afp考試個人學習課件

AFP資格考試綜括?特點：知識技能并重，強調理解和運用能力、分析和綜合能力、專業(yè)評估和判斷能力，不測試背誦和記憶能力?科目：《金融理財原理》?范圍：以FPSBChina每年年初公布的當年考試大綱為準?題型：客觀單項選擇題?難度：難度系數分為四級最難10％、較難30％、中等40％、簡單20％?考試時間：6小時,（具體時間詳見FPSBChina的網站）?考試制度：從2010年（7月）開始，AFP資格認證考試全部采取計算機考試方式，計算機閱卷國際通行的測評方法（一般認為考試做對50%即90題，即可以順利通過考試）1-試題時間分布上下午兩張試卷卷一：金融理財基礎、技能、案例卷二：投資規(guī)劃、保險規(guī)劃、稅收、福利注意：上下午各考哪份試卷目前不確定自2010年七月實行機考后，上午考卷一、下午考卷二可能性大2-3-4-近四考試考點章節(jié)分布表考點1104110711111204備注要求金融理財概述1111穩(wěn)定1CFP資格認證制度12121212穩(wěn)定12金融理財與法律10101010穩(wěn)定10經濟學基礎6565不太穩(wěn)定5金融機構功能與監(jiān)管3645穩(wěn)定4客戶價值取向3101明顯下降0貨幣時間價值及財務計算器12131515穩(wěn)定12家庭財務報表編制與分析15151414穩(wěn)定7居住與房產規(guī)劃4355穩(wěn)定3教育金規(guī)劃5444穩(wěn)定4信用與債務管理3333穩(wěn)定2特殊理財3433穩(wěn)定3綜合理財規(guī)劃8888穩(wěn)定4投資規(guī)劃45454545穩(wěn)定20保險規(guī)劃25252525穩(wěn)定22稅務規(guī)劃15151515穩(wěn)定13員工福利10101010穩(wěn)定8合計180180180180

1305-金融理財概述及CFP資格認證制度理解掌握:

金融理財的概念、金融理財的意義與價值、金融理財的流程中國金融理財師制度的建立與發(fā)展

4E認證體系 職業(yè)道德準則 與執(zhí)業(yè)操作準則

CFP商標的保護和使用 了解：

CFP資格認證制度的發(fā)展沿革成為CFP持證人的路徑紀律處分辦法6-考點1：金融理財的概念考點：不是產品推銷，而是綜合金融服務。不是客戶自己理財，而是專業(yè)人員提供理財服務。不是僅僅針對客戶某個生命階段，而是針對客戶一生。不是一個一次性產品，而是一個動態(tài)的過程注意：不是純粹追求高收益投資向客戶推薦產品要因人而異，考慮客戶的需求（目標）、風險態(tài)度及風險承受能力并不是有錢人才需要金融理財7-真題回顧

以下對金融理財的理解正確的是（）。

A．賀先生認為金融理財僅僅是選擇高收益產品，通過投機性投資發(fā)財致富

B．趙先生認為金融理財是有錢人考慮的事情，自己收入微薄不需要金融理財服務

C．楊女士認為金融理財師應該提供一個適合所有客戶的標準理財方案

D.小王大學畢業(yè)兩年，他認為自己目前雖然財力有限，但是也應當盡早規(guī)劃未來答案：D解析：金融理財是一種綜合型的金融服務，是指專業(yè)理財人員通過分析和評估客戶財務狀況和生活狀況、明確客戶的理財目標、最終幫助客戶制定出合理的、可操作的理財方案，使其能滿足客戶人生不同階段的需求，最終實現人生在財務上的自由、自主和自在。根據金融理財的定義，選項D盡早規(guī)劃，追求一生財務收支平衡的做法是正確的。8-考點２：“4E”認證體系Education:教育

AFP資格認證培訓108小時

CFP資格認證培訓132小時

Examination:考試Experience:工作經驗Ethics:職業(yè)道德中國大陸可直接參加考試的人員：經濟學或經濟管理類博士除了上述人員可以豁免培訓外，任何人都必須經過培訓、通過考試、通過工作經驗和職業(yè)道德相關認證，才能夠成為持證人。9-（一）標委會組織的繼續(xù)教育活動；（二）標委會授權的繼續(xù)教育機構提供的繼續(xù)教育活動；（三）標委會組織或認可的專業(yè)論壇、研討會和學術報告會等；（四）標委會認可的、由持證人所在單位舉辦的相關內容的學習和活動；（五）擔任標委會或標委會授權機構舉辦的金融理財培訓的授課人或研討會的演講人；（六）完成與金融理財相關的專業(yè)著作或專業(yè)論文，并公開出版或發(fā)表；（七）參加金融理財相關專業(yè)的在職學歷或學位教育；（八）標委會認可的其他形式。繼續(xù)教育的形式包括：AFP資格認證申請者通過AFP資格認證考試后須在4年的成績有效期內提交認證申請并獲通過,才能取得AFP資格認證證書

CFP系列資格認證證書的有效期為兩年，持證人每兩年須再認證一次。10-繼續(xù)教育取得AFP/CFP資格證書后，每兩年為一個再認證周期，需要滿足一定的繼續(xù)教育學時要求

AFP持證人：30學時，其中必修課程不少于4個學時

CFP持證人：30學時，其中必修課程不少于4個學時

EFP持證人：30學時，其中必修課程不少于4個學時

CPB持證人：應按AFP/CFP或EFP資格認證教育學時的要求，學習必修和選修課程，其中與私人銀行相關的課程不少于4個學時。11-考點3：工作經驗認定內容：從業(yè)機構、時間及職業(yè)表現行業(yè)要求：與金融理財相關的行業(yè)，金融機構、會計師事務所、律師事務所或FPSBChina認可的其他機構崗位要求：金融理財相關工作時間要求：AFP資格認證：研究生1年，本科2年，大專3年CFP資格認證：研究生2年，本科3年，大專5年工作經驗有效期為最近10年

12-真題回顧以下4人均于2009年10月底提出AFP資格認證申請，根據《金融理財師資格認證辦法》的規(guī)定，其中符合AFP資格認證工作經驗認定要求的是（）。A．李先生2005年本科畢業(yè)后，曾在某銀行任人力資源經理近三年；2008年4月辭職，2008年6月起開始擔任某基金公司的客戶經理B．黃小姐2005年7月中專畢業(yè)后，在某商業(yè)銀行做客戶經理C．孟先生1995年至1998年期間，曾在某證券公司擔任過三年的客戶經理；1999年至2001年期間攻讀工商管理碩士研究生，畢業(yè)后一直擔任某高科技公司的經理D．郭女士2006年本科畢業(yè)后，一直在某會計師事務所任會計師，從事稅務籌劃工作答案：D解析：《金融理財師資格認證辦法》對工作經驗的要求是：與金融理財相關的行業(yè)、金融機構、會計師事務所、律師事務所或FPSBChina認可的其他機構；與金融理財的相關工作；工作經驗有效期為近10年；研究生要求1年，本科生2年，大專3年的工作經驗。A選項，李先生本科畢業(yè)，有效工作經驗從2008年6月起，到2009年10月不足兩年。B選項，中專畢業(yè)要求7以上相關工作經驗。C選項，孟先生10年內的工作經驗不滿足行業(yè)和崗位要求，10年前的工作經驗已經失效。選項D符合要求。13-考點4：結構性沖突與情景性沖突結構性的沖突會在一個人同時擔任兩個具有沖突性的角色時出現。（一人分飾兩角）如金融理財師在其客戶希望出售資產的時候，作為買家買下該資產。解決結構性沖突的一般方法如實披露禁止任何人同時擔任兩個具有利益沖突的職位情景性沖突則會在一個人具有自己的私利時出現。如金融理財師在推薦金融產品時，偏向于推薦為自己帶來更多傭金的產品解決情景性沖突的一般方法如實披露禁止具有利益沖突的個人擔任有關的職位

