大學(xué)資產(chǎn)經(jīng)營管理有限公司費(fèi)用報(bào)銷管理辦法

大學(xué)資產(chǎn)經(jīng)營管理有限公司費(fèi)用報(bào)銷管理辦法第一章總則第一條為進(jìn)一步規(guī)范公司財(cái)務(wù)管理，完善財(cái)務(wù)制度建設(shè)，明確財(cái)務(wù)報(bào)銷制度，準(zhǔn)確核算各項(xiàng)成本費(fèi)用，依據(jù)有關(guān)規(guī)定，特制定本辦法。第二條本辦法適用于使用公司自有資金的費(fèi)用報(bào)銷管理。第二章基本要求第三條發(fā)票取得遵守以下規(guī)則：（一）我單位職工從外單位取得的票據(jù)，涉及到增值稅項(xiàng)目的金額在1000元以上的，無特殊情況，須要求對方提供增值稅專用發(fā)票。（二）每年一月一日起不再報(bào)銷上年度費(fèi)用票據(jù)。（三）我單位信息填寫規(guī)范。名稱：XXX納稅人識別號：XXX地址：XXX開戶行：XXX賬號：XXX第四條付款方式遵循以下規(guī)則:第四條付款方式遵循以下規(guī)則:（一）按照學(xué)校財(cái)務(wù)管理要求，職工本市購物，金額在1000元及以上、40000元以下的可使用轉(zhuǎn)賬支票、工資卡、公務(wù)卡付款，憑發(fā)票直接報(bào)銷。（二）公務(wù)出差時(shí)，購買車票機(jī)票、交住宿費(fèi)、交會議費(fèi)、交培訓(xùn)費(fèi)等，具備刷卡條件的，使用工資卡或公務(wù)卡付款。（三）結(jié)算金額在40000元及以上的，須通過轉(zhuǎn)賬支票或電匯形式付款，沒有預(yù)先取得發(fā)票的，辦理借款并在一個(gè)月內(nèi)（無特殊情況）報(bào)賬。第五條報(bào)銷手續(xù)遵循以下規(guī)則：（一）5000元及以上的采購支出，報(bào)銷時(shí)需要付購銷合同、購貨清單。（二）10000元及以上工程類項(xiàng)目附?jīng)Q算及審計(jì)報(bào)告。（三）100000元以上的工程及采購需要附招標(biāo)材料。（四）對于同一個(gè)工程項(xiàng)目，不得“化整為零”逃避審計(jì)或招標(biāo)。第三章費(fèi)用報(bào)銷管理第六條費(fèi)用報(bào)銷管理分為辦公費(fèi)、差旅費(fèi)會議費(fèi)培訓(xùn)費(fèi)、交通費(fèi)、招待費(fèi)、維修費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)及勞務(wù)派遣人員工資、勞保費(fèi)、物業(yè)費(fèi)及供熱制冷支出、水電費(fèi)、低值易耗品等報(bào)銷管理。第七條辦公費(fèi)報(bào)銷遵循以下規(guī)則：（一）購入辦公用品時(shí)發(fā)票內(nèi)容不具體的，比如辦公用品、文化用品、耗材、配件等報(bào)銷的，同時(shí)附開票系統(tǒng)打印的明細(xì)表，并加蓋銷售單位發(fā)票專用章。（二）在超市、商場購買打印紙、硒鼓、墨盒等耗材一次超過2000元的，需附機(jī)打小票，無小票不予報(bào)銷。（三）不予報(bào)銷的項(xiàng)目有：禮品、娛樂場所票據(jù)、私家車汽油費(fèi)、私家車汽車修理費(fèi)、個(gè)人保險(xiǎn)費(fèi)、電話卡、旅游活動(dòng)支出、5000元以上的打印耗材、本單位職工的勞務(wù)費(fèi)津貼補(bǔ)貼等。（四）旅游公司開具的發(fā)票原則上不予報(bào)銷，通過旅游公司、旅游網(wǎng)訂優(yōu)惠機(jī)票用于出差的、因外出考察等原因租用旅游公司汽車的，須由出差部門負(fù)責(zé)人、公司領(lǐng)導(dǎo)在發(fā)票上另行簽字同意方可報(bào)銷。