中國出口信用保險(xiǎn)分析及國際比較

4/4中國出口信用保險(xiǎn)分析及國際比較中國出口信用保險(xiǎn)分析及國際比較

一、貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)與出口信用保險(xiǎn)

貿(mào)易保險(xiǎn)是參加交易的各方為了最大限度地回避交易標(biāo)的可能

發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)而進(jìn)行的先期預(yù)防行為。具有現(xiàn)代意義的海上貿(mào)易保險(xiǎn)發(fā)祥于中世紀(jì)的意大利，參加貿(mào)易的商人自發(fā)組織起來，共同投資保險(xiǎn)活動(dòng)，對早期國際貿(mào)易的發(fā)展起了不可估量的促進(jìn)作用。這類保險(xiǎn)的形式主要有：貨物保險(xiǎn)、船舶保險(xiǎn)、海上保險(xiǎn)等自然險(xiǎn)。而本文中所要討論的是與傳統(tǒng)貿(mào)易保險(xiǎn)所完全不同的信用保險(xiǎn)范疇。信用保險(xiǎn)最常見的是出口信用保險(xiǎn)，世界各國為鼓勵(lì)出口，專為出口企業(yè)提供貿(mào)易收匯風(fēng)險(xiǎn)保障而開辦了該險(xiǎn)種，旨在保證出口企業(yè)的正常經(jīng)營機(jī)能。它主要包括以下兩類風(fēng)險(xiǎn)：

1.政治風(fēng)險(xiǎn)。又稱國家風(fēng)險(xiǎn)。主要指貿(mào)易過程中發(fā)生的并非當(dāng)事人責(zé)任，而是由不可抗拒原因?qū)е碌娘L(fēng)險(xiǎn)。例如進(jìn)口國發(fā)生國內(nèi)戰(zhàn)爭、政治動(dòng)亂、進(jìn)口限制或者禁止、關(guān)稅上調(diào)、外匯交易限制或者禁止等當(dāng)事人無法控制或影響的國家或政府行為，由于進(jìn)口國發(fā)生自然災(zāi)害等原因使出口國無法出口、不能回收貨款，以及海外投資中購買的股票及投資實(shí)體等被強(qiáng)制沒收等都屬于此類。

2.商業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)。又稱商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)。主要是指在國際貿(mào)易中由于進(jìn)口企業(yè)自身原因帶來的危險(xiǎn)。例如：由于進(jìn)口方破產(chǎn)、虧損等經(jīng)營方面的理由而使貨款未能收回，接受買方信貸一方無法按照合同約定歸還貸款，以及在訂立合同并加工制造以后出口之前進(jìn)口企業(yè)破產(chǎn)等原因?qū)е鲁隹谥袛嗟人斐傻某隹陲L(fēng)險(xiǎn)和損失。

出口信用保險(xiǎn)是與貿(mào)易信貸、貿(mào)易信貸擔(dān)保并列的三大官方出口支持手段之一，用于幫助企業(yè)防范出口貿(mào)易過程中的意外和信用風(fēng)險(xiǎn)。投保企業(yè)一旦遭遇上述危險(xiǎn)，并帶來了實(shí)際損失，出口信用保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)將支付保險(xiǎn)賠償金，以補(bǔ)償企業(yè)損失。

1919年出口信用保險(xiǎn)最早出現(xiàn)在對外貿(mào)易依存度較高的英國。目前在一些主要市場經(jīng)濟(jì)國家，出口信用保險(xiǎn)的發(fā)展程度差異較大。日本目前的承保貿(mào)易額大約相當(dāng)于貿(mào)易總額的25％左右，最高時(shí)接近30％，在發(fā)達(dá)國家中屬于比較高的水平；發(fā)達(dá)國家平均大約在20％上下，世界平均水平是12％左右。而我國僅僅停留在1％的低水平上，甚至遠(yuǎn)低于韓國、印度等發(fā)展中國家。

二、日本對外貿(mào)易保險(xiǎn)體系發(fā)展的歷史沿革及其特點(diǎn)

日本在戰(zhàn)后確立了貿(mào)易立國的發(fā)展戰(zhàn)略，對貿(mào)易保險(xiǎn)制訂了一系列的法律條文加以保障，并通過對相關(guān)管理機(jī)構(gòu)的不斷改進(jìn)來促使其運(yùn)作的高效和順暢。所以雖然起步較晚，但發(fā)展成果顯著。1950年3月，日本通過了“出口信用保險(xiǎn)法”和“出口信用保險(xiǎn)特殊會(huì)計(jì)法”，

