(bào)告需求說(shuō)明書(shū)驗(yàn)收?qǐng)?bào)告……………開(kāi)支范圍控制遵循內(nèi)控制度要求，綜合應(yīng)用各種管控方式歸口控制審批控制標(biāo)準(zhǔn)控制程序控制單據(jù)控制元內(nèi)控解決方案“626”經(jīng)費(fèi)支出管控方案設(shè)計(jì)預(yù)算控制管控事45元內(nèi)控解決方案標(biāo)準(zhǔn)與單據(jù)管理設(shè)計(jì)支出事項(xiàng)結(jié)構(gòu)內(nèi)部預(yù)算結(jié)構(gòu)梳理支出事項(xiàng)支出事項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)分析支出事項(xiàng)管控方案職能梳理經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析開(kāi)支范圍設(shè)定遵循內(nèi)控制度要求，綜合應(yīng)用各種管控方式

“626”經(jīng)費(fèi)支出管控方案工作步驟元內(nèi)控解決方案標(biāo)準(zhǔn)與單據(jù)管理設(shè)計(jì)支出事項(xiàng)結(jié)構(gòu)內(nèi)部預(yù)算結(jié)構(gòu)梳理46元內(nèi)控解決方案杜絕無(wú)預(yù)算、超預(yù)算支出措施：

強(qiáng)化內(nèi)部預(yù)算批復(fù)與調(diào)整機(jī)制

通過(guò)信息系統(tǒng)發(fā)起預(yù)算執(zhí)行申請(qǐng)、支出申請(qǐng)，無(wú)預(yù)算指標(biāo)不允許填報(bào)嚴(yán)格按照預(yù)算批復(fù)的方向與范圍支出措施：

建立內(nèi)部預(yù)算事項(xiàng)細(xì)化開(kāi)支范圍，分類(lèi)分期釋放預(yù)算指標(biāo)

通過(guò)信息系統(tǒng)限定開(kāi)支范圍，超出范圍的費(fèi)用無(wú)法提交審批各司其職、歸口管理、分工審核措施：

編制經(jīng)費(fèi)支出指南根據(jù)職責(zé)分工設(shè)定審批流程、通過(guò)信息系統(tǒng)主動(dòng)推送方便業(yè)務(wù)人員工作，寓管理于服務(wù)之中

內(nèi)部預(yù)算指標(biāo)真正反映單位工作事項(xiàng)，錢(qián)隨事走，事權(quán)與財(cái)權(quán)相匹配業(yè)務(wù)流程與審批權(quán)限事前明確，標(biāo)準(zhǔn)一致，職責(zé)清晰預(yù)算成為單位業(yè)務(wù)工作的量化反映與管理手段，避免“打埋伏”經(jīng)費(fèi)支出管控方案實(shí)現(xiàn)效果元內(nèi)控解決方案杜絕無(wú)預(yù)算、超預(yù)算支出內(nèi)部預(yù)算指標(biāo)真正反映單47元內(nèi)控解決方案采購(gòu)管控方案設(shè)計(jì)采購(gòu)辦采購(gòu)領(lǐng)導(dǎo)小組采購(gòu)監(jiān)督小組采購(gòu)需求方工程規(guī)劃課題信息化歸口管理立項(xiàng)第三方評(píng)審制度采購(gòu)事項(xiàng)采購(gòu)需求需求評(píng)審采購(gòu)方式確定使用方采購(gòu)辦公開(kāi)招標(biāo)自行采購(gòu)先定價(jià)再定人按標(biāo)準(zhǔn)專(zhuān)業(yè)核價(jià)（歸口部門(mén)）市場(chǎng)競(jìng)價(jià)需求方歸口部門(mén)輪值人員評(píng)標(biāo)小組采購(gòu)監(jiān)察員特邀專(zhuān)家預(yù)選供應(yīng)商庫(kù)系統(tǒng)隨機(jī)抽取行政事業(yè)單位采購(gòu)管控平臺(tái)元內(nèi)控解決方案采購(gòu)管控方案設(shè)計(jì)采購(gòu)辦采購(gòu)領(lǐng)導(dǎo)小組采購(gòu)監(jiān)督小組48元內(nèi)控解決方案采購(gòu)管控方案實(shí)現(xiàn)效果避免“一對(duì)一”談價(jià)措施：

