金融學(xué)第四講商業(yè)銀行模板課件

第四講商業(yè)銀行第一節(jié)商業(yè)銀行的產(chǎn)生與發(fā)展第二節(jié)商業(yè)銀行概述第三節(jié)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)第四節(jié)商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)管理第五節(jié)中國(guó)的商業(yè)銀行改革2022/12/31第四講商業(yè)銀行第一節(jié)商業(yè)銀行的產(chǎn)生與發(fā)展2022/第一節(jié)商業(yè)銀行的產(chǎn)生與發(fā)展一鑄幣兌換業(yè)

主要提供鑄幣兌換、鑒定成色、辨別真?zhèn)蔚燃夹g(shù)型業(yè)務(wù)，并收取一定費(fèi)用。2022/12/32第一節(jié)商業(yè)銀行的產(chǎn)生與發(fā)展一鑄幣兌換業(yè)主要提二貨幣經(jīng)營(yíng)業(yè)

主要提供貨幣的兌換、保管、收付、結(jié)算、匯兌等業(yè)務(wù)，并收取一定費(fèi)用。2022/12/33二貨幣經(jīng)營(yíng)業(yè)主要提供貨幣的兌換、保管、收付、結(jié)算三商業(yè)銀行

當(dāng)貨幣經(jīng)營(yíng)業(yè)開(kāi)始從事存款、貸款和匯兌業(yè)務(wù)，并從收取一定費(fèi)用轉(zhuǎn)為收付一定利息時(shí)，就意味著商業(yè)銀行的出現(xiàn)。2022/12/34三商業(yè)銀行當(dāng)貨幣經(jīng)營(yíng)業(yè)開(kāi)始從事存款、貸款和匯兌業(yè)

最早以銀行命名的是1580年的威尼斯銀行；

1668年瑞士銀行成立，1968年為紀(jì)念該行成立300周年，設(shè)立了紀(jì)念諾貝爾經(jīng)濟(jì)學(xué)獎(jiǎng)；

1694年成立的英格蘭銀行標(biāo)志著現(xiàn)代銀行制度的確立；

1897年中國(guó)通商銀行成立。2022/12/35最早以銀行命名的是1580年的威尼斯銀行；1第二節(jié)商業(yè)銀行概述一商業(yè)銀行的特征1、基本概念

商業(yè)銀行是指直接面向企業(yè)、居民和政府經(jīng)辦存貸款和結(jié)算等業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)。

2022/12/36第二節(jié)商業(yè)銀行概述一商業(yè)銀行的特征1、基本概

（1）業(yè)務(wù)內(nèi)容：存、貸、兌；

（2）業(yè)務(wù)能力：派生存款；

（3）業(yè)務(wù)對(duì)象：企業(yè)、居民、政府；

（4）業(yè)務(wù)目的：經(jīng)濟(jì)效益。2、性質(zhì)

商業(yè)銀行的性質(zhì)是企業(yè)，是與一般工商企業(yè)不同的特殊企業(yè)。3、特征

商業(yè)銀行的特征表現(xiàn)為：

2022/12/37（1）業(yè)務(wù)內(nèi)容：存、貸、兌；（2）業(yè)務(wù)能力：二商業(yè)銀行的職能

1、信用中介，變貨幣收入和儲(chǔ)蓄為貨幣資本。(這是商業(yè)銀行的基本職能)2、支付中介，商業(yè)銀行為客戶(hù)辦理與貨幣收付有關(guān)的技術(shù)性業(yè)務(wù)。

3、創(chuàng)造信用流通工具。2022/12/38二商業(yè)銀行的職能1、信用中介，變貨幣收入和儲(chǔ)蓄為

三

商業(yè)銀行的類(lèi)型

1、單一行制2、分支行制

3、集團(tuán)銀行制（股權(quán)式）

4、連鎖銀行制（契約式）2022/12/39三商業(yè)銀行的類(lèi)型1、單一行制2、分支行制單一行制：指業(yè)務(wù)只由一個(gè)獨(dú)立的銀行機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)而不設(shè)立分支機(jī)構(gòu)的銀行組織制度。一般是由于法律的禁止或限制。美國(guó)2022/12/310單一行制：2022/12/210分支行制又稱(chēng)總支行制，指在大城市設(shè)立總行，并在該市及國(guó)內(nèi)或國(guó)外各地設(shè)立分支行的制度。世界各國(guó)一般都采用此制度英國(guó)、德國(guó)、日本、中國(guó)優(yōu)點(diǎn)缺點(diǎn)2022/12/311分支行制2022/12/211集團(tuán)銀行制（股權(quán)式）又稱(chēng)持股公司制銀行，是指由一個(gè)銀行集團(tuán)成立股權(quán)公司，再由該公司收購(gòu)或控制的一家或若干家獨(dú)立的銀行。美國(guó)：花旗銀行2022/12/312集團(tuán)銀行制（股權(quán)式）2022/12/212連鎖銀行制（契約式）是指兩家以上商業(yè)銀行受控于同一個(gè)人或同一集團(tuán)但又不以股權(quán)公司的形式出現(xiàn)的制度。這種控制可以通過(guò)持有股份、共同指導(dǎo)或其他法律允許的形式完成，成員銀行保持自己的獨(dú)立地位，掌握各自業(yè)務(wù)和經(jīng)營(yíng)政策，具有自己的董事會(huì)。2022/12/313連鎖銀行制（契約式）2022/12/213第三節(jié)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)資產(chǎn)負(fù)債與所有者權(quán)益現(xiàn)金與銀行存款各項(xiàng)存款存放中央銀行款項(xiàng)同業(yè)存放存放同業(yè)款項(xiàng)委托存款存放聯(lián)行款項(xiàng)應(yīng)付賬款短期投資其他負(fù)債各項(xiàng)貸款負(fù)債小計(jì)減：貸款呆賬準(zhǔn)備實(shí)收資本應(yīng)收賬款未分配利潤(rùn)其他應(yīng)收款所有者權(quán)益小計(jì)委托貸款及委托投資代理證券買(mǎi)入返售證券固定資產(chǎn)凈值在建工程其他資產(chǎn)合計(jì)資產(chǎn)合計(jì)3606857.75負(fù)債與所有者權(quán)益3606857.752022/12/314第三節(jié)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)資產(chǎn)負(fù)債與所有者權(quán)益現(xiàn)金與銀行存款各商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債表（廣東發(fā)展銀行杭州分行的資產(chǎn)負(fù)債表為例）金融信托機(jī)構(gòu)接受委托單位的委托，按指定的對(duì)象和用途，代為運(yùn)用和管理交付的資金稱(chēng)為“委托存款”。委托存款是金融信托資金來(lái)源的一種形式，其實(shí)質(zhì)是委托貸款或委托投資的保證金，因而它是與委托貸款或委托投資相對(duì)應(yīng)和相結(jié)合的一種存款人，委托人多是為貸而存的，這項(xiàng)資金的支配和運(yùn)用權(quán)限是屬于委托者。委托存款的對(duì)象和范圍很廣，凡需要委托金融信托機(jī)構(gòu)代為發(fā)放貸款或投資的單位，均可以向金融信托部門(mén)提供委托存款。在我國(guó)，目前委托存款主要有財(cái)政部門(mén)委托基金、科研部門(mén)委托基金、企業(yè)主管部門(mén)委托基金。2022/12/315商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債表（廣東發(fā)展銀行杭州分行的資產(chǎn)負(fù)債表為例）委托貸款是由政府部門(mén)、企事業(yè)單位及個(gè)人等委托人提供資金，由金融機(jī)構(gòu)（受托人）根據(jù)委托人確定的貸款對(duì)象、用途、金額、期限、利率等發(fā)放的貸款。受托金融機(jī)構(gòu)只負(fù)責(zé)代為發(fā)放、監(jiān)督使用并協(xié)助收回，不承擔(dān)任何形式的貸款風(fēng)險(xiǎn)。適用范圍：委托人所確定的貸款對(duì)象和用途，必須符合國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)和政策規(guī)定，項(xiàng)目本身具有較好的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益。對(duì)于委托人指定的用于固定資產(chǎn)項(xiàng)目的委托貸款，貸款項(xiàng)目必須按規(guī)定報(bào)經(jīng)有關(guān)部門(mén)批準(zhǔn)。委托人辦理委托貸款時(shí)，必須事先將資金存入我行經(jīng)辦機(jī)構(gòu)；委托貸款總額不得超過(guò)委托存款總額；委托貸款未到期或未收回，委托人不得提取相應(yīng)的委托存款；委托存款帳戶(hù)不計(jì)利息。優(yōu)點(diǎn)為貨幣資金富余的政府部門(mén)、企事業(yè)單位及個(gè)人向貨幣資金短缺的企事業(yè)單位提供融資充當(dāng)中介。2022/12/316委托貸款是由政府部門(mén)、企事業(yè)單位及個(gè)人等委托人提供資金，由金第三節(jié)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)一商業(yè)銀行的負(fù)債業(yè)務(wù)1、基本概念

所謂負(fù)債業(yè)務(wù)是指形成商業(yè)銀行資金來(lái)源的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。2022/12/317第三節(jié)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)一商業(yè)銀行的負(fù)債業(yè)務(wù)1、2、主要種類(lèi)（1）自有資本主要是指期初的預(yù)付及以后的累積?！吨腥A人民共和國(guó)商業(yè)銀行法》（2004年2月1日起實(shí)行）第一章第十三條規(guī)定：