建立了總的出口保險(xiǎn)體系。從當(dāng)年的6月起開始正式實(shí)施。1951年11月，建立了“出口收益保險(xiǎn)”。1953年8月，“出口信用保險(xiǎn)法”和“出口信用保險(xiǎn)特殊會(huì)計(jì)法”被改名為“出口保險(xiǎn)法”，并建立了“出口單據(jù)保險(xiǎn)”。1965年4月，建立了“出口保險(xiǎn)促進(jìn)協(xié)會(huì)”。1970年5月，建立了“海外投資保險(xiǎn)”并加入了伯爾尼公約組織（BemeUnion）。1974年5月，建立了“匯兌風(fēng)險(xiǎn)保險(xiǎn)”。1977年4月，建立了“出口債券保險(xiǎn)”。1987年3月，“出口保險(xiǎn)法”被改名為“貿(mào)易和投資保險(xiǎn)法”，建立了“提前支付進(jìn)口保險(xiǎn)”和“中間貿(mào)易保險(xiǎn)”，引入再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)并在外國建立保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)。1989年8月，建立了“日本貿(mào)易和投資保險(xiǎn)組織”（YTIO）。1991年8月，建立了“短期綜合保險(xiǎn)”。1992年10月，建立了“一般貿(mào)易保險(xiǎn)”。1993年8月，建立了“海外未定用途貸款保險(xiǎn)”。2001年4月，建立了獨(dú)立行政法人：日本出口和投資保險(xiǎn)組織（NEXI）。

在2001年4月NE，Xl成立以前，日本貿(mào)易保險(xiǎn)一直屬于由政府經(jīng)營的特殊業(yè)務(wù)。它由日本經(jīng)濟(jì)產(chǎn)業(yè)省負(fù)責(zé)，該部門下設(shè)貿(mào)易經(jīng)濟(jì)協(xié)力局及貿(mào)易保險(xiǎn)課，負(fù)責(zé)制定貿(mào)易保險(xiǎn)制度及具體承保、核保和理賠業(yè)務(wù)，而且代表政府負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)交易雙方的關(guān)系并與國外債務(wù)國進(jìn)行交涉。除中央通產(chǎn)省外，地方還設(shè)有14個(gè)通商產(chǎn)業(yè)局，負(fù)責(zé)地方的貿(mào)易保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。另外，貿(mào)易經(jīng)濟(jì)協(xié)力局下還設(shè)置了保險(xiǎn)審議委員會(huì)和14個(gè)出口商協(xié)會(huì)，前者負(fù)責(zé)咨詢，而后者則專門負(fù)責(zé)大量的出口企業(yè)的統(tǒng)一保險(xiǎn)代理業(yè)務(wù)。這一點(diǎn)我們在后面還要詳細(xì)分析。而1989年設(shè)立的JTIO則代替了貿(mào)易保險(xiǎn)課的一些文字處理及具體事務(wù)性工

作。日本政府既制定政策又負(fù)責(zé)具體事務(wù)，使貿(mào)易保險(xiǎn)在推行的初期因?yàn)橛袕?qiáng)大的政府支持作后盾而很快取得了出口商的信任，并對貿(mào)易起到了極大的促進(jìn)作用。但是，其中的政府和企業(yè)合二為一的缺陷也對貿(mào)易保險(xiǎn)的進(jìn)一步發(fā)展造成了阻礙。日本政府于2001年4月成立了一個(gè)獨(dú)立的管理貿(mào)易保險(xiǎn)的機(jī)構(gòu)——NEXI，使貿(mào)易保險(xiǎn)完全從政府的直接經(jīng)營中脫離出來。這標(biāo)志著日本貿(mào)易保險(xiǎn)組織改革的一個(gè)新的起點(diǎn)。NEXI直接運(yùn)營保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的承保和理賠，并將一些與保險(xiǎn)有關(guān)的具體事務(wù)比如海外買主的信用調(diào)查、文件處理、保險(xiǎn)資料提供及咨詢、研究等工作交給JTIO來運(yùn)作。為了更好地增強(qiáng)自身的抗風(fēng)險(xiǎn)實(shí)力，NEXI向日本經(jīng)濟(jì)產(chǎn)業(yè)省進(jìn)行再保險(xiǎn)。這樣一來，日本經(jīng)濟(jì)產(chǎn)業(yè)省只負(fù)責(zé)制定保險(xiǎn)政策并由貿(mào)易經(jīng)濟(jì)協(xié)力局負(fù)責(zé)再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，成為一個(gè)真正的管理者。

