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備用金業(yè)務(wù)流程備用金業(yè)務(wù)流程備用金業(yè)務(wù)流程備用金業(yè)務(wù)流程編制僅供參考審核批準生效日期地址：電話：傳真:郵編:深圳市長城投資控股股份有限公司流程管理文件編號：CC-LC069版號：A/0備用金業(yè)務(wù)流程編制劉麗梅日期2005年8月2審核日期批準日期修訂記錄日期修訂狀態(tài)修改內(nèi)容修改人審核人批準人備用金業(yè)務(wù)流程適用范圍公司各部門辦理備用金業(yè)務(wù)。控制目標與關(guān)鍵績效指標(KPI)確保公司業(yè)務(wù)的順利開展，保證備用金使用的效率和安全；關(guān)鍵績效指標：(績效管理部分)A（數(shù)量）Q（質(zhì)量）C（成本）T（時效）R（風(fēng)險）備用金借款的及時和準確主要涉及部門及職責(zé)各備用金使用部門負責(zé)填寫借款單負責(zé)將借款單交部門經(jīng)理和分管副總審批財務(wù)部負責(zé)借款單送財務(wù)經(jīng)理審批負責(zé)將審批過的限額內(nèi)的借款單進行帳務(wù)處理負責(zé)將按審批權(quán)限報送審批負責(zé)會計憑證的審核負責(zé)將款項支付借款人財務(wù)總監(jiān)負責(zé)對超過一萬元以上的借款單進行審批.總經(jīng)理（董事長）負責(zé)對超過三萬元以上的借款單進行審批或進行授權(quán)4．流程關(guān)鍵控制點(CPP)借款是否超范圍借款帳務(wù)處理的及時性款項支付的準確性流程責(zé)任人控股公司財務(wù)部總經(jīng)理6．支持文件財務(wù)管理審批暫行規(guī)定7.流程說明步驟說明負責(zé)人輸出1、借款人填寫借款單借款人按規(guī)定填寫借款單借款人將填寫好的借款單交部門經(jīng)理簽字各部門經(jīng)理借款單2、借款單審批借款人將借款單交所屬部門的分管副總審批各部門分管副總借款單3、借款單交財務(wù)部財務(wù)部會計對借款單進行審核財務(wù)部會計將借款單交財務(wù)部經(jīng)理審核財務(wù)部會計將超過10000元的借款單交財務(wù)總監(jiān)審批財務(wù)部會計將30000元以上的借款單交總經(jīng)理（董事長）審批財務(wù)部會計將在限額內(nèi)的報銷單進行帳務(wù)處理財務(wù)部會計對會計憑證進行審核財務(wù)部會計財務(wù)部經(jīng)理財務(wù)總監(jiān)總經(jīng)理(董事長)會計憑證4、款項領(lǐng)取財務(wù)部將超限額部分并已審批完畢的借款單進行帳務(wù)處理并進行會計憑證的審核財務(wù)部通知借款人領(lǐng)取款項出納會計憑證5、借款核銷經(jīng)濟業(yè)務(wù)發(fā)生完畢后，借款人按照費用報銷程序核銷借款借款人費用報銷單8.主要涉及文檔/信息流程文檔

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