銀行管理資本管理課件

《商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與管理》第二章資本管理2022/11/241Chapter2CapitalManagement第二章銀行資本管理一、銀行資本的構(gòu)成

二、銀行資本的充足性

三、銀行資本管理策略四、《巴塞爾協(xié)議》新框架

2022/11/242Chapter2CapitalManagement一、銀行資本的構(gòu)成1、銀行資本的功能2、銀行資本的特性3、巴塞爾協(xié)議的資本分類2022/11/243Chapter2CapitalManagement一、銀行資本的構(gòu)成破產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的緩沖器銀行成長的調(diào)節(jié)器增強(qiáng)公眾信心維持日常運(yùn)營1、銀行資本的功能

2022/11/244Chapter2CapitalManagement一、銀行資本的構(gòu)成2、銀行資本的特性

銀行資本債務(wù)資本資本票據(jù)債券雙重性權(quán)益資本盈余股本儲(chǔ)備金資本盈余留存盈余2022/11/245Chapter2CapitalManagement一、銀行資本的構(gòu)成協(xié)議的產(chǎn)生

背景：1975年2月巴塞爾委員會(huì)成立1980年代以來國際銀行業(yè)的重大變革1980年代初的債務(wù)危機(jī)困擾國際銀行業(yè)的發(fā)展目的增強(qiáng)國際金融體系的安全性消除國際金融市場(chǎng)上各國銀行間的不公平競(jìng)爭

3、巴塞爾協(xié)議的資本分類2022/11/246Chapter2CapitalManagement一、銀行資本的構(gòu)成協(xié)議兩大支柱銀行資本規(guī)定資本的主要作用資本劃分的依據(jù)銀行資本與資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的聯(lián)系資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)是商業(yè)銀行主要金融風(fēng)險(xiǎn)3、巴塞爾協(xié)議的資本分類2022/11/247Chapter2CapitalManagement一、銀行資本的構(gòu)成3、巴塞爾協(xié)議的資本分類銀行資本一級(jí)資本二級(jí)資本股本公開儲(chǔ)備未公開儲(chǔ)備資產(chǎn)重估儲(chǔ)備普通準(zhǔn)備金具有債務(wù)性質(zhì)的資本工具劃分依據(jù)：資本吸收銀行損失的能力次級(jí)長期債務(wù)2022/11/248Chapter2CapitalManagement二、銀行資本的充足性數(shù)量的充足性資本的用途資本的杠桿作用管理當(dāng)局的有關(guān)規(guī)定

結(jié)構(gòu)的合理性資本層次銀行規(guī)模銀行經(jīng)營情況的變動(dòng)（籌資成本）

1、涵義影響因素2022/11/249Chapter2CapitalManagement表內(nèi)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)及其測(cè)定

二、銀行資本的充足性2、巴塞爾協(xié)議有關(guān)規(guī)定5個(gè)類別5個(gè)權(quán)重2022/11/2410Chapter2CapitalManagement表內(nèi)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)的劃分即權(quán)數(shù)給定表外風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)及信用轉(zhuǎn)換系數(shù)

二、銀行資本的充足性2、巴塞爾協(xié)議有關(guān)規(guī)定2022/11/2411Chapter2CapitalManagement資本充足率二、銀行資本的充足性2、巴塞爾協(xié)議有關(guān)規(guī)定4%8%2022/11/2412Chapter2CapitalManagement三、銀行資本管理策略1、資本計(jì)劃

2、分子對(duì)策

3、分母對(duì)策

2022/11/2413Chapter2CapitalManagement三、銀行資本管理策略分析過去與當(dāng)前經(jīng)營狀況預(yù)測(cè)影響未來經(jīng)營的重要變量，編制計(jì)劃在總體財(cái)務(wù)計(jì)劃基礎(chǔ)上確定銀行資本要求預(yù)測(cè)的總資產(chǎn)與總負(fù)債差預(yù)期資本金與其資本金與現(xiàn)有資本金差資本金需求量當(dāng)局核心資本與總資本的最低要求分析留存盈余1、銀行資本計(jì)劃

2022/11/2414Chapter2CapitalManagement三、銀行資本管理策略2、分子對(duì)策

提高資本總量，改善和優(yōu)化資本結(jié)構(gòu)

內(nèi)源資本策略外源資本策略適度資本額盈利能力股利政策普通股優(yōu)先股債務(wù)資本目標(biāo)渠道限制因素2022/11/2415Chapter2CapitalManagement三、銀行資本管理策略內(nèi)源資本策略成本較低紅利分配減少導(dǎo)致股價(jià)下跌，使銀行資本實(shí)際價(jià)值損失受制于三個(gè)因素

2、分子對(duì)策

2022/11/2416Chapter2CapitalManagement三、銀行資本管理策略銀行資產(chǎn)增長模型2、分子對(duì)策

資產(chǎn)收益率股利分配比例當(dāng)期資產(chǎn)增長率期末總股本期末總資產(chǎn)正向負(fù)向負(fù)向2022/11/2417Chapter2CapitalManagement三、銀行資本管理策略2、分子對(duì)策