在對日本貿(mào)易保險(xiǎn)體系的分析中，我們可以看到有一個(gè)非常引人注目的組織：出口商協(xié)會(huì)。日本現(xiàn)在共有15個(gè)出口商協(xié)會(huì)，幾乎每個(gè)重要出口行業(yè)都有協(xié)會(huì)存在，例如：日本鋼鐵聯(lián)盟，日本化學(xué)制品出口商協(xié)會(huì)，日本汽車出口協(xié)會(huì)等。這些協(xié)會(huì)采用會(huì)員制的形式為其成員提供綜合保險(xiǎn)。即協(xié)會(huì)成員定期向協(xié)會(huì)交納會(huì)費(fèi)和一定數(shù)額的保險(xiǎn)費(fèi)，協(xié)會(huì)則作為保險(xiǎn)代理人統(tǒng)一向NEXI購買綜合貿(mào)易保險(xiǎn)，一旦發(fā)生貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)，該會(huì)員即可享受到一定數(shù)額的保險(xiǎn)補(bǔ)償。這種制度的好處在于對NEXI來講，可以有穩(wěn)定的保費(fèi)收入，同時(shí)可以避免某些當(dāng)事人在購買保險(xiǎn)時(shí)經(jīng)常出現(xiàn)的逆向選擇，降低經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。對于出口商來講，平時(shí)相對較低的保費(fèi)支付（他們支出的保費(fèi)比作為單個(gè)企業(yè)

支付時(shí)要小）可以換來風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后的大額補(bǔ)償，即使對某一筆業(yè)務(wù)比較擔(dān)心，還可以另外再投保，并不因已經(jīng)有了這個(gè)綜合保險(xiǎn)而受到影響。所以說它是一個(gè)克服保險(xiǎn)領(lǐng)域逆向選擇問題的非常有效的途徑，也是日本貿(mào)易保險(xiǎn)的一個(gè)特色所在。

三、法國出口信用保險(xiǎn)制度

向法國出口商提供信用保險(xiǎn)的機(jī)構(gòu)是法國外貿(mào)信貸保險(xiǎn)公司（COFACE）。COFACE是由法國政府于1946年組建的國營機(jī)構(gòu)，1994年實(shí)行了全面的私有化改革。該公司在法國各大區(qū)都設(shè)有地方分支機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)向全國的企業(yè)提供出口信用保險(xiǎn)服務(wù)，在國外通過控股、參股、設(shè)立分支機(jī)構(gòu)和合作等方式，在全球37個(gè)國家和地區(qū)建立了出口信用保險(xiǎn)業(yè)務(wù)網(wǎng)絡(luò)，提供統(tǒng)一的服務(wù)。

近年來，COFACE根據(jù)實(shí)際需要對其所經(jīng)營的保險(xiǎn)業(yè)務(wù)作了一些調(diào)整，其承保范圍逐步做到不僅包括傳統(tǒng)的短期商業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)，而且包括一些國家的政治風(fēng)險(xiǎn)，以及與重復(fù)性業(yè)務(wù)有關(guān)的匯率風(fēng)險(xiǎn)、成本上升風(fēng)險(xiǎn)等，并且COFACE自從成立之日起就代表國家開展出口擔(dān)保業(yè)務(wù)，內(nèi)容主要包括市場開拓保險(xiǎn)擔(dān)保、中長期信貸擔(dān)保等，主要目的是支持法國企業(yè)擴(kuò)大出口。由于這些公共保險(xiǎn)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)較大且?guī)в姓咧С值奶卣鳎接谢蟮腃OFACE要接受法國經(jīng)濟(jì)與出口關(guān)系協(xié)調(diào)部和財(cái)政部等有關(guān)政府部門的指導(dǎo)和管理并且接受相關(guān)國家資金的支持。其主要公共業(yè)務(wù)有：（1）市場開拓?fù)?dān)保。這是法國為鼓勵(lì)和支持企業(yè)特別是中小企業(yè)開拓國際市場和擴(kuò)大出口而提供的政府

