中國跨境電商合規(guī)服務(wù)行業(yè)發(fā)展洞察

中國跨境電商合規(guī)服務(wù)行業(yè)發(fā)展洞察中國跨境電商合規(guī)服務(wù)行業(yè)鋪陳21中國跨境電商合規(guī)服務(wù)市場洞察23中國跨境電商合規(guī)服務(wù)行業(yè)發(fā)展展望4中國跨境電商合規(guī)代表服務(wù)商案例1.1

跨境電商合規(guī)服務(wù)行業(yè)界定34?2022.10iResearch

Inc.來源：艾瑞咨詢研究院自主研究及繪制?？缇畴娚毯弦?guī)服務(wù)行業(yè)界定合規(guī)服務(wù)幫助出海企業(yè)規(guī)避合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，具備需求剛性我們以B2C跨境出口電商的業(yè)務(wù)模式和所需的服務(wù)來闡釋合規(guī)服務(wù)在產(chǎn)業(yè)中的位置。整體來看，跨境出口電商管理運(yùn)營與在國內(nèi)電商平臺(tái)上出售商品的流程整體基本相似，經(jīng)營者在選定市場、更迭產(chǎn)品之外，還需要多方面的專業(yè)服務(wù)，以提升經(jīng)營效率和成果，避免經(jīng)營過程中的風(fēng)險(xiǎn)?，F(xiàn)階段國內(nèi)出口商品主要銷往市場成熟度高的國家和地區(qū)，這些市場相較國內(nèi)普遍具備比較嚴(yán)格的市場規(guī)范，表現(xiàn)為產(chǎn)品安全、稅收合規(guī)、知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)、公平市場競爭等各個(gè)方面的較強(qiáng)監(jiān)管。遵循海外的市場監(jiān)管政策，既是為了保障國內(nèi)經(jīng)營者能夠持續(xù)開展業(yè)務(wù)，也是我國出口經(jīng)濟(jì)進(jìn)一步與國際接軌、實(shí)現(xiàn)更高水平全球化的必經(jīng)之路。國內(nèi)（B2C）跨境出口電商經(jīng)營的一般流程及產(chǎn)業(yè)配套服務(wù)需求跨境電商經(jīng)營流程 合規(guī)服務(wù) 其他服務(wù)電商銷售流程開設(shè)海外公司開設(shè)國內(nèi)公司注冊電商上傳商品店鋪運(yùn)營發(fā)貨收款報(bào)稅/繳稅備貨/倉儲(chǔ)產(chǎn)業(yè)配套服務(wù)法律服務(wù)、培訓(xùn)服務(wù)、運(yùn)營咨詢服務(wù)等工商注冊等服務(wù)VAT等稅務(wù)服務(wù)品牌合規(guī)服務(wù)CE等產(chǎn)品合規(guī)服務(wù)運(yùn)營合規(guī)服務(wù)ERP服務(wù)VAT等稅務(wù)服務(wù)金融服務(wù)跨境倉儲(chǔ)/物流服務(wù)5?2022.10iResearch

Inc.?2022.10iResearch

Inc.23330440053067682699430.5%31.6% 32.5%27.5%22.2%20.3%-70.0%-50.0%-30.0%-10.0%10.0%30.0%02004008001000120014002014 2015 2016 2017 2018 2019 2020交易額（十億美元） YoY(%)來源：阿里研究院，艾瑞咨詢研究院根據(jù)公開資料研究及繪制。來源：信通院，艾瑞咨詢研究院根據(jù)公開資料研究及繪制。全球視角下的跨境電商合規(guī)服務(wù)行業(yè)在商業(yè)浪潮與政治博弈下，跨境合規(guī)是無法回避的命題2014-2020年，全球跨境B2C交易額整體呈高速攀升態(tài)勢，雖受國際政治局勢、疫情等因素影響，2018年開始年增長率下滑，但跨境B2C交易額占境內(nèi)外整體B2C交易額比例仍不斷走高。在大國博弈不斷加劇的環(huán)境下，作為一種新興的商貿(mào)形式，跨境電商產(chǎn)業(yè)可能對輸入國的市場造成沖擊，并給當(dāng)?shù)財(cái)?shù)據(jù)安全、知產(chǎn)保護(hù)、生態(tài)環(huán)境等多項(xiàng)問題帶來影響，該產(chǎn)業(yè)也因此受到全球各國政府的密切關(guān)注。整體來看，各（產(chǎn)品輸入）國政府一方面支持跨境電商貿(mào)易發(fā)展以提升經(jīng)濟(jì)活力，另一方面也在不斷加大對跨境電商產(chǎn)業(yè)的監(jiān)管力度，保障當(dāng)?shù)卣褪袌鲋黧w的利益不受損失。2014-2020年全球跨境B2C交易額及增長率 WTO電子商務(wù)談判的主要議題與博弈焦點(diǎn)600

占整體B2C交易額15%占整體B2C交易額29%跨境數(shù)據(jù)流動(dòng)個(gè)人隱私保護(hù)電子傳輸關(guān)稅國內(nèi)稅例外知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)市場準(zhǔn)入互聯(lián)網(wǎng)開放反壟斷消費(fèi)者權(quán)益網(wǎng)絡(luò)安全數(shù)據(jù)要素市場空間監(jiān)管治理技術(shù)發(fā)展收益分配主要議題 博弈焦點(diǎn)跨境電商合規(guī)服務(wù)行業(yè)分類合規(guī)服務(wù)主要包含稅務(wù)、產(chǎn)品、品牌及運(yùn)營四大類跨境電商合規(guī)服務(wù)主要包含四大類：一是以VAT服務(wù)為代表的稅務(wù)合規(guī)服務(wù)，協(xié)助賣家與海外稅務(wù)機(jī)關(guān)對接，處理稅號(hào)申請及銷售商品后產(chǎn)生的稅務(wù)申報(bào)等工作，由于稅務(wù)與財(cái)政密切相關(guān)，受到各國政府的密切關(guān)注，在各類合規(guī)服務(wù)中最具剛性，需求頻率也較高；二是以EPR為代表的產(chǎn)品合規(guī)服務(wù)，此類服務(wù)面向海外市場對進(jìn)口商品本身的品質(zhì)、安全性、環(huán)保水平等的監(jiān)管，幫助賣家順利獲取相關(guān)資質(zhì)并與海外監(jiān)管機(jī)構(gòu)對接進(jìn)行申報(bào)更新工作；三是以商標(biāo)為代表的品牌合規(guī)服務(wù)，此類服務(wù)一方面確保國內(nèi)賣家的品牌資質(zhì)得到海外市場認(rèn)可，另一方面防止國內(nèi)賣家在使用品牌的過程中發(fā)生侵權(quán)行為而遭到訴訟；四是各類運(yùn)營合規(guī)服務(wù)，由于海內(nèi)外市場環(huán)境不同，電商平臺(tái)和監(jiān)管機(jī)構(gòu)對市場競爭手段的容忍程度有差異，運(yùn)營合規(guī)服務(wù)主要幫助企業(yè)規(guī)范營銷、經(jīng)營行為，防止因運(yùn)營不合規(guī)受到平臺(tái)處罰，從而導(dǎo)致經(jīng)營者遭受損失。國內(nèi)跨境電商合規(guī)服務(wù)的主要大類以VAT為代表的稅務(wù)合規(guī)服務(wù)幫助賣家進(jìn)行初次稅號(hào)申報(bào)以及后續(xù)的周期性稅務(wù)申報(bào)，以常規(guī)的流轉(zhuǎn)稅——增值稅（VAT）最常見美國沒有增值稅，因此該服務(wù)主要面向銷往歐洲的電商以EPR為代表的產(chǎn)品合規(guī)服務(wù)EPR是一項(xiàng)產(chǎn)品合規(guī)管理框架制度，細(xì)則由WEEE、電池法、包裝法等法規(guī)規(guī)定產(chǎn)品合規(guī)服務(wù)幫助賣家履行對其推出商品的整個(gè)生命周期所負(fù)的產(chǎn)品合規(guī)責(zé)任不同國家地區(qū)對銷往本地的產(chǎn)品有各類涉安全、環(huán)保的要求，典型代表如歐洲CE認(rèn)證、美國FDA批準(zhǔn)等以商標(biāo)為代表的品牌合規(guī)服務(wù)協(xié)助賣家進(jìn)行商標(biāo)、專利等涉及品牌認(rèn)證工作的流程完善和申報(bào)申請，加強(qiáng)自身的品牌建設(shè)，規(guī)避侵權(quán)帶來的訴訟和損失各類運(yùn)營合規(guī)服務(wù)幫助店鋪合規(guī)運(yùn)營，使之符合各電商平臺(tái)的規(guī)范經(jīng)營要求，避免受到處罰來源：艾瑞咨詢研究院自主研究及繪制。?2022.10iResearch

Inc.6跨境電商賣家合規(guī)痛難點(diǎn)法律、專業(yè)、語言問題和時(shí)空阻隔均可能給賣家?guī)頁p失在歐洲等海外市場加強(qiáng)跨境電商監(jiān)管的環(huán)境下，國內(nèi)賣家需要應(yīng)對的各類合規(guī)事項(xiàng)勢必將日趨繁雜，未能履行合規(guī)義務(wù)帶來的后果和損失也將更加嚴(yán)重?？缇畴娚藤u家若自主應(yīng)對各項(xiàng)合規(guī)工作將面臨多方面困難，主要包括：不了解當(dāng)?shù)胤伞⒉痪邆湎嚓P(guān)專業(yè)知識(shí)、語言能力不足、不在本地導(dǎo)致溝通不暢、時(shí)間成本和潛在損失顯著等。如果未能充分滿足海外監(jiān)管需求，賣家可能面臨電商平臺(tái)商品下架乃至關(guān)店的限制，以及監(jiān)管機(jī)構(gòu)的處罰。本質(zhì)上看，上述痛難點(diǎn)的根源在于賣家并非應(yīng)對合規(guī)事項(xiàng)的專家，在這一領(lǐng)域的專業(yè)性和熟練度不足?；诤弦?guī)工作復(fù)雜性的加強(qiáng)以及社會(huì)分工的一般規(guī)律，賣家將相關(guān)工作委托給專業(yè)的第三方服務(wù)商是必然趨勢。中國跨境電商賣家應(yīng)對合規(guī)問題的痛難點(diǎn)國內(nèi)賣家通常無法對海外國家的相關(guān)法律法規(guī)保持高度關(guān)注，了解各類監(jiān)管要求的時(shí)效性和準(zhǔn)確度都不足。02. 不具備相關(guān)專業(yè)知識(shí)包含通用的英語在內(nèi)，賣家還需要掌握歐洲、中東等國的其他小語種以應(yīng)對各類事務(wù)，國內(nèi)賣家通常無此能力。04. 不在本地，溝通不暢賣家為滿足各國的各類合規(guī)將花費(fèi)大量時(shí)間，如果仍未滿足要求，還將面臨產(chǎn)品下架、處罰乃至關(guān)店停業(yè)問題，給經(jīng)營帶來損失。不了解當(dāng)?shù)叵嚓P(guān)法律 01.無論是稅務(wù)、產(chǎn)品、品牌領(lǐng)域的合規(guī)工作都需要相關(guān)的專業(yè)知識(shí)來應(yīng)對處理，國內(nèi)賣家可能不具備相關(guān)的專業(yè)技能。語言能力不足 03.處理一些數(shù)字化程度不高的國家和地區(qū)的合規(guī)工作需要和當(dāng)?shù)剞k事人員、公務(wù)員進(jìn)行書信甚至當(dāng)面溝通，對國內(nèi)賣家較為困難。時(shí)間成本和潛在損失顯著 05.來源：艾瑞咨詢研究院自主研究及繪制。?2022.10iResearch

