養(yǎng)老保險課件

第八章

養(yǎng)老保險11/22/20221第八章

養(yǎng)老保險9/24/20221了解國內外養(yǎng)老保險制度的基本框架和類型，掌握養(yǎng)老保險個人賬戶與社會統籌的含義、設計思路，重點掌握養(yǎng)老保險含義、特征和構建原則。同時能對不同養(yǎng)老保險制度作出評價。學習目標：關鍵概念：養(yǎng)老保險，老齡化，社會統籌，個人賬戶，基本養(yǎng)老保險11/22/20222了解國內外養(yǎng)老保險制度的基本框架和類型，掌握養(yǎng)老保險個人賬戶第一節(jié)養(yǎng)老保險概述11/22/20223第一節(jié)養(yǎng)老保險概述9/24/20223一、養(yǎng)老保險的概念含義：

是國家和社會根據一定的法律和法規(guī)，為解決勞動者在達到國家規(guī)定的解除勞動年齡界限，或因年老喪失勞動能力退出勞動崗位后的基本生活而建立的一種社會保障制度。11/22/20224一、養(yǎng)老保險的概念含義：9/24/20224對養(yǎng)老保險含義的理解1、養(yǎng)老保險是在法定范圍內的老年人完全或基本退出社會勞動生活后才能發(fā)生作用的。2、所謂的“基本”指的是參加生產活動已不成為主要社會生活內容。3、養(yǎng)老保險的目的是為保障老年人的基本生活需求，為其提高穩(wěn)定生活來源。4、養(yǎng)老保險是以社會保險為手段來達到保障目的的。11/22/20225對養(yǎng)老保險含義的理解1、養(yǎng)老保險是在法定范圍內的老年人完全或二、養(yǎng)老保險的特征養(yǎng)老保險作為社會保險的重要組成部分，除了具有社會保險強制性、互濟性和普遍性等共同特征外，還具有以下特征：1、享受保險待遇的必然性2、保障水平的適度性3、享受限期的長期性4、保障的多層次性5、與家庭養(yǎng)老相聯系11/22/20226二、養(yǎng)老保險的特征養(yǎng)老保險作為社會保險的重要組成部分，除了具三、養(yǎng)老保險的制度內容1、養(yǎng)老金的給付條件（1）退休條件，主要強調的是退休年齡。世界各國規(guī)定的法定退休年齡最低的為45歲，最高的為70歲。據統計全球平均男性約為60歲，女性約為58歲。（2）繳納保險費年限的條件。各國不同，有3－5年的，也有15－20年的。（3）受保工齡條件。大多數國家對工齡沒有要求。有的國家不交養(yǎng)老費，通過工齡體現。11/22/20227三、養(yǎng)老保險的制度內容1、養(yǎng)老金的給付條件9/24/2022養(yǎng)老保險給付的資格和條件（1）年齡+投保年限：法、德、美（2）年齡+工齡：蘇聯、東歐、中國（3）年齡+工齡+投保年限：英國（4）年齡+居住期限：丹麥、加拿大11/22/20228養(yǎng)老保險給付的資格和條件9/24/20228“退休年齡”的爭議我國法定的退休年齡是男職工年滿60周歲，女干部年滿55周歲，女工人年滿50周歲。這個規(guī)定是在當時全國人口平均壽命只有50歲左右的情況下制定的，這些年來，退休年齡的規(guī)定起到了保障職工權益，保證社會穩(wěn)定，促進經濟發(fā)展的作用。改革開放以來，隨著經濟和社會的發(fā)展，在退休年齡方面也就出現了一些問題和爭議。很多人認為目前實施的退休年齡偏低，與我國人口壽命的延長有極大的矛盾，且不符合國際通行的法定退休年齡慣例，要延長退休年齡。也有人認為，在現階段延遲退休，則意味著更多的就業(yè)機會將不能釋放給社會。如果勞動力人口不能充分就業(yè)，不但不能創(chuàng)造社會財富，而且需要消耗社會財富，與老年人口“爭奪”社會保障資源.人力資源和社會保障部社會保障研究所所長何平透露,女職工從2019年開始，男職工從2019年開始，采取‘小步漸進’的方式，每3年延遲1歲，逐步將法定退休年齡提高到65歲？”你認為我國的退休年齡是否需要提高？11/22/20229“退休年齡”的爭議我國法定的退休年齡是男職工年滿60周歲，女2、養(yǎng)老保險待遇養(yǎng)老保險待遇與養(yǎng)老保險模式有關?，F有得到分以下幾種：（1）投保資助型及其計算方法（2）基本儲蓄養(yǎng)老保險及其計算方法（3）統籌型養(yǎng)老保險及其計算方法11/22/2022102、養(yǎng)老保險待遇9/24/202210投保資助型（傳統型）及其計算方法是當代主要的養(yǎng)老保險制度，如意大利、德國、芬蘭及美國等實行此模式。