14-考點5：職業(yè)道德之守法遵規(guī)（Compliance）以國家相關法律法規(guī)為行為準繩，遵守社會公德；遵守所屬機構的管理規(guī)定和道德操守準則；遵守中國金融教育發(fā)展基金會金融理財標準委員會（FPSCC）制定的相關規(guī)章和規(guī)范性文件，服從中國金融教育發(fā)展基金會金融理財標準委員會（FPSCC）的監(jiān)督與管理。注意：上述相關的規(guī)章和規(guī)范性文件，現將由現代國際金融理財標準（上海）有限公司（FPSBChina）沿用和執(zhí)行。15-考點6：正直誠信（Integrity）

常見的違反正直誠信的行為：夸大勝任能力或業(yè)務范圍夸大自身業(yè)績以組織名義發(fā)表個人觀點執(zhí)業(yè)中欺詐、虛報，或呈遞虛假或者誤導性報告未經客戶授權，處理客戶資產未將客戶資產與個人和所在公司資產分別管理16-真題回顧貴賓客戶孟先生委托金融理財師小趙按照既定理財規(guī)劃方案進行資產配置，方案中配置了60%的貨幣基金和40%的股票基金。雙方約定重大交易需要經孟先生同意。方案執(zhí)行一月后，股票基金虧損較大。小趙在沒有通知孟先生的情況下把絕大部分貨幣基金轉換為股票基金，后來由于股票市場強勁反彈，收益頗豐。小趙彌補損失后恢復了原來的資產配置。根據《金融理財師職業(yè)道德準則》，金融理財師小趙（）。A．調整資產配置沒有按照合同約定通知孟先生，違反了正直誠信的原則B．盡管沒有征得客戶同意，但幫助客戶挽回了損失，因而沒有違反職業(yè)道德準則C．金融機構員工不得參與證券交易，違反了守法遵規(guī)的原則D．直接代替客戶進行交易，違反了專業(yè)勝任的原則答案：A

解析：《金融理財師職業(yè)道德準則》正直誠信原則要求為客戶提供理財服務時，不能利用執(zhí)業(yè)之便為自己牟取不正當利益，不欺詐、不夸大，實事求是；為客戶謹慎、勤勉地保管其資產，處置客戶資產的時候應當取得書面授權。小趙在沒有征得客戶同意的情況下，擅自進行交易，違反了正直誠信原則。17-考點7：客觀公正（Objectivity&Fairness)遵守客觀公正應盡職責誠實公平地提供服務，不受經濟利益、關聯關系和外界壓力等影響；從客戶利益出發(fā)，做出合理、謹慎的專業(yè)判斷；公平合理地對待客戶、委托人、合伙人和雇主，并公正、誠實地披露其在提供專業(yè)服務過程中遇到的利益沖突。常見的違反客觀公正的行為：向客戶推薦產品時更多考慮自己的利益（業(yè)績、收入或上級壓力），而不是考慮客戶的需要未披露可能產生的傭金或其他相關收入在推薦理財產品時，淡化或隱瞞存在的風險引入有利益沖突的人，而未披露18-真題回顧銀行代理銷售XX貨幣市場基金，客戶經理可以從銀行代理銷售取得的手續(xù)費中提取30%的業(yè)績獎。金融理財師小張的客戶劉偉的投資組合中已經包括了200萬元的貨幣市場基金，占其投資組合比重為40%。小張為了增加業(yè)績，建議劉偉再購買150萬元XX基金，但并未披露自己可能從中獲得的傭金。請問，小張是否違反了《金融理財師職業(yè)道德準則》？如有違反，違反了哪條準則？（）A.違反了客觀公正準則B.違反了正直誠信準則C.沒有違反任何職業(yè)道德準則D.違反了保守秘密準則答案：A19-考點8：專業(yè)勝任(Competence)專業(yè)勝任準則的要求要不斷學習，提高自身的專業(yè)能力參加FPSB

China要求的教育培訓和繼續(xù)教育具備勝任所從事的金融理財業(yè)務相應的專業(yè)知識和經驗常見的違反專業(yè)勝任的行為：不具備相應的專業(yè)知識或沒有取得相關的資格證書，而提供相關領域的服務若是在提供金融理財服務過程中涉及不具備勝任能力的領域時采取下列行為－－聘請專家協(xié)助工作、或是向專業(yè)人員咨詢、或是將客戶介紹給其他相關組織－－則沒有違反專業(yè)勝任原則（注：不具備部分能力時，不一定要放棄客戶）20-真題回顧小陳是一名金融理財師，趙先生是他多年的客戶，趙先生生活富裕，在中國大陸經營一家小型企業(yè)，同時在香港、臺灣和北美都有收入來源。小陳在自己沒有取得會計資格的前提下，主動為趙先生提供跨國避稅和企業(yè)會計方面的服務。請問，小陳的做法違反了《金融理財師職業(yè)道德準則》中的哪個原則？A.客觀公正B.正直誠信C.專業(yè)勝任D.恪盡職守答案：C21-考點9：專業(yè)精神(Professionalism)常見的違反專業(yè)精神的行為：不公平競爭，詆毀或惡意傷害同行對其他金融理財師違反職業(yè)道德的行為知情不報沒有按照相關規(guī)范和要求使用AFP商標或CFP商標從事其他專業(yè)服務時未取得從業(yè)資格或法律授權（同時違反專業(yè)勝任）有理由懷疑所在機構內部有人從事非法活動時，應收集證據并向直接主管報告；如確信非法活動存在而所在機構沒有采取補救措施的，應向監(jiān)管機構和FPSBChina報告。22-考點10：保守秘密(Confidentiality)常見的違反保守秘密的行為：未經客戶同意，將客戶的資料告知其他客戶或其他金融理財師未經所在單位的同意，將單位的客戶資料或商業(yè)機密泄露給客戶或其他機構豁免條款金融理財師可在下述情況下使用客戶信息：建立咨詢或經紀人賬戶、為達成交易、或協(xié)議中所默許的其他情形；依法要求披露信息；針對失職投訴，金融理財師進行申辯時；與客戶之間產生民事糾紛需要披露時。23-考點11：恪盡職守(DueDilifence)常見的違反恪盡職守的行為：沒能針對客戶的具體情況提供理財建議沒有對向客戶推薦的產品進行調查沒有對下屬向客戶提供的個人理財規(guī)劃服務進行監(jiān)督，沒有對下屬觸犯道德準則的行為應及時制止24-真題回顧

客戶王先生急于投資股票，要求AFP持證人小黃推薦股票。小黃沒有時間深入研究，為滿足王先生的急切要求，便依據某證券公司的一份研究報告的結論向王先生推薦了某股票。王先生重倉買入后造成嚴重虧損。后王先生向FPSBChina投訴。在FPSBChina調查過程中，小黃為了給自己辯護，向FPSBChina提供了王先生相應的賬戶信息。根據《金融理財師職業(yè)道德準則》，小黃的上述行為違反了（）。

A．保守秘密原則

B．恪盡職守原則

C．正直誠信原則

D．客觀公正原則答案：B25-考點12：執(zhí)業(yè)操作準則1.建立和界定與客戶的關系2.收集客戶信息，了解客戶的目標和期望3.分析和評估客戶當前的財務狀況4.制定并向客戶提交個人理財規(guī)劃方案5.執(zhí)行個人理財規(guī)劃方案6.監(jiān)控個人理財規(guī)劃方案執(zhí)行26-真題回顧根據《金融理財師執(zhí)業(yè)操作準則》的規(guī)定。下述關于金融理財師執(zhí)業(yè)操作流程和具體步驟中工作內容的描述，正確的是：（）①個人理財規(guī)劃流程包括：1.建立和界定與客戶的關系，2.收集客戶信息，3.了解客戶的目標和期望，4.分析評估客戶的財務狀況，5.制定理財規(guī)劃方案，6.執(zhí)行理財規(guī)劃方案②在建立和界定與客戶的關系這一步驟中，金融理財師的工作重點是取得客戶信任，與客戶共同界定未來法律關系中的權責利。③在收集客戶信息這一步驟中，金融理財師的工作重點包括了解客戶的目標和期望，與客戶共同界定一個明確、可度量、可行、現實且具體的理財目標體系。④在分析評估客戶的財務狀況這一步驟中，工作重點是測算客戶當前的財務資源是否以實現客戶的理財目標。A.②、③B.①、②、④C.②、③、④D.③、④答案：C27-考點13：無法獲取充足信息的處理將與客戶的合同的服務范圍控制在那些已經獲取充足和相關信息的領域；將無法取得充足信息和文件的情形向客戶通報后，可以決定解除與客戶的合同。注意點：不充足時，不一定要解除合同，要看情況不充足時，不能自己進行假設28-考點14：CFP商標的使用中國大陸CFP商標有3種類型：CFP、CERTIFIEDFINANCIALPLANNER、使用規(guī)范“CFP”首字母縮寫商標必須使用大寫字母的形式：“CERTIFIEDFINANCIALPLANNER”商標應該以全部大寫字母、小號大寫字母或者首字母大寫的形式出現。當首次出現在印刷材料中時，“CFP”和“CERTIFIEDFINANCIALPLANNER”均必須標注TM上標標識符?！癈FP”和“CERTIFIEDFINANCIALPLANNER”不能作為彼此的附加說明。兩者均只能做形容詞用，后面只能搭配“持證人”、“資格”、“專業(yè)人士”、“執(zhí)業(yè)人士”、“證書”、“考試”、“資格認證”或“商標”八個名詞。只有一種例外情況：“CFP”出現在簽名欄，信箋紙的抬頭或名片里。29-

