資金支付審批管理制度小測(cè)試試題含答案

資金支付審批管理制度小測(cè)試您的姓名：[填空題]*_________________________________您的部門：[單選題]*○財(cái)務(wù)證券部○一分公司○二分公司○三分公司○四分公司○五分公司○番禺分公司○蘿崗分公司○順德分公司○花都分公司○南沙分公司○物業(yè)分公司○租賃約租分公司○廣告公司○駕培公司○修理一廠○修理四廠○廣交汽修廠1.按照國(guó)家有關(guān)現(xiàn)金管理?xiàng)l例的規(guī)定，超出現(xiàn)金使用范圍或結(jié)算起點(diǎn)（）時(shí)，原則上用支票或銀行轉(zhuǎn)賬方式支付。[單選題]*A.800元B.1000元【正確答案】C.1500元D.2000元答案解析：根據(jù)第十五條（七）2，按照國(guó)家有關(guān)現(xiàn)金管理?xiàng)l例的規(guī)定，超出現(xiàn)金使用范圍或結(jié)算起點(diǎn)（1000元），原則上用支票或銀行轉(zhuǎn)賬方式支付，特殊情況需用現(xiàn)金支付的，在支付審批表備注欄寫明“現(xiàn)金支付”，并簡(jiǎn)要說(shuō)明理由。2.按照國(guó)家有關(guān)現(xiàn)金管理?xiàng)l例的規(guī)定，超出現(xiàn)金使用范圍或結(jié)算起點(diǎn)時(shí)，原則上用支票或銀行轉(zhuǎn)賬方式支付，特殊情況需用現(xiàn)金支付的，在支付審批表備注欄寫明“（）”，并簡(jiǎn)要說(shuō)明理由。[單選題]*A.支票支付B.現(xiàn)金付訖C(jī).現(xiàn)金支付【正確答案】D.支票付訖答案解析：根據(jù)第十五條（七）2，按照國(guó)家有關(guān)現(xiàn)金管理?xiàng)l例的規(guī)定，超出現(xiàn)金使用范圍或結(jié)算起點(diǎn)（1000元），原則上用支票或銀行轉(zhuǎn)賬方式支付，特殊情況需用現(xiàn)金支付的，在支付審批表備注欄寫明“現(xiàn)金支付”，并簡(jiǎn)要說(shuō)明理由。3.涉及商品物資采購(gòu)發(fā)票需列清單明細(xì)，如購(gòu)買種類較多，可發(fā)票上體現(xiàn)“詳見(jiàn)清單”，同時(shí)提供（），清單或明細(xì)表不能手寫。[單選題]*A.加蓋銷售方財(cái)務(wù)章的清單或明細(xì)表B.加蓋銷售方公章的清單或明細(xì)表C.加蓋銷售方發(fā)票章的清單或明細(xì)表【正確答案】D.加蓋銷售方財(cái)務(wù)章或公章的清單或明細(xì)表答案解析：根據(jù)第十六條，涉及商品物資采購(gòu)發(fā)票需列清單明細(xì)，如購(gòu)買種類較多，可發(fā)票上體現(xiàn)“詳見(jiàn)清單”，同時(shí)提供加蓋銷售方發(fā)票章的清單或明細(xì)表（清單或明細(xì)表不能手寫，列明貨物名稱、單價(jià)、數(shù)量等），另需建立物資領(lǐng)用臺(tái)帳。1.以下哪些經(jīng)常性開支項(xiàng)目可不需每次事前提交立項(xiàng)請(qǐng)示（）*A.已經(jīng)公司審批后定期常規(guī)支出的工資、獎(jiǎng)金、補(bǔ)貼、經(jīng)費(fèi)等【正確答案】B.已委托銀行扣繳的各類稅、費(fèi)等在按規(guī)定辦理委托銀行扣繳時(shí)已報(bào)公司批準(zhǔn)或已按規(guī)定辦理繳款申報(bào)的【正確答案】C.辦公用品、生產(chǎn)業(yè)務(wù)用車費(fèi)用、職工飯?zhí)瞄_支及其他日常零星開支的費(fèi)用【正確答案】D.按公司有關(guān)規(guī)定開支的計(jì)生醫(yī)療和補(bǔ)貼、家屬醫(yī)藥費(fèi)等【正確答案】答案解析：根據(jù)第八條（一），以下經(jīng)常性開支項(xiàng)目可不需每次事前提交立項(xiàng)請(qǐng)示：