計算方法為養(yǎng)老金＝工資收入×投保年限×養(yǎng)老金率特點：所繳費不分配到個人賬戶上，只有繳費才能享受待遇。但是透明度不高，不分配到個人賬戶，不利于激勵勞動者的自我保護意識，政府承擔責任大。投保資助型及其計算方法11/22/202211投保資助型（傳統型）及其計算方法是當代主要的養(yǎng)老保險制度，如也稱公積金式，保險基金來自于企業(yè)和勞動者兩方面，國家只給予一定的政策照顧，不進行投保。目前只有新加坡是這種模式。支付標準主要取決于：職工在職的工資水平、總投保率和國家社會保險機構規(guī)定的年利率。特點：繳費由員工和雇主共同承擔，是一種固定的交費模式，待遇由所繳費及其利息決定。繳費積累到個人賬戶上，可以一次性或按月支付，只有經濟發(fā)展速度較快且水平較高的國家才能實施該模式?；緝π钚图捌溆嬎惴椒?1/22/202212也稱公積金式，保險基金來自于企業(yè)和勞動者兩方面，國家只給予一一般是社會主義國家實行，最早建立于前蘇聯。計算方法有兩種:1、月養(yǎng)老金＝月標準工資×按工齡標準為進出基礎折扣的比例。2、養(yǎng)老金標準與工資水平成反比，即退休者在職期間的工資水平越高，養(yǎng)老金標準工資比例就越低，但養(yǎng)老金的絕對數額較多。特點：工薪勞動者在年老喪失勞動能力后均可享受法定的待遇，且個人不需要繳費，保險基金都來自國家的財政撥款。統籌型及其計算方法11/22/202213一般是社會主義國家實行，最早建立于前蘇聯。計算方法有兩種:統我國采用的模式我國采用的是社會統籌與個人賬戶相結合的基本養(yǎng)老保險，是世界上首創(chuàng)的一種新型基本養(yǎng)老保險制度。在基金的籌集上采用傳統型的基本養(yǎng)老保險費用的籌集模模式，實行社會互濟性。在養(yǎng)老金計發(fā)上，強調個人賬戶養(yǎng)老金的激勵因素和勞動貢獻。特點：這既吸收了傳統型的優(yōu)點，又借鑒了個人賬戶模式的長處；既體現了傳統意義上的互濟性、分散風險、保障性強的特點，又強調員工的自我保護意識和激勵機制。11/22/202214我國采用的模式我國采用的是社會統籌與個人賬戶相結合的基本養(yǎng)老1、保障基本生活原則2、公平與效率相結合原則3、權利與義務相對應原則4、管理服務社會化原則5、分享社會經濟發(fā)展成果四、養(yǎng)老保險的原則11/22/2022151、保障基本生活原則四、養(yǎng)老保險的原則9/24/202215五、養(yǎng)老保險發(fā)展歷程最早的養(yǎng)老保險發(fā)源于法國。1669年，法國制定《年金法典》規(guī)定對不能從事海上工作的老年海員發(fā)放養(yǎng)老金。具有現代意義的養(yǎng)老保險法最先出現于德國。1889年5月24日，德國國會通過了《老年保障社會保險法》。繼德國之后，西方各國相繼建立養(yǎng)老保險制度。養(yǎng)老保險的形成時期（19世紀末到20世紀50年代初）；發(fā)展時期（從20世紀50年代到70年代中期）；改革探索時期（進入80年代后）。目前世界各國都處于改革探索的重大時期。11/22/202216五、養(yǎng)老保險發(fā)展歷程最早的養(yǎng)老保險發(fā)源于法國。1669年，法第二節(jié)國外養(yǎng)老保險概述11/22/202217第二節(jié)國外養(yǎng)老保險概述9/24/202217一、國外養(yǎng)老保險制度目前世界上的已有160多個國家和地區(qū)實行不同的養(yǎng)老保險制度，大致分為以下幾種類型：1、傳統型養(yǎng)老保險：美、徳、法等為代表，并不覆蓋全體國民，具有“選擇性”。2、福利型養(yǎng)老保險：英、澳、加、日等國為代表，覆蓋全體國民，具有“普遍性”。11/22/202218一、國外養(yǎng)老保險制度目前世界上的已有160多個國家和地區(qū)實行3、混合型養(yǎng)老保險：即“福利型養(yǎng)老保險”與“收入關聯型養(yǎng)老保險”并存。4、國家型養(yǎng)老保險：前蘇聯、東歐國家為代表。實行“國家統包”原則。我國計劃經濟時也是這種。5、儲蓄型養(yǎng)老保險：新加坡、智利等為代表。強調自我保障原則，實行完全積累的基金模式，建立不同類型的個人養(yǎng)老保險賬戶或“公積金”賬戶。