（風(fēng)險(xiǎn)管理）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估修改稿

中天豐潤(rùn)投資集團(tuán)有限公司內(nèi)審部風(fēng)險(xiǎn)控制小組（討論稿）附件二：風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與分析1.房地產(chǎn)開發(fā)項(xiàng)目定位的風(fēng)險(xiǎn)1-01-001房地產(chǎn)開發(fā)行業(yè)受國(guó)家政策走向而發(fā)生波動(dòng)或因地區(qū)間房地產(chǎn)感謝閱讀感謝閱讀將造成效益下滑，存在使公司經(jīng)營(yíng)受到重創(chuàng)的風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)管理負(fù)責(zé)人：魏恒山－鄭萬(wàn)春/徐曉偉/李強(qiáng)/王紅/魏昭公司從以下幾個(gè)方面應(yīng)對(duì)房地產(chǎn)開發(fā)項(xiàng)目定位的風(fēng)險(xiǎn)：1>持續(xù)強(qiáng)調(diào)公司的房地產(chǎn)開發(fā)項(xiàng)目定位是繼續(xù)以政府保障性住房建謝謝閱讀感謝閱讀使公司的戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避在最低限度；2>精品文檔放心下載謝謝閱讀的考核力度保證激勵(lì)機(jī)制的有效性；3>謝謝閱讀創(chuàng)新設(shè)計(jì)理念，鞏固公司的核心競(jìng)爭(zhēng)力；4>高度重視依靠法律保護(hù)公司知識(shí)產(chǎn)權(quán)（暫時(shí)沒(méi)有）；5>2010年精品文檔放心下載謝謝閱讀特色。此五個(gè)方面的建設(shè)是貫穿公司運(yùn)營(yíng)始終的，需要持續(xù)的加強(qiáng)。謝謝閱讀2.災(zāi)害及危機(jī)管理不當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)1-02-001感謝閱讀供重要產(chǎn)品和服務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)。災(zāi)害及危機(jī)有兩個(gè)來(lái)源：?不可控來(lái)源：來(lái)自戰(zhàn)爭(zhēng)、恐怖主義、失火、地震、惡劣天氣、精品文檔放心下載洪災(zāi)及其他類似的災(zāi)難都屬于超出公司控制范圍的風(fēng)險(xiǎn)。?謝謝閱讀精品文檔放心下載的損失、重大商業(yè)舞弊、市場(chǎng)份額的重大損失等。危機(jī)的發(fā)生可能與其他導(dǎo)致特定危害的風(fēng)險(xiǎn)一同發(fā)生。風(fēng)險(xiǎn)控制負(fù)責(zé)人：魏恒山-鄭萬(wàn)春/徐曉偉-趙文義精品文檔放心下載謝謝閱讀謝謝閱讀謝謝閱讀降低為重大的或中等的（由重大的降低為中等的？）。對(duì)于可控來(lái)源的風(fēng)險(xiǎn)：公司有一套完整的公司層面控制體系，對(duì)謝謝閱讀感謝閱讀謝謝閱讀感謝閱讀的制定。3.政治風(fēng)險(xiǎn)1-03-001由于存在例如戰(zhàn)爭(zhēng)、恐怖活動(dòng)、地區(qū)沖突、罷工和貪污腐敗等政感謝閱讀治不穩(wěn)定因素而導(dǎo)致公司無(wú)法正常經(jīng)營(yíng)或者產(chǎn)生重大損失的風(fēng)險(xiǎn)。精品文檔放心下載精品文檔放心下載收的風(fēng)險(xiǎn)：對(duì)資產(chǎn)的無(wú)償征用。風(fēng)險(xiǎn)控制負(fù)責(zé)人：魏恒山-鄭萬(wàn)春/徐曉偉/魏昭精品文檔放心下載謝謝閱讀謝謝閱讀收等方面存在的風(fēng)險(xiǎn)。4.經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)的波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)1-04-001感謝閱讀精品文檔放心下載精品文檔放心下載市場(chǎng)急劇萎縮乃至出現(xiàn)虧損。風(fēng)險(xiǎn)控制負(fù)責(zé)人:魏恒山-鄭萬(wàn)春/徐曉偉/魏昭感謝閱讀感謝閱讀謝謝閱讀種自上而下的公司層面管理風(fēng)格在相當(dāng)?shù)某潭壬媳苊饬瞬贿m宜的高感謝閱讀風(fēng)險(xiǎn)發(fā)展戰(zhàn)略和高風(fēng)險(xiǎn)投資決策帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。5.聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)1-05-001公司存在對(duì)供應(yīng)商等合作伙伴管理不當(dāng)，或?qū)蛻舴?wù)不到位，感謝閱讀精品文檔放心下載精品文檔放心下載下降的風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)控制負(fù)責(zé)人：魏恒山－鄭萬(wàn)春/徐曉偉/魏昭-趙文義/劉玉華精品文檔放心下載感謝閱讀德。在招募新人的過(guò)程中，向員工傳達(dá)雇傭誠(chéng)實(shí)的、人品好的員工，精品文檔放心下載感謝閱讀精品文檔放心下載感謝閱讀精品文檔放心下載過(guò)以上公司層面控制保證與外部個(gè)人和相關(guān)利益實(shí)體進(jìn)行交易的公謝謝閱讀精品文檔放心下載連帶損失的風(fēng)險(xiǎn)。6.健康和安全風(fēng)險(xiǎn)1-06-001謝謝閱讀能需要支付大額員工或其他受害人員賠款和造成公司聲譽(yù)的損害的精品文檔放心下載精品文檔放心下載精品文檔放心下載精品文檔放心下載謝謝閱讀精品文檔放心下載境，那么公司可能受到法律的懲罰。