以下哪一項表述或用法完全符合《CFP商標使用指南》的要求？（）

A．錢女士在金融界從事零售業(yè)務工作多年，她在通過CFP資格認證后不久與朋友共同成立了一家第三方理財顧問公司，公司取名為“睿智財富CFP顧問公司”。

B．王先生是供職于某金融機構的理財經理，他是一名擅長稅務及保險規(guī)劃的CFP持證人。

C．李教授已擔任CFP資格認證教學工作多年，她在授課前向學員介紹稱自己為“資深CFP講師”。

D．為了促進金融理財業(yè)務的發(fā)展，提高與客戶的溝通效率，某商業(yè)銀行專門印制了理財顧問團隊簡介，簡介中印有“張**，畢業(yè)于名牌高校金融專業(yè)，certifiedfinancialplanner執(zhí)業(yè)者”等內容。答案：B解析：根據CFP商標的使用要求，“CFP”首字母縮寫商標必須作為一個描述性的形容詞只能與“專業(yè)人士、執(zhí)業(yè)者、持證人、資格認證和商標”這5個固定的名詞搭配使用，因此A、C項錯誤?！癈ERTIFIEDFINANCIALPLANNER”作為商標應該以全部大寫字母、小號大寫字母或者首字母大寫的形式出現，D項錯誤。真題回顧30-基本經濟學原理了解：基本的供求模型 通貨膨脹的定義匯率決定的供求分析人民幣匯率形成機制理解并掌握：需求、需求函數、需求曲線；供給、供給函數、供給曲線供求均衡、供求定理 國內生產總值及其統(tǒng)計方法 貨幣政策工具及其作用；財政政策工具及其作用 國際收支賬戶：定義、分類和記賬原則 匯率、匯率標價方法和匯率制度 31-考點1：需求量的變動所謂需求量變動，是指在其他條件不變時，商品自身價格的變動，所引起商品需求量的變動，表現為需求量沿著需求曲線移動。其他條件不變，商品價格上升，需求量沿著需求曲線向左上方移動（即需求量減少）其他條件不變，商品價格下降，需求量沿著需求曲線向右下方移動（即需求量增加）由于價格變動導致需求量反方向變動，因此無法判斷商家的收入（利潤）是增加還是減少32-考點2：需求曲線的移動33-考點3：供給量的變動所謂供給量變動，是指在其他條件不變時，商品自身價格的變動引起的供給量的變動，表現為供給量沿著需求供給移動。其他條件不變，商品價格上升，供給量沿著供給曲線向右上方移動（即供給量增加）。其他條件不變，商品價格下降，供給量沿著供給曲線向左下方移動（即供給量減少）34-考點4：供給曲線的移動所謂供給的變動，是指商品自身價格以外因素對供給的影響，表現為整個供給曲線的移動。判斷因素變動供給曲線的移動方向：因素變動前后，同一價格水平上的供給是增加還是減少了，增加為向右移動，減少為向左移動生產的成本生產的技術水平相關商品的價格（替代品和互補品）生產者對未來的預期其他35-真題回顧下列因素中，能使大米的供給曲線（橫軸為產量，縱軸為價格）向左移動的有（）①大米的價格下降②南方雪災使大量稻田受災，造成減產科學家袁隆平培育出新的雜交水稻品種，使畝產增加20%④農戶紛紛將原來的稻田轉向種植經濟效益更高的其他經濟作物A.①②④

B.①③C.②④D.③④答案：C解析：①為自身價格的變動所引起的是供給量的變動。36-考點5：均衡價格與均衡數量37-真題回顧以下哪些因素會導致豬肉價格上漲的趨勢難以持續(xù)？（）①養(yǎng)豬戶見到價格上漲，紛紛增加了肉豬的養(yǎng)殖數量。②牛羊肉、禽類產品以及水產品價格穩(wěn)定，供應充足。③2008年2月我國的CPI同比上漲8.7%，豬肉價格達到11年來的最高，豬飼料的供應商為了分享利潤見機抬高了飼料的售價④政府向市場大量投放儲備豬肉。A.①④

B.①②④C.①②③D.②③答案：B38-考點6：國內生產總值（GDP）度量的是一定時期內，一個經濟體（一國或一個地區(qū)）生產的最終產品和服務的市場價值總和。一定時期內：流量概念一個經濟體：屬地概念，所以一國國民從外國獲得的要素收入不計入該國GDP，而別國國民從該國獲得的要素收入計入該國GDP。GDP與GNP。生產的，而不是售賣的最終產品和服務，而不是中間產品市場價值弊端：一些沒有經過市場交換程序的經濟活動，如家務勞動、DIY活動定，不在GDP統(tǒng)計范圍;GDP反映福利水平變動存在較大局限性。GDP反映產量變動，但產量變動不等于福利變動：精神滿足程度，閑暇福利，分配狀態(tài)，環(huán)境質量等。39-考點7：GDP的統(tǒng)計方法支出法：消費、投資（固定投資和存貨投資）、政府購買、凈出口（出口－進口）收入法：工資、利潤、利息、租金、折舊、間接稅部門法（生產法）40-真題回顧下列關于GDP的描述，正確的是（）。①一個國家的GDP增長，GNP必然也會增長，但增長的幅度不一定相同②GDP是一個流量的概念，而GNP是一個存量的概念③由于家務勞動未通過市場交換，無法進入GDP的統(tǒng)計與核算，因此造成了GDP的低估④從生產角度，把國民經濟各生產部門在一段時間內創(chuàng)造的產品和服務的增加值加總在一起核算GDP的方法，稱為部門法A.②④B.①②③C.①③④D.③④答案：D41-考點8：其它宏觀經濟指標國內生產凈值：＝GDP－固定資產折舊國民收入（狹義）＝GDP－固定資產折舊－間接稅個人收入：＝國民收入－公司利潤個人可支配收入＝個人收入－社會性扣除（所得稅、社保等）注意：GDP和GNP的區(qū)別

GDP(屬地的概念）中國可口可樂公司在中國經營得到的利潤，計入中國的GDPGNP(屬人的概念）中國可口可樂公司歸美國人所有，該公司在中國經營得到的利潤，計入美國的GNP42-考點9：貨幣政策中央銀行實施的通過改變貨幣供應量和信用條件來影響總需求的政策。主要的貨幣政策工具公開市場業(yè)務：買進或賣出債券來增加或減少貨幣供給量的操作再貸款與再貼現存款準備金：窗口指導43-考點10：擴張性與緊縮性貨幣政策促使貨幣供給量上升或利率下降的貨幣政策，被稱為擴張性貨幣政策擴張性貨幣政策主要是在總需求不足時采用，貨幣供給量增速上升、利率下降，將導致居民消費需求和投資需求的上升央行在公開市場上買進國庫券、降低再貸款利率、降低再貼現率、降低存款準備金率等為屬于擴張性貨幣政策與擴張性貨幣政策手段相反的操作為緊縮性貨幣政策手段，用于總需求過大和經濟過熱時。44-考點11：財政政策財政政策是通過改變政府財政收入和支出來影響總需求的政策。財政政策的主要工具：財政預算、稅收、國債、財政支出等。45-考點12：擴張性與緊縮性財政政策擴張性財政政策用于提高總需求，緊縮性財政政策用于抑制總需求。加大政府購買、轉移支付（如發(fā)消費券）、減稅等屬于擴張性財政政策真題回顧：應對經濟蕭條的措施包括（）。①各地增加公共工程和基礎建設投入②在公開市場上增發(fā)央行票據③降低存貸款基準利率④減少中央銀行對商業(yè)銀行的再貸款A.②