11/22/2022193、混合型養(yǎng)老保險：即“福利型養(yǎng)老保險”與“收入關聯型養(yǎng)老保二、國外養(yǎng)老保險制度的特征1、政府的管理功能突出2、法制建設比較健全3、市場機制進入養(yǎng)老保險基金的管理4、養(yǎng)老保險制度的多層次性一般有三個層次：第一是基本養(yǎng)老保險，通過立法由政府強制實施；第二是企業(yè)的補充養(yǎng)老保險，由各企業(yè)自愿建立，政府給予一定優(yōu)惠；第三是個人儲蓄養(yǎng)老保險。11/22/202220二、國外養(yǎng)老保險制度的特征1、政府的管理功能突出9/24/2三、國外養(yǎng)老保險制度對我國的借鑒1、政府要加強立法監(jiān)督工作：保障有法可依，并且加強監(jiān)督。2、積極引入市場競爭機制：為了提高養(yǎng)老保險的效率，需要引入競爭機制。3、養(yǎng)老保險體制的建立有勇于創(chuàng)新：我國養(yǎng)老保險制度的建設不能照搬任何國家的模式，但必須要借鑒國外的優(yōu)點，培養(yǎng)適合國情的特色養(yǎng)老保險制度。11/22/202221三、國外養(yǎng)老保險制度對我國的借鑒1、政府要加強立法監(jiān)督工作：第三節(jié)中國養(yǎng)老保險制度11/22/202222第三節(jié)中國養(yǎng)老保險制度9/24/202222一、城鎮(zhèn)職工的養(yǎng)老保險1、發(fā)展歷程養(yǎng)老保險制度的創(chuàng)建時期（1951年—1966年）養(yǎng)老保險制度遭受破壞時期（1966年—1976年）養(yǎng)老保險制度的恢復時期（1976年—1991年）養(yǎng)老保險制度的改革發(fā)展時期（1991年---）11/22/202223一、城鎮(zhèn)職工的養(yǎng)老保險1、發(fā)展歷程9/24/2022232、現狀我國城鎮(zhèn)職工的養(yǎng)老保險體系分三個層次：基本養(yǎng)老保險：通過立法由政府強制實施為保障廣大退休人員基本生活需要的一種養(yǎng)老保險制度；企業(yè)補充養(yǎng)老保險：是指由企業(yè)根據自身的經濟條件，在國家規(guī)定的實施政策和實施條例下為本企業(yè)職工所建立的一種輔助性養(yǎng)老保險；個人儲蓄養(yǎng)老保險：是職工自愿參加、自愿選擇經辦機構的一種補充保險形式。11/22/2022242、現狀9/24/2022241、現收現付制：是當期的養(yǎng)老保險資金來源主要滿足當期的養(yǎng)老保險支出需要。2、部分積累制：是在現收現付制的基礎上，根據分階段平衡的原則確定繳費率。3、完全積累制：養(yǎng)老保險金由雇主和雇員繳納到個人賬戶上，國家不直接給雇員補貼，投保者退休后根據個人賬戶上積累的多少領取養(yǎng)老金。養(yǎng)老保險的籌資模式11/22/2022251、現收現付制：是當期的養(yǎng)老保險資金來源主要滿足當期的養(yǎng)老保養(yǎng)老金的計發(fā)辦法國務院于2019年12月正式發(fā)布了《關于完善企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險制度的決定》。新規(guī)從2019年1月1日起施行。11/22/202226養(yǎng)老金的計發(fā)辦法國務院于2019年12月正式發(fā)布了《關于完善我國養(yǎng)老保險金的籌集模式是由傳統的現收現付制轉變?yōu)椴糠址e累制，適合我國的實際國情。2019年12月31日，《國務院關于完善企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險制度的決定》出臺較以前的變化：個人賬戶的變化個人養(yǎng)老金計發(fā)方式的變化養(yǎng)老保險覆蓋面的變化養(yǎng)老保險關系可自由轉移的變化養(yǎng)老保險基金“缺口”的變化11/22/202227我國養(yǎng)老保險金的籌集模式是由傳統的現收現付制轉變?yōu)椴糠址e累制原規(guī)定，個人賬戶為本人繳費工資的11%，其中由兩部分構成：個人繳費8％，單位繳費3％。而新規(guī)指出，養(yǎng)老金個人賬戶的規(guī)模統一由本人繳費工資的11%調整為8%，單位繳費不再劃入個人賬戶，而是轉入社會保障基金。