隨機(jī)抽選與

第三方評(píng)審相結(jié)合的定人機(jī)制

建立供應(yīng)商庫(kù)和招標(biāo)代理機(jī)構(gòu)庫(kù)機(jī)制

科學(xué)定價(jià)

措施：

標(biāo)準(zhǔn)價(jià)、專(zhuān)業(yè)核價(jià)、市場(chǎng)競(jìng)價(jià)相結(jié)合的定價(jià)機(jī)制從機(jī)制上杜絕采購(gòu)環(huán)節(jié)的人為操控，使議價(jià)成為不可能專(zhuān)業(yè)、獨(dú)立的經(jīng)辦機(jī)構(gòu)和紀(jì)檢監(jiān)察同步監(jiān)督，使執(zhí)行效果得到保障與預(yù)算、合同管理自動(dòng)銜接，控制邏輯嚴(yán)密運(yùn)用信息系統(tǒng)隨機(jī)抽選，公平高效，采購(gòu)單價(jià)和采購(gòu)預(yù)算有所降低元內(nèi)控解決方案采購(gòu)管控方案實(shí)現(xiàn)效果避免“一對(duì)一”談價(jià)從機(jī)制49元內(nèi)控解決方案內(nèi)控制度建設(shè)路線(xiàn)國(guó)家法律行政法規(guī)部門(mén)規(guī)章工作通知單位內(nèi)部經(jīng)濟(jì)活動(dòng)制度對(duì)標(biāo)查漏補(bǔ)缺指導(dǎo)現(xiàn)狀調(diào)研梳理評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估外部政策法規(guī)內(nèi)部控制體系框架內(nèi)部管理制度內(nèi)部控制規(guī)范規(guī)范總則單位層面內(nèi)部控制業(yè)務(wù)層面內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估及控制方法評(píng)價(jià)與監(jiān)督分類(lèi)分級(jí)重要業(yè)務(wù)事項(xiàng)重大風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域關(guān)鍵業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)優(yōu)化完善指導(dǎo)是否符合國(guó)家規(guī)定的范圍、程序和標(biāo)準(zhǔn)是否切合單位業(yè)務(wù)實(shí)際和管理要求元內(nèi)控解決方案內(nèi)控制度建設(shè)路線(xiàn)國(guó)家法律行政法規(guī)部門(mén)規(guī)章工作通50元內(nèi)控解決方案內(nèi)控制度分類(lèi)一級(jí)基本制度二級(jí)管理辦法三級(jí)實(shí)施細(xì)則管理流程文檔行政事業(yè)單位內(nèi)控制度框架單位層面內(nèi)控制度內(nèi)部控制規(guī)范單位決策管理制度機(jī)構(gòu)崗位管理制度關(guān)鍵人員管理制度信息公開(kāi)管理制度業(yè)務(wù)層面內(nèi)控制度預(yù)算管理制度財(cái)務(wù)管理制度政府采購(gòu)管理制度建設(shè)項(xiàng)目管理制度資產(chǎn)管理制度合同管理制度非稅收入管理辦法經(jīng)費(fèi)支出管理辦法財(cái)政票據(jù)管理辦法政府性債務(wù)管理辦法會(huì)計(jì)核算管理辦法貨幣資金管理辦法國(guó)有資產(chǎn)管理辦法……公務(wù)接待費(fèi)管理細(xì)則公務(wù)用車(chē)運(yùn)行費(fèi)細(xì)則會(huì)議費(fèi)支出管理細(xì)則公務(wù)車(chē)購(gòu)置管理細(xì)則軟件資產(chǎn)管理細(xì)則房屋資產(chǎn)管理細(xì)則差旅費(fèi)支出管理細(xì)則土地資產(chǎn)管理細(xì)則政府性基金管理辦法內(nèi)控運(yùn)行管理辦法內(nèi)控評(píng)價(jià)管理辦法內(nèi)控自我評(píng)價(jià)實(shí)施細(xì)則政策和程序以流程為載體有效落地風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估制度內(nèi)部監(jiān)督制度事項(xiàng)分類(lèi)管控流程原則要求具體規(guī)定工作標(biāo)準(zhǔn)元內(nèi)控解決方案內(nèi)控制度分類(lèi)一級(jí)基本制度二級(jí)管理辦法三級(jí)51元內(nèi)控平臺(tái)“汝成行政事業(yè)單位元內(nèi)控管理平臺(tái)”（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“元內(nèi)控平臺(tái)”或“元內(nèi)控系統(tǒng)”），是與財(cái)政部《內(nèi)控規(guī)范》要求相配套的內(nèi)部控制信息系統(tǒng)，是單位內(nèi)控制度得到貫徹執(zhí)行的最為有效的科技手段。元內(nèi)控平臺(tái)在業(yè)務(wù)上遵循以下政策規(guī)范和技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)：