風(fēng)險(xiǎn)控制負(fù)責(zé)人：鄭萬(wàn)春/徐曉偉/李強(qiáng)/王紅公司經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)所要求勞動(dòng)者提供的勞務(wù)不存在高危險(xiǎn)/高風(fēng)險(xiǎn)的精品文檔放心下載感謝閱讀精品文檔放心下載勞動(dòng)者的合法權(quán)益。7.環(huán)保風(fēng)險(xiǎn)1-07-001環(huán)保風(fēng)險(xiǎn)精品文檔放心下載帶來(lái)消除或賠償損害的高成本、法律制裁、及聲譽(yù)受損等的風(fēng)險(xiǎn)。精品文檔放心下載風(fēng)險(xiǎn)控制責(zé)任人：鄭萬(wàn)春/李強(qiáng)/徐曉偉/魏昭謝謝閱讀節(jié)約降耗等角度進(jìn)一步將環(huán)保的概念落實(shí)到規(guī)劃設(shè)計(jì)及生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中。感謝閱讀8.不適當(dāng)?shù)墓緫?zhàn)略和規(guī)劃的風(fēng)險(xiǎn)1-08-001精品文檔放心下載不利的風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)控制負(fù)責(zé)人：魏恒山-鄭萬(wàn)春/徐曉偉/魏昭謝謝閱讀感謝閱讀精品文檔放心下載過(guò)公司的產(chǎn)業(yè)規(guī)劃信息部、財(cái)務(wù)管理部的資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)部（設(shè)這個(gè)部門感謝閱讀精品文檔放心下載感謝閱讀謝謝閱讀感謝閱讀精品文檔放心下載帶來(lái)重大風(fēng)險(xiǎn)的可能性以及一旦發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)的強(qiáng)度。9.內(nèi)控環(huán)境不佳或無(wú)效的風(fēng)險(xiǎn)2-01-001公司內(nèi)部控制環(huán)境不佳或無(wú)效給公司內(nèi)部控制的基礎(chǔ)環(huán)境帶來(lái)謝謝閱讀的公司層面和流程層面的各類風(fēng)險(xiǎn).風(fēng)險(xiǎn)控制負(fù)責(zé)人：徐曉偉-趙文義/劉玉華感謝閱讀或不定期的檢查公司各個(gè)層面的內(nèi)部控制環(huán)境。10.內(nèi)控環(huán)境惡化的風(fēng)險(xiǎn)2-01-002公司內(nèi)部控制環(huán)境在原有基礎(chǔ)上由于種種內(nèi)外部原因產(chǎn)生惡化謝謝閱讀給公司內(nèi)部控制的基礎(chǔ)環(huán)境帶來(lái)的公司層面和流程層面的各類風(fēng)險(xiǎn)。感謝閱讀風(fēng)險(xiǎn)控制負(fù)責(zé)人：徐曉偉-趙文義/劉玉華謝謝閱讀精品文檔放心下載謝謝閱讀施以規(guī)避公司內(nèi)控環(huán)境惡化給公司層面和流程層面帶來(lái)的各類潛在謝謝閱讀風(fēng)險(xiǎn)。11.合作伙伴管理不當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)2-02-001公司沒(méi)有建立必要的合作伙伴關(guān)系，或?qū)献骰锇楣芾聿划?dāng)，可謝謝閱讀能導(dǎo)致工程質(zhì)量不達(dá)標(biāo)或達(dá)不到工程進(jìn)度要求而導(dǎo)致增加成本的風(fēng)謝謝閱讀險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)控制負(fù)責(zé)人：鄭萬(wàn)春/李強(qiáng)-周祥智1>精品文檔放心下載并由專人進(jìn)行管理與維護(hù)，每年更新供應(yīng)商、監(jiān)理團(tuán)隊(duì)列表；精品文檔放心下載2>謝謝閱讀通的個(gè)人溝通渠道；3>謝謝閱讀精品文檔放心下載析。指定責(zé)任人負(fù)責(zé)合作伙伴（不是供應(yīng)商、監(jiān)理團(tuán)隊(duì)和客戶嗎？）謝謝閱讀關(guān)系管理，負(fù)責(zé)收集合作伙伴信息，并定期提出合作建議。謝謝閱讀現(xiàn)有操作流程和控制活動(dòng)根據(jù)實(shí)際需要和內(nèi)外部環(huán)境變化的持續(xù)優(yōu)謝謝閱讀化。12.供應(yīng)商未按預(yù)期交工的風(fēng)險(xiǎn)2-02-002供應(yīng)商沒(méi)有按公司計(jì)劃（合同約定？）要求預(yù)期完成工程進(jìn)度，精品文檔放心下載導(dǎo)致工程成本增加及公司信譽(yù)受損。風(fēng)險(xiǎn)控制責(zé)任人：李強(qiáng)-周祥智謝謝閱讀精品文檔放心下載隊(duì)、供應(yīng)商之間建立聯(lián)席會(huì)議制度（就是項(xiàng)目進(jìn)度調(diào)度會(huì)議嗎？），謝謝閱讀精品文檔放心下載按照施工合同要求每個(gè)項(xiàng)目經(jīng)理及技術(shù)員要每天對(duì)供應(yīng)商施工現(xiàn)場(chǎng)精品文檔放心下載精品文檔放心下載謝謝閱讀謝謝閱讀監(jiān)控。以下措施在實(shí)施之中：1>謝謝閱讀責(zé)，預(yù)先發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)警示；2>與監(jiān)理團(tuán)隊(duì)密切配合，對(duì)供應(yīng)商原材料的選擇進(jìn)行全程監(jiān)控；感謝閱讀3>與管理水平高、信譽(yù)好的核心供應(yīng)商建立長(zhǎng)期的意向性合作關(guān)系。謝謝閱讀13.