設(shè)立全國(guó)性商業(yè)銀行的注冊(cè)資本最低限額為十億元人民幣。設(shè)立城市商業(yè)銀行的注冊(cè)資本最低限額為一億元人民幣，設(shè)立農(nóng)村商業(yè)銀行的注冊(cè)資本最低限額為五千萬(wàn)元人民幣。2022/12/3182、主要種類(lèi)（1）自有資本《中華人民《巴塞爾協(xié)議》里對(duì)自有資本的構(gòu)成方面的確定：核心資本和附屬資本核心資本：包括股本和公開(kāi)儲(chǔ)備。股本：普通股和優(yōu)先股公開(kāi)儲(chǔ)備：以公開(kāi)的形式，通過(guò)保留盈余和其他盈余，如股票發(fā)行溢價(jià)、未分配利潤(rùn)、和普通準(zhǔn)備金和法定準(zhǔn)備金的增值而創(chuàng)造和增加而反映在資產(chǎn)負(fù)債表的儲(chǔ)備。附屬資本：包括未公開(kāi)儲(chǔ)備、重估儲(chǔ)備、普通準(zhǔn)備金、混合資本工具（可轉(zhuǎn)換債券工具、永久性債務(wù)工具、長(zhǎng)期附屬債務(wù)）2022/12/319《巴塞爾協(xié)議》里對(duì)自有資本的構(gòu)成方面的確定：核心資本和附屬資混合資本債券是針對(duì)巴塞爾資本協(xié)議對(duì)于混合（債務(wù)、股權(quán)）資本工具的要求而設(shè)計(jì)的一種債券形式，所募資金可計(jì)入銀行附屬資本。作為商業(yè)銀行補(bǔ)充資本金的重要金融工具，混合資本債券在國(guó)際上已普遍為各銀行采用?；旌腺Y本債券具有較高的資本屬性，當(dāng)銀行倒閉或清算時(shí)，其清償順序列于次級(jí)債之后，先于股權(quán)資本?；旌腺Y本債券在期限、利息遞延、吸收損失等方面具有許多特征，如債券期限要求在15年以上，且10年內(nèi)不得贖回，10年后銀行有一次贖回權(quán)，但需得到監(jiān)管部門(mén)的批準(zhǔn)；在某些特定情況下，發(fā)行人可延期支付本金和利息，遞延的利息將根據(jù)債券的利率計(jì)算利息等。自然，商業(yè)銀行也將為混合資本債券的特殊條款獲得的便利支付相應(yīng)的對(duì)價(jià)。此外，包括重估儲(chǔ)備、一般準(zhǔn)備、可轉(zhuǎn)換債券、長(zhǎng)期次級(jí)債務(wù)和混合資本債券等在內(nèi)的附屬資本總額不得超過(guò)商業(yè)銀行核心資本的100%，其中次級(jí)債不得超過(guò)核心資本的50％。2022/12/320混合資本債券是針對(duì)巴塞爾資本協(xié)議對(duì)于混合（債務(wù)、股權(quán)）資本工重估儲(chǔ)備，通過(guò)兩種形式生成：一種是反應(yīng)在資產(chǎn)負(fù)債表上的銀行自有房產(chǎn)的正式重估，另一種是隱蔽價(jià)值或者潛在的重估儲(chǔ)備，是銀行持有的證券的市場(chǎng)價(jià)值相對(duì)于歷史成本的名義增值。2022/12/321重估儲(chǔ)備，通過(guò)兩種形式生成：一種是反應(yīng)在資產(chǎn)負(fù)債表上的銀行自銀行資本構(gòu)成核心資本（一級(jí)資本）附屬資本（二級(jí)資本）實(shí)收資本公開(kāi)儲(chǔ)備普通股非累積優(yōu)先股未分配利潤(rùn)公積金非公開(kāi)儲(chǔ)備資產(chǎn)重估價(jià)值長(zhǎng)期次級(jí)債務(wù)（5年以上）普通損失準(zhǔn)備金混合資本工具（可轉(zhuǎn)讓債券）附屬資本（三級(jí)資本）短期次級(jí)債務(wù)（2年以上、被鎖定的）2022/12/322銀核心資本附屬資本實(shí)收資本公開(kāi)儲(chǔ)備普通股非累積優(yōu)先股未分配利長(zhǎng)期次級(jí)債務(wù)是指原始期限最少在五年以上的次級(jí)債務(wù)。經(jīng)銀監(jiān)會(huì)認(rèn)可，商業(yè)銀行發(fā)行的普通的、無(wú)擔(dān)保的、不以銀行資產(chǎn)為抵押或質(zhì)押的長(zhǎng)期次級(jí)債務(wù)工具可列入附屬資本，在距到期日前最后五年，其可計(jì)入附屬資本的數(shù)量每年累計(jì)折扣20%。如一筆十年期的次級(jí)債券，第六年計(jì)入附屬資本的數(shù)量為100%，第七年為80%，第八年為60%，第九年為40%，第十年為20%。次級(jí)債務(wù)是指固定期限不低于5年（包括5年），除非銀行倒閉或清算，不用于彌補(bǔ)銀行日常經(jīng)營(yíng)損失，且該項(xiàng)債務(wù)的索償權(quán)排在存款和其他負(fù)債之后的商業(yè)銀行長(zhǎng)期債務(wù)。

目前，次級(jí)債務(wù)在大多數(shù)國(guó)家已成為銀行附屬資本的重要來(lái)源，對(duì)銀行提高流動(dòng)性、降低融資成本、加強(qiáng)市場(chǎng)約束力等具有重要作用。

2022/12/323長(zhǎng)期次級(jí)債務(wù)是指原始期限最少在五年以上的次級(jí)債務(wù)。經(jīng)銀監(jiān)會(huì)認(rèn)

對(duì)商業(yè)銀行資本構(gòu)成的數(shù)量要求：①資本充足率不得低于8％；

②一級(jí)資本至少要占總資本的50％以上；

③長(zhǎng)期次級(jí)債務(wù)不能超過(guò)一級(jí)資本的50％；

④三級(jí)資本不能超過(guò)用于防范市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的一級(jí)資本的250％以上2022/12/324對(duì)商業(yè)銀行資本構(gòu)成的數(shù)量要求：①資本充足率資本充足率=（資本—扣除項(xiàng)）/（風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)+12.5倍的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本）

核心資本充足率=（核心資本—核心資本扣除項(xiàng)）/（風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)+12.5倍的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本）2022/12/325資本充足率=（資本—扣除項(xiàng)）/（風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)+12.5倍的市（2）存款是商業(yè)銀行最主要的負(fù)債業(yè)務(wù)和資金來(lái)源。①支票存款

是流動(dòng)性最高的負(fù)債，其所有者可隨時(shí)提取帳戶(hù)中的余額；也可向第三者開(kāi)出支票，由第三者憑支票到開(kāi)戶(hù)銀行提款。2022/12/326（2）存款是商業(yè)銀行最主要的負(fù)債業(yè)務(wù)和資金來(lái)②非交易性存款

利息較支票存款高，但不可隨意提取和開(kāi)列支票。一般包括居民儲(chǔ)蓄存款、企事業(yè)單位的小額定期存款和大額定期存款（即CDS）。2022/12/327②非交易性存款2022/12/227（3）借款包括再貼現(xiàn)貸款（向中央銀行貸款）、同業(yè)拆借、證券回購(gòu)（向企業(yè)融資）和發(fā)行金融債券。（4）結(jié)算過(guò)程中的短期資金占用2022/12/328（3）借款（4）結(jié)算過(guò)程中的短期資金占用20回購(gòu)協(xié)議：是指銀行向他人出售證券的同時(shí)，同意在某一時(shí)間以商定的價(jià)格購(gòu)回這批證券的融資行為。同業(yè)拆借：是指金融機(jī)構(gòu)或銀行同業(yè)之間相互的資金融通。目的：臨時(shí)性的資金周轉(zhuǎn)期限較短N(yùn)IBORLIBORSIBORHIBORCHIBOR2022/12/329回購(gòu)協(xié)議：是指銀行向他人出售證券的同時(shí)，同意在某一時(shí)間以商定二商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)

1、概念

所謂資產(chǎn)業(yè)務(wù)是指運(yùn)用商業(yè)銀行資金的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。2022/12/330二商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)1、概念2022/12/232、種類(lèi)

（1）現(xiàn)金資產(chǎn)

現(xiàn)金資產(chǎn)是指商業(yè)銀行占用的現(xiàn)金形態(tài)上的資產(chǎn)。這部分資產(chǎn)具有極強(qiáng)的流動(dòng)性，稱(chēng)為銀行的一級(jí)準(zhǔn)備。通常包括商業(yè)銀行的庫(kù)存現(xiàn)金、在中央銀行及其他銀行的存款、以及收款過(guò)程中的現(xiàn)金等。2022/12/3312、種類(lèi)（1）現(xiàn)金資產(chǎn)現(xiàn)金資產(chǎn)是指商（2）貸款

▲種類(lèi)：

①按權(quán)限，可分為：自營(yíng)貸款委托貸款特定貸款2022/12/332（2）貸款▲種類(lèi)：①按權(quán)限，可分為：自自營(yíng)貸款，系指貸款人以合法方式籌集的資金自主發(fā)放的貸款，其風(fēng)險(xiǎn)由貸款人承擔(dān)，并由貸款人收回本金和利息。委托貸款，系指由政府部門(mén)、企事業(yè)單位及個(gè)人等委托人提供資金，由貸款人（即受托人）根據(jù)委托人確定的貸款對(duì)象、用途、金額、期限、利率等代為發(fā)放、監(jiān)督使用并協(xié)助收回的貸款。貸款人（受托人）只收取手續(xù)費(fèi)，不承擔(dān)貸款風(fēng)險(xiǎn)。特定貸款，系指經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)并對(duì)貸款可能造成的損失采取相應(yīng)補(bǔ)救措施后責(zé)成國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行發(fā)放的貸款。2022/12/333自營(yíng)貸款，系指貸款人以合法方式籌集的資金自主發(fā)放的貸款，其風(fēng)②按保障程度，可分為：信用貸款擔(dān)保貸款保證貸款抵押貸款質(zhì)押貸款5C原則以所有權(quán)與使用權(quán)可分離的有形資產(chǎn)做保證。以所有權(quán)與使用權(quán)不可分離的無(wú)形資產(chǎn)做保證。5P原則CAMEL原則2022/12/334②按保障程度，可分為：信用貸款擔(dān)保貸款保證貸款抵押5C原則：Character(品格)Capacity(能力)Capital(資本)Collateral(擔(dān)保)Condition(狀況)2022/12/3355C原則：Character(品格)Capacity(能力)5P原則：Personal(個(gè)人特質(zhì))Payment(支付能力)Perspective(行業(yè)前景)Purpose(發(fā)展目標(biāo))Protection(保障狀況)2022/12/3365P原則：Personal(個(gè)人特質(zhì))Payment(支付能CAMEL原則，又稱(chēng)駱駝原則：Capital(資本充足率)Asset(資產(chǎn)質(zhì)量)Management(管理能力)Earning(盈利水平)Liquidity(流動(dòng)性)2022/12/337CAMEL原則，又稱(chēng)駱駝原則：Capital(資本充足率)A