Inc.781.2

各類合規(guī)服務(wù)需求解析來源：艾瑞咨詢研究院自主研究及繪制。VAT稅務(wù)合規(guī)：行業(yè)背景和政策（1/2）2012-2016

跨境電商開始活躍2016-2020

歐盟主要國家陸續(xù)開展VAT監(jiān)管2020年至今

VAT監(jiān)管力度加強(qiáng)2022.5

亞馬遜日本站點(diǎn)要求符合規(guī)定的賣家注冊JCT稅號(hào)。2018.3-2018.6

亞馬遜歐洲站密集要求各賣家上傳所在國稅號(hào)，并凍結(jié)大量不合規(guī)的賬戶。2018.3

eBay將針對英國站VAT合規(guī)運(yùn)營加強(qiáng)規(guī)范。2017.9德國亞馬遜封禁大批沒有注冊VAT和繳稅的店鋪。電商平臺(tái)2018.3

英國《2018年財(cái)政法案》要求在線商城下線VAT注冊和繳納不符合規(guī)范的賣家店鋪。2019.1

德國新增值稅法生效，加強(qiáng)跨境電商VAT監(jiān)管。2019.6

法國對電商平臺(tái)的VAT稅號(hào)進(jìn)行核查。2020.1

法國《反欺詐法》生效，繼續(xù)要求加強(qiáng)跨境電商VAT監(jiān)管。2019.7

意大利要求獲取電商平臺(tái)賣家數(shù)據(jù)。2015.9

英國稅局開始加強(qiáng)對亞馬遜等電商平臺(tái)的稅務(wù)監(jiān)管。2015.9

歐盟敦促成員國加強(qiáng)增值稅征收力度。2016.12

歐盟委員會(huì)公布針對跨境電商VAT規(guī)范化的新法案。2020.7

歐盟理事會(huì)決議，21年7月開始稅改，通過電商平臺(tái)多方面加強(qiáng)VAT管理。歐盟以歐洲為核心的跨境電商市場不斷加強(qiáng)VAT監(jiān)管執(zhí)行力度增值稅（VAT）在跨境電商業(yè)務(wù)流程中被廣泛征收，海外發(fā)達(dá)國家市場普遍需要賣家根據(jù)收入自行申報(bào)和繳納，與國內(nèi)的征收方式有所不同。2012-2016年前后，隨著亞馬遜“全球開店”服務(wù)的規(guī)模落地以及eBay、速賣通等平臺(tái)的滲透，大量國內(nèi)賣家涌入海外市場，但并未嚴(yán)格執(zhí)行當(dāng)?shù)囟悇?wù)政策。隨著交易量的擴(kuò)大，跨境電商帶來的稅收損失在2016-2017年引起了當(dāng)?shù)乇O(jiān)管部門的強(qiáng)烈關(guān)注，歐盟地區(qū)、英國和其他相關(guān)國家政府陸續(xù)出臺(tái)政策加強(qiáng)對VAT的監(jiān)管和征收力度。2020年7月，歐洲理事會(huì)作出決議進(jìn)行稅改，對VAT稅務(wù)的管理和征收方式進(jìn)行細(xì)化管理，并嚴(yán)格要求亞馬遜等電商平臺(tái)配合稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行VAT稅號(hào)注冊、VAT征收等工作，對跨境電商賣家的監(jiān)管執(zhí)行力度進(jìn)一步加強(qiáng)?？缇畴娚蘓AT服務(wù)的行業(yè)背景和政策發(fā)展歷程其他國家歐洲國家2022.9

英國CDS系統(tǒng)正式上線，與VAT相互關(guān)聯(lián)。2021.7

各國

歐盟稅改正式落地，OMP統(tǒng)一代扣代繳等制度全方位推行。2021.1

英國脫歐之后發(fā)布獨(dú)立的增值稅法規(guī)，通過平臺(tái)進(jìn)行VAT監(jiān)管。歐洲具備發(fā)達(dá)的電商市場，最初監(jiān)管相對松弛，導(dǎo)致大量稅收流失。近年來隨著電商經(jīng)濟(jì)規(guī)模的擴(kuò)大，歐洲各國及歐盟正在持續(xù)加強(qiáng)對VAT等電商稅收的監(jiān)管，并借助電商平臺(tái)加強(qiáng)監(jiān)管?2022.10iResearch

Inc.9力度和對賣家的強(qiáng)制執(zhí)行力。亞馬遜等電商平臺(tái)處稅局和賣家之間，一方面要配合稅局開展稅務(wù)監(jiān)管和征收，另一方面要保持平臺(tái)對商戶的吸引力，提升用戶忠誠度。其他國家正陸續(xù)加強(qiáng)對跨境電商稅務(wù)管理。來源：歐盟等，艾瑞咨詢研究院根據(jù)公開資料研究及繪制。VAT稅務(wù)合規(guī)：行業(yè)背景和政策（2/2）英國和歐盟的電商VAT法規(guī)為現(xiàn)行主要政策依據(jù)當(dāng)前國內(nèi)跨境電商賣家向歐洲地區(qū)銷售商品主要依據(jù)歐盟2020年頒布的增值稅法規(guī)進(jìn)行VAT稅號(hào)注冊和稅務(wù)申報(bào)，2021年英國正式脫歐之后另外頒布了電商增值稅相關(guān)法規(guī)，但條款設(shè)置和此前實(shí)行的歐盟法規(guī)相似。歐盟和英國增值稅法規(guī)的主要影響為兩方面：1）明確和加強(qiáng)了電商平臺(tái)所負(fù)的連帶責(zé)任，加強(qiáng)了通過平臺(tái)規(guī)范VAT稅務(wù)合規(guī)的執(zhí)行力度；2）取消了部分免征VAT的優(yōu)惠政策，明確了現(xiàn)行政策下由平臺(tái)代收或賣家自行申報(bào)的條件。歐盟和歐洲各國持續(xù)加強(qiáng)稅務(wù)合規(guī)管理力度，顯著加大了國內(nèi)賣家的合規(guī)成本。歐洲VAT稅務(wù)合規(guī)工作的主要法律法規(guī)依據(jù)時(shí)間 機(jī)構(gòu) 政策 法規(guī)主要內(nèi)容?2022.10iResearch

Inc.102020通過，2021.7正式生效歐盟歐盟電商增值稅法規(guī)賣家通過電商平臺(tái)銷往歐盟27國且符合條件的商品，電商平臺(tái)將依照法規(guī)代收增值稅對于歐盟境外發(fā)貨的商品，電商平臺(tái)將對貨值150歐以下的訂單代收代繳增值稅，對于貨值150歐元以上的，由賣家自行申報(bào)繳納增值稅低于從歐盟境內(nèi)發(fā)貨、賣家的公司注冊地在歐盟境外的商品，無論貨件價(jià)值大小，電商平臺(tái)都將代收代繳增值稅取消貨值22歐元以下小包裹免征增值稅的優(yōu)惠政策歐盟27國仍采用獨(dú)立制定的VAT稅率征收增值稅，各國稅率普遍位于20%左右區(qū)間，法國為20％、德國為19％、意大利為22%，西班牙為21%、希臘為24%2021.1英國英國電商增值稅法規(guī)賣家通過電商平臺(tái)銷往英國且符合條件的商品，電商平臺(tái)將代收增值稅對于從英國境外發(fā)貨的商品，電商平臺(tái)都需要對貨值135英鎊以下的訂單代收代繳增值稅，對于其他訂單，賣家自限性申報(bào)繳納增值稅對于從英國境內(nèi)發(fā)貨、賣家的公司注冊地在英國境外的商品，無論貨件價(jià)值大小，電商平臺(tái)都需要代收代繳增值稅取消貨值15英鎊以下小包裹免征增值稅的優(yōu)惠政策電商平臺(tái)代收代繳的訂單，均按20％標(biāo)準(zhǔn)稅率核算稅金2020.1法國法國反欺詐法要求賣家在電商平臺(tái)上傳法國增值稅稅號(hào)，以及其他符合申請條件的歐盟增值稅稅號(hào)電商平臺(tái)每年有義務(wù)向法國稅務(wù)機(jī)構(gòu)提供有關(guān)賣家上一年的銷售情況和稅務(wù)登記狀態(tài)的數(shù)據(jù)不符合規(guī)定的商家可能將遭到禁售2019.6 德國 德國新增值稅法滿足下列3項(xiàng)之一，則必須注冊德國VAT稅號(hào)：1、賣家的公司注冊在德國；2、賣家銷售的物品儲(chǔ)存在德國；3、賣家銷售儲(chǔ)存在歐盟其他國家的物品給德國買家，且所有渠道的此種銷售的營業(yè)額總額超過10萬歐元/年VAT稅務(wù)合規(guī)：賣家需承擔(dān)的工作跨境賣家需執(zhí)行稅號(hào)申請、報(bào)稅、稅局溝通等繁瑣工作以歐洲為代表的海外國家通常實(shí)行增值稅自主申報(bào)，出于合規(guī)要求，跨境賣家需在當(dāng)?shù)囟惥肿孕猩暾埗愄?hào)，并按照當(dāng)?shù)囟惥忠蟀丛?季度/年進(jìn)行稅收申報(bào)和繳稅。近年來，歐盟為了加強(qiáng)對電商賣家征稅的執(zhí)行力度，正在推行通過電商平臺(tái)代征代繳賣家VAT稅款的做法（一般來說平臺(tái)只負(fù)責(zé)代征，賣家仍需要自主計(jì)算和申報(bào)應(yīng)納稅額），使得平臺(tái)也成為了賣家合規(guī)納稅的監(jiān)管方。為應(yīng)對來自當(dāng)?shù)囟惥趾秃Ｍ怆娚唐脚_(tái)的監(jiān)管，除稅號(hào)申請和報(bào)稅之外，賣家需和稅局、平臺(tái)進(jìn)行頻繁的溝通；在某些稅務(wù)電子化水平相對較低的國家，賣家還需要和當(dāng)?shù)卮矶悇?wù)工作的律師、會(huì)計(jì)師進(jìn)行頻繁對接，此類流程的效率和溝通質(zhì)量都較低，無形中增加了賣家的經(jīng)營成本和風(fēng)險(xiǎn)。國內(nèi)跨境賣家需執(zhí)行的VAT稅務(wù)合規(guī)工作總覽01 稅號(hào)申請賣家初次在亞馬遜等平臺(tái)的海外站點(diǎn)（以歐洲、中東站點(diǎn)為代表）開店，需要履行一定程序，在相應(yīng)國家注冊對應(yīng)的VAT稅號(hào)并上傳，用于后續(xù)申報(bào)和繳稅。亞馬遜規(guī)定，不同店鋪使用不同VAT稅號(hào)，也有平臺(tái)多個(gè)店鋪可以使用一個(gè)VAT稅號(hào)一般來說，中國賣家在海外設(shè)倉或者使用當(dāng)?shù)氐膫}儲(chǔ)服務(wù)，都需要注冊對應(yīng)國家的VAT稅號(hào)；對于從國內(nèi)直發(fā)、未使用海外倉服務(wù)的，部分滿足特定要求的可以不注冊VAT02 按時(shí)報(bào)稅海外發(fā)達(dá)國家市場通常采取自主申報(bào)增值稅的做法進(jìn)行稅務(wù)核算，賣家須自行算稅并錄入稅局系統(tǒng)進(jìn)行稅務(wù)申報(bào)不同國家要求的申報(bào)頻率不同，歐洲國家普遍主要分為季報(bào)和月報(bào)兩類，即一年申報(bào)4次或者12次，有的國家還有額外1次年報(bào)。因此，VAT申報(bào)在不同國家每年少至4次，多至13次03 處理稅務(wù)信件/通知通常稅務(wù)申報(bào)期內(nèi)，稅局會(huì)就相關(guān)稅收問題與賣家進(jìn)行頻繁的驗(yàn)證和溝通，需要賣家處理大量信件、通知，履行相關(guān)程序并提供相關(guān)資料由于近年來以歐洲國家為代表的海外市場加強(qiáng)對跨境電商稅務(wù)的管理，當(dāng)?shù)囟惥植粫r(shí)開展對電商稅務(wù)問題的“突擊檢查”，需要賣家及時(shí)、準(zhǔn)確地提供相關(guān)材料，否則會(huì)面臨關(guān)店等風(fēng)險(xiǎn)來源：艾瑞咨詢研究院自主研究及繪制。?2022.10iResearch