個人賬戶的變化11/22/202228原規(guī)定，個人賬戶為本人繳費工資的11%，其中由兩部分構成：個目前中國不夠合理的基本養(yǎng)老金計發(fā)辦法已發(fā)生改變，將采取“新人新制度、老人老辦法、中人（本決定實施后退休的參保人員）逐步過渡”的方式來改革基本養(yǎng)老金計發(fā)辦法。老人：指“新政”實施前，即2019年1月1日前已經退休的人員，仍按照國家原有規(guī)定發(fā)給基本養(yǎng)老金，并隨以后基本養(yǎng)老金調整而增加養(yǎng)老保險待遇。個人養(yǎng)老金計發(fā)方式的變化11/22/202229目前中國不夠合理的基本養(yǎng)老金計發(fā)辦法已發(fā)生改變，將采取“新人中人：指2019年之前，即國務院頒布的《國務院關于建立統一的企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險制度的決定》（簡稱“國發(fā)”）之前參加工作，“新政”實施后繳費年限累計滿15年的人員，由于他們以前個人賬戶的積累很少，退休后在發(fā)給基礎養(yǎng)老保險金和個人賬戶養(yǎng)老金的基礎上，國家將還將發(fā)給過渡性養(yǎng)老金。

新人：指2019年后，即“國發(fā)”實施后參加工作的人員，他們的繳費累計滿15年的，退休后將按月發(fā)給基本養(yǎng)老金。11/22/202230中人：指2019年之前，即國務院頒布的《國務院關于建立統一的11/22/2022319/24/202231養(yǎng)老金覆蓋面的變化11/22/202232養(yǎng)老金覆蓋面的變化9/24/20223211/22/2022339/24/2022332019年，中國城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險參保人數只有1.73億，僅占城鎮(zhèn)人口的30％左右，不及勞動力人口的15％，覆蓋率不到世界水平的一半。到2019年城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險參保人數為1.86億人。養(yǎng)老金覆蓋面的變化11/22/2022342019年，中國城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險參保人數只有1.73億，僅占城鎮(zhèn)個人賬戶“空賬”的產生長期以來，由于我國養(yǎng)老金實行混賬管理的辦法，允許統籌基金、個人賬戶基金相互調劑使用，個人賬戶因此成為“空賬”。據估計，2019年，我國養(yǎng)老保險個人賬戶“空賬”已達7400億元，而且每年還會以1000多億元的速度遞增。面對個人賬戶出現如此大額的空賬問題，很多人擔心，從在職人員個人賬戶抽調資金添補養(yǎng)老金收支缺口的作法，既不能解決當下入不敷出的問題，同時也為未來的保障機制的健康運行埋下了隱患。11/22/202235個人賬戶“空賬”的產生長期以來，由于我國養(yǎng)老金實行混賬管理的然而，也有人說，目前的個人賬戶“空賬”問題，并沒有想象中的嚴重。個人賬戶只是一種支付方式，“空賬”“實賬”都無所謂。目前來說，這種混賬管理的方式是解決轉制過程中所出現困難的最好辦法。清華大學就業(yè)與社會保障研究中心主任楊燕綏教授說，“個人賬戶屬于一個政府計劃，還是非政府計劃。在政府和市場的關系上，我們還有很多問題沒有搞清楚。誰來管理和運做這個賬戶？什么樣的機制是安全有效的，即能讓它保本，又能讓它增值？關于這些問題，中國目前還沒有做出一個很好的制度安排。在這些問題上我們應當下功夫。”我國個人賬戶產生“空賬”的原因是什么？11/22/202236然而，也有人說，目前的個人賬戶“空賬”問題，并沒有想象中的嚴二、中國農村養(yǎng)老保險1、農村養(yǎng)老保險制度的產生和發(fā)展四個階段：第一階段：1986－1992年，為試點階段第二階段：1992－2019年，為推廣階段第三階段：2019－2019年，為衰退階段第四階段：2019年至今，為探索創(chuàng)新階段11/22/202237二、中國農村養(yǎng)老保險1、農村養(yǎng)老保險制度的產生和發(fā)展9/242、我國養(yǎng)老保險現狀主要內容包括三部分：新型農村養(yǎng)老保險被征地農民社會保障適合農民工特點的養(yǎng)老保險辦法的探索11/22/2022382、我國養(yǎng)老保險現狀9/24/202238三、我國養(yǎng)老保險制度存在的問題1、保障覆蓋面有待擴大2、保障水平偏低3、管理機制不健全4、法律制度不完善，層次低，缺乏約束力11/22/202239三、我國養(yǎng)老保險制度存在的問題1、保障覆蓋面有待擴大9/24第四節(jié)養(yǎng)老保險的發(fā)展趨勢11/22/202240第四節(jié)養(yǎng)老保險的發(fā)展趨勢9/24/202240一、養(yǎng)老保險的發(fā)展趨勢1、多樣化2、政府功能逐步趨向監(jiān)管3、基金運營市場化趨勢4、退休年齡提高的趨勢5、養(yǎng)老保險待遇人性化趨勢6、分步走的趨勢11/22/202241一、養(yǎng)老保險的發(fā)展趨勢1、多樣化9/24/202241二、完善我國養(yǎng)老保險體制的改革措施1、完善養(yǎng)老保險制度2、保證醫(yī)療保險制度的可持續(xù)性發(fā)展3、強調政府責任在整個養(yǎng)老保險制度中的作用4、加強法制建設5、突出科學管理6、將社會養(yǎng)老與傳統養(yǎng)老相結合，使二者相輔相成，互相促進。11/22/202242二、完善我國養(yǎng)老保險體制的改革措施1、完善養(yǎng)老保險制度9/2中國養(yǎng)老制度探索