③按信貸期限，可分為：短期貸款中期貸款長(zhǎng)期貸款2022/12/338③按信貸期限，可分為：短期貸款中期貸款長(zhǎng)期貸款20

④按還本付息，可分為：逐年還本付息逐年付息到期還本到期還本付息2022/12/339④按還本付息，可分為：逐年還本付息逐年付息到期還本

⑤按貸款質(zhì)量，可分為：正常貸款逾期貸款呆滯貸款四分法呆帳貸款能按期如數(shù)還本付息的貸款。拖欠本息2年以下的貸款。展期貸款拖欠本息2年以上的貸款。企業(yè)破產(chǎn)倒閉、自然人死亡的貸款。2022/12/340⑤按貸款質(zhì)量，可分為：正常貸款逾期貸款呆滯貸款四呆正常貸款關(guān)注貸款次級(jí)貸款五分法可疑貸款借款人財(cái)務(wù)狀況良好、盈利呈上升趨勢(shì)，完全具備還本付息能力。損失貸款借款人財(cái)務(wù)狀況一般、有盈利，具備一定的還本付息能力。借款人財(cái)務(wù)狀況欠佳、盈利呈下降趨勢(shì)，還本付息能力將受到一定影響。借款人財(cái)務(wù)狀況惡化、無(wú)盈利，不能保證正常的還本付息。借款人財(cái)務(wù)狀況急劇惡化至破產(chǎn)倒閉，無(wú)法還本付息。2022/12/341正常貸款關(guān)注貸款次級(jí)貸款五可疑貸款借款人財(cái)務(wù)狀況良好、盈利呈閱讀欄不良貸款數(shù)據(jù)解讀2022/12/342閱讀欄不良貸款數(shù)據(jù)解讀2022/12/242

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數(shù)量規(guī)定：

①對(duì)某一個(gè)單一的借款者，最多不能超過(guò)其注冊(cè)資本的10％；

②貸款余額不得超過(guò)存款余額的75％；

③流動(dòng)性資產(chǎn)不能低于流動(dòng)性負(fù)債的25％。2022/12/343▲數(shù)量規(guī)定：①對(duì)某一個(gè)單一的借款者，最多（3）證券投資證券投資是指商業(yè)銀行把資金投資于有價(jià)證券，以增加其經(jīng)營(yíng)的流動(dòng)性和增加銀行收益的資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。

銀行證券投資的種類(lèi)，按照債務(wù)人的性質(zhì)可分為：政府債券、金融債券、企業(yè)證券其他有價(jià)證券。2022/12/344（3）證券投資證券投資是指商業(yè)銀行把資金投資（4）其他資產(chǎn)業(yè)務(wù)如實(shí)物資產(chǎn)等。2022/12/345（4）其他資產(chǎn)業(yè)務(wù)如實(shí)物資產(chǎn)等。2022/1

三

商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)及其他業(yè)務(wù)

1、概念

所謂中間業(yè)務(wù)是指不動(dòng)用商業(yè)銀行的資金、代理客戶(hù)承辦支付和其他委托事項(xiàng)，并據(jù)以收取手續(xù)費(fèi)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。2022/12/346三商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)及其他業(yè)務(wù)1、概念2022/2、種類(lèi)

（1）匯兌

即轉(zhuǎn)帳結(jié)算，根據(jù)客戶(hù)的要求代為劃撥、支付帳款的一項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。2022/12/3472、種類(lèi)（1）匯兌即轉(zhuǎn)帳結(jié)算，根據(jù)客（2）信托

即信用委托，指受托人（銀行）根據(jù)委托人的要求，代為運(yùn)用資金、管理資產(chǎn)并收取一定手續(xù)費(fèi)的一項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。2022/12/348（2）信托即信用委托，指受托人（銀行）根據(jù)委

具體有以下幾種業(yè)務(wù)類(lèi)型：

①委托存款；

②委托貸款；

③信托存款；

④信托貸款；

⑤委托投資；

⑥信托投資。2022/12/349具體有以下幾種業(yè)務(wù)類(lèi)型：①委托存款；（3）租賃

指出租人（銀行）利用自有資金或借款購(gòu)買(mǎi)機(jī)器、設(shè)備，在一定時(shí)期內(nèi)租給承租人使用并收取一定租金的一項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。經(jīng)營(yíng)租賃融資租賃回租租賃轉(zhuǎn)租租賃杠桿租賃租賃2022/12/350（3）租賃指出租人（銀行）利用自有資金或借款經(jīng)營(yíng)租賃：適用于一些需要專(zhuān)門(mén)技術(shù)進(jìn)行保養(yǎng)、技術(shù)更新較快或使用頻率不高的設(shè)備。2022/12/351經(jīng)營(yíng)租賃：適用于一些需要專(zhuān)門(mén)技術(shù)進(jìn)行保養(yǎng)、技術(shù)更新較快或使用回租租賃：是批當(dāng)企業(yè)急需資金用于新的設(shè)備投資時(shí)，可以先將自己擁有的設(shè)備按現(xiàn)值（凈值）賣(mài)給銀行，再作為承租人向銀行租回設(shè)備繼續(xù)使用，以取得資金另添設(shè)備。杠桿租賃：是融資租賃的一種特殊形式。是指當(dāng)銀行不能單獨(dú)承擔(dān)資金密集型項(xiàng)目的巨額投資時(shí)，以待購(gòu)設(shè)備作為貸款的抵押，以轉(zhuǎn)讓收取租賃費(fèi)的權(quán)利作為貸款的償還保證，從其他銀行取得貸款，而該銀行自籌解決20%~40%的資金。2022/12/352回租租賃：是批當(dāng)企業(yè)急需資金用于新的設(shè)備投資時(shí)，可以先將自己（4）信用卡業(yè)務(wù)

信用卡是一種代替現(xiàn)金和支票使用的支付工具。2022/12/353（4）信用卡業(yè)務(wù)信用卡是一種代替現(xiàn)金和支票使閱讀欄中外銀行VIP客戶(hù)門(mén)檻及優(yōu)惠對(duì)比2022/12/354閱讀欄中外銀行VIP客戶(hù)門(mén)檻及優(yōu)惠對(duì)比2022/12/2第四節(jié)商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)管理一商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)管理原則1、流動(dòng)性

流動(dòng)性是指商業(yè)銀行能隨時(shí)滿(mǎn)足客戶(hù)提款、變現(xiàn)的需求?！叭浴痹瓌t2022/12/355第四節(jié)商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)管理一商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)管理原則2、安全性

安全性是指商業(yè)銀行能按期、如數(shù)地收回貸款本息和各項(xiàng)投資。3、盈利性

盈利性是指商業(yè)銀行能從其存、貸、兌等各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)中獲取一定收益。2022/12/3562、安全性3、盈利性2022/12/256

商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)管理經(jīng)歷了資產(chǎn)管理、負(fù)債管理、資產(chǎn)負(fù)債管理三個(gè)歷史階段。2022/12/357商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)管理經(jīng)歷了資產(chǎn)管理、負(fù)債管理、資二商業(yè)銀行的資產(chǎn)管理

二戰(zhàn)前后，理論界和實(shí)業(yè)界都推崇商業(yè)銀行實(shí)行資產(chǎn)管理方法和理念。

期間提出了以下各種理論：2022/12/358二商業(yè)銀行的資產(chǎn)管理二戰(zhàn)前后，理論界和實(shí)業(yè)界都推

1、真實(shí)票據(jù)論

2、可轉(zhuǎn)換理論（兩線準(zhǔn)備論）

3、預(yù)期收入論

4、超貨幣供給論2022/12/3591、真實(shí)票據(jù)論2、可轉(zhuǎn)換理論（兩線準(zhǔn)備論）真實(shí)票據(jù)論真實(shí)票據(jù)論，又稱(chēng)商業(yè)性貸款理論也叫生產(chǎn)性貸款理論，它指出保證商業(yè)銀行資金的高度流動(dòng)性，其貸款應(yīng)是短期的和商業(yè)性的。

該理論認(rèn)為：（1）商業(yè)銀行的資金來(lái)源主要是流動(dòng)性很強(qiáng)的活期存款，因此其資產(chǎn)業(yè)務(wù)應(yīng)主要集中于短期自?xún)斝再J款，即基于商業(yè)行為能自動(dòng)清償?shù)馁J款，以保持與資金來(lái)源高度流動(dòng)性相適應(yīng)的資產(chǎn)的高度流動(dòng)性。（2）短期自?xún)斝再J款主要指短期的工、商業(yè)流動(dòng)資金貸款。理論理論背景：（1）商業(yè)貸款理論產(chǎn)生于商業(yè)銀行發(fā)展初期，當(dāng)時(shí)商品經(jīng)濟(jì)不夠發(fā)達(dá)，信用關(guān)系不夠廣泛，社會(huì)化大生產(chǎn)尚未普遍形成，企業(yè)規(guī)模較小。企業(yè)主要依賴(lài)內(nèi)源融資，需向銀行借入的資金多屬于商業(yè)周轉(zhuǎn)性流動(dòng)資金；（2）此時(shí)中央銀行體制尚未產(chǎn)生，沒(méi)有作為最后貸款人角色的銀行在銀行發(fā)生清償危機(jī)時(shí)給予救助，銀行經(jīng)營(yíng)管理更強(qiáng)調(diào)維護(hù)自身的流動(dòng)性，而不惜以犧牲部分盈利性作為代價(jià)。2022/12/360真實(shí)票據(jù)論真實(shí)票據(jù)論，又稱(chēng)商業(yè)性貸款理論也叫生產(chǎn)性貸款理論，理論意義：商業(yè)貸款理論奠定了現(xiàn)代商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)理論的一些重要原則。

首先，該理論強(qiáng)調(diào)了資金運(yùn)用受制于資金來(lái)源的性質(zhì)和結(jié)構(gòu)。這一原則已成為商業(yè)銀行進(jìn)行資金運(yùn)用所遵循的基本準(zhǔn)則；