Inc.11VAT稅務(wù)合規(guī)：服務(wù)和優(yōu)勢高效完成注冊申報(bào)，精確算稅，規(guī)避稅務(wù)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)在跨境電商稅務(wù)合規(guī)工作日趨復(fù)雜的環(huán)境下，賣家對第三方的專業(yè)稅務(wù)合規(guī)服務(wù)產(chǎn)生了顯著需求。服務(wù)商介于賣家和海外稅局之間，幫助賣家梳理政策要求、整理所需資料，并向海外稅局或者事務(wù)所進(jìn)行轉(zhuǎn)遞申報(bào)工作，再向賣家反饋申報(bào)結(jié)果并進(jìn)行后續(xù)對接。稅務(wù)服務(wù)由第三方專業(yè)合規(guī)服務(wù)商代理符合社會(huì)分工趨勢，具備流程高效、精確算稅、風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避和成本優(yōu)化等優(yōu)勢。在傳統(tǒng)模式下，服務(wù)商經(jīng)由線下渠道，由會(huì)計(jì)師/律師/稅務(wù)師執(zhí)行相關(guān)工作，而近年來隨著國內(nèi)外云計(jì)算技術(shù)、互聯(lián)網(wǎng)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，稅務(wù)合規(guī)服務(wù)轉(zhuǎn)向SaaS化，使得此前經(jīng)由人工完成的注冊申報(bào)工作能夠借助API接口、通過SaaS服務(wù)渠道自動(dòng)完成，從而大幅提升申報(bào)的效率。本報(bào)告第二章將進(jìn)一步論述產(chǎn)業(yè)發(fā)展歷程和要素。VAT稅務(wù)合規(guī)服務(wù)的流程及核心優(yōu)勢近年來在VAT等合規(guī)服務(wù)商SaaS化趨勢下，用戶側(cè)的申報(bào)流程可以通過自動(dòng)化工具短時(shí)間完成，但對于缺少相應(yīng)數(shù)字化系統(tǒng)的海外地區(qū)，可能仍需要通過當(dāng)?shù)厥聞?wù)所對接，流程相對繁雜，周期也更長。跨境電商賣家海外事務(wù)所海外稅局VAT合規(guī)服務(wù)商①

賣家提供公司營業(yè)執(zhí)照、賬號(hào)、銀行賬戶等至服務(wù)商系統(tǒng)②

服務(wù)商上傳材料信息注冊/申報(bào)③

注冊/申報(bào)結(jié)果返回至合規(guī)服務(wù)商系統(tǒng)④

賣家可隨時(shí)查詢稅務(wù)狀況⑤

為賣家提供其他相關(guān)增值服務(wù)SaaS模式下短時(shí)間即可自動(dòng)完成流程流程高效合規(guī)服務(wù)商熟知稅號(hào)申請、稅務(wù)申報(bào)流程，尤其SaaS服務(wù)商能夠短時(shí)間內(nèi)自動(dòng)完成申報(bào)，相較賣家自主申報(bào)更加高效便捷。來源：艾瑞咨詢研究院自主研究及繪制。?2022.10iResearch

Inc.12精確算稅合規(guī)服務(wù)商往往具備會(huì)計(jì)師資源，更具備多年行業(yè)經(jīng)驗(yàn)，算稅更加準(zhǔn)確，能夠幫助賣家加快申報(bào)流程、規(guī)避損失。風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避合規(guī)服務(wù)商通過及時(shí)、精確地為賣家提供的稅務(wù)合規(guī)服務(wù)，規(guī)避當(dāng)?shù)囟惥趾碗娚唐脚_(tái)的監(jiān)管處罰，避免給經(jīng)營帶來影響和損失。成本優(yōu)化在跨境電商稅務(wù)服務(wù)SaaS化趨勢下，服務(wù)價(jià)格較此前有大幅下降，為賣家?guī)砀咝詢r(jià)比，優(yōu)化跨境電商經(jīng)營成本。品牌合規(guī)：行業(yè)背景和政策品牌建設(shè)需求與地區(qū)/平臺(tái)合規(guī)要求催生品牌合規(guī)服務(wù)品牌建設(shè)正在成為跨境電商經(jīng)營越來越重要的部分，這一趨勢的動(dòng)力一方面來自于內(nèi)部經(jīng)營策略的變化——跨境電商商業(yè)模式從鋪貨模式轉(zhuǎn)變?yōu)榫仿肪€，品牌認(rèn)證的需求上升；另一方面，地區(qū)及平臺(tái)合規(guī)要求的加強(qiáng)也促進(jìn)了這一趨勢的形成——跨境電商行業(yè)對品牌合規(guī)的需求與監(jiān)管強(qiáng)度高度相關(guān)，歐美等國家對知識(shí)產(chǎn)權(quán)本就較為重視，從而推動(dòng)了品牌合規(guī)需求的增加。如果跨境電商賣家未能及時(shí)完成相關(guān)合規(guī)工作，往往會(huì)面臨罰款甚至強(qiáng)制關(guān)店的風(fēng)險(xiǎn)。亞馬遜作為全球最大的跨境電商平臺(tái)，其對品牌合規(guī)的管理政策具備代表性，下圖以亞馬遜為例展示了平臺(tái)對品牌合規(guī)中知產(chǎn)大類合規(guī)的要求。亞馬遜平臺(tái)知識(shí)產(chǎn)權(quán)合規(guī)要求商標(biāo)侵權(quán)是最容易出現(xiàn)的侵權(quán)行為，常表現(xiàn)為“跟賣”專利侵權(quán)指在未經(jīng)允許的情況下采用他人專利以獲利為目的制造產(chǎn)品亞馬遜亞馬遜平臺(tái)是跨境電商賣家使用最多的平臺(tái)，也是受到政府監(jiān)管最嚴(yán)格的平臺(tái)。內(nèi)容版權(quán)侵權(quán)類別具體內(nèi)容商標(biāo)侵權(quán)指賣家沒有得到品牌方授權(quán)擅自使用商標(biāo)的情況，也包括故意使用易混淆的近似標(biāo)志，誤導(dǎo)消費(fèi)者的行為。，亞馬遜平臺(tái)的專利保護(hù)包含三方面分別是外觀設(shè)計(jì)專利、實(shí)用專利、發(fā)明專利。1）外觀專利保護(hù)產(chǎn)品外觀，相似度達(dá)到60%以上就有可能被投訴處罰；

2）實(shí)用專利及發(fā)明專利保護(hù)產(chǎn)品的設(shè)計(jì)原則，防止他人盜用。內(nèi)容版權(quán)侵權(quán)指直接復(fù)制、盜用文字及圖片等，大多涉及經(jīng)典形象的圖像，如在產(chǎn)品上違規(guī)使用經(jīng)典美漫、日漫IP形象。亞馬遜平臺(tái)知識(shí)產(chǎn)權(quán)相關(guān)政策，2017年亞馬遜出臺(tái)商標(biāo)備案政策，保護(hù)賣家品牌，進(jìn)行備案即可防止競爭對手的惡意侵權(quán)，不僅可以得到平臺(tái)的支持獲得更多后臺(tái)資源，還能從根源防止跟賣。2015年亞馬遜開始著手解決知識(shí)產(chǎn)權(quán)相關(guān)問題，建立品牌注冊系統(tǒng)（Brand

Registry）。2018年，亞馬遜在更新的使用條件中闡述了亞馬遜的知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)規(guī)則聲明，賣家可以向平臺(tái)舉報(bào)知識(shí)產(chǎn)權(quán)侵犯行為。申請備案首先需要獲得美國、日本、歐盟等21個(gè)國家和地區(qū)注冊的商標(biāo)，然后在平臺(tái)提交材料進(jìn)行審核，在中國境內(nèi)申請的商標(biāo)不在可申請備案范圍內(nèi)，申請中的TM商標(biāo)也可以提交備案申請。進(jìn)行備案的商標(biāo)（僅R標(biāo)）可以參與透明計(jì)劃和零計(jì)劃，可以自行刪除跟賣listing。2020年，亞馬遜出臺(tái)商標(biāo)侵權(quán)新規(guī)，賣家在商品標(biāo)題中基于事實(shí)說明其與品牌產(chǎn)品兼容的行為不屬于侵權(quán)，如可注明充電線兼容kindle產(chǎn)品，但不可以使用kindle品牌商標(biāo)。來源：艾瑞研究院自主研究繪制。?2022.10iResearch

Inc.13品牌合規(guī)：核心產(chǎn)品和服務(wù)以商標(biāo)注冊、專利注冊以及版權(quán)保護(hù)為主，申報(bào)流程已成熟各類品牌合規(guī)服務(wù)中需求最顯著的是商標(biāo)注冊以及專利認(rèn)證兩類，除此之外版權(quán)保護(hù)也受到了市場較多的關(guān)注。各國密集出臺(tái)相關(guān)法規(guī)要求，監(jiān)管機(jī)構(gòu)和平臺(tái)對商標(biāo)、專利以及版權(quán)的審查更加嚴(yán)格。商標(biāo)及專利注冊不可跨地區(qū)，不同國家和地區(qū)需要分別辦理，且商標(biāo)注冊必須通過本地律師遞交材料才能申請，而當(dāng)前市場上存在第三方機(jī)構(gòu)購買當(dāng)?shù)芈蓭熥C掛靠的情況，屬于不合規(guī)行為，這一不合規(guī)行為存在日后認(rèn)證被取消的風(fēng)險(xiǎn)。商標(biāo)、專利注冊以及版權(quán)保護(hù)流程相對固定，易于實(shí)現(xiàn)線上化收集材料，但實(shí)際申報(bào)難以脫離線下，并且認(rèn)證時(shí)間較長、專業(yè)性較高，大部分國內(nèi)賣家會(huì)采取第三方機(jī)構(gòu)代辦的形式。商標(biāo)注冊、專利認(rèn)證以及版權(quán)保護(hù)認(rèn)證流程和平均時(shí)效（以美國為例）客戶提交資料及使用證據(jù) 資料審核客戶支付官費(fèi)訂單完成服務(wù)商標(biāo)注冊7-10個(gè)月只要有TM標(biāo)即可在亞馬遜上進(jìn)行商標(biāo)備案收到官方回執(zhí) 等待審核（6-9月）核準(zhǔn)注冊 公告期（30天）外觀專利認(rèn)證約1年客戶下單提交資料資料審核申請?zhí)峤徊⒐俜绞芾硇问綄彶椋?個(gè)月）實(shí)審（1-3個(gè)月）繳費(fèi)辦證（2-4周）授權(quán)公告獲得證書版權(quán)保護(hù)認(rèn)證4-8月客戶下單提交資料資料審核申請?zhí)峤徊⒐俜绞芾淼怯洐C(jī)關(guān)形式審查核準(zhǔn)發(fā)證獲得證書來源：艾瑞咨詢研究院根據(jù)公開資料研究及繪制。?2022.10iResearchInc.14品牌合規(guī)最新政策概覽來源：艾瑞咨詢研究院自主研究及繪制。?2022.10iResearch