B.①③C.①③④D.③④

答案：B46-考點13：購買性支出的擠出效應擠出效應是針對政府購買性支出而言的政府支出的增加，一方面直接導致對于私人投資的替代，另一方面通過利率中介變動導致私營部門支出降低。由于存在擠出效應，政府支出增加帶來的總需求和均衡產出水平上升，要比利率不變情形下的作用顯著小一些。顯然，擠出效應越大，財政政策效果越弱；反之亦然。

注意：只有購買性支付才帶來擠出效應，轉移性支付則不會！47-考點14：通貨膨脹一般價格水平的持續(xù)上升被稱為通貨膨脹個別商品的價格上漲不能說明出現通貨膨脹通貨膨脹的解釋貨幣供求論：貨幣供應超過貨幣需求時，貨幣貶值，出現通貨膨脹貨幣數量論：在長期，貨幣供給量與價格水平成正比例關系，貨幣量增長是通貨膨脹的主要原因因此，為防止通化膨脹，通常采用適度緊縮性貨幣通貨膨脹成因，可以分為四類：需求拉動型：總需求迅速上升，導致供不應求成本推進型成本提高，推動價格上漲結構調整型產業(yè)結構，產品結構調整帶來商品價格的上漲。外部傳遞型：國際商品價格上漲，帶動國內同類商品價格的上漲48-考點15：國際收支賬戶的記賬方法借貸記賬法借方：外匯支付的交易，記入國際收支賬戶的借方，并用負號（－）表示，如：進口商品或服務、向國外投資等貸方：外匯收入的交易，記入貸方，并用正號（＋）表示，如：出口商品或服務、引進國外投資等49-考點16：國際收支賬戶的內容

依據所記錄的賬戶內容不同，國際收支賬戶具體分為：經常賬戶、資本賬戶、儲備資產和凈誤差遺漏四大項經常賬戶：記錄因商品和服務進出口以及收入轉移等交易活動產生的外匯收支情況。包括商品貿易或有形貿易、服務貿易（勞務進出口）、收益（職工報酬和投資收益）、經常轉移（捐贈等）。資本和金融賬戶：簡稱資本賬戶，記錄因為資產買賣活動發(fā)生的外匯收支。包括資本項目和金融項目。資本項目：包括固定資產所有權國際間轉移，債權人不索取任何回報而取消債務等資本轉移部分，還包括非生產和非金融性的資產如專利、版權、商標權的收買或放棄等。金融項目：包括直接投資、證券投資與其它投資（如貿易信貸）三個子項目。50-

儲備資產：指一國貨幣當局擁有的可用于國際支付的資產，包括黃金、外匯、在國際貨幣基金組織的儲備頭寸等，又被稱為外匯儲備。凈誤差與遺漏：是一個估計項，彌補統(tǒng)計過程發(fā)生的誤差。如果數據沒有誤差，那么經常賬戶、資本賬戶和外匯儲備之間關系為：

經常賬戶差額+資本項目差額=外匯儲備變動51-真題回顧關于國際收支平衡表，以下說法正確的是（）。①王經理被公司派往印度工作，他在國外的收入應計入中國國際收支平衡表經常賬戶經常轉移項目下的貸方②王經理所在公司在印度進行直接投資，應計入中國國際收支平衡表資本賬戶金融項目下的借方③王經理所在公司向印度出口電器，應計入印度國際收支平衡表經常賬戶商品貿易項目下的貸方④王經理所在公司免除了印度某公司的部分債務，應計入中國國際收支平衡表資本賬戶資本項目下的借方。A.②④B.①④C.①③D.②③答案：A52-考點17：匯率標價方式直接標價法，以一定數額外幣為標準，折為相應數額本幣表示匯率。例如，人民幣對美元匯率為7.27元人民幣/1美元間接標價法，以一定數額本幣作為標準，折為相應數額外幣表示匯率53-考點18：貨幣的升值與貶值采用直接標價法，匯價數值上升表示本國貨幣貶值和外國貨幣升值，匯價數值下降則表示本幣升值和外幣上貶值直接標價法：$1=￥8.27$1=￥6.76人民幣升值采用間接標價法，匯價數值上升表示本幣升值和外幣貶值；匯價數值下降則表示本幣貶值和外幣升值貨幣的升值與貶值對進出口的影響本幣升值抑值出口、促進進口54-真題回顧關于匯率，以下說法正確的是（）。A.假如人民幣采用間接標價法，那么，人民幣對美元升值表現為匯價的下降B.現行國際貨幣制度下，絕大多數國家實行固定匯率制度C.目前多數國家公布匯率時采用間接標價法D.固定匯率制下，法定升值指政府政局規(guī)定和宣布提高本國貨幣對外幣的兌換價值答案：D55-金融機構功能與監(jiān)管了解：金融市場的兩種融資渠道、參與者及其角色中央銀行及其功能、金融監(jiān)管的定義與體系金融監(jiān)管的主要內容與行業(yè)自律理解掌握:

金融市場的融資工具銀行業(yè)金融機構及其職能金融監(jiān)管措施和手段

56-考點1：直接融資與間接融資直接融資指盈余單位直接買入赤字單位發(fā)行的證券（被稱為直接證券）的融資渠道直接證券包括商業(yè)本票、債券和股票等工具直接融資過程中也會有金融機構參與，但是它們起到的是市場專家的作用，如金融機構參與股票發(fā)行中的包銷、承銷等工作間接融資指赤字單位向金融中介發(fā)行直接證券而金融中介向盈余單位出售自身發(fā)行的證券（被稱為間接證券）的融資渠道。間接證券包括存單、存折等工具貸款屬于間接融資57-真題回顧

