非法行為：洗錢課件

moneylaundering！洗黑錢moneylaundering！1“洗錢”(MoneyLaundering)是指將毒品犯罪、黑社會性質(zhì)的組織犯罪、恐怖活動犯罪、走私犯罪或者其他犯罪的違法所得及其產(chǎn)生的收益，通過各種手段掩飾、隱瞞其來源和性質(zhì)，使其在形式上合法化的行為?！跋村X”(MoneyLaundering)2典型的洗錢過程、、。

處置階段培植階段融合階段典型的洗錢過程處置階段培植階段融合階段3

即將犯罪收益投入到清洗系統(tǒng)的過程，是最容易被偵查到的階段。處置階段處置階段4

即通過復(fù)雜的多種、多層的金融交易，將非法收益與其來源分開，并進(jìn)行最大限度的分散，以掩飾線索和隱藏身份。培植階段培植階段5這也被形象地描述為“甩干”，即使非法變?yōu)楹戏ǎ瑸榉缸锏脕淼呢?cái)務(wù)提供表面的合法掩藏，在犯罪收益披上了合法外衣后，犯罪收益人就能夠自由地享用這些骯臟的收益，將清洗后的錢集中起來使用。融合階段這也被形象地描述為“甩干”，即使非法變?yōu)楹戏?目前洗錢的主要手段第一：古董買賣第二：壽險(xiǎn)交易第三：海外投資第四：地下錢莊第五：各類賭場第六：證券洗錢目前洗錢的主要手段第一：古董買賣7古董買賣

你買了40只明代的花瓶，每個5000美元。你把它們都拿出來拍賣，把這些藏品分別存放在12家拍賣行內(nèi)，最好分布在12個不同的城市。當(dāng)一只花瓶被拿出來拍賣時(shí)，你會派你最親近的叔叔嬸嬸去拍賣行把它買回來。人們買你的每件東西一般都是用支票付款，所以，當(dāng)你的叔叔高價(jià)為買其中的一個花瓶付給拍賣行5500美元現(xiàn)金時(shí)（即5000美元的拍賣價(jià)加上向買主收取的10%的手續(xù)費(fèi)，這5500美元就是被洗的錢），他們會給你一張4500美元的支票，即拍賣價(jià)減去向賣主收取的10%的手續(xù)費(fèi)

由此你成功的洗干凈了4500美元，額外的1000美元作為洗錢成本消耗掉了。這些費(fèi)用作為洗錢的開支完全可以被一筆勾銷。幸運(yùn)的是，你還可以把這個花瓶再次拍賣。當(dāng)然，做這檔生意的前提是：你多少得有點(diǎn)沒落貴族的做派。古董買賣你買了40只明代的花瓶，每個8壽險(xiǎn)交易

保險(xiǎn)“洗錢”主要集中在壽險(xiǎn)領(lǐng)域，尤其是在團(tuán)體壽險(xiǎn)中。通過長險(xiǎn)短做、躉交即領(lǐng)、團(tuán)險(xiǎn)個做等不正常的投保、退保方式，達(dá)到將集體的、國家的公款轉(zhuǎn)入單位“小金庫”、化為個人私款或逃避納稅的目的。而有的保險(xiǎn)公司也明知其投保目的不純，卻積極地促成這類“保單”，有些業(yè)務(wù)員甚至以此為誘餌，為業(yè)務(wù)對象出謀劃策，主動提供“洗錢”方便。壽險(xiǎn)交易保險(xiǎn)“洗錢”主要集中在壽險(xiǎn)領(lǐng)域，尤9海外投資經(jīng)典做法是：