資金支持，其方式是由政府通過出口信用保險(xiǎn)公司對企業(yè)開拓市場的某些行為進(jìn)行保險(xiǎn)，將開拓市場的風(fēng)險(xiǎn)由政府承擔(dān)，以減少出口企業(yè)可能出現(xiàn)的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，降低因進(jìn)行國外市場開拓給企業(yè)財(cái)務(wù)造成的壓力。（2）出口信貸擔(dān)保。出口信貸擔(dān)保是COFACE使用政府資金代表政府對商業(yè)銀行的出口信貸提供的中長期信用擔(dān)保。這項(xiàng)舉措大大調(diào)動(dòng)了商業(yè)銀行從事出口信貸的積極性，達(dá)到了為企業(yè)融通資金和提高出口競爭力的目的。

四、對我國出口信用保險(xiǎn)的分析與改進(jìn)建議

2001年我國對外貿(mào)易進(jìn)出口總額約為5000億美元，已上升為全球第六大貿(mào)易國。外貿(mào)進(jìn)出口總額約占國內(nèi)生產(chǎn)總值11000億美元的45％，也就是說中國的外貿(mào)依存度約占國內(nèi)生產(chǎn)總值的一半，外貿(mào)在我國國內(nèi)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中所發(fā)揮的作用越來越大，我國經(jīng)濟(jì)的發(fā)展越來越與國際經(jīng)濟(jì)和政治形勢密切相關(guān)。怎樣更好地保障對外貿(mào)易的安全性，增強(qiáng)企業(yè)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力，并保持中國對外貿(mào)易的穩(wěn)定性就成為貿(mào)易保險(xiǎn)的努力方向。

與日本和法國的貿(mào)易保險(xiǎn)狀況相比，我國至少在以下幾個(gè)方面要加以改進(jìn)。

1.立法方面二日本有專門的貿(mào)易和投資保險(xiǎn)法，對貿(mào)易保險(xiǎn)的費(fèi)率、各險(xiǎn)種的手續(xù)及規(guī)則、營運(yùn)資金不足時(shí)借入的款項(xiàng)數(shù)額等作出了詳細(xì)的規(guī)定。而我國的出口信用保險(xiǎn)從1988年起步，到現(xiàn)在為止尚

沒有一部專門的法律對貿(mào)易保險(xiǎn)進(jìn)行規(guī)范。貿(mào)易保險(xiǎn)混同于其他保險(xiǎn)，僅有中華人民共和國保險(xiǎn)法予以管轄，而這遠(yuǎn)不能滿足貿(mào)易保險(xiǎn)的特殊需要。

2.組織體系設(shè)立方面。由于貿(mào)易保險(xiǎn)作為政策性保險(xiǎn)，具有特殊性，各國政府都以各種形式進(jìn)行參與及管理。但我們也應(yīng)當(dāng)看到，日本政府在2001年4月份成立的NEXI，就開創(chuàng)了將政策制定和具體業(yè)務(wù)操作分離開來的典范。NEXI作為一個(gè)獨(dú)立的管理機(jī)構(gòu)，在執(zhí)行政府政策的前提下，可以按照企業(yè)的自身理念來選擇客戶并以更高效的服務(wù)來獲取效益，很好地解決了政府機(jī)構(gòu)效率低下及管理與服務(wù)合二為一的缺陷。而法國則在1994年對COFACE進(jìn)行了全面的私有化改革。我國的出口信用保險(xiǎn)及投資保險(xiǎn)從開辦之日起就由中國人民保險(xiǎn)公

司來負(fù)責(zé)，而買方信貸和賣方信貸所產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)則由中國人民銀行自己承擔(dān)。這種人為的分割既不符合國際慣例，也不利于信息的共享。因此，在2001年12月18日中國加入世貿(mào)組織后成立的中國出口信用保險(xiǎn)公司就顯得尤其必要和及時(shí)。但應(yīng)該看到，由于運(yùn)行時(shí)間尚短，轉(zhuǎn)換和交接工作不到位，2001年，我國出口信用保險(xiǎn)承保的出口額僅占當(dāng)年出口額的1％左右，投保企業(yè)不足出口企業(yè)的8％。

3.承保方式及保費(fèi)方面。我國的貿(mào)易保險(xiǎn)險(xiǎn)種單一，長期以來只有出口信用保險(xiǎn)和投資保險(xiǎn)，并且到2001年底，13年中累計(jì)承保的出口貿(mào)易額僅為180億美元，相對于巨額的出口貿(mào)易值，保險(xiǎn)的作用遠(yuǎn)未充分發(fā)揮。這種現(xiàn)象出現(xiàn)的部分原因就是由于我國保險(xiǎn)采用一單