——以房養(yǎng)老

11/22/202243中國養(yǎng)老制度探索

——以房養(yǎng)老

9/24/202243“以房養(yǎng)老”在西方已有多年歷史，我國“以房養(yǎng)老”需相關制度配套，未來可能不失為一種選擇。

——民政部副部長竇玉沛

2019年10月17日11/22/202244“以房養(yǎng)老”在西方已有多年歷史，我國“以房養(yǎng)老”需以房養(yǎng)老的實施模式在我國是誰最早提出以房養(yǎng)老？以房養(yǎng)老在中國的試點以房養(yǎng)老將會給我們帶來什么？哪些問題成為其實施的障礙？11/22/202245以房養(yǎng)老的實施模式9/24/202245以房養(yǎng)老的介紹美國一位60歲的老太太，前不久申請了一項“住房反向抵押貸款”，把自己的住房抵押給銀行，每月多了幾千美元收入，這樣她就可以瀟灑地到各地去旅游。而銀行則要一直等到她去世后，才會收回這套住房……這就是時下在美國流行的“以房養(yǎng)老”模式。11/22/202246以房養(yǎng)老的介紹美國一位60歲的老太太，前以房養(yǎng)老實施模式（一）原始形態(tài)——出售住房，住進養(yǎng)老院養(yǎng)老