下列金融工具中屬于間接融資工具的是（）。

A．可轉讓大額定期存單

B．公司債券

C．股票

D．政府債券答案：A解析：公司債券、股票、政府債券是直接融資工具。58-考點2：金融市場的融資工具債務證券是代表發(fā)行人債務和持有人債權的一種權利證券發(fā)行人在債務證券到期后必須償還債務商業(yè)本票、國庫券、國庫票據、國債、市政債券、公司債和房產債券都屬于債務證券股權證券是代表持有人對發(fā)行人凈資產一定比例所有權的一種權利證券，實質上是一種所有權證書股權證券沒有償還期限和到期日，發(fā)行人不必償付（除破產清算等情況）普通股股票、優(yōu)先股股票都屬于股權證券優(yōu)先股同時具有債務證券的一些特點59-考點3：金融市場的分類按資金融通期限：貨幣市場和資本市場。按金融交易程序：一級市場和二級市場。按金融交割時間：即期市場、遠期市場和期貨市場。按金融交易是否存在固定場所：交易所市場和場外交易市場。60-考點4：貨幣市場與資本市場貨幣市場證券包括：大額可轉讓存單、商業(yè)本票、銀行承兌匯票、國庫券、銀行同業(yè)拆借、央行貼現窗口貸款、央行票據、短期融資券等等。我國的貨幣市場包括：銀行間同業(yè)拆借市場、銀行間短期債券市場和票據市場。資本市場證券包括：普通股股票、優(yōu)先股股票、公司債券（企業(yè)債）、國債、可轉換債、次級債券等。按照投資工具的性質劃分，資本市場主要由股票市場和債券市場組成。其中債券市場，包括交易所債券市場、銀行間中長期債券市場。61-考點5：中央銀行的職責中國人民銀行作為中央銀行負責制定和實施貨幣政策維護金融體系穩(wěn)定提供金融服務發(fā)行的銀行：發(fā)行人民幣和管理人民幣流通銀行的銀行：存款準備金政府的銀行：經理國庫確定人民幣匯率政策62-真題回顧下列關于中央銀行的描述中，錯誤的是（）A.中央銀行是負責發(fā)行貨幣、管理貨幣流通、制定貨幣政策和提供清算體系的管理當局B.中央銀行可根據其營利性動機進行貨幣經營C.中央銀行通常具有經理國庫的職能D.中央銀行的主要貨幣政策工具包括：公開市場操作、貼現窗口（或貼現貸款）和法定存款準備金率答案：B63-考點6：商業(yè)銀行的主要業(yè)務負債業(yè)務是商業(yè)銀行獲得資金來源的業(yè)務主要負債業(yè)務包括：支票存款或活期存款、定期存款和儲蓄存款、借款資產業(yè)務：是銀行利用負債業(yè)務籌集的資金加以運用取得收入的過程。主要資產業(yè)務包括：現金類資產、貸款、證券投資、其他資產。中間業(yè)務是影響商業(yè)銀行的收入和利潤，但不反映在資產負債表上的業(yè)務。主要的中間業(yè)務包括：轉賬結算、承兌業(yè)務、信用證服務、代理業(yè)務、經濟信息咨詢業(yè)務等。理財服務整合負債、資產和中間業(yè)務64-真題回顧下列說法中正確的是（）。A.由于我國目前實行嚴格的分業(yè)監(jiān)管，故商業(yè)銀行不能進行證券投資B.中間業(yè)務是影響商業(yè)銀行的收入和利潤，但不反映在資產負債表上的業(yè)務C.在我國，商業(yè)銀行中間業(yè)務收入一般可以占到其總收入的一半以上D.負債業(yè)務是商業(yè)銀行利用資產業(yè)務籌集的資金加以運用并取得收入的過程答案：B65-考點7：非銀行金融機構保險公司投資是保險公司獲得收益的重要來源保險公司買賣債券、股票、證券投資基金份額等有價證券證券公司基金管理公司證券投資基金是一種共享收益、共擔風險、組合投資、專家運作的集合證券投資方式證監(jiān)會監(jiān)管信托投資公司信托財產不屬于信托投資公司的固有財產，也不屬于信托投資公司對受益人的負債，信托投資公司終止時，信托財產不屬于其清算財產銀監(jiān)會監(jiān)管財務公司銀監(jiān)會監(jiān)管金融租賃公司銀監(jiān)會監(jiān)管66-考點8：金融監(jiān)管的定義與目標

金融監(jiān)管的定義一個國家和地區(qū)的金融法律制度和金融管理當局依法對金融機構進行監(jiān)督管理活動的總稱行業(yè)自律和金融機構內部規(guī)范不屬于金融監(jiān)管范疇金融監(jiān)管的主要目標確保金融機構的穩(wěn)健運作降低金融機構的個別風險和金融市場的系統(tǒng)性風險維護金融業(yè)的穩(wěn)定和安全67-考點9：金融監(jiān)管體系－監(jiān)管架構國務院人民銀行外管局銀監(jiān)會證監(jiān)會保監(jiān)會制定及實施貨幣政策監(jiān)管金融市場經常項目外匯管理資本項目外匯管理外匯儲備管理政策性銀行國有商業(yè)銀行資產管理公司股份制商業(yè)銀行城市商業(yè)銀行城市信用社農村商業(yè)銀行農村信用社郵政儲蓄銀行外資銀行信托投資公司財務公司金融租賃公司

證券公司基金管理公司上市公司證券期貨交易所證券登記公司人壽保險公司財產保險公司養(yǎng)老保險公司汽車保險公司信用保險公司農業(yè)保險公司再保險公司68-真題回顧關于非銀行金融機構功能與監(jiān)管，以下表述正確的是（）。A．保險公司只能經營保險業(yè)務，不可以進行證券投資B．證券投資基金是一種組合投資、專家運作的集合證券投資方式，因此對投資者而言不存在任何風險C．信托財產不屬于信托投資公司的固有財產，在信托投資公司解散時，不可作為其清算財產D．財務公司的監(jiān)管機構為中國證券監(jiān)督管理委員會答案：C解析：A：保險公司作為金融中介，可以投資于赤字單位發(fā)行的證券。B：證券投資基金風險適中，可能存在管理運作風險，道德風險，市場風險和流動性風險。D：財務公司的監(jiān)管機構為中國銀監(jiān)會。69-金融理財與法律70-考點1：公民的民事行為能力完全民事行為能力人：十八周歲以上的；十六周歲以上不滿十八周歲的公民，以自己的勞動收入為主要生活來源的限制民事行為能力人：十周歲以上的不滿十八周歲的未成年人和不能完全辯認自己行為的精神病人限制民事行為能力人可以進行與他的年齡、智力相適應的民事活動；其他民事活動由他的法定代理人代理，或者征得他的法定代理人的同意。無民事行為能力人：不滿十周歲的未成年人和完全不能辯認自己行為的精神病人由法定代理人代理民事活動。71-真題回顧根據我國法律對公民民事行為能力的相關規(guī)定，以下說法中正確的是（）。A．18周歲以下的未成年人均為無民事行為能力人，不得獨立從事任何交易B．只要有自己的財產，15周歲的未成年人也可獨立與商業(yè)銀行訂立委托理財合同C．17周歲的小董初中畢業(yè)后即創(chuàng)業(yè)開店，月收入1萬元，他可以獨立與銀行訂立委托理財合同D．小馬20周歲，正在上大學，無固定收入，剛繼承了一筆財產，他無權獨立就這筆財產與商業(yè)銀行訂立委托理財合同答案：C72-解析：我國民事行為能力人分為三類：完全民事行為能力人：指18周歲以上的公民，或16周歲以上不滿18周歲的公民，以自己的勞動收入為主要生活來源。具有完全民事行為能力是合同生效的要件之一；限制民事行為能力人：10周歲以上的未成年人和不能完全辨認自己行為的精神病人；無民事行為能力人：不滿10周歲的未成年人，完全不能辨認自己行為的精神病人。A中16周歲以上不滿18周歲，以自己的勞動收入為主要生活來源的公民具備完全民事行為能力，可以獨立從事交易。B中15周歲的未成年人為限制行為能力人，只能進行跟自己年齡相符的民事活動。D中小馬是完全民事行為能力人，可以獨立訂立合同。因此選C。73-考點2：自然人的其他形式個人合伙、個體工商戶和農村承包經營戶為自然人的其他形式。個體工商戶和農村承包經營戶的債務，個人經營的，以個人財產承擔；家庭經營的，以家庭財產承擔。74-考點3：法人的要件、其他經濟組織法人的要件依法成立有獨立的財產或經費有自己的名稱、組織機構和場所能夠獨立的承擔民事責任不具有法人資格，但可以自己的名義進行社會活動的經濟組織稱為其他經濟組織。典型的其他經濟組織包括：合伙企業(yè)個人獨資企業(yè)企業(yè)法人的分支機構籌建中的法人75-考點4：一人有限責任公司一人有限責任公司指只有一個自然人股東或者一個法人股東的有限責任公司。一人有限責任公司注冊資本最低限額為人民幣十萬元。一個自然人只能投資設立一個一人有限責任公司，該一人有限責任公司不能投資設立新的一人有限責任公司。另：有限責任公司(股份有限公司)的股東以其認繳的出資額(認購的股份)為限對公司的債務承擔有限責任，公司以其全部資產對債務承擔責任76-考點5：個人獨資企業(yè)、合伙企業(yè)個人獨資企業(yè)的投資人以其個人財產對企業(yè)債務承擔無限責任的經營實體。普通合伙企業(yè)由普通合伙人組成，每個合伙人對合伙企業(yè)的債務都承擔無限連帶責任。有限合伙企業(yè)由普通合伙人和有限合伙人組成，普通合伙人對合伙企業(yè)債務承擔無限連帶責任，有限合伙人以其認繳的出資額為限對合伙企業(yè)債務承擔責任。有限合伙人不執(zhí)行合伙事務，不得對外代表有限合伙企業(yè)。注意：個人獨資企業(yè)和合伙企業(yè)不繳納企業(yè)所得稅，而是繳納個人所得稅。77-真題回顧