資源分配不合理的風(fēng)險(xiǎn)2-03-001謝謝閱讀謝謝閱讀風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)控制負(fù)責(zé)人：鄭萬(wàn)春/王紅-馬玉玲公司建立了長(zhǎng)期戰(zhàn)略，2011年實(shí)施了公司第一個(gè)五年發(fā)展規(guī)劃，謝謝閱讀2015年又制定了2016年-2020年五年發(fā)展規(guī)劃。并且在年初制定年度感謝閱讀謝謝閱讀謝謝閱讀感謝閱讀謝謝閱讀謝謝閱讀謝謝閱讀司預(yù)計(jì)目標(biāo)。14.資產(chǎn)管理風(fēng)險(xiǎn)2-03-002精品文檔放心下載精品文檔放心下載而導(dǎo)致銷售渠道不暢的風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)控制責(zé)任人徐曉偉-文靜/馬玉玲公司銷售部、財(cái)務(wù)部會(huì)定期（一般為每季度）對(duì)公司的物業(yè)存量謝謝閱讀謝謝閱讀精品文檔放心下載的發(fā)生。201412精品文檔放心下載為高層決策提供可靠的依據(jù)?，F(xiàn)有操作流程和控制活動(dòng)根據(jù)實(shí)際需要和內(nèi)外部環(huán)境變化的持感謝閱讀續(xù)優(yōu)化。15.支出效益風(fēng)險(xiǎn)2-03-003感謝閱讀置、貨物采購(gòu)、費(fèi)用及服務(wù)支出浪費(fèi)或達(dá)不到最佳收益的風(fēng)險(xiǎn)。謝謝閱讀風(fēng)險(xiǎn)控制負(fù)責(zé)人：王紅-馬玉玲公司財(cái)務(wù)部成立了資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)部（有這個(gè)部門嗎？），對(duì)于每一筆謝謝閱讀精品文檔放心下載謝謝閱讀求制定詳細(xì)的預(yù)算，每一筆資產(chǎn)采購(gòu)，都要按照預(yù)算進(jìn)行相應(yīng)審批，感謝閱讀審批通過(guò)才可實(shí)際購(gòu)買（辦公設(shè)施、車輛和辦公用品從來(lái)沒(méi)有預(yù)算；精品文檔放心下載精品文檔放心下載謝謝閱讀流程和固定資產(chǎn)流程等的相應(yīng)控制描述。從2014年末開始，以上流程的實(shí)際操作均已按規(guī)定執(zhí)行。感謝閱讀現(xiàn)有操作流程和控制活動(dòng)根據(jù)實(shí)際需要和內(nèi)外部環(huán)境變化的持續(xù)優(yōu)精品文檔放心下載化。部分完成/改進(jìn)計(jì)劃屬于持續(xù)執(zhí)行性措施16.流程效率低下及管理不當(dāng)2-03-004流程效率低下及管理不當(dāng)可能導(dǎo)致不能夠滿足用戶的正常需求感謝閱讀或帶來(lái)不必要的運(yùn)營(yíng)成本的風(fēng)險(xiǎn)。該風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)致了更高的競(jìng)爭(zhēng)成本。感謝閱讀風(fēng)險(xiǎn)控制負(fù)責(zé)人：趙文義/劉玉華-趙后新/賈立臣公司2014及2015感謝閱讀感謝閱讀感謝閱讀感謝閱讀感謝閱讀謝謝閱讀感謝閱讀謝謝閱讀有流程是否合理）17.策略或規(guī)則不完善導(dǎo)致收入流失2-04-001由于企業(yè)策略不完善或企業(yè)規(guī)則設(shè)計(jì)未及時(shí)更新造成的收入流精品文檔放心下載失風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)控制負(fù)責(zé)人：鄭萬(wàn)春/徐曉偉/李強(qiáng)/魏昭-周祥智/王華/張淑惠精品文檔放心下載精品文檔放心下載謝謝閱讀在系統(tǒng)設(shè)計(jì)上的風(fēng)險(xiǎn)。18.技術(shù)原因?qū)е率杖胧Я?-04-002因各種技術(shù)和系統(tǒng)不完善，例如沒(méi)有完善的技術(shù)資料保管機(jī)制，精品文檔放心下載謝謝閱讀個(gè)模塊）的技術(shù)不完善所造成的收入流失風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)控制負(fù)責(zé)人：李強(qiáng)/王紅/徐曉偉-周祥智/王麗娟/趙麗-馬玉玲/莊淑杰-文靜感謝閱讀“用友財(cái)務(wù)系統(tǒng)在所有重大方面均可滿足信息系統(tǒng)一般控制的要求，謝謝閱讀謝謝閱讀系統(tǒng)、規(guī)范的流程。項(xiàng)目管理軟件的功能有待完善和加強(qiáng)。19.流程管理不當(dāng)導(dǎo)致收入流失2-04-003謝謝閱讀接導(dǎo)致收入流失。風(fēng)險(xiǎn)控制負(fù)責(zé)人：趙文義/劉玉華-周祥智/耿愛麗/馬玉玲內(nèi)審部會(huì)定期對(duì)公司業(yè)務(wù)流程設(shè)計(jì)和執(zhí)行情況進(jìn)行審閱和監(jiān)督，謝謝閱讀感謝閱讀整改情況?，F(xiàn)有操作流程和控制活動(dòng)根據(jù)實(shí)際需要和內(nèi)外部環(huán)境變化的持精品文檔放心下載續(xù)優(yōu)化。20.人員和組織架構(gòu)問(wèn)題導(dǎo)致收入流失2-04-004精品文檔放心下載由于人員工作不到位或組織架構(gòu)不合理而可能導(dǎo)致的收入流失。謝謝閱讀風(fēng)險(xiǎn)控制負(fù)責(zé)人：徐曉偉（是否包括其他部門主管？）－別關(guān)旭1>建立并落實(shí)系統(tǒng)的人員招聘制度，提供適合公司發(fā)展要求的人員；感謝閱讀開展內(nèi)部招聘，發(fā)動(dòng)各業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人的力量，拓展渠道；感謝閱讀2>謝謝閱讀求工作到位；3>謝謝閱讀重影響（還有下文？）。相關(guān)制度的定期評(píng)估和審閱。部分完成/改進(jìn)計(jì)劃屬于持續(xù)執(zhí)行精品文檔放心下載性措施21.