第八條差旅費(fèi)會議費(fèi)培訓(xùn)費(fèi)報(bào)銷遵照有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第九條市內(nèi)交通費(fèi)報(bào)銷遵循以下規(guī)則：職工市內(nèi)公務(wù)出行原則上乘坐公交車、地鐵等交通工具,確有需要的可乘坐出租車。報(bào)銷出租車票時(shí)需注明公務(wù)內(nèi)容,經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、公司領(lǐng)導(dǎo)簽字同意方可報(bào)銷。第十條招待費(fèi)報(bào)銷遵循以下規(guī)則：（一）招待費(fèi)僅可用于報(bào)銷公務(wù)接待的工作餐餐費(fèi)。（二）單張或單次餐費(fèi)金額不超過1000元。（三）禁止報(bào)銷總金額超過1000元的招待費(fèi)連號發(fā)票。第十一條維修費(fèi)報(bào)銷遵循以下規(guī)則：（一）維修批量購入配件或耗材的（大于等于5000元）應(yīng)簽訂購貨合同，以轉(zhuǎn)賬支票、匯票、公務(wù)卡或工資卡結(jié)算，并附供貨單位加蓋財(cái)務(wù)章或發(fā)票章的購物清單。（二）維修工程類報(bào)銷10000元以上的需附審計(jì)報(bào)告。

100000元以上的工程及采購需要附招標(biāo)材料。（三）取得工程類發(fā)票的，發(fā)票右下角備注欄注明工程項(xiàng)目和地址，無備注不得報(bào)銷。（四）裝修及基本建設(shè)工程同維修費(fèi)報(bào)銷規(guī)定。第十二條勞務(wù)費(fèi)、講課費(fèi)、報(bào)告費(fèi)、專家咨詢費(fèi)及勞務(wù)派遣工資人員工資等支出遵循以下規(guī)則：（一）支付本校學(xué)生勞務(wù)費(fèi)、外聘專家（臨時(shí)）勞務(wù)費(fèi)、講課費(fèi)、報(bào)告咨詢等費(fèi)用、長期聘用人員（有合同，聘期在3個(gè)月以上）工資的，必須制作規(guī)定格式的電子表格，內(nèi)容為“姓名、銀行卡號、金額”（經(jīng)本人核實(shí)確認(rèn)與銀行信息相符）。勞務(wù)費(fèi)、工資等發(fā)至每個(gè)人卡上，不得發(fā)放到一人卡上。（二）發(fā)給校外單位人員的勞務(wù)費(fèi)、講課費(fèi)、報(bào)告費(fèi)、專家咨詢費(fèi)等費(fèi)用，需預(yù)留“單位、姓名、身份證號、聯(lián)系方式、簽字''等信息，不得代為簽字，不得虛列人員名單、借用或冒用他人名義等手段套取現(xiàn)金。超過規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的勞務(wù)費(fèi)等按規(guī)定計(jì)扣個(gè)人所得稅。第十三條勞保費(fèi)報(bào)銷包括：污水源項(xiàng)目工人每兩年報(bào)銷一次春秋裝及夏季工裝。每年可為所有聘用人員購買肥皂洗衣液等日化品、夏季防暑降溫用品。將口罩列入公司勞保用品。第十四條物業(yè)費(fèi)、供熱制冷支出、水電費(fèi)報(bào)銷遵循以下規(guī)則:第十四條物業(yè)費(fèi)、供熱制冷支出、水電費(fèi)報(bào)銷遵循以（一）污水源熱泵運(yùn)營部門及科技園管理中心報(bào)銷的物業(yè)費(fèi)、水電費(fèi)和供熱制冷費(fèi)用從支付方式和限額管理上同以上其他費(fèi)用報(bào)銷管理辦法。（二）物業(yè)及污水源熱泵系統(tǒng)報(bào)銷維修工程費(fèi)的，同維修費(fèi)報(bào)銷管理辦法。第十五條低值易耗品的報(bào)銷遵循以下規(guī)則：（一）單位購入的單價(jià)在300元以上1000元以下的資產(chǎn)（不包括辦公家具），為低值易耗品