其次，該理論強(qiáng)調(diào)銀行應(yīng)保持資金的高度流動(dòng)性，以確保商業(yè)銀行安全經(jīng)營(yíng)，這為銀行降低經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)提供了理論依據(jù)。理論缺陷：（1）首先，沒(méi)有認(rèn)識(shí)到活期存款余額具有相對(duì)穩(wěn)定性；（2）其次，該理論忽視了貸款需求的多樣性2022/12/361理論意義：2022/12/261可轉(zhuǎn)換理論（20世紀(jì)初）（1）認(rèn)為為了應(yīng)付提存所需保持的流動(dòng)性，商業(yè)銀行可以將其資金的一部分投資于具備轉(zhuǎn)讓條件的證券上。由于這些盈利資產(chǎn)能夠隨時(shí)出售，轉(zhuǎn)換為現(xiàn)金，所以貸款不一定非要局限于短期和自?xún)斝酝斗欧秶?。顯然，這種理論是以金融工具和金融市場(chǎng)的發(fā)展為背景的?？赊D(zhuǎn)換理論的產(chǎn)生，使商業(yè)銀行資產(chǎn)的范圍擴(kuò)大，業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)更加靈活多樣。缺點(diǎn)：沒(méi)有考慮可轉(zhuǎn)換資產(chǎn)的變現(xiàn)能力。2022/12/362可轉(zhuǎn)換理論（20世紀(jì)初）（1）認(rèn)為為了應(yīng)付提存所需保持的流預(yù)期收入論認(rèn)為銀行流動(dòng)性取決于借款人的預(yù)期收入而非貸款期限的長(zhǎng)短，強(qiáng)調(diào)貸款償還與借款人的未來(lái)收入之間的關(guān)系。該理論突破了傳統(tǒng)理論的束縛，促進(jìn)了貸款理念的多樣化，為銀行開(kāi)拓新業(yè)務(wù)提供了理論依據(jù)。缺點(diǎn)是未來(lái)收入具有主觀臆斷性，銀行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)加大。2022/12/363預(yù)期收入論認(rèn)為銀行流動(dòng)性取決于借款人的預(yù)期收入而非貸款期限的超貨幣供給論（20世紀(jì)六、七十年代）該理論認(rèn)為，（1）銀行信貸提供貨幣只是它達(dá)到經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的手段之一，除此之外，它不僅有多種可供選擇的手段，而且有廣泛的同時(shí)兼達(dá)的目標(biāo)，因此，銀行資產(chǎn)管理應(yīng)超越貨幣的狹隘眼界，提供更多的服務(wù)。（2）根據(jù)這一理論，銀行在購(gòu)買(mǎi)證券和發(fā)放貸款以提供貨幣的同時(shí)，積極展開(kāi)投資咨詢(xún)、項(xiàng)目評(píng)估、市場(chǎng)調(diào)查、信息分析、管理顧問(wèn)、電腦服務(wù)、委托代理等多方面配套業(yè)務(wù)，使銀行資產(chǎn)管理達(dá)到了前所未有的廣度和深度。在非金融企業(yè)侵入金融領(lǐng)域競(jìng)爭(zhēng)的時(shí)候，超貨幣供給理論使銀行獲得了相抗衡的武器，從而改善了銀行的競(jìng)爭(zhēng)地位。這一理論容易產(chǎn)生兩種偏向，一是誘使銀行介入過(guò)于廣泛的范圍，導(dǎo)致集中和壟斷，二是加大了銀行經(jīng)營(yíng)的風(fēng)險(xiǎn)，使銀行很可能在自己不熟悉的領(lǐng)域遭受挫折。但是這一理論適應(yīng)了銀行向全能及綜合型方向發(fā)展的趨勢(shì)，使銀行給顧客提供的服務(wù)更加全面，還是有其積極意義的。

2022/12/364超貨幣供給論（20世紀(jì)六、七十年代）該理論認(rèn)為，（1）銀行

三

商業(yè)銀行的負(fù)債管理

20世紀(jì)50年代中期至60年代末，商業(yè)銀行實(shí)行著負(fù)債管理的方法和理念。

主要采取了以下各種舉措：2022/12/365三商業(yè)銀行的負(fù)債管理20世紀(jì)50年代中期至60年

1、改善服務(wù)態(tài)度

2、提高服務(wù)質(zhì)量

3、增加存款品種

4、不斷進(jìn)行業(yè)務(wù)創(chuàng)新2022/12/3661、改善服務(wù)態(tài)度2、提高服務(wù)質(zhì)量3、

四

商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債管理

20世紀(jì)70年代中期至今，商業(yè)銀行開(kāi)始轉(zhuǎn)向?qū)①Y產(chǎn)業(yè)務(wù)與負(fù)債業(yè)務(wù)結(jié)合起來(lái)進(jìn)行管理的資產(chǎn)負(fù)債管理方法和理念。

主要經(jīng)歷了以下各種管理階段：2022/12/367四商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債管理20世紀(jì)70年代中期至今

1、“一一對(duì)應(yīng)”商業(yè)銀行活期存款活期貸款3月期存款3月期貸款1年期存款1年期貸款············2022/12/3681、“一一對(duì)應(yīng)”商活期存款活期貸款3月期存款3月期貸

2、“中心發(fā)散”商業(yè)銀行活期存款活期貸款3月期存款1年期貸款1年期存款············3月期貸款1年期貸款活期貸款3月期貸款······2022/12/3692、“中心發(fā)散”商活期存款活期貸款3月期存款1年期貸

3、差額管理

（1）缺口法

缺口法，即利率敏感性缺口管理，是商業(yè)銀行在對(duì)利率進(jìn)行預(yù)測(cè)的基礎(chǔ)上，調(diào)整計(jì)劃期利率敏感性的資產(chǎn)與負(fù)債的對(duì)比關(guān)系，以規(guī)避利率風(fēng)險(xiǎn)或從利率風(fēng)險(xiǎn)中獲取更高收益的方法。2022/12/3703、差額管理（1）缺口法缺口法，即利利率敏感性是指銀行資產(chǎn)的利息收人與負(fù)債的利息支出受市場(chǎng)利率變化影響的大小，以及它們對(duì)市場(chǎng)利率變化的調(diào)整速度。如果利率浮動(dòng)的資產(chǎn)和負(fù)債，其利率隨市場(chǎng)利率的變化而變化，那么它們就是利率敏感性資產(chǎn)和負(fù)債；相反，利率固定的資產(chǎn)與負(fù)債就不是利率敏感性的。利率敏感性分析通過(guò)資產(chǎn)與負(fù)債的利率、數(shù)量和組合的變化來(lái)反映利息收支的變化，從而分析它們對(duì)銀行利息差和收益率的影響，并在此基礎(chǔ)上采取相應(yīng)的缺口管理。利率敏感性工具是指在90天內(nèi)到期或價(jià)格可以上升或下降的工具2022/12/371利率敏感性是指銀行資產(chǎn)的利息收人與負(fù)債的利息支出受市場(chǎng)利率變

衡量利率敏感性缺口管理的指標(biāo)：

（1）缺口額

缺口額＝利率敏感性資產(chǎn)－利率敏感性負(fù)債

（2）缺口率

缺口率＝利率敏感性資產(chǎn)/利率敏感性負(fù)債2022/12/372衡量利率敏感性缺口管理的指標(biāo)：（1）缺口額

◆

當(dāng)預(yù)測(cè)利率將上升時(shí)，銀行應(yīng)建立一個(gè)正的利率敏感性缺口，即通過(guò)增加利率敏感性資產(chǎn)或減少利率敏感性負(fù)債，或兩者同時(shí)變動(dòng)實(shí)現(xiàn)正缺口策略；

◆當(dāng)預(yù)測(cè)利率開(kāi)始下降時(shí)，銀行應(yīng)建立負(fù)的利率敏感性缺口，即通過(guò)減少利率敏感性資產(chǎn)或增加利率敏感性負(fù)債，或兩者同時(shí)變動(dòng)實(shí)現(xiàn)負(fù)缺口策略。2022/12/373◆當(dāng)預(yù)測(cè)利率將上升時(shí)，銀行應(yīng)建立一個(gè)正的利率敏感性

（2）差額法

差額法是商業(yè)銀行在對(duì)利率進(jìn)行預(yù)測(cè)的基礎(chǔ)上，調(diào)整計(jì)劃期固定利率與浮動(dòng)利率的資產(chǎn)與負(fù)債的差額關(guān)系，以規(guī)避利率風(fēng)險(xiǎn)或從利率風(fēng)險(xiǎn)中獲取更高收益的方法。2022/12/374（2）差額法差額法是商業(yè)銀行在對(duì)利率進(jìn)行預(yù)測(cè)

◆

當(dāng)預(yù)測(cè)利率將上升時(shí)，銀行應(yīng)使固定利率的資產(chǎn)小于負(fù)債、出現(xiàn)差額；同時(shí)使浮動(dòng)利率的資產(chǎn)大于負(fù)債、出現(xiàn)差額。這樣，就能通過(guò)讓利率固定在原有水平的負(fù)債去滿(mǎn)足利率即將上升的資產(chǎn)，以謀取更多的利差收益。2022/12/375◆當(dāng)預(yù)測(cè)利率將上升時(shí)，銀行應(yīng)使固定利率的資產(chǎn)小于負(fù)負(fù)債資產(chǎn)固定利率浮動(dòng)利率750750750750合計(jì)150015002022/12/376負(fù)債資產(chǎn)固定利率浮動(dòng)利率750750750750合計(jì)1負(fù)債資產(chǎn)固定利率浮動(dòng)利率900750600750合計(jì)15001500預(yù)期利率上升7501506001502022/12/377負(fù)債資產(chǎn)固定利率浮動(dòng)利率900750600750合計(jì)1

◆

當(dāng)預(yù)測(cè)利率將下降時(shí)，銀行應(yīng)使固定利率的資產(chǎn)大于負(fù)債、出現(xiàn)差額；同時(shí)使浮動(dòng)利率的資產(chǎn)小于負(fù)債、出現(xiàn)差額。這樣，就能通過(guò)讓利率即將下降的負(fù)債去滿(mǎn)足利率固定在原有水平的資產(chǎn)，以謀取更多的利差收益。2022/12/378◆當(dāng)預(yù)測(cè)利率將下降時(shí)，銀行應(yīng)使固定利率的資產(chǎn)大于負(fù)

五

《巴塞爾協(xié)議》與資產(chǎn)負(fù)債管理

1974年5月，HerstatBank破產(chǎn)。

1974年9月，西方“十國(guó)集團(tuán)”成員國(guó)（又稱(chēng)巴黎俱樂(lè)部成員，美、英、法、德、意、比、荷、加、瑞典、日）的中央銀行行長(zhǎng)聚集在瑞士巴塞爾共商國(guó)際銀行業(yè)監(jiān)管大事，設(shè)置了“銀行管理與監(jiān)督行動(dòng)委員會(huì)”，簡(jiǎn)稱(chēng)巴塞爾委員會(huì)，通過(guò)了“對(duì)國(guó)外銀行機(jī)構(gòu)監(jiān)督的原則”。2022/12/379五《巴塞爾協(xié)議》與資產(chǎn)負(fù)債管理1974年5月，H

1983年5月，對(duì)“對(duì)國(guó)外銀行機(jī)構(gòu)監(jiān)督的原則”做了進(jìn)一步修改。

1987年12月10日,國(guó)際清算銀行在瑞士巴塞爾召開(kāi)了包括“十國(guó)集團(tuán)”以及盧森堡和瑞士在內(nèi)的12個(gè)國(guó)家中央銀行行長(zhǎng)會(huì)議,會(huì)上通過(guò)了“關(guān)于統(tǒng)一國(guó)際銀行的資本計(jì)算和資本標(biāo)準(zhǔn)的建議”（InternationalConvergenceofCapitalMeasurementandCapitalStandards），簡(jiǎn)稱(chēng)《巴塞爾協(xié)議》。2022/12/3801983年5月，對(duì)“對(duì)國(guó)外銀行機(jī)構(gòu)監(jiān)督的原則”做了進(jìn)