招聘規(guī)劃及管理風(fēng)險(xiǎn)2-05-001公司未能根據(jù)部門和崗位的具體要求，預(yù)測(cè)人才需求和配備件，謝謝閱讀精品文檔放心下載謝謝閱讀帶來(lái)的關(guān)鍵人才流失風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)控制負(fù)責(zé)人：徐曉偉-別關(guān)旭1>感謝閱讀謝謝閱讀人；業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人參加面試評(píng)價(jià)；2>感謝閱讀精品文檔放心下載謝謝閱讀才做到選拔、培養(yǎng)與儲(chǔ)備并舉。3>考核感謝閱讀內(nèi)容。正在制定公司后備人才培養(yǎng)具體方案。需要進(jìn)一步落實(shí)的措施是完善和實(shí)施后備人才的任用計(jì)劃及培感謝閱讀養(yǎng)制度。22.培訓(xùn)不足2-05-005精品文檔放心下載復(fù)、開發(fā)能力不足、業(yè)務(wù)增長(zhǎng)緩慢以及員工士氣低落的風(fēng)險(xiǎn)。精品文檔放心下載風(fēng)險(xiǎn)控制負(fù)責(zé)人：徐曉偉-別關(guān)旭1>在招聘時(shí)挑選符合崗位技能需要的人員入職；2>建立了新員工入職培訓(xùn)制度；3>建立了培訓(xùn)管理制度；4>精品文檔放心下載感謝閱讀23.崗位分析和職業(yè)2-05-00謝謝閱讀感謝閱讀精品文檔放心下載的全面調(diào)研、梳理和分析，并進(jìn)行必要的滾動(dòng)調(diào)整。風(fēng)險(xiǎn)控制負(fù)責(zé)人：徐曉偉-別關(guān)旭1>對(duì)各個(gè)崗位進(jìn)行崗位分析，制定崗位說(shuō)明書并定期更新；感謝閱讀2>建立公司崗位職級(jí)圖,細(xì)分崗位職級(jí)，明確發(fā)展規(guī)劃，明確員工的謝謝閱讀職業(yè)發(fā)展途徑。（尚未建立）現(xiàn)有操作流程和控制活動(dòng)根據(jù)實(shí)際需要和內(nèi)外部環(huán)境變化的持謝謝閱讀續(xù)優(yōu)化。24.不恰當(dāng)?shù)臉I(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)及獎(jiǎng)懲體系2-05-004感謝閱讀經(jīng)營(yíng)成果導(dǎo)致的人才流失或消極怠工風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)控制負(fù)責(zé)人：徐曉偉-別關(guān)旭1>感謝閱讀同的激勵(lì)辦法。2>精品文檔放心下載精品文檔放心下載制度的系統(tǒng)性。25.薪酬和福利不合理2-05-005精品文檔放心下載謝謝閱讀和戰(zhàn)略的實(shí)現(xiàn)。風(fēng)險(xiǎn)控制負(fù)責(zé)人：徐曉偉-別關(guān)旭1>精品文檔放心下載員工及時(shí)了解本人的薪酬?duì)顩r，理解公司的薪酬制度；2>每年進(jìn)行薪酬調(diào)查（誰(shuí)來(lái)調(diào)查？），保證外部的公平性；精品文檔放心下載3>制定工資管理辦法和薪酬福利制度，確保內(nèi)部薪酬管理的有序性；精品文檔放心下載4>建立了操作性較強(qiáng)的長(zhǎng)期激勵(lì)制度；5>嚴(yán)格按照國(guó)家規(guī)定參加繳納社會(huì)保險(xiǎn)?，F(xiàn)有操作流程和控制活動(dòng)根據(jù)實(shí)際需要和內(nèi)外部環(huán)境變化的持精品文檔放心下載續(xù)優(yōu)化。26.員工不滿及流失風(fēng)險(xiǎn)2-05-006精品文檔放心下載精品文檔放心下載有可能導(dǎo)致相關(guān)業(yè)務(wù)中斷的風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)控制負(fù)責(zé)人：徐曉偉-別關(guān)旭1>感謝閱讀在還搞嗎？滿不滿意又能怎樣？）；2>各級(jí)管理人員及時(shí)與員工進(jìn)行溝通（以記錄的形式體現(xiàn)嗎？）。精品文檔放心下載1>精品文檔放心下載狀況進(jìn)行匯總，分析原因；2>感謝閱讀解員工狀況；3>對(duì)管理人員進(jìn)行培訓(xùn)。27.行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)風(fēng)險(xiǎn)3-01-001未考慮到行業(yè)內(nèi)的劇烈競(jìng)爭(zhēng)或考慮不足導(dǎo)致的未能做出適當(dāng)應(yīng)感謝閱讀對(duì)，從而可能給企業(yè)帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)控制負(fù)責(zé)人：鄭萬(wàn)春/李強(qiáng)/魏昭-周祥智/王華/張淑惠精品文檔放心下載謝謝閱讀感謝閱讀到突發(fā)競(jìng)爭(zhēng)事件時(shí)能在最短時(shí)間內(nèi)有效作出應(yīng)對(duì)。謝謝閱讀是書面材料？），及時(shí)有效的匯報(bào)接受反饋，并作出合理應(yīng)對(duì)。感謝閱讀部分完成/改進(jìn)計(jì)劃屬于持續(xù)執(zhí)行性措施28.品牌維護(hù)不佳風(fēng)險(xiǎn)3-01-002謝謝閱讀小區(qū)名稱”？）的樹立以及維護(hù)不到位造成的風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)控制負(fù)責(zé)人：李強(qiáng)/徐曉偉-周祥智-耿愛麗/文靜/張淑惠謝謝閱讀精品文檔放心下載感謝閱讀建立應(yīng)急預(yù)案，迅速有效處理有害消息和各方面惡意攻擊。感謝閱讀29.