Inc.15品牌合規(guī)相關(guān)最新政策（部分）時(shí)間地區(qū)/國家政策影響2019.7美國NewRulesandRegulationsunderTitle37oftheCodeofFederal

Requlations要求境外商標(biāo)申請人進(jìn)行申請、駁回復(fù)審、異議等商標(biāo)業(yè)務(wù)時(shí)必須由美國的執(zhí)業(yè)律師代理2020.1歐盟NoticefromtheEuropeanPatentOfficedated29January2020concerningtheUnitedKingdom'swithdrawalfromtheEuropeanUnionon31January

2020在歐洲專利局獲得歐洲專利的程序不受英國脫歐影響2020.12美國FY2021FinalTrademarkFee

Rule規(guī)定自2021年1月2日起實(shí)行新的商標(biāo)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，商標(biāo)官費(fèi)漲幅較大2021.12美國Trademark

Modernization

Act（商標(biāo)現(xiàn)代化法案）簡化現(xiàn)有商標(biāo)申請程序，同時(shí)對商標(biāo)的審核更加嚴(yán)格，允許第三方及商標(biāo)局的要求撤銷商標(biāo)2021.12歐盟DecisionofthePresidentofthe

EuropeanPatentOfficedated14January2022revisingtheOffice?sfeesand

expenses自2022年4月1日之后上調(diào)商標(biāo)及專利注冊費(fèi)用，最高漲幅達(dá)到60歐元2021.12日本令和3年特許法等改正に伴う料金改定のお知らTh自2022年4月1日之后上調(diào)商標(biāo)及專利注冊費(fèi)用2022.1葡萄牙Law

no.

82/2021（關(guān)于在數(shù)字環(huán)境中保護(hù)版權(quán)內(nèi)容的新法規(guī)）以監(jiān)控、限制、刪除和阻止在數(shù)字環(huán)境中非法獲取版權(quán)和相關(guān)權(quán)利保護(hù)內(nèi)容的途徑2022.1歐盟TheDigitalServices

Act要求亞馬遜等科技公司更迅速地識(shí)別并刪除仇恨、煽動(dòng)恐怖主義和兒童性侵等非法信息，阻止非法商品銷售。企業(yè)若違規(guī)，將面臨最高達(dá)到全球營業(yè)額6%的罰款；如果屢犯，則可能被禁止在歐盟境內(nèi)運(yùn)營2022.5美國USPTO開始提供電子證書自2022年6月7日起，USPTO將對該日之后提交初始申請的商標(biāo)頒發(fā)電子商標(biāo)注冊證書，申請者也可支付25美元申請補(bǔ)充紙質(zhì)證書2022.8美國USPTO要求強(qiáng)制驗(yàn)證商標(biāo)申請人身份自2022年8月6日起，USPTO強(qiáng)制要求賬戶持有人必須進(jìn)行身份驗(yàn)證才能通過TEAS和TEASi提交申請產(chǎn)品合規(guī)：行業(yè)背景和政策合規(guī)細(xì)則繁雜，市場監(jiān)管趨嚴(yán)，合規(guī)服務(wù)成跨境電商的剛需跨境電商產(chǎn)品合規(guī)標(biāo)準(zhǔn)類目繁多，大多圍繞“安全”和“環(huán)?！眱纱笾黝}，但不同國家和地區(qū)制定的具體標(biāo)準(zhǔn)細(xì)則有所差異：歐盟國家常用的合規(guī)標(biāo)準(zhǔn)包括CE、RoHS和EPR等，英國自脫歐后單獨(dú)推行UKCA等標(biāo)準(zhǔn)，美國常用合規(guī)標(biāo)準(zhǔn)有CPC、FDA等，各國標(biāo)準(zhǔn)下又涵蓋面向多個(gè)商品類別的多項(xiàng)指令，申請流程比較復(fù)雜。隨著時(shí)間發(fā)展，各產(chǎn)品合規(guī)標(biāo)準(zhǔn)在不斷改寫、更新，產(chǎn)品合規(guī)管控范圍擴(kuò)大，監(jiān)管力度加強(qiáng)，2021年前后監(jiān)管顯著趨嚴(yán)，亞馬遜、速賣通、eBay等平臺(tái)也開始更加直接地參與市場監(jiān)管，商家不合規(guī)經(jīng)營被處罰的可能性加大，跨境電商對于產(chǎn)品認(rèn)證合規(guī)服務(wù)的需求更加旺盛。部分常用產(chǎn)品合規(guī)對應(yīng)法規(guī)及發(fā)展歷程-CE

-歐洲

1985

1990-1995

1996-2005 《關(guān)于技術(shù) 玩具、建筑產(chǎn)品、簡 電磁兼容、普通醫(yī)2006-2010

2021玩具、機(jī)械等指令 《歐盟市場監(jiān)管法規(guī)

2019/1020》生效，帶有

CE

標(biāo)志的商協(xié)調(diào)和標(biāo)準(zhǔn) 單壓力容器、機(jī)械等 療器械、燃具爐具 強(qiáng)制施行 品需要具有歐洲授權(quán)代表；亞馬遜對于CE認(rèn)證產(chǎn)品進(jìn)行嚴(yán)格化新方法》 指令強(qiáng)制施行 等指令強(qiáng)制施行 抽檢，凡是外包裝歐盟負(fù)責(zé)人信息缺失的產(chǎn)品一律下架處理CE是強(qiáng)制性安全標(biāo)識(shí)，含20+項(xiàng)指令，認(rèn)證范圍涵蓋玩具、電子電器、個(gè)人防護(hù)裝備、建筑商品、燃?xì)庠O(shè)備、休閑和私人船艇及壓力容器等-RoHS

-歐洲

2003-2006

2011-2013頒布關(guān)于在電子電氣設(shè)備中 由于原RoHS市場監(jiān)管活動(dòng)不理想，指令范圍不確定限制使用某些有害物質(zhì)的指 等，2011年推出RoHS2.0，管控范圍擴(kuò)大，限制物令，要求06年開始實(shí)施 質(zhì)增加，關(guān)聯(lián)CE標(biāo)志等，13年開始正式施行RoHS是由歐盟立法制定的一項(xiàng)強(qiáng)制性標(biāo)準(zhǔn)，主要用于規(guī)范所有電子電器設(shè)備的材料及工藝標(biāo)準(zhǔn)，使之更加有利于人體健康及環(huán)境保護(hù)-CPC

-美國

2008

2021《消費(fèi)品安全改進(jìn) CPSC升級(jí)，海關(guān)、亞馬遜等開始嚴(yán)查，法案》簽署生效 若不合規(guī)海關(guān)扣關(guān)，亞馬遜下架listingCPC是兒童產(chǎn)品證書，含38項(xiàng)認(rèn)證標(biāo)準(zhǔn)-EPR

-歐洲新版《德國電池法》生效，所有制造商統(tǒng)一通過德國EAR官方辦理注冊申請，德聯(lián)邦負(fù)責(zé)審批舊版《德國電池法》頒布并生效《反浪費(fèi)循環(huán)經(jīng)濟(jì)法》將園藝工具、運(yùn)動(dòng)與休閑產(chǎn)品以及玩具的回收再利用列入生產(chǎn)者延伸責(zé)任清單《法國包裝法》、《法國電池法》發(fā)布《德國包裝法》修正；

陸續(xù)開始強(qiáng)制執(zhí)行；

法國EPR認(rèn)證范疇新增化學(xué)品和醫(yī)療產(chǎn)品；賣家需要在亞馬遜等后臺(tái)上傳EPR注冊號(hào)碼，否則產(chǎn)品將面臨強(qiáng)制停售，或?qū)⒚媾R最高10W歐元的罰款或最高2年的監(jiān)禁

2006-2009

2014

2020

2021

2022-2023EPR是歐盟環(huán)境政策的一項(xiàng)要求。要求從環(huán)保設(shè)計(jì)到使用年限，產(chǎn)品的生產(chǎn)商、經(jīng)銷商和進(jìn)口商，對其產(chǎn)品的整個(gè)生命周期負(fù)全部責(zé)任。其中德國EPR覆蓋3類商品，法國覆蓋9類-UKCA

-英國2021-2023自21年1月1日起生效，過渡期間CE和UKCA均有效，自23年1月1日開始，進(jìn)入英國市場的商品將強(qiáng)制要求符合UKCA（醫(yī)療器械產(chǎn)品的截止日期是23年7月1日）UKCA是英國退歐后用于取代

CE

標(biāo)志的一種英國產(chǎn)品認(rèn)證來源：亞馬遜賣家平臺(tái)，各政府官網(wǎng)，艾瑞咨詢研究院根據(jù)公開資料研究及繪制。?2022.10iResearchInc.16產(chǎn)品合規(guī)：核心產(chǎn)品和服務(wù)主要分為EPR注冊申報(bào)、授權(quán)代表和檢測認(rèn)證三類當(dāng)前跨境電商合規(guī)服務(wù)機(jī)構(gòu)的核心產(chǎn)品合規(guī)服務(wù)為EPR類、授權(quán)代表類和檢測認(rèn)證類。其中業(yè)務(wù)流程主要為：①收集客戶產(chǎn)品信息、店鋪信息和營業(yè)執(zhí)照等相關(guān)資料或收取被測試樣品；②確定適用指令；③官網(wǎng)注冊；④完成申報(bào)。產(chǎn)品合規(guī)服務(wù)中注冊和申報(bào)環(huán)節(jié)越來越多地采用了線上形式以提升認(rèn)證效率并縮短服務(wù)履約時(shí)效。此外，因產(chǎn)品認(rèn)證領(lǐng)域存在專業(yè)性壁壘，大多跨境電商合規(guī)服務(wù)機(jī)構(gòu)與專業(yè)的第三方檢測機(jī)構(gòu)形成深度合作，高質(zhì)量、高效率地一站式滿足客戶的產(chǎn)品認(rèn)證需求。核心服務(wù)業(yè)務(wù)流程和平均時(shí)效客戶提交產(chǎn)品圖及尺寸判斷歸屬類別并報(bào)價(jià)客戶簽約付款客戶填寫提交資料提交官網(wǎng)注冊下發(fā)證書預(yù)申報(bào)申報(bào)實(shí)際銷售重量完成服務(wù)EPR類：注冊+申報(bào)+（翻譯、回收等其他增值服務(wù)）1-3個(gè)月授權(quán)代表類：協(xié)議+證書3-5個(gè)工作日客戶提出需求確定適用指令并報(bào)價(jià)簽訂合同客戶填寫提交資料下發(fā)協(xié)議客戶回傳簽字蓋章協(xié)議下發(fā)證書申請完成檢測認(rèn)證類：客戶提出需求確定方案并報(bào)價(jià)簽訂合同送樣測試測試結(jié)果準(zhǔn)備文件資料下發(fā)證書完成服務(wù)未通過：整改通過來源：艾瑞咨詢研究院根據(jù)公開資料研究及繪制。?2022.10iResearchInc.17運(yùn)營合規(guī)服務(wù)簡述信息準(zhǔn)確和公平競爭是保障合規(guī)運(yùn)營的關(guān)鍵詞亞馬遜、速賣通等跨境電商平臺(tái)都出臺(tái)了規(guī)范賣家運(yùn)營行為的準(zhǔn)則，以亞馬遜和速賣通為例，信息準(zhǔn)確、公平競爭和不得繞過平臺(tái)銷售流程等是賣家準(zhǔn)則中的核心內(nèi)容。其中，信息準(zhǔn)確指買家收到的商品須符合賣家對商品類別、參數(shù)、材質(zhì)和規(guī)格的描述或承諾；公平競爭指賣家不得影響買家反饋或惡意損害其他賣家及其商品評分；不得繞過平臺(tái)銷售流程指賣家不能提示用戶訪問任何外部網(wǎng)站或從其他渠道完成交易。當(dāng)賣家違反準(zhǔn)則時(shí)，會(huì)面臨賬號(hào)凍結(jié)、罰款等風(fēng)險(xiǎn)，因此保障運(yùn)營合規(guī)對跨境電商賣家也十分必要。亞馬遜和速賣通賣家規(guī)則知識(shí)產(chǎn)權(quán)嚴(yán)重違規(guī)知識(shí)產(chǎn)權(quán)禁限售違規(guī)交易違規(guī)及其他訂單是否符合“5天上網(wǎng)”要求，將納入判定該筆訂單是否延遲發(fā)貨的標(biāo)準(zhǔn)，延遲發(fā)貨次數(shù)過多或情節(jié)嚴(yán)重的，或5天上網(wǎng)率指標(biāo)顯著低于同行業(yè)店鋪平均水平的，將受到處罰虛假發(fā)貨嚴(yán)重貨不對版惡意騷擾不法獲利嚴(yán)重?cái)_亂平臺(tái)秩序不正當(dāng)競爭，如惡意下單、惡意評價(jià)和惡意投訴等誘導(dǎo)提前收貨引導(dǎo)線下交易店鋪嚴(yán)重惡意超低價(jià)不正當(dāng)營銷……商品信息質(zhì)量違規(guī)始終向亞馬遜和買家提供準(zhǔn)確的信息公平行事，且不得濫用亞馬遜的功能或服務(wù)不得試圖損害其他賣家及其商品/評分或者加以濫用不得試圖影響買家評分、反饋和評論不得發(fā)送未經(jīng)請求或不恰當(dāng)?shù)臏贤ㄐ畔⒅煌ㄟ^買家與賣家消息服務(wù)聯(lián)系買家不得試圖繞過亞馬遜銷售流程在沒有合理業(yè)務(wù)需求（擁有多品牌并分別維護(hù)，為不同獨(dú)立公司制造商品等）情況下，不得在亞馬遜商城經(jīng)營多個(gè)賣家賬戶不得做出違反價(jià)格固定法律的行為錯(cuò)誤行為列舉：?