1993年《巴塞爾建議書(shū)》對(duì)1988年《巴塞爾協(xié)議》條文作了相應(yīng)修改，增加了市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、外匯風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)的資本量要求及度量方式。

《巴塞爾協(xié)議》是國(guó)際銀行業(yè)統(tǒng)一監(jiān)管的一個(gè)劃時(shí)代文件，它可以說(shuō)是國(guó)際金融界的“神圣公約”。該協(xié)議對(duì)銀行的資本比率、資本結(jié)構(gòu)、各類(lèi)資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)等方面作了統(tǒng)一規(guī)定：2022/12/3811993年《巴塞爾建議書(shū)》對(duì)1988年《巴塞爾協(xié)議》資本的定義：巴塞爾委員會(huì)將資本分為兩層：一層為“核心資本”，包括：①股本（普通股、永久性非累積優(yōu)先股），②公開(kāi)的準(zhǔn)備金（資本公積、盈余公積、法定準(zhǔn)備金等），這部分至少占全部資本的50％；2022/12/382資本的定義：一層為“核心資本”，包括：2022/12另一層為“附屬資本”，包括：①未公開(kāi)的準(zhǔn)備金（未分配利潤(rùn)，1991年被列入核心資本）②資產(chǎn)重估儲(chǔ)備③普通準(zhǔn)備金或呆帳準(zhǔn)備金（≤風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)1.25%）④帶有股本性質(zhì)的債券（永久性債券等）⑤次級(jí)長(zhǎng)期債券（5年以上無(wú)抵押借入資本及有限制的可贖回優(yōu)先股等，≤核心資本50%）2022/12/383另一層為“附屬資本”，包括：2022/12/283資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)：風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)計(jì)算是指根據(jù)不同類(lèi)型的資產(chǎn)和表外業(yè)務(wù)的相對(duì)風(fēng)險(xiǎn)大小，賦予它們五種不同的加權(quán)數(shù)，即0％、10%、20％、50％和100％，風(fēng)險(xiǎn)越大，加權(quán)數(shù)就越高。2022/12/384資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)：2022/12/284資本比率的標(biāo)準(zhǔn)：巴塞爾協(xié)議規(guī)定，到1992年底，所有簽約國(guó)從事國(guó)際業(yè)務(wù)的銀行其資本與風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的比率應(yīng)達(dá)到8％，其中核心資本至少為4％。2022/12/385資本比率的標(biāo)準(zhǔn)：2022/12/285過(guò)渡期和實(shí)施安排：

巴塞爾協(xié)議規(guī)定，從1987年底到1992年底為實(shí)施過(guò)渡期，1992年底必須達(dá)到8％的資本對(duì)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的比率目標(biāo)。2022/12/386過(guò)渡期和實(shí)施安排：2022/12/286隨著金融市場(chǎng)的迅猛發(fā)展．為進(jìn)一步提高銀行抗御市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的能力，巴塞爾委員會(huì)于1996年1月頒發(fā)了《巴塞爾資本金協(xié)議修正案》，即“納入市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的資本充足性協(xié)議的補(bǔ)充協(xié)議”。同時(shí)提出了相關(guān)的實(shí)施時(shí)間表——各國(guó)最遲于1997年底前加以實(shí)施，1998年底進(jìn)行模型檢測(cè)。2022/12/387隨著金融市場(chǎng)的迅猛發(fā)展．為進(jìn)一步提高銀行抗御市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)

該修正案堅(jiān)持了資本充足性比率的要求，既為銀行提供了衡量市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的標(biāo)準(zhǔn)模型，又規(guī)定了防范市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的資本金要求，增設(shè)了用于防范市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的三級(jí)資本（原始期限2年以上被鎖定的無(wú)擔(dān)保的短期次級(jí)債券，不能超過(guò)用于防范市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的一級(jí)資本的250%）。2022/12/388該修正案堅(jiān)持了資本充足性比率的要求，既為銀

1999年6月，巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)又正式公布了《新的資本充足比率框架》（ANewCapitalAdequacyFramework）征求意見(jiàn)稿。新框架預(yù)計(jì)于2003年底前定稿，于2004年付諸實(shí)施。2022/12/3891999年6月，巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)又正式

與現(xiàn)行的《巴塞爾協(xié)議》相比，新的框架除了保留原有的資本充足率8％的最低要求外，又增加了兩項(xiàng)新的要求，即監(jiān)管約束（supervisoryreview）和市場(chǎng)約束（marketdiscipline）。被稱(chēng)為三大臺(tái)柱綱領(lǐng)的是：2022/12/390與現(xiàn)行的《巴塞爾協(xié)議》相比，新的框架除了保1.最低資本要求，即標(biāo)準(zhǔn)方法的資本要求，以?xún)?nèi)部評(píng)級(jí)為基礎(chǔ)的資本要求、處理信貸風(fēng)險(xiǎn)緩減技術(shù)以及運(yùn)作風(fēng)險(xiǎn)的資本要求；2.監(jiān)管審核程序，即質(zhì)量監(jiān)管、超過(guò)最低要求水準(zhǔn)的資本、適當(dāng)?shù)脑u(píng)估和管理資本水準(zhǔn)的程序、監(jiān)管的監(jiān)督等；3.市場(chǎng)的約束，即信息披露，公布資本水準(zhǔn)、風(fēng)險(xiǎn)狀況和資本充足量。2022/12/3911.最低資本要求，即標(biāo)準(zhǔn)方法的資本要求，以?xún)?nèi)部評(píng)級(jí)為

僅資本標(biāo)準(zhǔn)要求而言，與原協(xié)議就有很大區(qū)別，如要求銀行對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)提取的資本準(zhǔn)備為12%；在資產(chǎn)的國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重確定中，原協(xié)議只是簡(jiǎn)單地給予所有OECD成員國(guó)相同的零主權(quán)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重，而新協(xié)議中的主權(quán)風(fēng)險(xiǎn)則是根據(jù)銀行自身的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估或一些國(guó)際性評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的評(píng)級(jí)，給予不同地區(qū)以不同的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重。2022/12/392僅資本標(biāo)準(zhǔn)要求而言，與原協(xié)議就有很大區(qū)別，如

此外，對(duì)資本充足率計(jì)算公式分母中信用風(fēng)險(xiǎn)的衡量方法作了較大的變化，推出了標(biāo)準(zhǔn)法和內(nèi)部評(píng)級(jí)法（IRB,internalratings–basedapproach）兩種方法。標(biāo)準(zhǔn)法主要延續(xù)了原協(xié)議的思路，同時(shí)將原來(lái)測(cè)算主權(quán)風(fēng)險(xiǎn)所通常采用的外部信用評(píng)級(jí)轉(zhuǎn)為采用出口信用評(píng)級(jí)，這種方法主要適用于發(fā)展中國(guó)家；內(nèi)部評(píng)級(jí)法又被分為低級(jí)和高級(jí)兩種，適用于風(fēng)險(xiǎn)管理能力較強(qiáng)的銀行。2022/12/393此外，對(duì)資本充足率計(jì)算公式分母中信用風(fēng)險(xiǎn)閱讀欄操作風(fēng)險(xiǎn)2022/12/394閱讀欄操作風(fēng)險(xiǎn)2022/12/294日本券商誤操作損失２億多美元

－－一些國(guó)際券商低位買(mǎi)進(jìn)將“大發(fā)橫財(cái)”2005-12-14

05:56據(jù)新華社電根據(jù)日本財(cái)務(wù)省日前公布的情況，由于日本瑞穗證券公司上周在股票交易中出現(xiàn)嚴(yán)重操作失誤，一些國(guó)際大型證券交易商將因此“大發(fā)橫財(cái)”，其中摩根士丹利獲利將超過(guò)１０００萬(wàn)美元。

８日，瑞穗證券公司操盤(pán)手在進(jìn)行一家日本人才招聘網(wǎng)站嘉克姆公司的股票交易時(shí)，因操作失誤將“以每股６１萬(wàn)日元的價(jià)格賣(mài)出１股”的指令錯(cuò)誤輸入成“以每股１日元的價(jià)格賣(mài)出６１萬(wàn)股”。2022/12/395日本券商誤操作損失２億多美元

－－一錯(cuò)誤指令發(fā)出后，嘉克姆股票交易因股價(jià)暴跌而停盤(pán)。當(dāng)時(shí)的停盤(pán)價(jià)在每股５７.２萬(wàn)日元（約合４７６７美元）。由于嘉克姆公司實(shí)際發(fā)行股票數(shù)量只有約１.５萬(wàn)股，瑞穗證券公司預(yù)約售出的股票數(shù)量遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過(guò)其發(fā)行量。瑞穗證券公司必須不斷買(mǎi)賣(mài)嘉克姆公司股票，以使大量已被認(rèn)可的購(gòu)股交易得以完成。2022/12/396錯(cuò)誤指令發(fā)出后，嘉克姆股票交易因股價(jià)暴跌而停盤(pán)。當(dāng)時(shí)

根據(jù)日本共同社公布的數(shù)據(jù)，一些大型機(jī)構(gòu)投資者在瑞穗證券錯(cuò)誤交易時(shí)，在停盤(pán)價(jià)附近買(mǎi)到了股票，其中：摩根士丹利購(gòu)買(mǎi)了４５２２股，日興證券購(gòu)買(mǎi)了３４５５股，萊曼兄弟購(gòu)買(mǎi)了３１５０股，瑞士信貸第一波士頓購(gòu)買(mǎi)了２８８９股，野村證券購(gòu)買(mǎi)了１０００股。2022/12/397

根據(jù)日本共同社公布的數(shù)據(jù)，一些大型機(jī)構(gòu)投資者在瑞穗

１２日，日本一家主要證券交易清算機(jī)構(gòu)要求瑞穗證券按照每股約７５６０美元的價(jià)格用現(xiàn)金償付方式了結(jié)不能執(zhí)行的購(gòu)股預(yù)約。這意味著各家券商入賬金額將從百萬(wàn)到千萬(wàn)美元不等。

瑞穗證券的母公司，日本第二大金融集團(tuán)瑞穗金融控股集團(tuán)已經(jīng)表示，將承擔(dān)本次事故造成的全部損失（初步估計(jì)損失２億多美元）。2022/12/398