1．已經(jīng)公司審批后定期常規(guī)支出的工資、獎(jiǎng)金、補(bǔ)貼、經(jīng)費(fèi)等。

2．已委托銀行扣繳的各類稅、費(fèi)等在按規(guī)定辦理委托銀行扣繳時(shí)已報(bào)公司批準(zhǔn)或已按規(guī)定辦理繳款申報(bào)的。

3．辦公用品、清潔用品、綠化費(fèi)用、郵電費(fèi)、生產(chǎn)業(yè)務(wù)用車費(fèi)用、臨時(shí)性公務(wù)交通費(fèi)、職工飯?zhí)瞄_支及其他日常零星開支的費(fèi)用。

4．按公司有關(guān)規(guī)定開支的計(jì)生醫(yī)療和補(bǔ)貼、家屬醫(yī)藥費(fèi)、小孩托費(fèi)等。2.從外單位取得的原始憑證，遇有遺失、被盜等情況，以下表述正確的是（）*A.應(yīng)取得原出具單位的書面證明或其他聯(lián)次復(fù)印件【正確答案】B.如果確實(shí)無(wú)法取得證明的，由當(dāng)事人寫出詳細(xì)情況，并提供真實(shí)購(gòu)買記錄證明，提交審核【正確答案】C.如果確實(shí)無(wú)法取得證明的，火車、輪船、飛機(jī)票等網(wǎng)上支付信息可直接作為原始憑證答案解析：根據(jù)第十六條，從外單位取得的原始憑證，遇有遺失、被盜等情況，應(yīng)取得原出具單位的書面證明或其他聯(lián)次復(fù)印件。如果確實(shí)無(wú)法取得證明的，如火車、輪船、飛機(jī)票等憑證，由當(dāng)事人寫出詳細(xì)情況，并提供真實(shí)購(gòu)票記錄證明，由申請(qǐng)人（經(jīng)辦人）的部室負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)證券部負(fù)責(zé)人審核后，提交分管財(cái)務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)審批后代作原始憑證。3.申請(qǐng)辦理費(fèi)用報(bào)銷支取資金的，應(yīng)提供以下哪些材料（）*A.有效的發(fā)票、合同、立項(xiàng)批準(zhǔn)文件【正確答案】B.有關(guān)會(huì)議紀(jì)要及其他相關(guān)憑證【正確答案】C.按有關(guān)規(guī)定填制《費(fèi)用驗(yàn)核審批表》【正確答案】答案解析：根據(jù)第十五條（一），申請(qǐng)辦理費(fèi)用報(bào)銷支取資金的，應(yīng)提供有效的發(fā)票、合同、立項(xiàng)批準(zhǔn)文件、有關(guān)會(huì)議紀(jì)要及其他相關(guān)憑證，并按有關(guān)規(guī)定填制《費(fèi)用驗(yàn)核審批表》。4.涉及會(huì)議、培訓(xùn)、專項(xiàng)活動(dòng)等費(fèi)用的報(bào)銷，需提供（）*A.發(fā)票【正確答案】B.會(huì)議通知、簽到表【正確答案】C.活動(dòng)方案【正確答案】D.費(fèi)用預(yù)算等相關(guān)資料【正確答案】答案解析：根據(jù)第十六條，涉及會(huì)議、培訓(xùn)、專項(xiàng)活動(dòng)等費(fèi)用的報(bào)銷，除發(fā)票外，還需要提供會(huì)議通知、簽到表（復(fù)印件，僅限內(nèi)部組織的會(huì)議、培訓(xùn)、專項(xiàng)活動(dòng)）、活動(dòng)方案及費(fèi)用預(yù)算等相關(guān)資料。5.資金支付審批權(quán)限的授權(quán)范圍應(yīng)結(jié)合領(lǐng)導(dǎo)及部門的分管職能，對(duì)（）進(jìn)行具體劃分，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)班子集體研究批準(zhǔn)后方可實(shí)施。*A.重要性及風(fēng)險(xiǎn)性均偏低【正確答案】B.一定額度范圍內(nèi)【正確答案】C.