向買家提供具有誤導(dǎo)性或不恰當(dāng)?shù)男畔?

操縱銷售排名?

人為增加網(wǎng)絡(luò)流量，如用機(jī)器人或付費(fèi)購買點(diǎn)擊量?

通過支付費(fèi)用或提供獎(jiǎng)勵(lì)（如優(yōu)惠券或免費(fèi)商品）來請求買家提供或刪除反饋或評論?

要求買家只給好評或要求對方刪除或更改評論?

僅向獲得良好體驗(yàn)的買家征集評論?

評論自己的商品或競爭對手的商品亞馬遜賣家準(zhǔn)則速賣通違規(guī)類型來源：亞馬遜銷售政策和賣家行為準(zhǔn)則，全球速賣通平臺(tái)規(guī)則（賣家規(guī)則），艾瑞咨詢研究院根據(jù)公開資料研究及繪制。?2022.10iResearchInc.1819?2022.10iResearch

Inc.來源：艾瑞咨詢研究院根據(jù)公開資料研究及繪制。運(yùn)營合規(guī)處罰情況2018亞馬遜：因大部分中國賣家沒有設(shè)立稅務(wù)賬號(hào)，迎來首次關(guān)于中國賣家的封號(hào)潮2021.5-7亞馬遜：因操作評論及賬號(hào)關(guān)聯(lián)，超5萬中國賣家店鋪被封2019亞馬遜：大部分賬號(hào)因使用虛假資料注冊而被封；大批賣家因沒有及時(shí)上傳稅務(wù)證書被禁止在德國站銷售2021.4亞馬遜：若賣家沒有及時(shí)進(jìn)行“明信片驗(yàn)證地址”，將被截留賬戶資金，若被發(fā)現(xiàn)有非法地址，將封鎖賬戶2022.3Shopee：大批賬號(hào)因把跨境店鋪（賣家在中國，跨境發(fā)貨）偽裝成本地店鋪（海外本土發(fā)貨）而被封禁2022.1亞馬遜：將會(huì)對“店鋪長期沒有出單，

或是長期空置

（20天及以上）”等低績效賣家進(jìn)行封號(hào)處理亞馬遜等平臺(tái)加強(qiáng)監(jiān)管，大量違規(guī)的中國賣家受處罰在主流跨境電商平臺(tái)中，亞馬遜的運(yùn)營合規(guī)監(jiān)管相對更為嚴(yán)格，賬號(hào)封禁、銷售暫停、產(chǎn)品下架等處罰動(dòng)作更加頻繁。2018年亞馬遜首次大規(guī)模封禁違規(guī)的中國賣家賬號(hào)，2021年5月起關(guān)停超過5萬違規(guī)的中國賣家店鋪，其中包含數(shù)百家頭部賣家，被停售的頭部賣家年銷售額合計(jì)超過10億美元。停售風(fēng)波在中國賣家社群的影響較大，一些被停售的賣家因此面臨經(jīng)營困難。在平臺(tái)和監(jiān)管機(jī)構(gòu)加強(qiáng)跨境電商管理的大環(huán)境下，虛假評論、刷單、控評等國內(nèi)電商行業(yè)常見的不合規(guī)運(yùn)營方式可能會(huì)給賣家?guī)頁p失，這也進(jìn)一步凸顯了跨境電商運(yùn)營合規(guī)的必要性。亞馬遜等平臺(tái)有關(guān)運(yùn)營違規(guī)的處罰舉例 2020年1月-2021年10月亞馬遜賣家評論數(shù)2254822934191272186218729293403463531961289613967037182417635119056208469784366638993279852106592983480994238123停售開始2020.12020.42020.72020.102021.12021.42021.7

2021.10三十天內(nèi)賣家評論數(shù)（條）來源：Marketplacepulse，艾瑞咨詢研究院根據(jù)公開資料研究及繪制。?2022.10

iResearch

Inc. 20中國跨境電商合規(guī)服務(wù)行業(yè)鋪陳1中國跨境電商合規(guī)服務(wù)市場洞察23中國跨境電商合規(guī)服務(wù)行業(yè)發(fā)展展望4中國跨境電商合規(guī)代表服務(wù)商案例行業(yè)發(fā)展歷程：需求視角品牌合規(guī)需求先行，VAT稅務(wù)合規(guī)為當(dāng)前市場主體中國跨境電商合規(guī)服務(wù)行業(yè)發(fā)展歷程：需求視角201220172021VAT稅務(wù)合規(guī)歐洲國家大力加強(qiáng)VAT監(jiān)管力度，使得市場對相關(guān)服務(wù)的需求熱度空前高漲，刺激VAT稅務(wù)合規(guī)產(chǎn)業(yè)迅速發(fā)展。全球各國對VAT稅收監(jiān)管的力度持續(xù)增加，VAT稅務(wù)合規(guī)仍然是最具剛需和合規(guī)服務(wù)。品牌合規(guī)品牌合規(guī)以商標(biāo)注冊認(rèn)證為主。國內(nèi)市場也有相關(guān)需求和服務(wù)商，起步較早。隨著跨境電商經(jīng)濟(jì)持續(xù)發(fā)展壯大，以及VAT合規(guī)業(yè)務(wù)的需求帶動(dòng)，品牌合規(guī)業(yè)務(wù)繼續(xù)擴(kuò)張，獲得了比較穩(wěn)定的發(fā)展空間。隨著電商經(jīng)濟(jì)成熟，尤其是獨(dú)立站受到越來越多賣家的青睞，賣家的品牌保護(hù)意識(shí)將持續(xù)提升，繼續(xù)刺激品牌合規(guī)需求。產(chǎn)品運(yùn)營合規(guī)來源：艾瑞咨詢研究院自主研究及繪制。?2022.10iResearch

Inc.21電商平臺(tái)和監(jiān)管機(jī)構(gòu)正陸續(xù)加強(qiáng)對EPR、運(yùn)營合規(guī)方面的關(guān)注，在政策刺激下，相關(guān)需求將陸續(xù)釋放，刺激產(chǎn)業(yè)增長。品牌合規(guī)品牌

+

稅務(wù)合規(guī)品牌

+

稅務(wù)

+

產(chǎn)品

+

運(yùn)營合規(guī)自2012年跨境電商在國內(nèi)加速發(fā)展，以商標(biāo)注冊認(rèn)證為核心的品牌服務(wù)需求就開始逐步釋放2016-2017年歐洲國家大力加強(qiáng)VAT監(jiān)管力度，而VAT服務(wù)專業(yè)性、復(fù)雜性較高，需求剛性最強(qiáng)，迅速成為跨境合規(guī)服務(wù)的核心部分，這也影響了當(dāng)前跨境合規(guī)服務(wù)行業(yè)的市場格局，使得市場上的主流服務(wù)商大多以歐洲的VAT服務(wù)為市場切入點(diǎn)2021年之后，EPR合規(guī)、店鋪規(guī)范運(yùn)營等其他合規(guī)問題也陸續(xù)受到了電商平臺(tái)和海外監(jiān)管機(jī)構(gòu)的重視，以VAT服務(wù)為主要業(yè)務(wù)的合規(guī)服務(wù)商開始拓展其生態(tài)版圖，提供對應(yīng)的合規(guī)服務(wù)，幫助跨境電商賣家更好地滿足合規(guī)要求。結(jié)合本報(bào)告后文所述的合規(guī)服務(wù)模式，2019-2020年前，跨境電商合規(guī)服務(wù)以傳統(tǒng)的線下人工服務(wù)方式為主，不僅低效，而且服務(wù)流程和結(jié)果對賣家的透明度不足，賣家無法掌控服務(wù)商和業(yè)務(wù)人員的資質(zhì)，也無法透視可能存在的多次轉(zhuǎn)代理，因此，傳統(tǒng)模式下的合規(guī)服務(wù)具備較高的風(fēng)險(xiǎn)。合規(guī)SaaS平臺(tái)的出現(xiàn)讓合規(guī)服務(wù)全流程透明化、規(guī)范化，降低了賣家的合規(guī)和決策風(fēng)險(xiǎn)。隨著賣家對服務(wù)透明度、規(guī)范化程度要求的提高，頭部的合規(guī)SaaS服務(wù)需求更加顯著。合規(guī)服務(wù)方式和服務(wù)質(zhì)量需求行業(yè)發(fā)展歷程：供給視角國內(nèi)合規(guī)市場處于快速成長期，SaaS滲透率將進(jìn)一步提升中國跨境電商合規(guī)服務(wù)行業(yè)發(fā)展歷程：供給端視角20122017201920222012年之后，以平臺(tái)開店為核心模式的跨境電商產(chǎn)業(yè)高速發(fā)展，配套的合規(guī)服務(wù)產(chǎn)業(yè)開始起步：以會(huì)計(jì)和律師事務(wù)所為代表的專業(yè)機(jī)構(gòu)開始服務(wù)國內(nèi)賣家的跨境合規(guī)需求此前開展國內(nèi)知產(chǎn)、品牌服務(wù)的服務(wù)商開始服務(wù)跨境賣家，此前從事海外公司注冊的服務(wù)商也開始拓展其業(yè)務(wù)至合規(guī)領(lǐng)域一些個(gè)人服務(wù)商也通過互聯(lián)網(wǎng)渠道開展業(yè)務(wù)探索期：各類機(jī)構(gòu)零散嘗試相關(guān)業(yè)務(wù)萌芽期：專業(yè)化機(jī)構(gòu)孵化2016-2017年開始以歐洲為代表的海外市場大力加強(qiáng)對VAT的監(jiān)管，使得VAT合規(guī)成為眾多跨境電商賣家最具剛需的合規(guī)需求，帶動(dòng)了其他合規(guī)需求的釋放：專門從事各類跨境電商合規(guī)服務(wù)的機(jī)構(gòu)開始逐步出現(xiàn)合規(guī)服務(wù)商主要以線下渠道和人工作業(yè)的方式開展業(yè)務(wù)成長期：SaaS化、全面化，2019年后，海外市場合規(guī)監(jiān)管繼續(xù)加強(qiáng)合規(guī)需求的品類也不斷增多；同時(shí)，云計(jì)算SaaS概念在國內(nèi)市場火爆：跨境電商合規(guī)服務(wù)商在2019