１２日，日本一家主要證券交易清算機(jī)構(gòu)要求瑞穗證券2005年12月21日，東京證券交易所(TokyoStockExchange，TSE)總裁鶴島澤夫正式宣布離開(kāi)為之奮斗畢生的交易所。伴隨鶴島澤夫離開(kāi)的還有TSE其他兩位高管：交易所計(jì)算機(jī)部門(mén)負(fù)責(zé)人吉野(SadaoYoshino)和交易所董事總經(jīng)理天野(TomioAmano)。作為T(mén)SE第一位從內(nèi)部提拔起來(lái)的總裁，鶴島澤夫從公關(guān)部普通職員做起，43年后達(dá)到了其職業(yè)生涯的頂峰——2004年4月他被任命為T(mén)SE總裁。然而，這一切，卻在13天前的12月8日,因?yàn)橐晃唤灰讍T的“烏龍指”,頓時(shí)化為虛無(wú)。2022/12/3992005年12月21日，東京證券交易所(ToTSE表示，事情是因瑞穗的人為疏失所造成。但是，經(jīng)過(guò)查證后的結(jié)果，卻使TSE臉面盡失。瑞穗在賣(mài)出3000股時(shí)已發(fā)現(xiàn)失誤，曾四度在電腦系統(tǒng)上取消下單，但是系統(tǒng)不予回應(yīng)。瑞穗認(rèn)為,如果當(dāng)時(shí)交易所電腦系統(tǒng)正常反應(yīng)，損失至少可以減少到20億日元以?xún)?nèi)。

2022/12/3100TSE表示，事情是因瑞穗的人為疏失所造成。但雖然瑞穗最后表示承擔(dān)所有的損失，從中獲利的瑞士銀行、摩根士丹利等6家國(guó)際機(jī)構(gòu)也表示不會(huì)保留約160億日元的收益，但是越來(lái)越多的矛頭開(kāi)始指向了TSE。人們開(kāi)始質(zhì)疑TSE的危機(jī)管理能力,質(zhì)疑為什么一向以資訊業(yè)發(fā)達(dá)著稱(chēng)的日本，在其資本市場(chǎng)的核心，會(huì)接二連三地發(fā)生這種故障。2022/12/3101雖然瑞穗最后表示承擔(dān)所有的損失，從中獲利的

對(duì)于新框架，專(zhuān)家學(xué)者們的觀點(diǎn)是：----“如果執(zhí)行新巴塞爾協(xié)議，中國(guó)恐怕將只剩下一家銀行！”----國(guó)內(nèi)銀行離新巴塞爾協(xié)議的要求實(shí)在距離太大，因此，李楊認(rèn)為給予一個(gè)過(guò)渡期是十分必要的。2022/12/3102對(duì)于新框架，專(zhuān)家學(xué)者們的觀點(diǎn)是：

----“在英國(guó)《銀行家》給出的2000年度世界1000家大銀行前十位排名中，排名第一的美國(guó)花旗銀行核心資本充足率為6.65%，排名第二的美洲銀行為6.03%，排名第三的匯豐控股為5.01%,排名第十的中國(guó)工商銀行為5.12%。僅僅由數(shù)字來(lái)看，好像這幾家大銀行和工商銀行差不多，但如果按照新協(xié)議，一下子就可以在評(píng)級(jí)上和工商銀行拉開(kāi)相當(dāng)大的距離,然后生意就比工商銀行好做了。”2022/12/3103----“在英國(guó)《銀行家》給出的2000年----“根據(jù)新協(xié)議的設(shè)計(jì)，2001版本最遲生效時(shí)間是2004年，但是對(duì)于連巴塞爾協(xié)議1988版本都沒(méi)有完全達(dá)到標(biāo)準(zhǔn)的中國(guó)銀行業(yè)來(lái)說(shuō)，只有三年時(shí)間，要做到符合新版本更為復(fù)雜的標(biāo)準(zhǔn)，是非常艱巨的課題。整個(gè)行業(yè)的改革刻不容緩?！?022/12/3104----“根據(jù)新協(xié)議的設(shè)計(jì)，2001版本最遲生效時(shí)間中國(guó)銀監(jiān)會(huì)主席劉明康在2003年7月31日致巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)主席卡如納先生的信中，明確表示“經(jīng)過(guò)認(rèn)真考慮，至少在十國(guó)集團(tuán)2006年實(shí)施新協(xié)議的幾年后，我們?nèi)詫⒗^續(xù)執(zhí)行1988年的老協(xié)議?！钡瑫r(shí)又認(rèn)為“在滿(mǎn)足最低資本監(jiān)管要求的同時(shí)，銀行還應(yīng)該重視改善風(fēng)險(xiǎn)管理。”可見(jiàn)，在2006年之前和之后的若干年內(nèi)，根據(jù)我國(guó)商業(yè)銀行的管理水平與現(xiàn)狀，將一直執(zhí)行著1988年的舊協(xié)議，但是向新協(xié)議的過(guò)渡、采用先進(jìn)的、能提高資本監(jiān)管的風(fēng)險(xiǎn)敏感度的IRB法的趨勢(shì)是肯定的。2022/12/3105中國(guó)銀監(jiān)會(huì)主席劉明康在2003年7月31日致巴塞爾銀第五節(jié)中國(guó)的商業(yè)銀行改革一1949年以前的銀行業(yè)

1、清末民初時(shí)期的銀行業(yè)

1845年，麗如銀行

1897年5月27日，中國(guó)通商銀行（上海）

1904年，戶(hù)部銀行（1905年改為大清銀行，1912年改為中國(guó)銀行）

1908年，交通銀行2022/12/3106第五節(jié)中國(guó)的商業(yè)銀行改革一1949年以前的銀行業(yè)

2、國(guó)民黨統(tǒng)治區(qū)的“四行二局一庫(kù)”“四行”：交通銀行中國(guó)銀行中央銀行（1928年11月1日）中國(guó)農(nóng)民銀行（1935年）“二局”：郵政儲(chǔ)金匯業(yè)局（1930年3月15日）中央信托局（1935年10月1日）“一庫(kù)”：中央合作金庫(kù)（1946年11月1日）2022/12/31072、國(guó)民黨統(tǒng)治區(qū)的“四行二局一庫(kù)”“四行”：1928年2月，廣東海陸豐革命根據(jù)地成立海陸豐勞動(dòng)銀行1929年8月，湘贛邊界蘇維埃政府成立了東固平民銀行1930年3月，東固平民銀行擴(kuò)大為東固銀行1930年11月，閩西根據(jù)地的閩西工農(nóng)銀行在龍巖開(kāi)業(yè)1930年起，湘鄂贛工農(nóng)銀行，鄂豫皖蘇維埃銀行，川陜工農(nóng)銀行和陜甘晉蘇維埃銀行相繼成立3、革命根據(jù)地的銀行1926年10月，成立紫山洲特區(qū)第一農(nóng)業(yè)銀行1927年1月，瀏陽(yáng)縣農(nóng)會(huì)成立瀏東平民銀行2022/12/31081928年2月，廣東海陸豐革命根據(jù)地成立海陸豐勞動(dòng)銀行3、革1931年11月7日，在江西瑞金成立了中華蘇維埃共和國(guó)國(guó)家銀行（毛澤民任行長(zhǎng)）

1935年11月，中華蘇維埃共和國(guó)國(guó)家銀行與原在陜北的陜甘晉銀行合并，成立了中華蘇維埃共和國(guó)國(guó)家銀行西北分行（林伯渠任行長(zhǎng)）1948年12月1日，組建成立中國(guó)人民銀行。2022/12/31091931年11月7日，在江西瑞金成立了中華蘇維埃共和國(guó)國(guó)家銀二1949年～1979年的銀行業(yè)1、1950年～1953年，公私合營(yíng)。2、1955年，相繼形成人、中、建、農(nóng)行。3、1958年以后，“大一統(tǒng)”。2022/12/3110二1949年～1979年的銀行業(yè)1、1950年～三1979年～1994年的銀行業(yè)1、1979年，中行、農(nóng)行。2、1980年，建行。3、1981年，中國(guó)投資銀行。4、1984年1月，中國(guó)工商銀行。2022/12/3111三1979年～1994年的銀行業(yè)1、1979年，四1994年以來(lái)的銀行業(yè)改革（討論課）2022/12/3112四1994年以來(lái)的銀行業(yè)改革（討論課）2022/第四講商業(yè)銀行第一節(jié)商業(yè)銀行的產(chǎn)生與發(fā)展第二節(jié)商業(yè)銀行概述第三節(jié)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)第四節(jié)商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)管理第五節(jié)中國(guó)的商業(yè)銀行改革2022/12/3113第四講商業(yè)銀行第一節(jié)商業(yè)銀行的產(chǎn)生與發(fā)展2022/第一節(jié)商業(yè)銀行的產(chǎn)生與發(fā)展一鑄幣兌換業(yè)

主要提供鑄幣兌換、鑒定成色、辨別真?zhèn)蔚燃夹g(shù)型業(yè)務(wù)，并收取一定費(fèi)用。2022/12/3114第一節(jié)商業(yè)銀行的產(chǎn)生與發(fā)展一鑄幣兌換業(yè)主要提二貨幣經(jīng)營(yíng)業(yè)

主要提供貨幣的兌換、保管、收付、結(jié)算、匯兌等業(yè)務(wù)，并收取一定費(fèi)用。2022/12/3115二貨幣經(jīng)營(yíng)業(yè)主要提供貨幣的兌換、保管、收付、結(jié)算三商業(yè)銀行

當(dāng)貨幣經(jīng)營(yíng)業(yè)開(kāi)始從事存款、貸款和匯兌業(yè)務(wù)，并從收取一定費(fèi)用轉(zhuǎn)為收付一定利息時(shí)，就意味著商業(yè)銀行的出現(xiàn)。2022/12/3116三商業(yè)銀行當(dāng)貨幣經(jīng)營(yíng)業(yè)開(kāi)始從事存款、貸款和匯兌業(yè)

最早以銀行命名的是1580年的威尼斯銀行；

1668年瑞士銀行成立，1968年為紀(jì)念該行成立300周年，設(shè)立了紀(jì)念諾貝爾經(jīng)濟(jì)學(xué)獎(jiǎng)；

1694年成立的英格蘭銀行標(biāo)志著現(xiàn)代銀行制度的確立；

1897年中國(guó)通商銀行成立。2022/12/3117最早以銀行命名的是1580年的威尼斯銀行；1第二節(jié)商業(yè)銀行概述一商業(yè)銀行的特征1、基本概念

商業(yè)銀行是指直接面向企業(yè)、居民和政府經(jīng)辦存貸款和結(jié)算等業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)。

2022/12/3118第二節(jié)商業(yè)銀行概述一商業(yè)銀行的特征1、基本概

（1）業(yè)務(wù)內(nèi)容：存、貸、兌；

（2）業(yè)務(wù)能力：派生存款；

（3）業(yè)務(wù)對(duì)象：企業(yè)、居民、政府；

（4）業(yè)務(wù)目的：經(jīng)濟(jì)效益。2、性質(zhì)