市場(chǎng)推廣不利風(fēng)險(xiǎn)3-01-003精品文檔放心下載負(fù)面影響的風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)控制負(fù)責(zé)人：鄭萬(wàn)春/徐曉偉-耿愛麗/文靜/張淑惠感謝閱讀感謝閱讀法。30.渠道有效性風(fēng)險(xiǎn)3-01-004精品文檔放心下載原因而未能選擇適當(dāng)?shù)那老蛴脩魝鬟f產(chǎn)品和服務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)。精品文檔放心下載風(fēng)險(xiǎn)控制負(fù)責(zé)人：徐曉偉-文靜/張淑惠謝謝閱讀道幾乎沒(méi)有分銷渠道。暫無(wú)太大的風(fēng)險(xiǎn)，不需要制定改進(jìn)計(jì)劃。31.無(wú)法把握客戶需求變化風(fēng)險(xiǎn)3-01-005感謝閱讀感謝閱讀精品文檔放心下載感謝閱讀戶提供更優(yōu)質(zhì)的服務(wù)。風(fēng)險(xiǎn)控制負(fù)責(zé)人：李強(qiáng)-周祥智-王華/文靜公司已成立對(duì)外合作部（有這個(gè)部門嗎？），專門負(fù)責(zé)對(duì)外合謝謝閱讀謝謝閱讀謝謝閱讀謝謝閱讀制，對(duì)客戶需求進(jìn)行評(píng)判，作出規(guī)范化的應(yīng)答。32.價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)3-01-06精品文檔放心下載盈利目標(biāo)并最終導(dǎo)致虧損的風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)控制負(fù)責(zé)：鄭萬(wàn)春/徐曉偉精品文檔放心下載精品文檔放心下載供給價(jià)格。33.客戶服務(wù)質(zhì)量不佳風(fēng)險(xiǎn)3-01-007公司客戶服務(wù)質(zhì)量未達(dá)到客戶期望而導(dǎo)致的客戶滿意度下降的謝謝閱讀風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)控制負(fù)責(zé)人：鄭萬(wàn)春/徐曉偉-文靜精品文檔放心下載感謝閱讀感謝閱讀度調(diào)查。發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，及時(shí)改進(jìn)。確保為客戶提供最優(yōu)質(zhì)的服務(wù)。精品文檔放心下載34.創(chuàng)新不足3-02-001公司沒(méi)有通過(guò)制度的硬性保證激勵(lì)公司員工的創(chuàng)新觀念和創(chuàng)新精品文檔放心下載感謝閱讀帶來(lái)?yè)p失的風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)控制負(fù)責(zé)人：李強(qiáng)-周祥智1>加強(qiáng)與外部規(guī)劃設(shè)計(jì)單位或?qū)嶓w的交流合作，吸納新的思路。感謝閱讀2>實(shí)施“走出去戰(zhàn)略”，尋求更有利的房地產(chǎn)開發(fā)項(xiàng)目。感謝閱讀3>謝謝閱讀的措施。35.數(shù)據(jù)安全及用戶4-01-001謝謝閱讀致的信息系統(tǒng)安全風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)控制負(fù)責(zé)人：徐曉偉-耿愛麗/王麗娟/趙麗/莊淑杰1>建立備份措施，通過(guò)雙機(jī)的數(shù)據(jù)庫(kù)備份（有專人進(jìn)行操作）；謝謝閱讀2>感謝閱讀謝謝閱讀備份控制；3>感謝閱讀母數(shù)字組合的復(fù)雜性要求）?，F(xiàn)有操作流程和控制活動(dòng)根據(jù)實(shí)際需要和內(nèi)外部環(huán)境變化的持續(xù)優(yōu)謝謝閱讀化。部分完成/改進(jìn)計(jì)劃屬于持續(xù)執(zhí)行性措施。36.網(wǎng)絡(luò)及系統(tǒng)安全4-01-002管理風(fēng)險(xiǎn)謝謝閱讀及防病毒設(shè)置等等的不完善導(dǎo)致的網(wǎng)絡(luò)及系統(tǒng)安全管理風(fēng)險(xiǎn)。謝謝閱讀風(fēng)險(xiǎn)控制負(fù)責(zé)人：徐曉偉-耿愛麗/王麗娟/趙麗/莊淑杰1>公司網(wǎng)管員設(shè)置了網(wǎng)絡(luò)防火墻；2>要求每臺(tái)計(jì)算機(jī)安裝防病毒軟件；3>配備了專用機(jī)房放置關(guān)鍵網(wǎng)絡(luò)設(shè)備和服務(wù)器；4>公司內(nèi)審部、外審師德勤每年對(duì)于ITGC/AC(風(fēng)險(xiǎn)控制矩陣)進(jìn)行謝謝閱讀SOX404謝謝閱讀矩陣嗎？執(zhí)行薩班斯法案嗎？）；5>感謝閱讀制、權(quán)限審批、系統(tǒng)備份等一系列安全防護(hù)流程的措施?，F(xiàn)有操作流程和控制活動(dòng)根據(jù)實(shí)際需要和內(nèi)外部環(huán)境變化的持謝謝閱讀續(xù)優(yōu)化。37.信息系統(tǒng)（包括哪些？）無(wú)法使用的風(fēng)險(xiǎn)4-02-001精品文檔放心下載謝謝閱讀等原因造成的信息無(wú)法取得或業(yè)務(wù)無(wú)法執(zhí)行的風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)控制負(fù)責(zé)人：徐曉偉/王紅-耿愛麗/馬玉玲依據(jù)公司信息系統(tǒng)發(fā)展需要以及內(nèi)外部審計(jì)要求，對(duì)包括用友、感謝閱讀感謝閱讀測(cè)試流程。1>感謝閱讀業(yè)務(wù)的影響程度；2>對(duì)部分缺乏維護(hù)能力的信息系統(tǒng)實(shí)行外包，交專業(yè)第三方管理感謝閱讀部分完成/改進(jìn)計(jì)劃屬于持續(xù)執(zhí)行性措施38.