年末至2020年初紛紛開啟SaaS化轉(zhuǎn)型，優(yōu)化服務(wù)方式和流程，出現(xiàn)了以SaaS服務(wù)為核心業(yè)務(wù)模式的新興服務(wù)商借助生態(tài)整合，合規(guī)服務(wù)商的覆蓋范疇不斷擴(kuò)大2022

年之后，受益于低價(jià)格、高效率，

SaaS模式開展的合規(guī)業(yè)務(wù)將進(jìn)一步成為市場主流，滲透率將持續(xù)提升。SaaS滲透個(gè)人獨(dú)立服務(wù)商事務(wù)所機(jī)構(gòu)專業(yè)合規(guī)機(jī)構(gòu)合規(guī)SaaS服務(wù)商事務(wù)所機(jī)構(gòu)的合規(guī)業(yè)務(wù)開始從事相關(guān)業(yè)務(wù)。市場空間受壓縮小，但仍具備差異化的競爭力，主要服務(wù)中大型企業(yè)級(jí)賣家，單價(jià)高。繼續(xù)保持相對穩(wěn)定的客戶源和業(yè)務(wù)量。受SaaS擠壓，傳統(tǒng)模式合規(guī)業(yè)務(wù)量下降。專業(yè)合規(guī)機(jī)構(gòu)出現(xiàn)，業(yè)務(wù)量大增。部分SaaS化轉(zhuǎn)型部分SaaS化轉(zhuǎn)型來源：艾瑞咨詢研究院自主研究及繪制。?2022.10iResearch

Inc.22SaaS型服務(wù)商快速擴(kuò)張。通過電商、微店等渠道，獨(dú)立的個(gè)人服務(wù)商始終在市場上零星存在，通過較傳統(tǒng)的人工方式提供各類合規(guī)服務(wù)。23?2022.10iResearch

Inc.?2022.10

iResearch

Inc. 來源：網(wǎng)經(jīng)社，艾瑞咨詢研究院根據(jù)公開資料研究及繪制。跨境電商賽道投融資情況資本市場熱度不減，2021年融資金額總和達(dá)到207億元2017-2019年，國內(nèi)跨境電商融資金額大幅增長，2019年融資金額約為2017年的10倍，2020年受疫情影響資本市場熱度有所下降，2021年在相關(guān)政策刺激下融資情況得到了顯著恢復(fù)，融資次數(shù)顯著增長。從融資輪次來看，跨境電商行業(yè)絕大部分融資集中在B輪及以前，顯示該行業(yè)整體還處于生命周期早期，未來發(fā)展?jié)摿Τ渥恪?2.9100.7230.870.92074534 332017-2021年中國跨境電商融資金額總和及筆數(shù)7758201720212018 2019 2020跨境電商行業(yè)融資事件金額總和（億元）跨境電商行業(yè)融資事件數(shù)（起）24.241.844.453.742.42021年中國跨境電商融資各輪次金額和筆數(shù)41145511E輪及以后A輪及以前 B輪 C輪 D輪跨境電商行業(yè)融資輪次金額（億元）跨境電商行業(yè)融資輪次筆數(shù)（起）來源：網(wǎng)經(jīng)社，艾瑞咨詢研究院根據(jù)公開資料研究及繪制。24?2022.10iResearch

Inc.市場驅(qū)動(dòng)：政策因素來源：國務(wù)院、市場監(jiān)督總局等，艾瑞咨詢研究院根據(jù)公開資料研究及繪制。政策扶持跨境電商行業(yè)增長，引導(dǎo)企業(yè)規(guī)范經(jīng)營跨境電商在盤活存量市場、帶動(dòng)就業(yè)和經(jīng)濟(jì)發(fā)展方面具備重要價(jià)值，近年來國家政策始終對跨境電商的發(fā)展持積極支持態(tài)度，設(shè)立了產(chǎn)業(yè)園區(qū)和經(jīng)濟(jì)試驗(yàn)區(qū)，通過簡化流程、減稅降費(fèi)等方式促進(jìn)跨境電商行業(yè)的發(fā)展，同時(shí)在知識(shí)產(chǎn)權(quán)、稅務(wù)管理等方面不斷出臺(tái)政策進(jìn)行規(guī)范性引導(dǎo)。在推動(dòng)跨境電商行業(yè)規(guī)模增長的同時(shí)引導(dǎo)行業(yè)健康、有序、高效發(fā)展是未來國家政策的基調(diào)。近年來中國跨境電商（出口）領(lǐng)域的部分引導(dǎo)政策時(shí)間 部門 政策 相關(guān)內(nèi)容以及對跨境電商行業(yè)的影響2018.8國家知識(shí)產(chǎn) 《關(guān)于深化電子商務(wù)領(lǐng)域知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)專權(quán)局 項(xiàng)政治工作的通知》加大涉及知識(shí)產(chǎn)權(quán)侵權(quán)問題的重點(diǎn)區(qū)域整治力度、重點(diǎn)案例打擊和曝光力度、線下源頭追溯和打擊力度。2018.9國務(wù)院《關(guān)于同意在北京等22個(gè)城市設(shè)立跨境電子商務(wù)綜合試驗(yàn)區(qū)的批復(fù)》明確新設(shè)一批綜合試驗(yàn)區(qū)，逐步完善促進(jìn)其發(fā)展的監(jiān)管制度、服務(wù)體系和政策框架，推動(dòng)跨境電商在國內(nèi)更多城市發(fā)展。2018.12海關(guān)總署《關(guān)于跨境電子商務(wù)零售進(jìn)出口商品有關(guān)監(jiān)管事宜的公告》進(jìn)一步全面規(guī)范跨境電子商務(wù)企業(yè)管理、零售進(jìn)出口商品通關(guān)管理等事項(xiàng)。2020.4國務(wù)院《國務(wù)院關(guān)于同意在雄安新區(qū)等46個(gè)城市和地區(qū)設(shè)立跨境電子商務(wù)綜合試驗(yàn)區(qū)的批復(fù)》在試驗(yàn)區(qū)推動(dòng)產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)，開展品牌建設(shè)，著力在跨境電子商務(wù)B2B方式相關(guān)環(huán)節(jié)的技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)、業(yè)務(wù)流程、監(jiān)管模式和信息化建設(shè)等方面探索創(chuàng)新，研究出臺(tái)更多支持舉措，為綜合試驗(yàn)區(qū)發(fā)展?fàn)I造良好的環(huán)境，更好地促進(jìn)和規(guī)范跨境電子商務(wù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展壯大。2020.1115國《區(qū)域全面經(jīng)濟(jì)伙伴關(guān)系協(xié)定》有助于破除貿(mào)易壁壘，促進(jìn)國內(nèi)商品出口，并有助于提升物流通關(guān)效率、加速海外倉建設(shè)布局等。2021.3國務(wù)院《“十四五”規(guī)劃》加快發(fā)展跨境電商，鼓勵(lì)建設(shè)海外倉，保障外貿(mào)產(chǎn)業(yè)鏈供應(yīng)鏈順暢運(yùn)轉(zhuǎn)。2021.7國務(wù)院《國務(wù)院辦公廳關(guān)于加快發(fā)展外貿(mào)新業(yè)態(tài)模式的意見》在全國適用跨境電商B2B直接出口、跨境電商出口海外倉監(jiān)管模式，便利跨境電商進(jìn)出口退換貨管理，優(yōu)化跨境電商零售模式進(jìn)口商品清單；到2025年，力爭培育100家左右的優(yōu)秀海外倉企業(yè)，依托海外倉建立覆蓋全球、協(xié)同發(fā)屜的新型外貿(mào)物流網(wǎng)絡(luò)。2021.10商務(wù)部《“十四五”商務(wù)發(fā)展規(guī)劃》支持跨境電商高水平發(fā)展，推動(dòng)外貿(mào)創(chuàng)新發(fā)展，開展跨境電商“十百干萬”專項(xiàng)行動(dòng)、規(guī)則和標(biāo)準(zhǔn)建設(shè)專項(xiàng)行動(dòng)、海外倉高質(zhì)量發(fā)展專項(xiàng)行動(dòng)等。到2025年，使跨境電商等新業(yè)態(tài)的外貿(mào)占比提高至10％。2022.1發(fā)改委《“十四五”現(xiàn)代流通體系建設(shè)規(guī)劃》規(guī)劃提出發(fā)展外貿(mào)新業(yè)態(tài)，促進(jìn)跨境貿(mào)易多元化發(fā)展，鼓勵(lì)跨境電商平臺(tái)完善功能，引導(dǎo)企業(yè)優(yōu)化海外倉布局，提高商品跨境流通效率。來源：海關(guān)總署（2022），艾瑞咨詢研究院根據(jù)公開資料研究及繪制。來源：Marketplace

Pulse，艾瑞咨詢研究院根據(jù)公開資料研究及繪制。市場驅(qū)動(dòng)：產(chǎn)業(yè)經(jīng)濟(jì)因素國內(nèi)跨境出口電商經(jīng)濟(jì)高度活躍，激發(fā)了合規(guī)服務(wù)需求近年來，國內(nèi)的跨境電商行業(yè)高速發(fā)展，尤其是跨境電商出口市場尤其活躍。2019-2021年，中國跨境電商出口金額分別達(dá)到7891、10850和13918億元，分別實(shí)現(xiàn)了30.5%、39.2%和28.3%的高增速。從跨境電商平臺(tái)數(shù)據(jù)上看，近年來中國賣家不僅占到全球最大的跨境電商平臺(tái)亞馬遜的新賣家的大多數(shù)，中國賣家在亞馬遜平臺(tái)GMV中的份額也達(dá)到了30-40%；在大多數(shù)亞馬遜站點(diǎn)中，中國賣家群體都是國際賣家的主體，并在所有的亞馬遜國際站點(diǎn)商城銷售商品。跨境出口電商是跨境電商合規(guī)服務(wù)行業(yè)的母行業(yè)，其在國內(nèi)市場上正處于方興未艾的蓬勃發(fā)展時(shí)期，直接帶來了合規(guī)服務(wù)需求的密集增加。未來國內(nèi)生產(chǎn)力將繼續(xù)加大從海外市場尋找需求的力度，預(yù)計(jì)跨境出口相關(guān)行業(yè)的高景氣度仍將持續(xù)。2019-2021年中國跨境電商進(jìn)出口金額及增速 2019年1月-2021年1月亞馬遜新賣家來自中國的比例7981108501391849225370531930.5%39.2%28.3%10.8%9.1%-0.9%2019出口（億元）2020進(jìn)口（億元） 出口YoY（%）2021進(jìn)口YoY（%）%4544%%4248%42%28%51%50%51%55%46%43%42%37%80%78%79%78%76%74%62%德國法國日本美國西班牙 英國 意大利2019.1 2020.1 2021.1?2022.10iResearch