商業(yè)銀行的性質(zhì)是企業(yè)，是與一般工商企業(yè)不同的特殊企業(yè)。3、特征

商業(yè)銀行的特征表現(xiàn)為：

2022/12/3119（1）業(yè)務(wù)內(nèi)容：存、貸、兌；（2）業(yè)務(wù)能力：二商業(yè)銀行的職能

1、信用中介，變貨幣收入和儲(chǔ)蓄為貨幣資本。(這是商業(yè)銀行的基本職能)2、支付中介，商業(yè)銀行為客戶(hù)辦理與貨幣收付有關(guān)的技術(shù)性業(yè)務(wù)。

3、創(chuàng)造信用流通工具。2022/12/3120二商業(yè)銀行的職能1、信用中介，變貨幣收入和儲(chǔ)蓄為

三

商業(yè)銀行的類(lèi)型

1、單一行制2、分支行制

3、集團(tuán)銀行制（股權(quán)式）

4、連鎖銀行制（契約式）2022/12/3121三商業(yè)銀行的類(lèi)型1、單一行制2、分支行制單一行制：指業(yè)務(wù)只由一個(gè)獨(dú)立的銀行機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)而不設(shè)立分支機(jī)構(gòu)的銀行組織制度。一般是由于法律的禁止或限制。美國(guó)2022/12/3122單一行制：2022/12/210分支行制又稱(chēng)總支行制，指在大城市設(shè)立總行，并在該市及國(guó)內(nèi)或國(guó)外各地設(shè)立分支行的制度。世界各國(guó)一般都采用此制度英國(guó)、德國(guó)、日本、中國(guó)優(yōu)點(diǎn)缺點(diǎn)2022/12/3123分支行制2022/12/211集團(tuán)銀行制（股權(quán)式）又稱(chēng)持股公司制銀行，是指由一個(gè)銀行集團(tuán)成立股權(quán)公司，再由該公司收購(gòu)或控制的一家或若干家獨(dú)立的銀行。美國(guó)：花旗銀行2022/12/3124集團(tuán)銀行制（股權(quán)式）2022/12/212連鎖銀行制（契約式）是指兩家以上商業(yè)銀行受控于同一個(gè)人或同一集團(tuán)但又不以股權(quán)公司的形式出現(xiàn)的制度。這種控制可以通過(guò)持有股份、共同指導(dǎo)或其他法律允許的形式完成，成員銀行保持自己的獨(dú)立地位，掌握各自業(yè)務(wù)和經(jīng)營(yíng)政策，具有自己的董事會(huì)。2022/12/3125連鎖銀行制（契約式）2022/12/213第三節(jié)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)資產(chǎn)負(fù)債與所有者權(quán)益現(xiàn)金與銀行存款各項(xiàng)存款存放中央銀行款項(xiàng)同業(yè)存放存放同業(yè)款項(xiàng)委托存款存放聯(lián)行款項(xiàng)應(yīng)付賬款短期投資其他負(fù)債各項(xiàng)貸款負(fù)債小計(jì)減：貸款呆賬準(zhǔn)備實(shí)收資本應(yīng)收賬款未分配利潤(rùn)其他應(yīng)收款所有者權(quán)益小計(jì)委托貸款及委托投資代理證券買(mǎi)入返售證券固定資產(chǎn)凈值在建工程其他資產(chǎn)合計(jì)資產(chǎn)合計(jì)3606857.75負(fù)債與所有者權(quán)益3606857.752022/12/3126第三節(jié)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)資產(chǎn)負(fù)債與所有者權(quán)益現(xiàn)金與銀行存款各商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債表（廣東發(fā)展銀行杭州分行的資產(chǎn)負(fù)債表為例）金融信托機(jī)構(gòu)接受委托單位的委托，按指定的對(duì)象和用途，代為運(yùn)用和管理交付的資金稱(chēng)為“委托存款”。委托存款是金融信托資金來(lái)源的一種形式，其實(shí)質(zhì)是委托貸款或委托投資的保證金，因而它是與委托貸款或委托投資相對(duì)應(yīng)和相結(jié)合的一種存款人，委托人多是為貸而存的，這項(xiàng)資金的支配和運(yùn)用權(quán)限是屬于委托者。委托存款的對(duì)象和范圍很廣，凡需要委托金融信托機(jī)構(gòu)代為發(fā)放貸款或投資的單位，均可以向金融信托部門(mén)提供委托存款。在我國(guó)，目前委托存款主要有財(cái)政部門(mén)委托基金、科研部門(mén)委托基金、企業(yè)主管部門(mén)委托基金。2022/12/3127商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債表（廣東發(fā)展銀行杭州分行的資產(chǎn)負(fù)債表為例）委托貸款是由政府部門(mén)、企事業(yè)單位及個(gè)人等委托人提供資金，由金融機(jī)構(gòu)（受托人）根據(jù)委托人確定的貸款對(duì)象、用途、金額、期限、利率等發(fā)放的貸款。受托金融機(jī)構(gòu)只負(fù)責(zé)代為發(fā)放、監(jiān)督使用并協(xié)助收回，不承擔(dān)任何形式的貸款風(fēng)險(xiǎn)。適用范圍：委托人所確定的貸款對(duì)象和用途，必須符合國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)和政策規(guī)定，項(xiàng)目本身具有較好的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益。對(duì)于委托人指定的用于固定資產(chǎn)項(xiàng)目的委托貸款，貸款項(xiàng)目必須按規(guī)定報(bào)經(jīng)有關(guān)部門(mén)批準(zhǔn)。委托人辦理委托貸款時(shí)，必須事先將資金存入我行經(jīng)辦機(jī)構(gòu)；委托貸款總額不得超過(guò)委托存款總額；委托貸款未到期或未收回，委托人不得提取相應(yīng)的委托存款；委托存款帳戶(hù)不計(jì)利息。優(yōu)點(diǎn)為貨幣資金富余的政府部門(mén)、企事業(yè)單位及個(gè)人向貨幣資金短缺的企事業(yè)單位提供融資充當(dāng)中介。2022/12/3128委托貸款是由政府部門(mén)、企事業(yè)單位及個(gè)人等委托人提供資金，由金第三節(jié)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)一商業(yè)銀行的負(fù)債業(yè)務(wù)1、基本概念

所謂負(fù)債業(yè)務(wù)是指形成商業(yè)銀行資金來(lái)源的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。2022/12/3129第三節(jié)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)一商業(yè)銀行的負(fù)債業(yè)務(wù)1、2、主要種類(lèi)（1）自有資本主要是指期初的預(yù)付及以后的累積。《中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法》（2004年2月1日起實(shí)行）第一章第十三條規(guī)定：

設(shè)立全國(guó)性商業(yè)銀行的注冊(cè)資本最低限額為十億元人民幣。設(shè)立城市商業(yè)銀行的注冊(cè)資本最低限額為一億元人民幣，設(shè)立農(nóng)村商業(yè)銀行的注冊(cè)資本最低限額為五千萬(wàn)元人民幣。2022/12/31302、主要種類(lèi)（1）自有資本《中華人民《巴塞爾協(xié)議》里對(duì)自有資本的構(gòu)成方面的確定：核心資本和附屬資本核心資本：包括股本和公開(kāi)儲(chǔ)備。股本：普通股和優(yōu)先股公開(kāi)儲(chǔ)備：以公開(kāi)的形式，通過(guò)保留盈余和其他盈余，如股票發(fā)行溢價(jià)、未分配利潤(rùn)、和普通準(zhǔn)備金和法定準(zhǔn)備金的增值而創(chuàng)造和增加而反映在資產(chǎn)負(fù)債表的儲(chǔ)備。附屬資本：包括未公開(kāi)儲(chǔ)備、重估儲(chǔ)備、普通準(zhǔn)備金、混合資本工具（可轉(zhuǎn)換債券工具、永久性債務(wù)工具、長(zhǎng)期附屬債務(wù)）2022/12/3131《巴塞爾協(xié)議》里對(duì)自有資本的構(gòu)成方面的確定：核心資本和附屬資混合資本債券是針對(duì)巴塞爾資本協(xié)議對(duì)于混合（債務(wù)、股權(quán)）資本工具的要求而設(shè)計(jì)的一種債券形式，所募資金可計(jì)入銀行附屬資本。作為商業(yè)銀行補(bǔ)充資本金的重要金融工具，混合資本債券在國(guó)際上已普遍為各銀行采用。混合資本債券具有較高的資本屬性，當(dāng)銀行倒閉或清算時(shí)，其清償順序列于次級(jí)債之后，先于股權(quán)資本?；旌腺Y本債券在期限、利息遞延、吸收損失等方面具有許多特征，如債券期限要求在15年以上，且10年內(nèi)不得贖回，10年后銀行有一次贖回權(quán)，但需得到監(jiān)管部門(mén)的批準(zhǔn)；在某些特定情況下，發(fā)行人可延期支付本金和利息，遞延的利息將根據(jù)債券的利率計(jì)算利息等。自然，商業(yè)銀行也將為混合資本債券的特殊條款獲得的便利支付相應(yīng)的對(duì)價(jià)。此外，包括重估儲(chǔ)備、一般準(zhǔn)備、可轉(zhuǎn)換債券、長(zhǎng)期次級(jí)債務(wù)和混合資本債券等在內(nèi)的附屬資本總額不得超過(guò)商業(yè)銀行核心資本的100%，其中次級(jí)債不得超過(guò)核心資本的50％。2022/12/3132混合資本債券是針對(duì)巴塞爾資本協(xié)議對(duì)于混合（債務(wù)、股權(quán)）資本工重估儲(chǔ)備，通過(guò)兩種形式生成：一種是反應(yīng)在資產(chǎn)負(fù)債表上的銀行自有房產(chǎn)的正式重估，另一種是隱蔽價(jià)值或者潛在的重估儲(chǔ)備，是銀行持有的證券的市場(chǎng)價(jià)值相對(duì)于歷史成本的名義增值。2022/12/3133重估儲(chǔ)備，通過(guò)兩種形式生成：一種是反應(yīng)在資產(chǎn)負(fù)債表上的銀行自銀行資本構(gòu)成核心資本（一級(jí)資本）附屬資本（二級(jí)資本）實(shí)收資本公開(kāi)儲(chǔ)備普通股非累積優(yōu)先股未分配利潤(rùn)公積金非公開(kāi)儲(chǔ)備資產(chǎn)重估價(jià)值長(zhǎng)期次級(jí)債務(wù)（5年以上）普通損失準(zhǔn)備金混合資本工具（可轉(zhuǎn)讓債券）附屬資本（三級(jí)資本）短期次級(jí)債務(wù)（2年以上、被鎖定的）2022/12/3134銀核心資本附屬資本實(shí)收資本公開(kāi)儲(chǔ)備普通股非累積優(yōu)先股未分配利長(zhǎng)期次級(jí)債務(wù)是指原始期限最少在五年以上的次級(jí)債務(wù)。經(jīng)銀監(jiān)會(huì)認(rèn)可，商業(yè)銀行發(fā)行的普通的、無(wú)擔(dān)保的、不以銀行資產(chǎn)為抵押或質(zhì)押的長(zhǎng)期次級(jí)債務(wù)工具可列入附屬資本，在距到期日前最后五年，其可計(jì)入附屬資本的數(shù)量每年累計(jì)折扣20%。如一筆十年期的次級(jí)債券，第六年計(jì)入附屬資本的數(shù)量為100%，第七年為80%，第八年為60%，第九年為40%，第十年為20%。次級(jí)債務(wù)是指固定期限不低于5年（包括5年），除非銀行倒閉或清算，不用于彌補(bǔ)銀行日常經(jīng)營(yíng)損失，且該項(xiàng)債務(wù)的索償權(quán)排在存款和其他負(fù)債之后的商業(yè)銀行長(zhǎng)期債務(wù)。