信息系統(tǒng)不可靠的風(fēng)險(xiǎn)4-03-003精品文檔放心下載精品文檔放心下載誤，從而導(dǎo)致信息錯(cuò)報(bào)或漏報(bào)、信息資產(chǎn)損失的風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)控制負(fù)責(zé)人：徐曉偉-耿愛麗精品文檔放心下載精品文檔放心下載地備份。加強(qiáng)系統(tǒng)數(shù)據(jù)的維護(hù)，保證數(shù)據(jù)的安全有效使用。謝謝閱讀1>謝謝閱讀響程度；2>加強(qiáng)對(duì)信息系統(tǒng)的維護(hù)，提前發(fā)現(xiàn)并排除潛在故障點(diǎn)。精品文檔放心下載39.信息系統(tǒng)規(guī)劃不足的風(fēng)險(xiǎn)4-04-001信息系統(tǒng)的規(guī)劃沒(méi)有充分考慮當(dāng)前及將來(lái)的業(yè)務(wù)發(fā)展需要。感謝閱讀風(fēng)險(xiǎn)控制負(fù)責(zé)人：徐曉偉-耿愛麗1>感謝閱讀統(tǒng)選型或建設(shè)；2>謝謝閱讀感謝閱讀問(wèn)題，處理問(wèn)題，維護(hù)系統(tǒng)的穩(wěn)定。1>定期收集各部門對(duì)信息系統(tǒng)的需求，排定優(yōu)先級(jí)；2>定期對(duì)信息系統(tǒng)運(yùn)行情況進(jìn)行審核，以便及時(shí)發(fā)現(xiàn)缺陷。精品文檔放心下載改進(jìn)計(jì)劃在實(shí)施過(guò)程中（什么意思？）。40.信息系統(tǒng)設(shè)計(jì)、開發(fā)和實(shí)施的風(fēng)險(xiǎn)4-4-002謝謝閱讀不完善。風(fēng)險(xiǎn)控制負(fù)責(zé)人：徐曉偉-耿愛麗感謝閱讀行系統(tǒng)選型或建設(shè)；1>加強(qiáng)信息系統(tǒng)建設(shè)人員的能力，必要時(shí)引入專業(yè)第三方機(jī)構(gòu)；謝謝閱讀2>加強(qiáng)信息系統(tǒng)建設(shè)目標(biāo)和完成后成果審核；3>定期對(duì)在運(yùn)行系統(tǒng)對(duì)業(yè)務(wù)的影響進(jìn)行測(cè)試。部分完成/改進(jìn)計(jì)劃屬于持續(xù)執(zhí)行性措施41.網(wǎng)絡(luò)維護(hù)不當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)4-04-003謝謝閱讀致的信息系統(tǒng)基礎(chǔ)設(shè)施不完善。風(fēng)險(xiǎn)控制負(fù)責(zé)人：徐曉偉-耿愛麗精品文檔放心下載謝謝閱讀信息系統(tǒng)在維護(hù)前要求制定恢復(fù)策略和準(zhǔn)備恢復(fù)措施。改進(jìn)計(jì)劃在實(shí)施過(guò)程中。42.軟硬件設(shè)施不足風(fēng)險(xiǎn)4-04-004由于軟硬件設(shè)施不足給公司帶來(lái)的信息系統(tǒng)基礎(chǔ)設(shè)施不完善。感謝閱讀風(fēng)險(xiǎn)控制負(fù)責(zé)人：徐曉偉-耿愛麗各部門在制定年度采購(gòu)預(yù)算時(shí)充分考慮年度內(nèi)的軟硬件設(shè)施規(guī)謝謝閱讀劃。1>加強(qiáng)需求收集過(guò)程；2>對(duì)需求過(guò)程進(jìn)行考核。部分完成/改進(jìn)計(jì)劃屬于持續(xù)執(zhí)行性措施43.職務(wù)侵占5-01-001職務(wù)侵占，即利用職務(wù)之便，利用職務(wù)范圍內(nèi)的權(quán)力所形成的感謝閱讀感謝閱讀手段非法占有所在單位的財(cái)物的行為。風(fēng)險(xiǎn)控制負(fù)責(zé)人：魏昭-趙文義1>公司已制定員工行為規(guī)范以及反舞弊制度，規(guī)范和引導(dǎo)員工行為；謝謝閱讀2>精品文檔放心下載等舞弊行為；3>感謝閱讀獨(dú)立部門-內(nèi)審部作為舉報(bào)受理、調(diào)查并且向?qū)徲?jì)委員會(huì)匯報(bào)結(jié)果的感謝閱讀感謝閱讀舉報(bào)。1>加強(qiáng)各項(xiàng)規(guī)范和管理辦法的定期審核；2>優(yōu)化和規(guī)范舞弊受理、調(diào)查的方法和流程。部分完成/改進(jìn)計(jì)劃屬于持續(xù)執(zhí)行性措施44.商業(yè)賄賂5-02-001是指經(jīng)營(yíng)者為銷售或者購(gòu)買商品而采用財(cái)物或者其他手段(其他感謝閱讀謝謝閱讀益的手段)賄賂對(duì)方單位或者個(gè)人的行為（為獲得服務(wù)或?qū)徟扇≈x謝閱讀這種方法大范圍存在、長(zhǎng)期存在）。風(fēng)險(xiǎn)控制負(fù)責(zé)人：魏昭-趙文義1>公司已制定員工行為規(guī)范以及反舞弊制度，規(guī)范和引導(dǎo)員工行為；感謝閱讀（與第43項(xiàng)重復(fù)）2>感謝閱讀等舞弊行為；3>感謝閱讀獨(dú)立部門-內(nèi)審部作為舉報(bào)受理、調(diào)查并且向?qū)徲?jì)委員會(huì)匯報(bào)結(jié)果的感謝閱讀感謝閱讀舉報(bào)，設(shè)立了舉報(bào)渠道和舉報(bào)電話；（與第43項(xiàng)重復(fù)）1<加強(qiáng)各項(xiàng)規(guī)范和管理辦法的定期審核；2<現(xiàn)有操作流程和控制活動(dòng)根據(jù)實(shí)際需要和內(nèi)外部環(huán)境變化的持續(xù)感謝閱讀優(yōu)化。部分完成/改進(jìn)計(jì)劃屬于持續(xù)執(zhí)45.其他賄賂5-02-002謝謝閱讀感謝閱讀的便利條件，進(jìn)行交換的行為。（與前兩項(xiàng)重復(fù)）風(fēng)險(xiǎn)控制負(fù)責(zé)人：魏昭-趙文義1>公司已制定員工行為規(guī)范以及反舞弊制度，規(guī)范和引導(dǎo)員工行為；謝謝閱讀2>謝謝閱讀弊行為；3>謝謝閱讀獨(dú)立部門-內(nèi)審部作為舉報(bào)受理、調(diào)查并且向?qū)徲?jì)委員會(huì)匯報(bào)結(jié)果的謝謝閱讀精品文檔放心下載舉報(bào)。