進(jìn)口時(shí)，高報(bào)進(jìn)口設(shè)備和原材料的價(jià)格，以高比例傭金、折扣等形式支付給國外供貨商，然后從其手中拿回扣、分贓款，并將非法所得留存在國外；出口時(shí)，則大肆壓低出口商品的價(jià)格，或采用發(fā)票金額遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于實(shí)際交易額的方式，將貨款差額由國外進(jìn)口商存入出口商在國外的賬戶。如果膽子足夠大，可以考慮在境外銀行直接建有個人賬戶。如此一來，這樣的情景便不令人吃驚了：某些國有企業(yè)的海外分支機(jī)構(gòu)已經(jīng)演變?yōu)閷I(yè)的洗錢中心。另外，不妨通過代理人或移民海外的子女、親屬，用辦皮包公司的辦法把黑錢洗白。如果主管部門派人去查，將會得到一些令人神傷的虧損理由。接下來的后果更為傳奇：一些所謂虧損公司的負(fù)責(zé)人及其親屬在幾年內(nèi)成了富翁，當(dāng)上了幸福的美國“投資移民”；與此同時(shí)，這些中資公司在海外賬戶里非法持有的外匯，遠(yuǎn)遠(yuǎn)地超于國家外匯管理部門所掌握的數(shù)額。需要點(diǎn)明的是，此過程的主角，正是那些政府官員。海外投資經(jīng)典做法是：10地下錢莊2002年汕頭許鵬展地下錢莊案至今令人記憶猶新。許鵬展的主要“資產(chǎn)”，是許鵬展以汕頭市金園區(qū)新興鴻展農(nóng)副產(chǎn)品商行等20多個空殼公司名義在幾個銀行開設(shè)的20多個賬戶。在一個設(shè)施再普通不過的寫字間，許的日常業(yè)務(wù)為造假財(cái)務(wù)報(bào)表、虛報(bào)營業(yè)額和利潤，卻在沒有任何營業(yè)活動和收入的情況下，不斷繳納各種稅收和保險(xiǎn)。由于錢莊資金往來量巨大，許鵬展需要頻繁地更換賬戶。每換幾個新賬戶，他就逐步從老賬戶里把資金轉(zhuǎn)到新賬戶上來。目前，廣東、福建、浙江一帶的地下錢莊一般與香港的找換店連為一體，采用在境內(nèi)用人民幣交割，境外用外匯交割的形式，不發(fā)生資金外逃的物理過程。地下錢莊之間也經(jīng)?；ハ嗖鸾?，組成一個相互勾聯(lián)的體系。用地下錢莊洗錢的“好處”有兩個，一是成本非常低，以港幣為例，假如銀行的兌換牌價(jià)是1.08,地下錢莊的牌價(jià)基本上只有1.10；第二，黑錢到了境外可以經(jīng)常以親友饋贈的方式流回來。

中國內(nèi)地每年通過地下錢莊“洗”出去的黑錢至少高達(dá)2000億元人民幣，相當(dāng)于國內(nèi)生產(chǎn)總值的2%。地下錢莊2002年汕頭許鵬展地下錢莊案至今令人記憶猶新。許鵬11各類賭場

如果是高手，他拿著1000萬的籌碼進(jìn)場，輸?shù)?00萬后離場，要求賭場把剩下的900萬打進(jìn)他的賬戶，他已經(jīng)為將來可能的追查設(shè)置了障礙。因此，人們只注意到這些人在不停地輸錢，但相對于標(biāo)準(zhǔn)洗錢模式中的大量損耗，賭場洗錢的風(fēng)險(xiǎn)常常會被認(rèn)為是可以接受的。賭場是最傳統(tǒng)的洗錢場所。早期黑手黨的毒品買賣大都是現(xiàn)金交易，錢上通常沾有白粉，一旦被警察抓住難以脫罪。黑手黨成員便攜帶現(xiàn)金去賭場換成籌碼，一旦輸?shù)舨畈欢?0%的錢，就把剩下的籌碼換回現(xiàn)金，順理成章地把贓錢變成“干凈”的收入。與現(xiàn)實(shí)生活中的賭場相比，網(wǎng)上賭場已經(jīng)成為洗錢的安全天堂。賭博網(wǎng)站總部大多設(shè)在有“逃稅天堂”之稱的加勒比地區(qū)。許多網(wǎng)站根本沒有受到政府部門的監(jiān)管，也不遵守國際賭場的游戲規(guī)則，它們甚至不會查問客戶的身份資料。許多犯罪集團(tuán)把錢款打進(jìn)在這些賭博網(wǎng)站開設(shè)的賬戶后，一般先象征性地賭上一兩次，然后就馬上通知網(wǎng)站說“我不想再玩了”，要求網(wǎng)站把自己戶頭里的錢以網(wǎng)站的名義開出一張支票退回來。于是，一筆筆數(shù)額巨大的“黑錢”便輕而易舉地“洗白”了！初步估算，每年通過數(shù)百個賭博網(wǎng)站清洗的“黑錢”數(shù)額大約在6000億至15000億美元之間。各類賭場