目前，次級(jí)債務(wù)在大多數(shù)國(guó)家已成為銀行附屬資本的重要來(lái)源，對(duì)銀行提高流動(dòng)性、降低融資成本、加強(qiáng)市場(chǎng)約束力等具有重要作用。

2022/12/3135長(zhǎng)期次級(jí)債務(wù)是指原始期限最少在五年以上的次級(jí)債務(wù)。經(jīng)銀監(jiān)會(huì)認(rèn)

對(duì)商業(yè)銀行資本構(gòu)成的數(shù)量要求：①資本充足率不得低于8％；

②一級(jí)資本至少要占總資本的50％以上；

③長(zhǎng)期次級(jí)債務(wù)不能超過(guò)一級(jí)資本的50％；

④三級(jí)資本不能超過(guò)用于防范市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的一級(jí)資本的250％以上2022/12/3136對(duì)商業(yè)銀行資本構(gòu)成的數(shù)量要求：①資本充足率資本充足率=（資本—扣除項(xiàng)）/（風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)+12.5倍的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本）

核心資本充足率=（核心資本—核心資本扣除項(xiàng)）/（風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)+12.5倍的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本）2022/12/3137資本充足率=（資本—扣除項(xiàng)）/（風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)+12.5倍的市（2）存款是商業(yè)銀行最主要的負(fù)債業(yè)務(wù)和資金來(lái)源。①支票存款

是流動(dòng)性最高的負(fù)債，其所有者可隨時(shí)提取帳戶(hù)中的余額；也可向第三者開(kāi)出支票，由第三者憑支票到開(kāi)戶(hù)銀行提款。2022/12/3138（2）存款是商業(yè)銀行最主要的負(fù)債業(yè)務(wù)和資金來(lái)②非交易性存款

利息較支票存款高，但不可隨意提取和開(kāi)列支票。一般包括居民儲(chǔ)蓄存款、企事業(yè)單位的小額定期存款和大額定期存款（即CDS）。2022/12/3139②非交易性存款2022/12/227（3）借款包括再貼現(xiàn)貸款（向中央銀行貸款）、同業(yè)拆借、證券回購(gòu)（向企業(yè)融資）和發(fā)行金融債券。（4）結(jié)算過(guò)程中的短期資金占用2022/12/3140（3）借款（4）結(jié)算過(guò)程中的短期資金占用20回購(gòu)協(xié)議：是指銀行向他人出售證券的同時(shí)，同意在某一時(shí)間以商定的價(jià)格購(gòu)回這批證券的融資行為。同業(yè)拆借：是指金融機(jī)構(gòu)或銀行同業(yè)之間相互的資金融通。目的：臨時(shí)性的資金周轉(zhuǎn)期限較短N(yùn)IBORLIBORSIBORHIBORCHIBOR2022/12/3141回購(gòu)協(xié)議：是指銀行向他人出售證券的同時(shí)，同意在某一時(shí)間以商定二商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)

1、概念

所謂資產(chǎn)業(yè)務(wù)是指運(yùn)用商業(yè)銀行資金的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。2022/12/3142二商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)1、概念2022/12/232、種類(lèi)

（1）現(xiàn)金資產(chǎn)

現(xiàn)金資產(chǎn)是指商業(yè)銀行占用的現(xiàn)金形態(tài)上的資產(chǎn)。這部分資產(chǎn)具有極強(qiáng)的流動(dòng)性，稱(chēng)為銀行的一級(jí)準(zhǔn)備。通常包括商業(yè)銀行的庫(kù)存現(xiàn)金、在中央銀行及其他銀行的存款、以及收款過(guò)程中的現(xiàn)金等。2022/12/31432、種類(lèi)（1）現(xiàn)金資產(chǎn)現(xiàn)金資產(chǎn)是指商（2）貸款

▲種類(lèi)：

①按權(quán)限，可分為：自營(yíng)貸款委托貸款特定貸款2022/12/3144（2）貸款▲種類(lèi)：①按權(quán)限，可分為：自自營(yíng)貸款，系指貸款人以合法方式籌集的資金自主發(fā)放的貸款，其風(fēng)險(xiǎn)由貸款人承擔(dān)，并由貸款人收回本金和利息。委托貸款，系指由政府部門(mén)、企事業(yè)單位及個(gè)人等委托人提供資金，由貸款人（即受托人）根據(jù)委托人確定的貸款對(duì)象、用途、金額、期限、利率等代為發(fā)放、監(jiān)督使用并協(xié)助收回的貸款。貸款人（受托人）只收取手續(xù)費(fèi)，不承擔(dān)貸款風(fēng)險(xiǎn)。特定貸款，系指經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)并對(duì)貸款可能造成的損失采取相應(yīng)補(bǔ)救措施后責(zé)成國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行發(fā)放的貸款。2022/12/3145自營(yíng)貸款，系指貸款人以合法方式籌集的資金自主發(fā)放的貸款，其風(fēng)②按保障程度，可分為：信用貸款擔(dān)保貸款保證貸款抵押貸款質(zhì)押貸款5C原則以所有權(quán)與使用權(quán)可分離的有形資產(chǎn)做保證。以所有權(quán)與使用權(quán)不可分離的無(wú)形資產(chǎn)做保證。5P原則CAMEL原則2022/12/3146②按保障程度，可分為：信用貸款擔(dān)保貸款保證貸款抵押5C原則：Character(品格)Capacity(能力)Capital(資本)Collateral(擔(dān)保)Condition(狀況)2022/12/31475C原則：Character(品格)Capacity(能力)5P原則：Personal(個(gè)人特質(zhì))Payment(支付能力)Perspective(行業(yè)前景)Purpose(發(fā)展目標(biāo))Protection(保障狀況)2022/12/31485P原則：Personal(個(gè)人特質(zhì))Payment(支付能CAMEL原則，又稱(chēng)駱駝原則：Capital(資本充足率)Asset(資產(chǎn)質(zhì)量)Management(管理能力)Earning(盈利水平)Liquidity(流動(dòng)性)2022/12/3149CAMEL原則，又稱(chēng)駱駝原則：Capital(資本充足率)A

③按信貸期限，可分為：短期貸款中期貸款長(zhǎng)期貸款2022/12/3150③按信貸期限，可分為：短期貸款中期貸款長(zhǎng)期貸款20

④按還本付息，可分為：逐年還本付息逐年付息到期還本到期還本付息2022/12/3151④按還本付息，可分為：逐年還本付息逐年付息到期還本

⑤按貸款質(zhì)量，可分為：正常貸款逾期貸款呆滯貸款四分法呆帳貸款能按期如數(shù)還本付息的貸款。拖欠本息2年以下的貸款。展期貸款拖欠本息2年以上的貸款。企業(yè)破產(chǎn)倒閉、自然人死亡的貸款。2022/12/3152⑤按貸款質(zhì)量，可分為：正常貸款逾期貸款呆滯貸款四呆正常貸款關(guān)注貸款次級(jí)貸款五分法可疑貸款借款人財(cái)務(wù)狀況良好、盈利呈上升趨勢(shì)，完全具備還本付息能力。損失貸款借款人財(cái)務(wù)狀況一般、有盈利，具備一定的還本付息能力。借款人財(cái)務(wù)狀況欠佳、盈利呈下降趨勢(shì)，還本付息能力將受到一定影響。借款人財(cái)務(wù)狀況惡化、無(wú)盈利，不能保證正常的還本付息。借款人財(cái)務(wù)狀況急劇惡化至破產(chǎn)倒閉，無(wú)法還本付息。2022/12/3153正常貸款關(guān)注貸款次級(jí)貸款五可疑貸款借款人財(cái)務(wù)狀況良好、盈利呈閱讀欄不良貸款數(shù)據(jù)解讀2022/12/3154閱讀欄不良貸款數(shù)據(jù)解讀2022/12/242

▲

數(shù)量規(guī)定：

①對(duì)某一個(gè)單一的借款者，最多不能超過(guò)其注冊(cè)資本的10％；

②貸款余額不得超過(guò)存款余額的75％；

③流動(dòng)性資產(chǎn)不能低于流動(dòng)性負(fù)債的25％。2022/12/3155▲數(shù)量規(guī)定：①對(duì)某一個(gè)單一的借款者，最多（3）證券投資證券投資是指商業(yè)銀行把資金投資于有價(jià)證券，以增加其經(jīng)營(yíng)的流動(dòng)性和增加銀行收益的資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。

銀行證券投資的種類(lèi)，按照債務(wù)人的性質(zhì)可分為：政府債券、金融債券、企業(yè)證券其他有價(jià)證券。2022/12/3156（3）證券投資證券投資是指商業(yè)銀行把資金投資（4）其他資產(chǎn)業(yè)務(wù)如實(shí)物資產(chǎn)等。2022/12/3157（4）其他資產(chǎn)業(yè)務(wù)如實(shí)物資產(chǎn)等。2022/1

三

商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)及其他業(yè)務(wù)

1、概念

所謂中間業(yè)務(wù)是指不動(dòng)用商業(yè)銀行的資金、代理客戶(hù)承辦支付和其他委托事項(xiàng)，并據(jù)以收取手續(xù)費(fèi)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。2022/12/3158三商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)及其他業(yè)務(wù)1、概念2022/2、種類(lèi)

（1）匯兌

即轉(zhuǎn)帳結(jié)算，根據(jù)客戶(hù)的要求代為劃撥、支付帳款的一項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。2022/12/31592、種類(lèi)（1）匯兌即轉(zhuǎn)帳結(jié)算，根據(jù)客（2）信托

即信用委托，指受托人（銀行）根據(jù)委托人的要求