現(xiàn)有操作流程和控制活動(dòng)根據(jù)實(shí)際需要和內(nèi)外部環(huán)境變化的持感謝閱讀續(xù)優(yōu)化。部分完成/改進(jìn)計(jì)劃屬于持續(xù)執(zhí)行性措施46.挪用5-03-001精品文檔放心下載精品文檔放心下載從中受益的行為。風(fēng)險(xiǎn)控制負(fù)責(zé)人：魏昭-趙文義1>公司已制定員工行為規(guī)范以及反舞弊制度，規(guī)范和引導(dǎo)員工行為；謝謝閱讀2>感謝閱讀弊行為；3>感謝閱讀獨(dú)立部門-內(nèi)審部作為舉報(bào)受理、調(diào)查并且向?qū)徲?jì)委員會(huì)匯報(bào)結(jié)果的精品文檔放心下載謝謝閱讀舉報(bào)?，F(xiàn)有操作流程和控制活動(dòng)根據(jù)實(shí)際需要和內(nèi)外部環(huán)境變化的持感謝閱讀續(xù)優(yōu)化。部分完成/改進(jìn)計(jì)劃屬于持續(xù)執(zhí)行性措施47.瀆職及重大失職5-04-001精品文檔放心下載使企業(yè)財(cái)產(chǎn)、利益、形象遭受重大損失。風(fēng)險(xiǎn)控制負(fù)責(zé)人：魏昭-趙文義1>通過(guò)制定崗位說(shuō)明書，明確各級(jí)崗位職責(zé)；2>公司已經(jīng)建立反舞弊制度和舉報(bào)機(jī)制，并確保各舉報(bào)渠道的暢通。精品文檔放心下載由獨(dú)立部門-內(nèi)審部作為舉報(bào)受理、調(diào)查并且向?qū)徲?jì)委員會(huì)匯報(bào)結(jié)果精品文檔放心下載的執(zhí)行部門。1>精品文檔放心下載2>規(guī)定瀆職的處罰程序和辦法（一直沒(méi)有規(guī)定）。改進(jìn)計(jì)劃在實(shí)施過(guò)程中。48.越權(quán)或違規(guī)決策5-05-001感謝閱讀策、或者逾越職權(quán)范圍做出決策、或者做出違規(guī)違法決策的行為。感謝閱讀風(fēng)險(xiǎn)控制負(fù)責(zé)人：魏昭－趙文義1>通過(guò)制定崗位說(shuō)明書，明確各級(jí)崗位職責(zé)；2>公司已經(jīng)建立反舞弊制度和舉報(bào)機(jī)制，并確保各舉報(bào)渠道的暢通。感謝閱讀由獨(dú)立部門-內(nèi)審部作為舉報(bào)受理、調(diào)查并且向?qū)徲?jì)委員會(huì)匯報(bào)結(jié)果感謝閱讀精品文檔放心下載可能?，F(xiàn)有操作流程和控制活動(dòng)根據(jù)實(shí)際需要和內(nèi)外部環(huán)境變化的持感謝閱讀續(xù)優(yōu)化。部分完成/改進(jìn)計(jì)劃屬于持續(xù)執(zhí)行性措施49.舞弊操作5-06-001謝謝閱讀謝謝閱讀精品文檔放心下載感謝閱讀容（統(tǒng)計(jì)信息舞弊不影響嗎？）但仍屬于財(cái)務(wù)工作范疇的舞弊行為。感謝閱讀（注：影響財(cái)務(wù)報(bào)告的舞弊風(fēng)險(xiǎn)屬財(cái)務(wù)報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)類別）。風(fēng)險(xiǎn)控制負(fù)責(zé)人：魏昭-趙文義1>在崗位職責(zé)設(shè)計(jì)時(shí)，做到權(quán)限分離；2>公司已制定員工行為規(guī)范以及反舞弊制度，規(guī)范和引導(dǎo)員工行為；感謝閱讀3>感謝閱讀弊行為；4>謝謝閱讀獨(dú)立部門-內(nèi)審部作為舉報(bào)受理、調(diào)查并且向?qū)徲?jì)委員會(huì)匯報(bào)結(jié)果的精品文檔放心下載感謝閱讀舉報(bào)。現(xiàn)有操作流程和控制活動(dòng)根據(jù)實(shí)際需要和內(nèi)外部環(huán)境變化的持謝謝閱讀續(xù)優(yōu)化。部分完成/改進(jìn)計(jì)劃屬于持續(xù)執(zhí)行性措施50.違規(guī)風(fēng)險(xiǎn)違反法律法規(guī)導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)6-01-001精品文檔放心下載風(fēng)險(xiǎn)控制負(fù)責(zé)人：魏昭-趙文義-法務(wù)律師公司于2010年聘請(qǐng)了由具有相應(yīng)律師資格的法務(wù)人員組成法務(wù)謝謝閱讀謝謝閱讀感謝閱讀2011謝謝閱讀精品文檔放心下載精品文檔放心下載謝謝閱讀行匯報(bào)和溝通。改進(jìn)計(jì)劃在實(shí)施過(guò)程中，尚未完成51.違約風(fēng)險(xiǎn)6-01-002精品文檔放心下載風(fēng)險(xiǎn)控制負(fù)責(zé)人：魏昭-趙文義-法務(wù)律師公司于2010謝謝閱讀謝謝閱讀感謝閱讀管理和公章管理流程已于2011精品文檔放心下載精品文檔放心下載精品文檔放心下載感謝閱讀感謝閱讀公司帶來(lái)經(jīng)濟(jì)損失的風(fēng)險(xiǎn)?，F(xiàn)有操作流程和控制活動(dòng)根據(jù)實(shí)際需要和內(nèi)外部環(huán)境變化的持感謝閱讀續(xù)優(yōu)化。部分完成/改進(jìn)計(jì)劃屬于持續(xù)執(zhí)行性措施51.怠于行使權(quán)力風(fēng)險(xiǎn)6-01-003未及時(shí)或未適當(dāng)行使法定權(quán)利或約定權(quán)利導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)控制負(fù)責(zé)人：魏昭-趙文義因公司現(xiàn)有產(chǎn)品市場(chǎng)為買方市場(chǎng)，故多為友好協(xié)商解決模式。感謝閱讀由內(nèi)審部和法務(wù)律師對(duì)于需要行權(quán)的事件和行為給以必要合理感謝閱讀的建議和監(jiān)督。