老年人出售自己的住房產權和使用權，靠售房款住進養(yǎng)老院。11/22/202247以房養(yǎng)老實施模式（一）原始形態(tài)9/24/202247（二）中級形態(tài)——遺贈撫養(yǎng)

是擁有住房產權的老人與事先選擇的可靠人士，簽訂一份以住房為標的的“遺贈扶養(yǎng)”協議。按協議，撫養(yǎng)人在老人余存生命期間每期支付一筆固定費用維持老年人的日常生活。到老年人一命歸西時，就將該住房的產權完全讓度給撫養(yǎng)人。11/22/202248（二）中級形態(tài)9/24/202248（三）高級形態(tài)——反向抵押貸款

“以房養(yǎng)老壽險業(yè)務”是投保人將自有房屋的產權抵押給銀行或保險公司，自己則終身繼續(xù)使用該房屋，保險公司則按月向投保人支付給付金，也即終身支付。直至投保人亡故，保險公司才將該房屋收回，進行銷售、出租或拍賣。11/22/202249（三）高級形態(tài)9/24/202249以房養(yǎng)老在中國的試點

都說養(yǎng)兒防老，現在養(yǎng)套房子也能搞定自己的養(yǎng)老大計了！11/22/202250以房養(yǎng)老在中國的試點都說養(yǎng)兒防老，現在養(yǎng)最早提出：中國房地產開發(fā)集團前總裁孟曉蘇2019年3月11/22/202251最早提出：9/24/202251最早的實踐：

2019年4月初，南京湯山留園公寓“給我你的房子，我替你養(yǎng)老”“以房換養(yǎng)”計劃主要針對的是南京市年滿60周歲的老人，老人需在南京市區(qū)擁有一套至少60平方米的住宅，老人將住房的使用權劃歸為養(yǎng)老公寓，自己擁有住房的所有權，但自己必須遷至養(yǎng)老公寓，并享受免費養(yǎng)老服務?，F在雖然沒有銷聲匿跡，卻也門庭冷落11/22/202252最早的實踐：9/24/202252上海模式：６５歲以上的市民，可將產權房賣給上海市公積金管理中心，一次性收取房款；房屋再由公積金管理中心返租給賣房者，公積金管理中心成房東。

家住普陀區(qū)的一戶老年夫婦家庭,兩位老人均超過80歲，他們將一套二居室房賣給公積金管理中心，公積金管理中心將40多萬元房款一次性交付老夫妻倆，同時再將此房返租給他們，并與其簽訂7年租賃年限，老人須將7年租金一次性交付公積金中心，并且雙方約定，7年后老人如健在則租金全免，不到7年期限的，剩余租金則退還老人的遺產繼承人。11/22/202253上海模式：家住普陀區(qū)的一戶老年夫婦家庭,北京石景山養(yǎng)老房屋銀行

60歲以上的老人在入住五星級花園式養(yǎng)老院，同時，委托“養(yǎng)老房屋銀行”對原住房出租，租金用于抵扣老人在養(yǎng)老中心所需費用，而房屋的產權仍歸老人所有。以一個二居室為例，目前一般租金都在2000元左右，老人入住到“福山壽?！泵吭碌馁M用約為1300元，通過養(yǎng)老房屋銀行將原住房租出后，老人不僅能掙出房費，還能享受專業(yè)護理服務和群體交流。11/22/202254北京石景山養(yǎng)老房屋銀行以一個二居市場化幸福人壽

孟曉蘇籌建“幸福人壽”保險公司

在保監(jiān)會認可由保險機構作為“以房養(yǎng)老”運作實體的模式之后，幸福人壽逐步完成了股東募集、企業(yè)注冊等籌備工作和相關審批程序。“如果不出意外的話，下個月（10月）幸福人壽就將掛牌開業(yè)，主營‘住房反向抵押