Inc.?2022.10iResearch

Inc.25近年來我國跨境電商出口金額高速增長，規(guī)模和增速都遠(yuǎn)超進(jìn)口。來自中國的新賣家占亞馬遜平臺(tái)全部新賣家的比例連年提升，2021年初已超7成。來源：OECD（2022），艾瑞咨詢研究院根據(jù)公開資料研究及繪制。市場驅(qū)動(dòng)：數(shù)字轉(zhuǎn)型因素海外合規(guī)監(jiān)管機(jī)構(gòu)的數(shù)字化升級(jí)將推動(dòng)全行業(yè)的高效率、低成本和標(biāo)準(zhǔn)化發(fā)展國內(nèi)的跨境電商合規(guī)服務(wù)行業(yè)以數(shù)字化作為重要的業(yè)務(wù)形式，業(yè)務(wù)開展也受到當(dāng)?shù)睾弦?guī)流程的數(shù)字化水平的影響。以VAT稅務(wù)服務(wù)為例，如果海外國家的稅務(wù)機(jī)構(gòu)完全以線上化流程完成注冊、申報(bào)等工作，國內(nèi)服務(wù)商也能夠以較低的成本、較短的周期以及較高的透明度來推進(jìn)的整個(gè)流程；相對的，部分海外國家稅務(wù)機(jī)構(gòu)仍需要部分線下流程，則國內(nèi)服務(wù)機(jī)構(gòu)需要和當(dāng)?shù)囟悇?wù)師、律師等進(jìn)行對接，導(dǎo)致服務(wù)成本比較高、周期較長。以O(shè)ECD國家為代表，海外國家受數(shù)字化轉(zhuǎn)型推進(jìn)以及疫情的多重影響，稅務(wù)工作的數(shù)字化水平有顯著的提升，這也將推動(dòng)國內(nèi)的跨境合規(guī)服務(wù)業(yè)務(wù)的進(jìn)一步數(shù)字化升級(jí)，從而驅(qū)動(dòng)整個(gè)行業(yè)進(jìn)一步向高效率、低成本和標(biāo)準(zhǔn)化方向發(fā)展。2014&2019年OECD國家調(diào)查電子報(bào)稅占比估算疫情期間OECD國家調(diào)查稅務(wù)管理工作由紙質(zhì)轉(zhuǎn)移至電子的比例66.1%76.7%84.7%82.8%94.2%98.6%個(gè)人所得稅公司所得稅增值稅2014 2019在疫情的影響下，超過一半的被調(diào)研對象將50%以上的稅務(wù)管理工作由紙質(zhì)化升級(jí)為電子化；超過四成的被調(diào)研對象將75%的工作升級(jí)為電子化。個(gè)人所得稅、公司所得稅、增值稅三大稅種在2014到2019年期間采用電子報(bào)稅的比率都得到了10-20%左右的提升。14%19%14%10%43%<10% <25% <50% <75%≥75%稅務(wù)管理工作由紙質(zhì)轉(zhuǎn)移為電子的比例（%）來源：OECD（2021），艾瑞咨詢研究院根據(jù)公開資料研究及繪制。?2022.10iResearch

Inc.?2022.10iResearch

Inc.26VAT稅務(wù)合規(guī)市場規(guī)模3.85.68.510.726.222.217.913.946.4%51.1%25.8%30.4%28.5%24.1%17.9%2019202020212025e2026e2022e 2023eVAT市場總規(guī)模（億元）2024eYoY(%)2021年VAT稅務(wù)合規(guī)的市場規(guī)模達(dá)到8.5億元，未來5年CAGR為25.3%在各國合規(guī)政策的激勵(lì)下，近年來中國跨境電商VAT稅務(wù)合規(guī)市場規(guī)模顯著增長，在整個(gè)跨境電商合規(guī)服務(wù)市場中占據(jù)重要組成部分。2020年歐洲政策監(jiān)管力度加強(qiáng)，帶動(dòng)稅務(wù)合規(guī)需求激增，由于政策落地的滯后性，2021年成為近年來VAT稅務(wù)合規(guī)市場規(guī)模增速最快的一年：經(jīng)核算，2021年中國跨境電商稅務(wù)合規(guī)市場規(guī)模達(dá)到8.5億元，較2020年增長約51.1%；到2026年這一市場規(guī)模有望增至26.2億元，未來5年復(fù)合增長率約為25.3%。2019-2026年中國跨境電商VAT稅務(wù)合規(guī)服務(wù)市場規(guī)模CAGR=25.3%來源：根據(jù)公開資料、企業(yè)訪談，結(jié)合艾瑞統(tǒng)計(jì)模型核算。?2022.10iResearchInc.27VAT稅務(wù)合規(guī)SaaS服務(wù)市場份額跨境電商合規(guī)服務(wù)CR5約為50%，中長尾供應(yīng)商格局分散經(jīng)核算，2021年國內(nèi)跨境電商VAT稅務(wù)合規(guī)服務(wù)市場CR5約為50%，其中，歐稅通以約24%的份額位居第一，辰海集團(tuán)以約9%的市場份額位居第二，騰邦會(huì)計(jì)事務(wù)所、J&P會(huì)計(jì)事務(wù)所和美鷗合計(jì)約占17%的市場份額。由于SaaS服務(wù)模式的滲透以及跨境電商合規(guī)行業(yè)需求的增長，該市場腰、尾部呈現(xiàn)出較為分散的市場格局。國內(nèi)頭部的VAT稅務(wù)合規(guī)服務(wù)商同樣提供EPR認(rèn)證服務(wù)。與VAT稅務(wù)合規(guī)服務(wù)市場相同，目前在EPR領(lǐng)域頭部集中度也較高，其中，歐稅通等仍舊是表現(xiàn)亮眼的領(lǐng)先企業(yè)。2021年中國跨境電商VAT稅務(wù)合規(guī)服務(wù)市場份額歐稅通,

24%辰海集團(tuán),9%TOP3-5,17%其他,

50%24%9%~7%~6%~4%歐稅通 辰海集團(tuán) TOP3-5服務(wù)商份額接近，約4-7%跨境電商VAT服務(wù)市場份額（%）來源：根據(jù)公開資料、企業(yè)訪談，結(jié)合艾瑞統(tǒng)計(jì)模型核算。?2022.10iResearchInc.28發(fā)展要素：平臺(tái)和站點(diǎn)（1/2）西歐五國市場較重要，傳統(tǒng)業(yè)務(wù)核心位于英國本報(bào)告在行業(yè)發(fā)展歷程章節(jié)提及，由于當(dāng)前國內(nèi)的跨境電商合規(guī)業(yè)務(wù)以VAT業(yè)務(wù)為核心，而歐洲是全球VAT監(jiān)管力度最強(qiáng)的地區(qū)，預(yù)計(jì)未來這一趨勢仍將延續(xù)，且西歐發(fā)達(dá)國家電商經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)，因此，當(dāng)前西歐諸國是國內(nèi)跨境合規(guī)服務(wù)商爭搶的重要存量市場。英、法、德、意、西五國是亞馬遜在歐洲最初開設(shè)的五個(gè)全球站點(diǎn)國家，其中英國站點(diǎn)開設(shè)最早，且在英國脫歐之前一直是亞馬遜歐洲站的主站點(diǎn)，國內(nèi)在英國站點(diǎn)注冊的存量賣家也是最多的，導(dǎo)致英國成為了近年來國內(nèi)跨境電商合規(guī)服務(wù)行業(yè)的“兵家必爭之地”。國內(nèi)跨境電商出口歐洲主要國家市場以及對合規(guī)服務(wù)行業(yè)的影響英、法、德、意、西是歐洲除俄羅斯外GDP規(guī)模最大的5個(gè)國家（按2021年口徑；俄羅斯居第5位），具備良好的經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)和信息化基礎(chǔ)，也是亞馬遜網(wǎng)在歐洲最早開設(shè)全球站點(diǎn)的5個(gè)國家，目前也是中國跨境電商賣家出口到歐洲的主要市場。英國英國是亞馬遜在海外開設(shè)的第一個(gè)全球站點(diǎn)，同時(shí)也是亞馬遜歐洲站主站點(diǎn)，在英國脫歐之前，注冊英國站是注冊亞馬遜其他歐洲國家站點(diǎn)的必要條件。除經(jīng)濟(jì)較發(fā)達(dá)之外，英國還具備語言通用性高（法、德、意、西語對國人來說學(xué)習(xí)難度更大）的特點(diǎn)，對國內(nèi)的跨境電商賣家具備更高的吸引力。由于跨境電商經(jīng)濟(jì)較為發(fā)達(dá)，英國本地從事相關(guān)服務(wù)行業(yè)的事務(wù)所資源也較為豐富，有利于國內(nèi)服務(wù)商進(jìn)行當(dāng)?shù)貥I(yè)務(wù)的拓展。歐洲站點(diǎn)分布對產(chǎn)業(yè)的影響和驅(qū)動(dòng)在市場選擇的過程中，國內(nèi)的跨境電商合規(guī)服務(wù)商對上述5國的業(yè)務(wù)更加看重，而英國業(yè)務(wù)通常是服務(wù)商的重心，由于此前英國業(yè)務(wù)具備相對剛性的需求，服務(wù)商通過各種渠道增加面向英國業(yè)務(wù)的競爭力，包括：招募具備英國和國際會(huì)計(jì)、稅務(wù)、合規(guī)工作經(jīng)驗(yàn)的業(yè)務(wù)人員在英國本地建設(shè)團(tuán)隊(duì)，實(shí)現(xiàn)與當(dāng)?shù)氐谋O(jiān)管機(jī)構(gòu)、事務(wù)所的高效溝通通過技術(shù)方式打通與英國稅局和其他監(jiān)管機(jī)構(gòu)的線上渠道，建設(shè)能夠線上提交材料、來源：艾瑞咨詢研究院自主研究及繪制。?2022.10iResearch

Inc.29查看信息的信息通道近年來，歐洲國家占中國出口總額的比例約為20%，其中，英、法、德、意、西占我國對歐洲國家出口總額約50%。發(fā)展要素：平臺(tái)和站點(diǎn)（2/2）亞馬遜全球站點(diǎn)的部署引導(dǎo)跨境電商合規(guī)服務(wù)行業(yè)布局亞馬遜是全球規(guī)模最大的跨境電商平臺(tái)，對國內(nèi)跨境賣家也有著極高的吸引力?？缇畴娚毯弦?guī)服務(wù)商基本跟隨亞馬遜全球站點(diǎn)的開始來拓展當(dāng)?shù)氐姆?wù)。亞馬遜的全球站點(diǎn)開設(shè)主要以國家經(jīng)濟(jì)實(shí)力和市場規(guī)模為導(dǎo)向，早期站點(diǎn)都開始在北美、西歐、中印等市場較發(fā)達(dá)地區(qū)；亞馬遜在拉丁美洲開設(shè)站點(diǎn)的巴西、墨西哥位列2021年拉丁美洲國家GDP總量的第1、2位，在非洲開設(shè)站點(diǎn)的埃及是2021年非洲GDP規(guī)模第2大的國家。海外媒體報(bào)道，預(yù)計(jì)到2023年亞馬遜還會(huì)在哥倫比亞、智利、尼日利亞、南非開設(shè)站點(diǎn)（均為所在洲GDP規(guī)?？壳暗膰遥?，上述國家可能會(huì)成為跨境電商合規(guī)服務(wù)商爭奪市場的新“戰(zhàn)場”。亞馬遜全球站點(diǎn)設(shè)立時(shí)間以及2023年規(guī)劃2000年前設(shè)立站點(diǎn)2010年前設(shè)立站點(diǎn)2015年前設(shè)立站點(diǎn)2020年前設(shè)立站點(diǎn)2021年至今設(shè)立站點(diǎn)至2023年計(jì)劃設(shè)立站點(diǎn)第一階段：