銀行資本的限制決定了其資產(chǎn)增長率等于資本增長率推導(dǎo)2022/11/2418Chapter2CapitalManagement三、銀行資本管理策略2、分子對(duì)策

變化2022/11/2419Chapter2CapitalManagement三、銀行資本管理策略2、分子對(duì)策

外源資本擴(kuò)展2022/11/2420Chapter2CapitalManagement三、銀行資本管理策略外源資本策略導(dǎo)向差異銀行增加附屬資本管理當(dāng)局增加普通股一般策略核心資本不足時(shí)，發(fā)行新股核心資本充足時(shí)，發(fā)行債務(wù)2、分子對(duì)策

主流2022/11/2421Chapter2CapitalManagement三、銀行資本管理策略2、分子對(duì)策

舉例：增加外源資本的方案選擇某行決定增加2,000萬元的外源資本，現(xiàn)有三種方案：方案1發(fā)行2,000萬元普通股（每股面值10元）；方案2發(fā)行2,000萬元優(yōu)先股，股息率8％；方案3發(fā)行2,000萬元后期償付債券，年利率10％。已知該行目前流通在外的普通股為800萬股，總資產(chǎn)100,000萬元，總資本6,000萬元，所得稅率35％，預(yù)計(jì)下一年度經(jīng)營收入10,000萬元，經(jīng)營支出8,000萬元。2022/11/2422Chapter2CapitalManagement三、銀行資本管理策略2、分子對(duì)策

要求：（1）各種方案能達(dá)到的每股利潤，并判斷何種方案為優(yōu)；（2）若其他條件不變，單預(yù)計(jì)下一年度營業(yè)收入降為9，000萬元，請(qǐng)重新決策。2022/11/2423Chapter2CapitalManagement三、銀行資本管理策略2、分子對(duì)策

解答：方案1發(fā)行普通股方案2發(fā)行優(yōu)先股方案3發(fā)行后期償付債券2022/11/2424Chapter2CapitalManagement三、銀行資本管理策略壓縮資產(chǎn)規(guī)模調(diào)整資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，加強(qiáng)表外業(yè)務(wù)管理，降低風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)額投資組合貸款組合3、分母對(duì)策

2022/11/2425Chapter2CapitalManagement四、《巴塞爾協(xié)議》新框架1、原有框架的局限性2、新框架的三大支柱3、新框架的主要修改2022/11/2426Chapter2CapitalManagement四、《巴塞爾協(xié)議》新框架對(duì)銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的片面理解對(duì)資本套利交易等未規(guī)定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)存在某些歧視性政策忽視了商業(yè)銀行自身穩(wěn)健經(jīng)營的內(nèi)部動(dòng)力強(qiáng)調(diào)信用風(fēng)險(xiǎn)1、原有框架的局限

2022/11/2427Chapter2CapitalManagement四、《巴塞爾協(xié)議》新框架最低資本要求加大對(duì)銀行監(jiān)督的力度市場(chǎng)對(duì)銀行業(yè)的約束2、新框架的支柱

2022/11/2428Chapter2CapitalManagement四、《巴塞爾協(xié)議》新框架最低資本要求信用風(fēng)險(xiǎn)的衡量與計(jì)算調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)計(jì)算的“標(biāo)準(zhǔn)方法”對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的負(fù)作用估計(jì)金融創(chuàng)新對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)的影響市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)修改交易賬戶中利率風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)與商品風(fēng)險(xiǎn)理論風(fēng)險(xiǎn)大大高于平均水平的銀行其他風(fēng)險(xiǎn)的加入3、新框架的主要修改

銀行穩(wěn)健經(jīng)營的中心因素三種方法與內(nèi)控相關(guān)2022/11/2429Chapter2CapitalManagement四、《巴塞爾協(xié)議》新框架監(jiān)管約束當(dāng)局有權(quán)根據(jù)銀行風(fēng)險(xiǎn)狀況和外部經(jīng)營環(huán)境，要求銀行保持高于最低水平的資本充足率銀行要建立嚴(yán)格的內(nèi)部評(píng)估體系，使資本水平和風(fēng)險(xiǎn)度相匹配當(dāng)局要及時(shí)檢查和評(píng)價(jià)銀行的內(nèi)部評(píng)價(jià)程序、資本戰(zhàn)略一級(jí)資本充足狀況在銀行資本下滑或有此類跡象時(shí)，當(dāng)局有權(quán)并有必要對(duì)其進(jìn)行盡早的干預(yù)3、新框架的主要修改

有效監(jiān)管原則2022/11/2430Chapter2CapitalManagement四、《巴塞爾協(xié)議》新框架市場(chǎng)約束市場(chǎng)獎(jiǎng)懲機(jī)制可促使銀行保持充足資