●《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》

●《中共中央關(guān)于全面深化改革若干重大問(wèn)題的決定》●《黨政機(jī)關(guān)厲行節(jié)約反對(duì)浪費(fèi)條例》

●《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》

●《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》

●《行政單位財(cái)務(wù)規(guī)則》

●《事業(yè)單位財(cái)務(wù)規(guī)則》元內(nèi)控平臺(tái)“汝成行政事業(yè)單位元內(nèi)控管理平臺(tái)”（以下簡(jiǎn)稱(chēng)52元內(nèi)控平臺(tái)基礎(chǔ)模塊：預(yù)算管理支出管理收入管理統(tǒng)計(jì)分析信息園地配置管理選配模塊：采購(gòu)管理合同管理項(xiàng)目管理資產(chǎn)財(cái)務(wù)管理資金財(cái)務(wù)考核元內(nèi)控平臺(tái)基礎(chǔ)模塊：53元內(nèi)控平臺(tái)“元”內(nèi)控管理平臺(tái)功能框架汝成行政事業(yè)單位“元”內(nèi)控管理平臺(tái)預(yù)算編審預(yù)算批復(fù)支出管理項(xiàng)目管理采購(gòu)管理收入管理合同管理三公預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)管理決策支持BPM配置信息園地系統(tǒng)管理財(cái)務(wù)考核資產(chǎn)財(cái)務(wù)OA系統(tǒng)會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)國(guó)庫(kù)支付系統(tǒng)政府采購(gòu)系統(tǒng)實(shí)物資產(chǎn)管理系統(tǒng)電子支付平臺(tái)財(cái)政預(yù)算編報(bào)系統(tǒng)財(cái)政決算系統(tǒng)涵蓋單位內(nèi)控規(guī)范“六大業(yè)務(wù)領(lǐng)域”元內(nèi)控平臺(tái)“元”內(nèi)控管理平臺(tái)功能框架汝成行政事業(yè)單位“元”內(nèi)54元內(nèi)控平臺(tái)元內(nèi)控系統(tǒng)-相關(guān)業(yè)務(wù)總圖預(yù)算相關(guān)系統(tǒng)預(yù)算執(zhí)行預(yù)算編審項(xiàng)目管理預(yù)算批復(fù)支付申請(qǐng)收入、到賬登記采購(gòu)執(zhí)行合同登記預(yù)算審批財(cái)政批復(fù)國(guó)庫(kù)系統(tǒng)非稅系統(tǒng)政府采購(gòu)網(wǎng)財(cái)政端預(yù)算單位12378591011613155251項(xiàng)目支出申報(bào)項(xiàng)目預(yù)審申請(qǐng)執(zhí)行直接執(zhí)行支付審核支付受理會(huì)計(jì)核算資金財(cái)務(wù)考核0103024041121413167271311773資產(chǎn)管理18元內(nèi)控平臺(tái)元內(nèi)控系統(tǒng)-相關(guān)業(yè)務(wù)總圖預(yù)算相關(guān)系統(tǒng)預(yù)算執(zhí)行預(yù)算編55元內(nèi)控平臺(tái)以預(yù)算管理為主線(xiàn)以資金管控為核心以過(guò)程控制為重點(diǎn)元內(nèi)控平臺(tái)以預(yù)算管理為主線(xiàn)以資金管控為核心以過(guò)程控制為重點(diǎn)56元內(nèi)控平臺(tái)管理關(guān)口前移強(qiáng)調(diào)“事前規(guī)劃、事中控制”，環(huán)環(huán)相扣預(yù)設(shè)事項(xiàng)流程規(guī)則，“強(qiáng)化流程控制”預(yù)算編制預(yù)算批復(fù)執(zhí)行申請(qǐng)采購(gòu)申請(qǐng)（不得超預(yù)算、超開(kāi)支范圍申請(qǐng)）借款申請(qǐng)報(bào)銷(xiāo)申請(qǐng)（不得超預(yù)算、不得超申請(qǐng)額度進(jìn)行支出）財(cái)務(wù)審定出納受理會(huì)計(jì)核算環(huán)節(jié