北美、西歐和中印市場規(guī)模較大，

亞馬遜在這些市場設(shè)立了首批全球站點(diǎn)。來源：亞馬遜網(wǎng)，Insider，艾瑞咨詢研究院根據(jù)公開資料研究及繪制。?2022.10iResearchInc.30第二階段：包括中北歐、中東國家以及澳大利亞、巴西、新加坡等，代表了宏觀經(jīng)濟(jì)和信息基礎(chǔ)設(shè)施也較為發(fā)達(dá)的地區(qū)。第三階段（未來擴(kuò)張）：預(yù)計(jì)以非洲和拉丁美洲經(jīng)濟(jì)規(guī)模較大的國家為目標(biāo)。發(fā)展要素：國家和地區(qū)欠發(fā)達(dá)國家電商市場增速較快，跨境電商業(yè)務(wù)存在廣闊機(jī)會(huì)縱觀全球各大地區(qū)的電商以及跨境電商發(fā)展情況，可以觀察到：自2014年至2020年，全球各地的B2C交易規(guī)模都實(shí)現(xiàn)了增長，而跨境電商的交易額規(guī)模增速較電商業(yè)務(wù)增長顯著更快，尤其是亞太、中東&非洲、以及拉丁美洲三大地區(qū)——相較于北美和西歐兩大發(fā)達(dá)市場，上述地區(qū)的跨境電商業(yè)務(wù)存在廣闊機(jī)會(huì)，亞馬遜近年來的站點(diǎn)設(shè)立規(guī)劃也驗(yàn)證了這一趨勢。相較于亞馬遜，eBay、速賣通等一些其他國內(nèi)賣家常用的跨境平臺(tái)本身也在欠發(fā)達(dá)地區(qū)有更多的業(yè)務(wù)部署，我們認(rèn)為隨著上述地區(qū)國家經(jīng)濟(jì)和B2C電商市場規(guī)模的進(jìn)一步增長，國內(nèi)賣家以及合規(guī)服務(wù)商的市場布局也都會(huì)向其傾斜。2014&2020年全球地區(qū)B2C電商&跨境電商交易額增長情況2014年（十億美元）2020年（十億美元）61來源：埃森哲（2021），艾瑞咨詢研究院根據(jù)公開資料研究及繪制。?2022.10iResearchInc.31614053電商跨境電商558711525476電商跨境電商1543電商5193電商40273674216電商跨境電商50267176電商跨境電商15%44%18%37%19%32%5 26跨境電商11%23%13 45跨境電商9%20%11%91818%北美拉丁美洲中東&非洲西歐中歐&東歐亞太跨境電商合規(guī)服務(wù)商圖譜品牌合規(guī)概念范圍及相關(guān)服務(wù)產(chǎn)品賣家其他小型合規(guī)服務(wù)廠商VAT等稅務(wù)合規(guī)產(chǎn)品合規(guī)軟件工具 支付平臺(tái) 獨(dú)立站 國際物流綜合信息電商平臺(tái)品牌合規(guī)來源：艾瑞研究院自主研究繪制。?2022.10iResearch

Inc.32核心競爭要素信息安全來源：艾瑞咨詢研究院自主研究及繪制。?2022.10iResearch

Inc.33業(yè)務(wù)范疇服務(wù)效率客戶數(shù)收費(fèi)模式服務(wù)整體水平企業(yè)綜合實(shí)力產(chǎn)品核心功能系統(tǒng) 客戶直連 體驗(yàn)性價(jià)比生態(tài)合作便捷協(xié)同多端使用操作簡便自動(dòng)校驗(yàn)細(xì)膩安全部署便捷專業(yè)程度符合用戶習(xí)慣智能識(shí)別融資輪次典型客戶成立年份員工人數(shù)投資方留存率品牌聲譽(yù)付費(fèi)率融資金額產(chǎn)品核心功能主要指的是合規(guī)服務(wù)SaaS產(chǎn)品對用戶認(rèn)證操作、使用體驗(yàn)、管理透明度等方面的賦能水平，反映產(chǎn)品能否能為賣家高效便捷地完成合規(guī)操作，幫助賣家降低合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。服務(wù)整體水平、產(chǎn)品核心功能、企業(yè)綜合實(shí)力三維度要素塑造跨境電商合規(guī)SaaS企業(yè)的核心競爭力跨境電商合規(guī)服務(wù)SaaS企業(yè)的核心競爭要素服務(wù)整體水平是衡量企業(yè)核心競爭力的重要維度，主要指的是企業(yè)的服務(wù)質(zhì)量、體驗(yàn)和能力，包含專業(yè)程度、性價(jià)比、業(yè)務(wù)范疇和合作資源等要素。其中業(yè)務(wù)范疇指業(yè)務(wù)是否覆蓋多類別合規(guī)服務(wù)、是否滿足多國家和多區(qū)域認(rèn)證需求；生態(tài)合作資源指是否與海外事務(wù)所和稅局等有連接渠道，是否與支付類機(jī)構(gòu)、電商平臺(tái)等開放接口等，反映企業(yè)的供應(yīng)鏈整合能力。企業(yè)綜合實(shí)力主要指服務(wù)企業(yè)持續(xù)經(jīng)營以及持續(xù)進(jìn)行服務(wù)延展、升級(jí)的能力，包含品牌口碑、客戶信任度、資本市場認(rèn)可度等信息，反映服務(wù)商是否能提供穩(wěn)定、可靠、可持續(xù)的服務(wù)。行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)與挑戰(zhàn)需求下滑、新進(jìn)入者及業(yè)務(wù)成本是合規(guī)服務(wù)商面臨的主要挑戰(zhàn)我們認(rèn)為當(dāng)前國內(nèi)的跨境電商合規(guī)服務(wù)行業(yè)主要面臨三方面的挑戰(zhàn)：①國際政治沖突與經(jīng)濟(jì)不景氣帶來的市場需求下滑：受到疫情、經(jīng)濟(jì)不景氣以及國際沖突影響，跨境電商出口行業(yè)整體增長可能放緩，造成合規(guī)服務(wù)需求的縮減。②第三方電商平臺(tái)入局合規(guī)業(yè)務(wù)擠占市場：亞馬遜、eBay、速賣通等頭部電商平臺(tái)與外部企業(yè)合作提供“半官方”的合規(guī)服務(wù)，未來可能進(jìn)一步對完全獨(dú)立的第三方服務(wù)商的市場空間形成擠壓。③部分海外國家和地區(qū)的數(shù)字化程度較低導(dǎo)致業(yè)務(wù)成本較高：部分國家和地區(qū)并未建立起高度數(shù)字化的合規(guī)流程，服務(wù)商必須采用投入大量人工成本，導(dǎo)致業(yè)務(wù)成本較高?？缇畴娚毯弦?guī)服務(wù)應(yīng)對各行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)和挑戰(zhàn)的戰(zhàn)略方案123應(yīng)對業(yè)務(wù)成本高企：服務(wù)商可建立廣泛布局的合作網(wǎng)絡(luò)，

完善自服務(wù)+外包服務(wù)的業(yè)務(wù)模式，減少人員培訓(xùn)成本，

同時(shí)對自有業(yè)務(wù)進(jìn)行數(shù)字化系統(tǒng)升級(jí)，

降低服務(wù)成本應(yīng)對電商平臺(tái)競爭：合規(guī)服務(wù)企業(yè)應(yīng)主動(dòng)尋求與頭部電商平臺(tái)達(dá)成合作關(guān)系，利用頭部平臺(tái)的市場背書及流量優(yōu)勢搶占市場份額應(yīng)對市場需求下滑：服務(wù)商可以加強(qiáng)全球各地的業(yè)務(wù)布局，分散由于個(gè)別國家和地區(qū)問題帶來業(yè)務(wù)量縮水的風(fēng)險(xiǎn)來源：艾瑞咨詢研究院根據(jù)公開資料研究及繪制。?2022.10iResearchInc.3435中國跨境電商合規(guī)服務(wù)行業(yè)鋪陳1中國跨境電商合規(guī)服務(wù)市場洞察2中國跨境電商合規(guī)代表服務(wù)商案例3中國跨境電商合規(guī)服務(wù)行業(yè)發(fā)展展望4歐稅通提供以VAT為核心的一站式稅務(wù)合規(guī)服務(wù)智能SaaS管理平臺(tái)歐稅通是國內(nèi)領(lǐng)先的合規(guī)在線申報(bào)平臺(tái)服務(wù)商，得到英、德稅局官網(wǎng)認(rèn)證，為中國跨境電商賣家提供一站式智能合規(guī)服務(wù)，旗下子品牌麥德通是國內(nèi)首批跨境電商智能知產(chǎn)合規(guī)SaaS管理平臺(tái)。歐稅通采用“AI大數(shù)據(jù)+SaaS模式”提供覆蓋超過20個(gè)國家的跨境電商合規(guī)服務(wù)，服務(wù)內(nèi)容涵蓋VAT稅務(wù)、EPR、RSP、知識(shí)產(chǎn)權(quán)等板塊；麥德通主要服務(wù)商標(biāo)及專利注冊，覆蓋美國、英國、歐盟、日本等國市場。歐稅通深耕國內(nèi)跨境電商合規(guī)領(lǐng)域，幫助中國賣家解決海外合規(guī)認(rèn)證所面臨的門檻高與不透明問題，賦能跨境賣家將更多的時(shí)間和精力投入產(chǎn)品和運(yùn)營，規(guī)避合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)、提高經(jīng)營效率。歐稅通核心業(yè)務(wù)產(chǎn)品以及服務(wù)模式跨境電商商戶前臺(tái)歐稅通后臺(tái)業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)上傳數(shù)據(jù)公司信息、銷售數(shù)據(jù)等業(yè)務(wù)辦理VAT、產(chǎn)品合規(guī)等海外機(jī)構(gòu)第三方平臺(tái)電商平臺(tái)

支付平臺(tái)AI平臺(tái)API直連+RPA信件OCR分發(fā)稅局秒下回執(zhí)拉取數(shù)據(jù) 請求數(shù)據(jù)線上化，歐稅通采用SaaS申報(bào)系統(tǒng)，賣家可以在系統(tǒng)上提交所需資料，實(shí)現(xiàn)申報(bào)流程在線化，使得合規(guī)認(rèn)證工作更加便捷和簡易低成本，將線下服務(wù)轉(zhuǎn)變?yōu)榫€上，免去人工流程，大幅降低跨境電商賣家申報(bào)成本，高透明，線上化使得流程可控，賣家可把握每一步流程進(jìn)度高效率，人工申報(bào)流程往往需要數(shù)月歐稅通系統(tǒng)直連海外稅局，可實(shí)現(xiàn)一鍵申報(bào)，大大提高效率低風(fēng)險(xiǎn)，系統(tǒng)自動(dòng)列出所需文件，專人審核后進(jìn)行自動(dòng)申報(bào)，風(fēng)險(xiǎn)更低VAT歐稅通EPRRSP麥德通商標(biāo)注冊 商