部分完成/改進(jìn)計(jì)劃屬于持續(xù)執(zhí)行性措施52.行為不當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)6-01-004基于法律原因，其行為可能會(huì)給公司帶來(lái)負(fù)面后果導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)。感謝閱讀例如商業(yè)秘密保護(hù)不當(dāng)，客戶服務(wù)不當(dāng)。風(fēng)險(xiǎn)控制負(fù)責(zé)人：徐曉偉-耿愛麗/別關(guān)旭-法務(wù)律師感謝閱讀謝謝閱讀予必要合理的建議和監(jiān)督。改進(jìn)計(jì)劃在實(shí)施過(guò)程中53.合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)6-02-001謝謝閱讀能通過(guò)薩班斯-奧克斯利(SOX)404法案給企業(yè)帶來(lái)潛在損失的合規(guī)風(fēng)感謝閱讀險(xiǎn)。（執(zhí)行薩班斯法案嗎？）風(fēng)險(xiǎn)控制負(fù)責(zé)人：慈昕-趙文義/劉玉華/趙后新/賈立臣公司各部門嚴(yán)格按照相關(guān)監(jiān)管部門的規(guī)定，按時(shí)達(dá)到各項(xiàng)要求，感謝閱讀精品文檔放心下載部門，具體至相關(guān)責(zé)任人。公司內(nèi)審部對(duì)于公司各方面業(yè)務(wù)操作的實(shí)際情況進(jìn)行監(jiān)督和檢感謝閱讀感謝閱讀險(xiǎn)。（各職能部門盡快上報(bào)所有崗位職責(zé)范圍和各類業(yè)務(wù)流程）精品文檔放心下載現(xiàn)有操作流程和控制活動(dòng)根據(jù)實(shí)際需要和內(nèi)外部環(huán)境變化的持精品文檔放心下載續(xù)優(yōu)化。部分完成/改進(jìn)計(jì)劃屬于持續(xù)執(zhí)行性措施54.知識(shí)產(chǎn)權(quán)風(fēng)險(xiǎn)6-03-001精品文檔放心下載感謝閱讀論從財(cái)務(wù)狀況和企業(yè)聲譽(yù)都會(huì)給企業(yè)帶來(lái)災(zāi)害性的影響。風(fēng)險(xiǎn)控制負(fù)責(zé)人：徐曉偉/李強(qiáng)-耿愛麗/趙麗1>自主開發(fā)設(shè)計(jì)的產(chǎn)品根據(jù)部門提交情況進(jìn)行申請(qǐng)和維護(hù)管理工作。感謝閱讀定期整理知識(shí)產(chǎn)權(quán)匯總表上交公司行政部和技術(shù)部；2>在產(chǎn)品設(shè)計(jì)和日常辦公活動(dòng)中所使用到的工具和軟件的知識(shí)產(chǎn)權(quán)，感謝閱讀感謝閱讀正版軟件使用，并且在公司內(nèi)部進(jìn)行宣傳。3>謝謝閱讀了解本公司產(chǎn)品產(chǎn)權(quán)事宜。4>感謝閱讀謝謝閱讀精品文檔放心下載提交申請(qǐng)前進(jìn)行知識(shí)產(chǎn)權(quán)分析。部分完成/改進(jìn)計(jì)劃屬于持續(xù)執(zhí)行性措施55.金融市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)7-01-001精品文檔放心下載感謝閱讀精品文檔放心下載謝謝閱讀風(fēng)險(xiǎn)控制負(fù)責(zé)人：王紅/徐曉偉/魏昭-馬玉玲/文靜精品文檔放心下載（財(cái)務(wù)部？）定期對(duì)貨幣資金的使用進(jìn)行分析并且提交管理層審閱。感謝閱讀現(xiàn)有操作流程和控制活動(dòng)根據(jù)實(shí)際需要和內(nèi)外部環(huán)境變化的持謝謝閱讀續(xù)優(yōu)化。部分完成/改進(jìn)計(jì)劃屬于持續(xù)執(zhí)行性措施56.流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)7-01-0021.2014年融資1500謝謝閱讀公司資金短期內(nèi)幾乎不存在現(xiàn)金流量不足的風(fēng)險(xiǎn)（嚴(yán)重不足）；感謝閱讀2.謝謝閱讀在機(jī)會(huì)成本的損失風(fēng)險(xiǎn)控制負(fù)責(zé)人：王紅/魏昭-馬玉玲感謝閱讀（財(cái)務(wù)部）定期對(duì)貨幣資金的使用進(jìn)行分析并且提交管理層審閱。精品文檔放心下載精品文檔放心下載謝謝閱讀感謝閱讀感謝閱讀施階段（開始了嗎？）?，F(xiàn)有操作流程和控制活動(dòng)根據(jù)實(shí)際需要和內(nèi)外部環(huán)境變化的持精品文檔放心下載續(xù)優(yōu)化。部分完成/改進(jìn)計(jì)劃屬于持續(xù)執(zhí)行性措施57.信用風(fēng)險(xiǎn)7-01-003謝謝閱讀精品文檔放心下載的不履約風(fēng)險(xiǎn)（未能及時(shí)交付開發(fā)產(chǎn)品而面臨訴訟和索賠呢？）。精品文檔放心下載風(fēng)險(xiǎn)控制負(fù)責(zé)人：鄭萬(wàn)春/李強(qiáng)-周祥智-法務(wù)律師感謝閱讀謝謝閱讀謝謝閱讀精品文檔放心下載能；（賬面如實(shí)反映債權(quán)了嗎？）精品文檔放心下載謝謝閱讀精品文檔放心下載感謝閱讀細(xì)控制描述請(qǐng)參見銷售和采購(gòu)流程?，F(xiàn)有操作流程和控制活動(dòng)根據(jù)實(shí)際需要和內(nèi)外部環(huán)境變化的持感謝閱讀續(xù)優(yōu)化。部分完成/改進(jìn)計(jì)劃屬于持續(xù)執(zhí)行性措施58.不合理的風(fēng)險(xiǎn)7-01-004以下情況均有可能造成企業(yè)的預(yù)算不能支持企業(yè)實(shí)現(xiàn)其戰(zhàn)略目精品文檔放心下載標(biāo)的風(fēng)險(xiǎn)：?精品文檔放心下載?沒(méi)有基于適當(dāng)和有