張某與朋友吳某二人準備設立一家合伙企業(yè)。張某對與合伙企業(yè)有關的一些法律事項不了解，于是向金融理財師小劉咨詢。小劉的以下見解中錯誤的是（）。①．如設立合伙企業(yè)，則必須雙重納稅：合伙企業(yè)須繳納企業(yè)所得稅，而合伙人須就其所得繳納個人所得稅②．二人可設立有限合伙企業(yè)。張某可作為有限合伙人入伙，同時可充任合伙事務執(zhí)行人③．張某和吳某應簽訂書面合伙協(xié)議④．如二人設立普通合伙企業(yè)，則張某只按照出資比例對外承擔合伙企業(yè)的債務⑤．無論二人設立何種類型的合伙企業(yè)，該企業(yè)均無法人資格

A．①、②、④B．①、③、④、⑤

C．①、②D．②、④、⑤答案：A

解析：合伙企業(yè)的合伙人是自然人的只需繳納個人所得稅，故①錯誤。有限合伙人不能執(zhí)行合伙事務，也不能對外代表合伙企業(yè)。②錯誤。簽訂合同需要以書面的形式進行簽訂，③正確。普通合伙人對合伙企業(yè)的債務承擔無限連帶責任，④錯誤。合伙企業(yè)屬于其他經濟組織，不具有法人資格，⑤正確。正確答案選A。78-考點6：財產權與人身權財產權可分為物權和債權，或有形財產權和無形財產權。財產所有權、經營權、承包權、著作權、專利權、商標權等均屬于財產權人身權分為人格權和身份權。生命健康權、姓名權、肖像權、名譽權、榮譽權、婚姻自主權等人格權親權、親屬權、配偶權為身份權79-真題回顧以下選項中，屬于財產權的是()。A.AFP持證人小王允許自己任職的銀行在印刷“貴賓理財中心”的宣傳材料上使用自己小肖像的權利B.客戶張教授在自己發(fā)表的專著上署名的權利C.客戶趙經理對集體土地的承包經營權D.CFP持證人小陳因被授予“年度最佳客戶經理”稱號所享有的榮譽權答案：C80-考點7：夫妻共同共有財產制度

---法定個人財產夫妻一方的財產包括：(一)一方的婚前財產；(二)一方因身體受到傷害獲得的醫(yī)療費、殘疾人生活補助費等費用；(三)遺囑或贈與合同中確定只歸夫或妻一方的財產；(四)一方專用的生活用品；(五)其他應當歸一方的財產。軍人的傷亡保險金、傷殘補助金、醫(yī)藥生活補助費屬于個人財產。夫妻一方所有的財產，不因婚姻關系的延續(xù)而轉化為夫妻共同財產，但當事人另有約定的除外。81-真題回顧趙欣與李偉于2003年7月1日登記結婚，同年10月1日舉辦結婚儀式并開始共同生活。2007年10月趙欣提出離婚，李偉同意離婚，但雙方對財產歸屬情況有爭議，根據我國法律規(guī)定，以下屬于趙欣與李偉共同共有的財產包括()。①2007年1月至7月間，李偉以其薪金收入投入投資股票取得的2萬元收益。②2007年6月底趙欣在某商場購買的價值800元的彩妝用品③2006年12月李偉因他人駕車肇事受傷致殘，獲得的傷殘補助費賠償10萬元。④2004年11月，趙欣父親去世，她通過法定繼承從父親遺產中分得的15萬元。⑤2003年8月，李偉因購買彩票中大獎獲得的400萬元資金。A.①③⑤B.②③④⑤C.①②④D.①④⑤答案：D82-考點9：夫妻共同共有財產制度

--關于財產制度的約定共有財產制度定義：財產可以由兩個以上的公民、法人共有共有財產制度的分類按份共有——每個共有人有權要求將自己的份額分出或者轉讓。在出售時，其他共有人在同等條件下，有優(yōu)先購買權。共同共有——兩個或兩個以上的人基于共同關系，共同享有一物的所有權。共同共有是不確定份額的共有，只要共同共有關系存在，共有人就不能劃分自己對財產的份額。只有再共同共有關系消滅，對共有財產進行分割時，才能確定各共有人應得的份額。共同共有的共有人平等的享有權利和承擔義務。我國共同共有的類型：夫妻共有財產、家庭共有財產、共同繼承財產等83-夫妻可以約定婚姻關系存續(xù)期間所得的財產以及婚前財產歸各自所有、共同所有或部分各自所有、部分共同所有。約定應當采用書面形式。沒有約定或約定不明確的，適用《婚姻法》關于共同共有財產和個人財產的規(guī)定夫妻對婚姻關系存續(xù)期間所得的財產以及婚前財產的約定，對雙方具有約束力。夫妻對婚姻關系存續(xù)期間所得的財產約定歸各自所有的，夫或妻一方對外所負的債務，第三人知道該約定的，以夫或妻一方所有的財產清償?！暗谌酥涝摷s定的”，夫妻一方對此負有舉證責任。84-考點10：遺囑的形式公證遺囑必須由遺囑人親自到公證機關辦理，不得由他人代理。自書遺囑：遺囑人親筆書寫全部內容，由遺囑人簽名，并注明年月日，不能由他人代筆，不能打印。代書遺囑：必須有兩人以上的見證人見證，代書人也可作為見證人。錄音遺囑：必須由兩個以上的見證人見證，見證人的見證證明應錄制在錄制遺囑的音響磁帶上?？陬^遺囑：必須是在遺囑人不能以其他方式設立遺囑的危急情形下做出的。危急情形排除后，遺囑人能夠設立其他形式遺囑的，口頭遺囑無效。必須有兩個以上的見證人。85-考點11：遺囑見證人的限制下列人員不能成為遺囑見證人：無行為能力人、限制行為能力人繼承人、受遺贈人與繼承人、受遺贈人有利害關系的人，包括繼承人、受遺贈人的債權人、債務人、共同經營的合伙人注意：如果是遺囑人的債權人、債務人、共同經營的合伙人，則可以作為遺囑見證人。86-考點12：遺囑的有效要件遺囑人設立遺囑時須具有相應的行為能力遺囑須是遺囑人的真實意思表示遺囑不得取消缺乏勞動能力又沒有生活來源的繼承人的繼承權遺囑中所處分的財產須為遺囑人的個人合法財產遺囑須不違反社會公共利益和社會公德(公秩良俗)

遺囑的效力等級遺囑人以不同形式立有多分內容相抵觸的遺囑，其中有公證遺囑的，以最后所立公證遺囑為準；沒有公證遺囑的，以最后所立的遺囑為準。87-真題回顧以下遺囑中，能夠在被繼承人殘廢時發(fā)生效力的是()。A.某甲遇車禍生命垂危，在兩名醫(yī)生作見證人的情況下，立下口頭遺囑。后經手術病情好轉，數日后出院回家。后因并發(fā)癥發(fā)作在家中死亡。B.某乙癱瘓在床，書寫困難。在病榻前，令其長子代書，其配偶及次子作見證人訂立代書遺囑。C.某丙在其自收遺囑中將單位一臺自己長年使用的專業(yè)相機留給酷愛攝影的兒子。D.某丁自書遺囑，署名后封存，在該遺囑中，丁將價值100萬元的遺產全部給其保姆，而未留給其在國外工作的兒子(唯一的法定繼承人)一分錢。

答案：D88-考點13：法定繼承繼承開始后，由第一順序繼承人繼承，第二順序繼承人不繼承。沒有第一順序繼承人繼承的，由第二順序繼承人繼承。第一順序繼承人：配偶、父母、子女。父母，包括生父母、養(yǎng)父母和有扶養(yǎng)關系的繼父母。子女，包括婚生子女、非婚生子女、養(yǎng)子女和扶養(yǎng)關系的繼子女。被繼承人的子女先于被繼承人死亡的，由被繼承人的子女的晚輩直系血親代位繼承。代位繼承人一般只能繼承他的父親或者母親有權繼承的遺產份額。（僅存在法定繼承中）喪偶兒媳對公、婆、喪偶女婿對岳父、岳母，盡了主要贍養(yǎng)義務的，作為第一順序繼承人。第二順序繼承人：兄弟姐妹、祖父母、外祖父母。兄弟姐妹，包括同父母的兄弟姐妹、同父異母或者同母異父的兄弟姐妹、養(yǎng)兄弟姐妹、有扶養(yǎng)關系的繼兄弟姐妹。89-真題回顧