如果是高手，他拿著1000萬122002年12月16日，裕豐國際和富昌國際及金禾國際在香港被勒令停牌，停牌原因涉及洗錢。這三家公司，多為朋友之間相互幫襯持股，圈子外的小股東非常少，這種公司在香港市場人稱“干”，而被稱做“干”的一類公司往往被某些國際組織視為洗黑錢的“最佳拍檔”。證券洗錢2002年12月16日，裕豐國際和富昌國際13洗錢的危害！洗錢造成了極其嚴(yán)重的經(jīng)濟(jì)、安全和社會后果。洗錢為販毒者、恐怖主義分子、非法武器交易商、腐敗的政府官員以及其他罪犯的運(yùn)作和發(fā)展提供了動力。洗錢已經(jīng)變得越來越國際化，而與犯罪活動有關(guān)的金融問題也由于科技的日新月異以及金融服務(wù)業(yè)的全球化而變得日益復(fù)雜化。據(jù)國際貨幣基金組織統(tǒng)計(jì)，全球每年非法洗錢的數(shù)額約占世界國內(nèi)生產(chǎn)總值的2%至5%，介于6000億至1.8萬億美元之間，且每年以1000億美元的數(shù)額不斷增加。特別是在當(dāng)前經(jīng)濟(jì)全球化、資本流動國際化的情況下，洗錢活動對國際金融體系的安全、對國際政治經(jīng)濟(jì)秩序的危害極大。洗錢的危害！洗錢造成了極其嚴(yán)重的經(jīng)濟(jì)、安全和14政府所做的相關(guān)工作中國人民銀行令根據(jù)《中華人民共和國反洗錢法》、《華人民共和國中國人民銀行法》等法律規(guī)定，中國人民銀行制定了《金融機(jī)構(gòu)反洗錢規(guī)定》，經(jīng)2006年11月6日第25次行長辦公會議通過，并于2007年1月1日起施行。行長周小川二〇〇六年十一月十四日政府所做的相關(guān)工作中國人民銀行令15對于洗錢的懲罰！【洗錢罪】明知是毒品犯罪、黑社會性質(zhì)的組織犯罪、恐怖活動犯罪、走私犯罪的違法所得及其產(chǎn)生的收益，為掩飾、隱瞞其來源和性質(zhì)，有下列行為之一的，沒收實(shí)施以上犯罪的違法所得及其產(chǎn)生的收益，處五年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處洗錢數(shù)額百分之五以上百分之二十以下罰金；情節(jié)嚴(yán)重的，處五年以上十年以下有期徒刑，并處洗錢數(shù)額百分之五以上百分之二十以下罰金：

（一）提供資金帳戶的；

（二）協(xié)助將財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)換為現(xiàn)金或者金融票據(jù)的；

（三）通過轉(zhuǎn)帳或者其他結(jié)算方式協(xié)助資金轉(zhuǎn)移的；

（四）協(xié)助將資金匯往境外的；

（五）以其他方法掩飾、隱瞞犯罪的違法所得及其收益的來源和性質(zhì)的。

單位犯前款罪的，對單位判處罰金，并對其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，處五年以下有期徒刑或者拘役；情節(jié)嚴(yán)重的，處五年以上十年以下有期徒刑。（第三修正案第7條修改）

對于洗錢的懲罰！【洗錢罪】明知是毒品犯罪、黑社會性16

謝謝大家

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moneylaundering！洗黑錢moneylaundering！18“洗錢”(MoneyLaundering)是指將毒品犯罪、黑社會性質(zhì)的組織犯罪、恐怖活動犯罪、走私犯罪或者其他犯罪的違法所得及其產(chǎn)生的收益，通過各種手段掩飾、隱瞞其來源和性質(zhì)，使其在形式上合法化的行為?！跋村X”(MoneyLaundering)19典型的洗錢過程、、。

處置階段培植階段融合階段典型的洗錢過程處置階段培植階段融合階段20

即將犯罪收益投入到清洗系統(tǒng)的過程，是最容易被偵查到的階段。處置階段處置階段21

即通過復(fù)雜的多種、多層的金融交易，將非法收益與其來源分開，并進(jìn)行最大限度的分散，以掩飾線索和隱藏身份。培植階段培植階段22這也被形象地描述為“甩干”，即使非法變?yōu)楹戏?，為犯罪得來的?cái)務(wù)提供表面的合法掩藏，在犯罪收益披上了合法外衣后，犯罪收益人就能夠自由地享用這些骯臟的收益，將清洗后的錢集中起來使用。融合階段這也被形象地描述為“甩干”，即使非法變?yōu)楹戏?3目前洗錢的主要手段第一：古董買賣第二：壽險(xiǎn)交易第三：海外投資第四：地下錢莊第五：各類賭場第六：證券洗錢目前洗錢的主要手段第一：古董買賣24古董買賣