)1環(huán)節(jié)2環(huán)節(jié)3流程控制元內(nèi)控平臺(tái)管理關(guān)口前移預(yù)算編制執(zhí)行申請(qǐng)借款申請(qǐng)財(cái)務(wù)審定環(huán)節(jié)157元內(nèi)控平臺(tái)支持多組織層級(jí)，統(tǒng)分結(jié)合主管單位統(tǒng)一數(shù)據(jù)規(guī)格、統(tǒng)一管控配置，分級(jí)審批二級(jí)單位歸口管理，分級(jí)審核、審批業(yè)務(wù)部門(mén)按業(yè)務(wù)規(guī)范執(zhí)行預(yù)算管控配置、三公統(tǒng)籌控制、單位重點(diǎn)經(jīng)費(fèi)控制，分級(jí)及歸口審批、決策支持等主管單位預(yù)算分解、預(yù)算分批發(fā)布、開(kāi)支范圍設(shè)定，歸口設(shè)置，分級(jí)審核審批、預(yù)算執(zhí)行跟蹤、數(shù)據(jù)分析等二級(jí)單位預(yù)算執(zhí)行（預(yù)算編制、支出申請(qǐng)、采購(gòu)申請(qǐng)等），統(tǒng)籌及歸口，預(yù)算執(zhí)行跟蹤等業(yè)務(wù)部門(mén)元內(nèi)控平臺(tái)支持多組織層級(jí)，統(tǒng)分結(jié)合管控配置、三公統(tǒng)籌控制、單58元內(nèi)控平臺(tái)操作直觀(guān)、簡(jiǎn)潔，使用便捷提供常用功能快捷操作主動(dòng)推送待辦事項(xiàng)業(yè)務(wù)部門(mén)預(yù)算執(zhí)行，了然于胸元內(nèi)控平臺(tái)操作直觀(guān)、簡(jiǎn)潔，使用便捷提供常用功能快捷操作主動(dòng)推59元內(nèi)控平臺(tái)豐富的決策支持報(bào)表預(yù)算決策報(bào)表收支決策報(bào)表采購(gòu)決策報(bào)表項(xiàng)目決策報(bào)表……元內(nèi)控平臺(tái)豐富的決策支持報(bào)表60元內(nèi)控平臺(tái)管控配置收放自如通過(guò)產(chǎn)品快速配置功能，可以為客戶(hù)業(yè)務(wù)實(shí)現(xiàn)量身定制的管控設(shè)計(jì)效果，收放自如：分單位、分事項(xiàng)，配置預(yù)算執(zhí)行方式、開(kāi)支范圍；分單位層級(jí)、分事項(xiàng)、分額度配置審批流程；為重點(diǎn)事項(xiàng)按需設(shè)置控制額度；按采購(gòu)事項(xiàng)不同，進(jìn)行采購(gòu)過(guò)程配置；為不同項(xiàng)目類(lèi)型，配置不同項(xiàng)目過(guò)程及管控要素；…….分事項(xiàng)流程配置元內(nèi)控平臺(tái)管控配置收放自如分事項(xiàng)流程配置61元內(nèi)控平臺(tái)成長(zhǎng)的歷程脫胎于行政事業(yè)單位部門(mén)預(yù)算改革成長(zhǎng)于行政事業(yè)單位多年的財(cái)務(wù)管理實(shí)踐發(fā)展于行政事業(yè)單位內(nèi)控體系建設(shè)特點(diǎn)與行政事業(yè)單位內(nèi)控規(guī)范緊密配合與行政事業(yè)單位實(shí)際工作緊密結(jié)合元內(nèi)控平臺(tái)成長(zhǎng)的歷程62元內(nèi)控解決方案應(yīng)用效果建立單位內(nèi)控體系，實(shí)施內(nèi)控信息系統(tǒng)落地運(yùn)行，為單位領(lǐng)導(dǎo)提供內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)防范的有力手段。元內(nèi)控解決方案內(nèi)控落地，有力支持元內(nèi)控解決方案應(yīng)用效果建立單位內(nèi)控體系，實(shí)施內(nèi)控信息系統(tǒng)落地63內(nèi)控解決方案應(yīng)用效果對(duì)業(yè)務(wù)部門(mén)而言：實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)規(guī)則的主動(dòng)推送，減少違規(guī)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)財(cái)務(wù)部門(mén)而言：收放有據(jù)，主動(dòng)服務(wù)，化解矛盾，提升財(cái)務(wù)管理價(jià)值內(nèi)控解決方案應(yīng)用效果對(duì)業(yè)務(wù)部門(mén)而言：實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)規(guī)則的主動(dòng)推送，64內(nèi)控解決方案應(yīng)用效果對(duì)紀(jì)檢部門(mén)而言：減少舞弊，反腐中主動(dòng)預(yù)防。