李波幼年時被其生父母送給其養(yǎng)父母收養(yǎng)。成年后，李波與張某結婚，生有一子李小波。后李波與張某離婚，兒子李小波隨母親張某共同生活。李波遇車禍身亡，留下一筆遺產。根據我國法律規(guī)定，李波的第一順序繼承人有（）。A．李波的生父母、李小波B．李波的養(yǎng)父母、李小波C．李波的生父母、張某D．李波的養(yǎng)父母、李小波、張某

答案：B

解析：根據我國《繼承法》的有關要求，第一順序繼承人為：配偶、子女（包括婚生子女、非婚生子女、養(yǎng)子女和有扶養(yǎng)關系的繼子女）、父母（包括生父母、養(yǎng)父母和有扶養(yǎng)關系的繼父母）。題中，李波年幼被送人收養(yǎng)，故其養(yǎng)父母為其第一順序繼承人，生父母則在收養(yǎng)關系成立時失去了繼承關系。李某與張某離婚，張某沒有繼承權。李某的兒子李小波屬于第一順序繼承人。B項正確。90-考點14：代理的特征(與行紀等的比較)代理進行的活動，必須是有法律意義的、合法的、并且直接向第三人進行意思表示的行為(與委托對比)，具有人身性質的行為不能代理(如收養(yǎng)子女、立遺囑、預約某人繪畫、演出等)。代理人是以被代理人的名義實施民事法律行為(與行紀、寄售相比)。代理人在進行民事活動時，在授權的范圍內獨立的表示自己的意志(與居間對比)，另代理人要獨立的表達自己的意思，就必須具備行為能力。代理人的代理行為所產生的法律后果直接由被代理人負責(與行紀相比)

代理包括：委托代理、法定代理、指定代理91-92-考點15：濫用代理權與無權代理濫用代理權利用被代理人的名義，與自己進行法律行為，損害被代理人的利益代理人同時代理當事人雙方，進行同一項法律行為代理人與第三人惡意串通無權代理沒有合法的授權的行為代理行為超越了代理權限代理權已經終止后的行為93-考點16：表見代理表見代理當無權代理人與本人(被代理人)有一定關系，從而使善意的第三人無過失的相信其有代理權，而與其進行了民事行為，則被代理人承擔代理的法律后果典型的表見代理行為被代理人向第三人表示，已經將代理權授予他人，而實際并未授權，又未及時通知第三人被代理人將某種有代理權的證明文件(如蓋章有公章的空白介紹信、空白合同文本、合同專用章等)交給他人，他人利用這些證明文件使第三人相信其有代理權代理人授權不明，則代理任何事項都有效代理人違反被代理人的意思或超越代理權，但第三人無過失的相信其有代理權而之發(fā)生法律行為。代理關系終止后，未采取必要的措施而使第三人仍然相信其有代理權94-真題回顧

張某想出售自己的一處房產。由于事務繁忙且不了解二手房市場，于是張某授權其好友王某代其以不低于100萬元的價格售房。就王某代理出售的行為，以下說法中錯誤的是（）。

A．王某應以張某的名義與買方訂立房屋買賣合同

B．王某可以不經張某同意自行買下此房產，此買賣合同有效

C．如王某擅自決定以90萬元出售，后經張某同意，則該買賣合同有效

D．如王某以張某的名義將該房產以110萬元出售給顧某，則買賣合同直接在張某與顧某間發(fā)生效力答案：B解析：張某委托王某以自己的名義售房，構成了法律上的代理關系。代理人在代理權限內，以被代理人的名義實施民事法律行為，因此A、D選項正確。但法律同時規(guī)定：利用被代理人的名義，與自己進行法律行為，損害被代理人利益的行為屬于濫用代理權。因此B項錯誤。C選項，王某超越代理權限簽訂的合同屬于效力待定合同，經被代理人張某同意后合同有效。95-考點17：要約、要約邀請、承諾要約：是一方當事人以締結合同為目的，向對方當事人提出合同條件，希望對方當事人接受的一種意思表示。要約邀請：希望他人向自己發(fā)出要約的意思表示要約與要約邀請的比較要約是當事人主動愿意締結合同的意思表示，而要約邀請(要約引誘)是當事人表達某種意愿的事實行為，是希望他人向自己發(fā)出要約的意思表示。要約中含有當事人愿意承受拘束的意旨：要約邀請本身無任何法律意義要約的內容要具備訂立合同的必要條款；而要約邀請則不必具備承諾：受要約人作出的要約以成立合同的意思表示，又稱接盤承諾的內容應當與要約的內容一致，若出現實質性變更，則為新的要約，而不是承諾96-例題A基金公司請某學校提供內部培訓，首先讓學校出一份方案(要約邀請)，將擬好的方案發(fā)給A基金公司(要約)(1)A基金公司表示完全接受(承諾)，雙方開始合作(2)A基金公司對學校提供的方案不完全認同，對個別培訓內容或價值作了修改后發(fā)還給學校(新要約)97-考點18：合同生效合同成立不一定生效多數合同，成立即生效。有些合同成立時不一定即生效，如附期限的合同、附生效條件的合同等，需等生效條件完成后生效合同的生效要件行為人具有相應的民事行為能力當事人雙方的意思表示要真實不違反法律或者社會公共利益合同標的須確定和可能98-考點19：合同無法生效的結果無效的合同欠缺合法性要件損害國家、集體或者第三人利益和社會公共利益以合法形式掩蓋非法目的違反法律、行政法規(guī)及強制性規(guī)定可撤銷或可變更的合同欠缺意思表示真實要件基于欺詐、脅迫、乘人之危、重大誤解或者顯失公平簽訂的合同效力待定的合同欠缺行為能力、代理權或處分權限要件與限制行為能力人、無權代理人簽訂的合同需追認，追認后成為有效合同99-真題回顧

某金融理財師客觀和真實地向張先生推薦A銀行某款理財產品，張先生欣然簽署了購買該產品的合同，但事后張先生發(fā)現自己對該產品理解有誤。根據我國法律的規(guī)定，以下觀點中錯誤的是（）。

A．如果張先生對該產品產生的誤解屬于一般誤解，該合同有效

B．如果張先生對該產品產生的誤解屬于重大誤解，張先生可以請求變更合同

C．如果張先生對該產品產生的誤解屬于重大誤解，張先生可以請求撤銷合同

D．只要張先生對該產品產生了誤解，就可以請求變更或撤銷合同答案：D

解析：基于重大誤解簽訂的合同是可變更和可撤銷的合同。在理財師客觀真實地介紹理財產品后，張先生對產品如果只是一般性的誤解，則該合同仍然有效。因此D項錯誤。100-考點20：違約責任與承擔違約責任的方式合同不成立、無效、被撤銷或不被追認的法律后果為返還財產或承擔締約過失責任。合同生效后，不履行合同義務或履行合同義務不符合約定的，應承擔違約責任。承擔違約責任的方式繼續(xù)履行補救措施賠償損失支付違約金101-考點21：使用違約金的原則合同訂立時約定的違約金低于損失的，當事人可以請求人民法院或仲裁機構予以適當提高；約定的違約金過分高于造成的損失的，當事人可以請求人民法院或仲裁機構予以適當減少；當事人就延遲履行義務約定支付違約金的，違約方在支付了違約金以后，還必須繼續(xù)履行。當事人在合同中既約定了違約金又約定了定金的，一方違約時，對方可以適用違約金條款，也可以適用定金罰責，但是二者不能同時適用。102-考點22：民事糾紛的解決民事糾紛的解決，可以通過當事人自己、社會及國家三種渠道。由當事人自己解決民事糾紛，主要有兩種方式：避讓和解由社會介入解決民事糾紛，方式主要也有兩種：訴訟外調解仲裁由國家介入的解決民事糾紛的方式只有一種：民事訴訟103-考點23：仲裁仲裁是和訴訟相互排斥的爭議解決方式。仲裁裁決是終局的，對雙方當事人都有約束力，任何一方當事人都不得向法院起訴，也不得向其他機構提出變更仲裁裁決的請求。