你買了40只明代的花瓶，每個5000美元。你把它們都拿出來拍賣，把這些藏品分別存放在12家拍賣行內(nèi)，最好分布在12個不同的城市。當(dāng)一只花瓶被拿出來拍賣時(shí)，你會派你最親近的叔叔嬸嬸去拍賣行把它買回來。人們買你的每件東西一般都是用支票付款，所以，當(dāng)你的叔叔高價(jià)為買其中的一個花瓶付給拍賣行5500美元現(xiàn)金時(shí)（即5000美元的拍賣價(jià)加上向買主收取的10%的手續(xù)費(fèi)，這5500美元就是被洗的錢），他們會給你一張4500美元的支票，即拍賣價(jià)減去向賣主收取的10%的手續(xù)費(fèi)

由此你成功的洗干凈了4500美元，額外的1000美元作為洗錢成本消耗掉了。這些費(fèi)用作為洗錢的開支完全可以被一筆勾銷。幸運(yùn)的是，你還可以把這個花瓶再次拍賣。當(dāng)然，做這檔生意的前提是：你多少得有點(diǎn)沒落貴族的做派。古董買賣你買了40只明代的花瓶，每個25壽險(xiǎn)交易

保險(xiǎn)“洗錢”主要集中在壽險(xiǎn)領(lǐng)域，尤其是在團(tuán)體壽險(xiǎn)中。通過長險(xiǎn)短做、躉交即領(lǐng)、團(tuán)險(xiǎn)個做等不正常的投保、退保方式，達(dá)到將集體的、國家的公款轉(zhuǎn)入單位“小金庫”、化為個人私款或逃避納稅的目的。而有的保險(xiǎn)公司也明知其投保目的不純，卻積極地促成這類“保單”，有些業(yè)務(wù)員甚至以此為誘餌，為業(yè)務(wù)對象出謀劃策，主動提供“洗錢”方便。壽險(xiǎn)交易保險(xiǎn)“洗錢”主要集中在壽險(xiǎn)領(lǐng)域，尤26海外投資經(jīng)典做法是：

進(jìn)口時(shí)，高報(bào)進(jìn)口設(shè)備和原材料的價(jià)格，以高比例傭金、折扣等形式支付給國外供貨商，然后從其手中拿回扣、分贓款，并將非法所得留存在國外；出口時(shí)，則大肆壓低出口商品的價(jià)格，或采用發(fā)票金額遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于實(shí)際交易額的方式，將貨款差額由國外進(jìn)口商存入出口商在國外的賬戶。如果膽子足夠大，可以考慮在境外銀行直接建有個人賬戶。如此一來，這樣的情景便不令人吃驚了：某些國有企業(yè)的海外分支機(jī)構(gòu)已經(jīng)演變?yōu)閷I(yè)的洗錢中心。另外，不妨通過代理人或移民海外的子女、親屬，用辦皮包公司的辦法把黑錢洗白。如果主管部門派人去查，將會得到一些令人神傷的虧損理由。接下來的后果更為傳奇：一些所謂虧損公司的負(fù)責(zé)人及其親屬在幾年內(nèi)成了富翁，當(dāng)上了幸福的美國“投資移民”；與此同時(shí)，這些中資公司在海外賬戶里非法持有的外匯，遠(yuǎn)遠(yuǎn)地超于國家外匯管理部門所掌握的數(shù)額。需要點(diǎn)明的是，此過程的主角，正是那些政府官員。海外投資經(jīng)典做法是：27地下錢莊2002年汕頭許鵬展地下錢莊案至今令人記憶猶新。許鵬展的主要“資產(chǎn)”，是許鵬展以汕頭市金園區(qū)新興鴻展農(nóng)副產(chǎn)品商行等20多個空殼公司名義在幾個銀行開設(shè)的20多個賬戶。在一個設(shè)施再普通不過的寫字間，許的日常業(yè)務(wù)為造假財(cái)務(wù)報(bào)表、虛報(bào)營業(yè)額和利潤，卻在沒有任何營業(yè)活動和收入的情況下，不斷繳納各種稅收和保險(xiǎn)。由于錢莊資金往來量巨大，許鵬展需要頻繁地更換賬戶。每換幾個新賬戶，他就逐步從老賬戶里把資金轉(zhuǎn)到新賬戶上來。目前，廣東、福建、浙江一帶的地下錢莊一般與香港的找換店連為一體，采用在境內(nèi)用人民幣交割，境外用外匯交割的形式，不發(fā)生資金外逃的物理過程。地下錢莊之間也經(jīng)?；ハ嗖鸾瑁M成一個相互勾聯(lián)的體系。用地下錢莊洗錢的“好處”有兩個，一是成本非常低，以港幣為例，假如銀行的兌換牌價(jià)是1.08,地下錢莊的牌價(jià)基本上只有1.10；第二，黑錢到了境外可以經(jīng)常以親友饋贈的方式流回來。