壓力借口機(jī)會(huì)舞弊法律法規(guī)不敢職業(yè)道德不愿內(nèi)部控制不能不易內(nèi)控解決方案應(yīng)用效果對(duì)紀(jì)檢部門(mén)而言：減少舞弊，反腐中主動(dòng)預(yù)防65內(nèi)控解決方案應(yīng)用效果事權(quán)財(cái)權(quán)相匹配、分類(lèi)管控、分級(jí)授權(quán)事項(xiàng)分類(lèi)分級(jí)授權(quán)審批歸口管理資金管控內(nèi)控落地預(yù)算主線(xiàn)業(yè)務(wù)程序?qū)徟鞒叹唧w規(guī)則數(shù)據(jù)口徑合同預(yù)算收支采購(gòu)資產(chǎn)基建預(yù)算收支采購(gòu)基建資產(chǎn)合同什么事由誰(shuí)管如何管規(guī)范化管理、效率提升內(nèi)控解決方案應(yīng)用效果事權(quán)財(cái)權(quán)相匹配、分類(lèi)管控、分級(jí)授權(quán)事項(xiàng)分66內(nèi)控解決方案應(yīng)用效果通過(guò)內(nèi)控解決方案實(shí)施，帶來(lái)業(yè)務(wù)的變化變事后審核為事前管控變經(jīng)驗(yàn)把關(guān)為規(guī)則管控變隨意調(diào)劑為程序管控變財(cái)務(wù)監(jiān)督為全員管控財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)全面實(shí)時(shí)監(jiān)控內(nèi)控解決方案應(yīng)用效果通過(guò)內(nèi)控解決方案實(shí)施，帶來(lái)業(yè)務(wù)的變化67元內(nèi)控解決方案實(shí)施培訓(xùn)應(yīng)用流程梳理與制度設(shè)計(jì)數(shù)據(jù)初始化與系統(tǒng)配置現(xiàn)狀調(diào)研及風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)化實(shí)施周期3個(gè)月優(yōu)化提升訪(fǎng)談紀(jì)要流程框架流程文檔風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告RCM手冊(cè)報(bào)告管控方案設(shè)計(jì)制度、流程、表單系統(tǒng)布署方案系統(tǒng)用戶(hù)手冊(cè)系統(tǒng)管理員手冊(cè)系統(tǒng)配置手冊(cè)系統(tǒng)初始化數(shù)據(jù)采集總結(jié)匯報(bào)及培訓(xùn)材料系統(tǒng)應(yīng)用手冊(cè)項(xiàng)目驗(yàn)收?qǐng)?bào)告元內(nèi)控解決方案實(shí)施培訓(xùn)應(yīng)用流程梳理與制度設(shè)計(jì)數(shù)據(jù)初始化與系統(tǒng)68元內(nèi)控解決方案實(shí)施第1步第2步第

3步第

4步第

5步第

6步第

7步采購(gòu)管控設(shè)計(jì)項(xiàng)目管控設(shè)計(jì)系統(tǒng)升級(jí)實(shí)施管控設(shè)計(jì)信息化落地采購(gòu)平臺(tái)采購(gòu)管理和合同管理預(yù)算管理和收支管理項(xiàng)目管理實(shí)施1期2期3期業(yè)務(wù)范圍本級(jí)單位或試點(diǎn)二級(jí)單位一期內(nèi)容二級(jí)單位實(shí)施本級(jí)單位單位范圍業(yè)務(wù)調(diào)研業(yè)務(wù)調(diào)研、梳理管控流程設(shè)計(jì)626管控方案落地采購(gòu)機(jī)制設(shè)計(jì)采購(gòu)平臺(tái)落地項(xiàng)目分類(lèi)、管理機(jī)制設(shè)計(jì)項(xiàng)目執(zhí)行監(jiān)督落地約3個(gè)月共約3個(gè)月約2個(gè)月約1個(gè)月約1個(gè)