統(tǒng)保的方式，保費(fèi)相對較高，造成外貿(mào)企業(yè)對一些風(fēng)險(xiǎn)較低的業(yè)務(wù)不愿意參加保險(xiǎn)，而風(fēng)險(xiǎn)較高的業(yè)務(wù)又無處投?，F(xiàn)象的發(fā)生。反觀日本所采用的利用行業(yè)協(xié)會(huì)統(tǒng)一投保的方式，凡協(xié)會(huì)與JTIO簽署的統(tǒng)保保險(xiǎn)范圍內(nèi)的所有業(yè)務(wù)都必須交納保費(fèi)，適用險(xiǎn)種為貿(mào)易一般保險(xiǎn)和出口信用保險(xiǎn)，很好地解決了這一難題。日本貿(mào)易保險(xiǎn)公司保費(fèi)收入的90％以上都來源于這個(gè)特殊的保險(xiǎn)方式。我國現(xiàn)在依然只接受單一企業(yè)單獨(dú)投保的方式，而且運(yùn)作成熟的全國性行業(yè)協(xié)會(huì)也非常少見，這在一定程度上制約了依賴行業(yè)協(xié)會(huì)的力量進(jìn)行統(tǒng)一保險(xiǎn)的方式的引進(jìn)。另外，我國1年期的短期出口信用保險(xiǎn)費(fèi)率平均為1.5％左右，而法國3年期的短期出口信用保險(xiǎn)費(fèi)率才0.1—1％。

4.保險(xiǎn)主體方面。長期以來我國對外貿(mào)易保險(xiǎn)發(fā)展水平和規(guī)模低下的原因是多方面的，但對外貿(mào)易主體資格方面的局限性顯而易見。在1998年底以前，私營生產(chǎn)企業(yè)并沒有外貿(mào)經(jīng)營權(quán)，必須通過有外貿(mào)經(jīng)營權(quán)的國營企業(yè)代理進(jìn)行進(jìn)出口業(yè)務(wù)，這些國營企業(yè)由于自身經(jīng)營激勵(lì)與約束機(jī)制存在弊端，往往缺乏投保的積極性；而外商投資企業(yè)雖然在注冊成立之日起就享有自營進(jìn)出口權(quán)，他們一般也會(huì)選擇比較成熟的本國保險(xiǎn)公司進(jìn)行投保，因此投保主體的缺位是造成貿(mào)易保險(xiǎn)發(fā)展遲緩的另一個(gè)客觀原因。從1999年1月1日起，我國對外貿(mào)經(jīng)營主體的資格開始放寬，到目前為止，全國有外貿(mào)經(jīng)營權(quán)的企業(yè)達(dá)到3萬多家，已經(jīng)形成多元化的外貿(mào)經(jīng)營主體結(jié)構(gòu)。這就為各種經(jīng)營主體之間展開競爭，規(guī)范經(jīng)營奠定了基礎(chǔ)，也使貿(mào)易保險(xiǎn)面對一個(gè)更有利的市場環(huán)境。但同時(shí)應(yīng)當(dāng)看到，企業(yè)貿(mào)易保險(xiǎn)意識(shí)薄弱，國際經(jīng)

營經(jīng)驗(yàn)不足是我國貿(mào)易保險(xiǎn)面臨的長期問題。

5.國外廠商信用制度建立方面。日本是經(jīng)合組織和伯爾尼組織及巴黎俱樂部的成員，NEXI從這些組織和其他外交渠道如國際貨幣基金組織（IMF）、國際金融組織（IIF）、經(jīng)濟(jì)學(xué)家智慧（EIU）、穆迪指數(shù)（Moody‘s）和國內(nèi)的研究機(jī)構(gòu)及其他組織成員處，或通過雙邊討論得到關(guān)于外國政府、外國企業(yè)的信息并建立了相應(yīng)的信用等級體系。這個(gè)體系的建立和及時(shí)調(diào)整（每一年調(diào)整一次）可以有效地降低承保時(shí)的風(fēng)險(xiǎn)，最大限度地保留保費(fèi)收入并對相關(guān)外國企業(yè)建立長期信用提供了有效的制度約束。而法國在國內(nèi)有800多名員工從事信息和迫款業(yè)務(wù)，同時(shí)還在67個(gè)國家和地區(qū)建立了聯(lián)盟網(wǎng)絡(luò)。目前，COFACE可提供世界155個(gè)