中國內(nèi)地每年通過地下錢莊“洗”出去的黑錢至少高達(dá)2000億元人民幣，相當(dāng)于國內(nèi)生產(chǎn)總值的2%。地下錢莊2002年汕頭許鵬展地下錢莊案至今令人記憶猶新。許鵬28各類賭場

如果是高手，他拿著1000萬的籌碼進(jìn)場，輸?shù)?00萬后離場，要求賭場把剩下的900萬打進(jìn)他的賬戶，他已經(jīng)為將來可能的追查設(shè)置了障礙。因此，人們只注意到這些人在不停地輸錢，但相對于標(biāo)準(zhǔn)洗錢模式中的大量損耗，賭場洗錢的風(fēng)險(xiǎn)常常會被認(rèn)為是可以接受的。賭場是最傳統(tǒng)的洗錢場所。早期黑手黨的毒品買賣大都是現(xiàn)金交易，錢上通常沾有白粉，一旦被警察抓住難以脫罪。黑手黨成員便攜帶現(xiàn)金去賭場換成籌碼，一旦輸?shù)舨畈欢?0%的錢，就把剩下的籌碼換回現(xiàn)金，順理成章地把贓錢變成“干凈”的收入。與現(xiàn)實(shí)生活中的賭場相比，網(wǎng)上賭場已經(jīng)成為洗錢的安全天堂。賭博網(wǎng)站總部大多設(shè)在有“逃稅天堂”之稱的加勒比地區(qū)。許多網(wǎng)站根本沒有受到政府部門的監(jiān)管，也不遵守國際賭場的游戲規(guī)則，它們甚至不會查問客戶的身份資料。許多犯罪集團(tuán)把錢款打進(jìn)在這些賭博網(wǎng)站開設(shè)的賬戶后，一般先象征性地賭上一兩次，然后就馬上通知網(wǎng)站說“我不想再玩了”，要求網(wǎng)站把自己戶頭里的錢以網(wǎng)站的名義開出一張支票退回來。于是，一筆筆數(shù)額巨大的“黑錢”便輕而易舉地“洗白”了！初步估算，每年通過數(shù)百個賭博網(wǎng)站清洗的“黑錢”數(shù)額大約在6000億至15000億美元之間。各類賭場

如果是高手，他拿著1000萬292002年12月16日，裕豐國際和富昌國際及金禾國際在香港被勒令停牌，停牌原因涉及洗錢。這三家公司，多為朋友之間相互幫襯持股，圈子外的小股東非常少，這種公司在香港市場人稱“干”，而被稱做“干”的一類公司往往被某些國際組織視為洗黑錢的“最佳拍檔”。證券洗錢2002年12月16日，裕豐國際和富昌國際30洗錢的危害！洗錢造成了極其嚴(yán)重的經(jīng)濟(jì)、安全和社會后果。洗錢為販毒者、恐怖主義分子、非法武器交易商、腐敗的政府官員以及其他罪犯的運(yùn)作和發(fā)展提供了動力。洗錢已經(jīng)變得越來越國際化，而與犯罪活動有關(guān)的金融問題也由于科技的日新月異以及金融服務(wù)業(yè)的全球化而變得日益復(fù)雜化。據(jù)國際貨幣基金組織統(tǒng)計(jì)，全球每年非法洗錢的數(shù)額約占世界國內(nèi)生產(chǎn)總值的2%至5