仲裁機構本身沒有強制執(zhí)行仲裁裁決的權力。一旦一方當事人不自覺執(zhí)行裁決，另一方就需申請有關法院強制執(zhí)行。104-考點24：訴訟兩審終審制度兩審終審制度為原則，對于法院規(guī)定的特殊類型的案件實行一審終審，經兩審審結的案件，如果仍然有錯誤，可以通過再審程序糾正。訴訟管轄有地域管轄和級別管轄的限制，所以起訴時并不是可以向任何一個法院起訴。訴訟時效訴訟時效消滅的是勝訴權，而不是起訴權。訴訟時效期間從知道或者應當知道權利被侵害時起計算一般的訴訟時效為2年，而下列訴訟時效期間為1年；身體受到傷害要求賠償、出售質量不合格的商品未聲明的、延付或者拒付租金的、寄存財物被丟失或者損毀的。105-真題回顧

汪先生與某金融理財師就理財過程中的權利義務發(fā)生爭議，最初的理財協(xié)議并未約定爭議的解決方式，根據我國法律規(guī)定，下列關于雙方解決爭議方式的表述錯誤的是（）。

A．雙方可以自己協(xié)商解決

B．雙方可以共同邀請第三方來調解

C．雙方均可以向仲裁機構申請仲裁來解決，若對仲裁意見不服，還可再次申請仲裁

D．雙方均可以向法院起訴，通過訴訟來解決答案：C

解析：仲裁裁決是終局的，對雙方當事人都有約束力，任何一方當事人均不得就此爭議向法院起訴，也不得向其他機構提出變更仲裁裁決的請求。106-107貨幣時間價值與財務計算器了解：連續(xù)復利財務計算器的基本設定理解并掌握：現值與終值，各種年金的計算公式凈現值和內部回報率（IRR)的計算復利期間和有效年利率（EAR)的應用攤銷操作

BOND鍵功能的使用（ACT)

107-108考點1：財務計算器的基本設置小數位的設置f

N（具體小數位）設置為N位小數例如需要保留4位小數按f4清空只清空屏幕數據，CLX清空貨幣時間價值功能鍵中的數據，fCLEARFIN清空所有數據，fCLEAR

REGRPN模式默認為RPN模式，按fALG可切換成ALG模式在ALG模式下，按fRPN可切換成RPN模式期初期末的設置此設置只對年金計算有影響，gBEG設置為期初年金，gEND設置為期末年金存儲與調用：STO鍵RCL鍵108-109考點2：一般四則運算和函數運算（RPN模式）一般四則運算鍵入第一個數字后按ENTER鍵入第二個數字后按計算類型符號鍵立即可以得到答案函數運算先輸入數字，再輸入該函數所代表的符號yx、1/x、、ex、LN、x2

開多次方y(tǒng)x、開多次方可用于有效年利率和名義年利率的計算109-110考點3：貨幣時間價值基本概念PV即現值，也即期間所發(fā)生的現金流在期初的價值FV即終值，也即期間所發(fā)生的現金流在期末的價值t表示現值和終值之間的這段時間i表示市場利率（復利期間利率）單利：FV＝PV×（1＋r×t）復利：FV＝PV×(1＋r)t(t為復利期間數)注意：如不加特殊說明，均按復利計算。0123tPVFV…110-111現金流量圖

0

1

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8現金流的時點：時間軸上的刻度表示一系列時間點，兩個相鄰時間點之間代表一段時間現金流的方向：從客戶的角度判斷現金流方向現金流入：通?，F金流入記為“＋”。例如：工資收入、贖回投資、紅利、借入貸款等?，F金流出：通?，F金流出記為“－”。例如：投資、生活費用支出、房貸本息支出等?，F金流的大小：在現金流量圖?箭頭線段的表示。同一時點的現金流出量與現金流入量的代數和稱為凈現金流量。-5萬-2萬-2萬-3萬7萬-5萬-3萬-3萬-3萬111-112考點4：貨幣時間價值五個功能鍵的注意事項貨幣時間價值五個功能鍵n

i

PV

PMT

FV根據現金的流動方向確定正負號，一個計算過程的數值必須有正有負，即既有現金流入又有現金流出；利率、計息期數和年金金額必須與復利期間相匹配；各個變量的輸入順序對運算結果沒能影響；在求期數n時，計算器顯示的結果均為整數；注意期末年金和期初年金的設定。112-113例：司馬先生計劃4年后買一輛價值15萬元的汽車，他打算現在拿出一筆錢進行一次性投資作為購車基金，如果投資收益率為10%，他現在需一次性投入多少資金？4n，10i，15FV，0PMT，PV=-10.2452例：許先生現在的年生活支出為6萬元，他將在25年里退休，希望退休后保持現在的生活水平，假定通貨膨脹率為4%，則許先生退休第一年的生活支出應為多少？6CHSPV，4i，25n,0PMT,FV=15.9950例：王先生的兒子將在10年后開始上大學。目前大學每年學費為1萬元，若學費成長率為4%，則劉先生兒子上大學第一年時的學費為多少？1CHSPV，4i，10n,0PMT,FV=1.4802113-114考點5：普通年金&期末年金和期初年金

期初年金現值等于期末年金現值的(1+r)倍，即PVBEG=PVEND(1+r)

期初年金終值等于期末年金終值的(1+r)倍，即PVBEG=PVEND(1+r)CCCCA0123普通年金(期末)普通年金(期初)常見的期末年金：利息收入、紅利收入、房貸本息支付、儲蓄等常見的期初年金：房租、養(yǎng)老金支出、生活費、教育金支出、保費等t114-115

例：如果你采用分期付款方式購車，期限48個月，每月支付600元，年利率為7%，那么你能購買一輛價值多少錢的汽車？600CHSPMT，48n，7gi，0FV,PV=25056.1208例：理財師張大同剛剛貸款100萬元買了一套房，貸款期限25年，貸款利率6%，按月等額本息還款。張大每月還款額是多少？（必懂）100PV，25gn,6gi,0FV,PMT=-0.6443或：100PV,300N,0.05

I,0FV,PMT=-0.6433因為是每月還款，實際上期限應該是25年*12=300期，利率相應的轉化為月利率6%/12=0.05%。一定要注意期限與每個期限對應的利率。例：于先生現在租住的房子每月租金為2000元，每月月初交納，房主要求明年初起改為按年支付租金，租金水平不變，如果年折現率為5%，則改為按年支付后，每年初應交納多少租金？gBEG,2000PMT,12n,5gi,0FV,PV=-23459.7875115-116真題回顧吳先生要為3年后出國留學準備25萬元的教育金。他現有資產10萬元，每月月末儲蓄3000元，要達到出國留學的目標，吳先生需要的年名義投資報酬率為（）。（假設資產10萬元的投資按月復利）A．8.24%B．8.84%C．0.69%D．0.74%答案：A解析：gEND，3gn，10CHSPV，0.3CHSPMT，25FV，得到月利率i=0.6869%，對應的年名義投資報酬率0.6869%×12=8.2430%116-117例：某客戶將從第3年末開始收到一份5年期的年金，每年金額為2.5萬元，如果年利率為8%，那么，他的這筆年金收入的現值大約是()。---要點：注意年金的形態(tài)以3-8時點為年金期間，為期初年金：2.5PMT，8i,5n,0fv,gBEG,得到PVt=-10.7806，這個值是第3年年末時點上的值，再折現到當前時點：10.7803FV，8i,5n,0PMT,gEND,得到PVt=-8.5578。以2-7時點為年金期間，為期末年金：2.5PMT，8i，5n,0FV,gEND,得到PVt=-9.9818,這個值是第2年年末時點上的值，再折現到當前時點：9.9818FV，8i,2n,0PMT,得到PV=-8.5578。0765432182.5萬元2.5萬元2.5萬元2.5萬元2.5萬元117-118例：丁女士現在往某投資賬戶中存入10萬元，年投資