經(jīng)常性資金支付項(xiàng)目【正確答案】答案解析：第十八條（二），授權(quán)范圍應(yīng)結(jié)合領(lǐng)導(dǎo)及部門的分管職能，對(duì)重要性及風(fēng)險(xiǎn)性均偏低、一定額度范圍內(nèi)的經(jīng)常性資金支付項(xiàng)目進(jìn)行具體劃分，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)班子集體研究批準(zhǔn)后方可實(shí)施。6.關(guān)于基層單位資金開支審批的基本要求，以下說(shuō)法正確的是（）*A.對(duì)額度較大、重要或特殊的支出應(yīng)建立領(lǐng)導(dǎo)班子會(huì)簽審批制度【正確答案】B.基層單位資金開支管理規(guī)定的確定及調(diào)整均應(yīng)形成正式書面文件，并報(bào)公司財(cái)務(wù)證券部、監(jiān)察審計(jì)室備案?！菊_答案】C.應(yīng)在公司考核體系核定的可支配范圍及數(shù)額內(nèi)，履行本單位的資金支出審批程序自主使用資金【正確答案】答案解析：根據(jù)第二十一，各基層單位應(yīng)對(duì)額度較大、重要或特殊的支出應(yīng)建立領(lǐng)導(dǎo)班子會(huì)簽審批制度。第二十二條，基層單位資金開支管理規(guī)定的確定及調(diào)整均應(yīng)形成正式書面文件，并報(bào)公司財(cái)務(wù)證券部、監(jiān)察審計(jì)室備案。第二十三條，各基層單位應(yīng)在公司考核體系核定的可支配范圍及數(shù)額內(nèi)，履行本單位的資金支出審批程序自主使用資金7.公司本部資金支付審批權(quán)限，以下說(shuō)法正確的是（）*A.按公司集體議事規(guī)則、三重一大事項(xiàng)等管理制度，提交董事會(huì)、黨委會(huì)、或黨政聯(lián)席會(huì)議等審議【正確答案】B.公司董事長(zhǎng)可根據(jù)需要授權(quán)公司總經(jīng)理、副職領(lǐng)導(dǎo)或部門負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)最終審批【正確答案】C.已經(jīng)授權(quán)最終審批的項(xiàng)目，需再向上一級(jí)領(lǐng)導(dǎo)呈批。D.公司董事長(zhǎng)負(fù)責(zé)公司資金支付的審批【正確答案】答案解析：根據(jù)第十七條，公司董事長(zhǎng)負(fù)責(zé)公司資金支付的審批。按公司集體議事規(guī)則、三重一大事項(xiàng)等管理制度，需提交董事會(huì)、黨委會(huì)、黨政聯(lián)席會(huì)議等審議的資金支付，需事前經(jīng)有關(guān)會(huì)議審議。第十八條（一），公司董事長(zhǎng)可根據(jù)需要授權(quán)公司總經(jīng)理、副職領(lǐng)導(dǎo)或部門負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)最終審批。已經(jīng)授權(quán)最終審批的項(xiàng)目，不需再向上一級(jí)領(lǐng)導(dǎo)呈批。1.應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行公司現(xiàn)金管理、出租汽車司機(jī)款項(xiàng)支付管理及有關(guān)公務(wù)消費(fèi)支付的管理規(guī)定等，為嚴(yán)格控制現(xiàn)金開支，必須采用銀行轉(zhuǎn)賬、票據(jù)、網(wǎng)上銀行劃付等方式支付。[判斷題]*對(duì)錯(cuò)【正確答案】答案解析：根據(jù)第四條（六），非現(xiàn)金支付方式優(yōu)先原則。應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行公司現(xiàn)金管理、出租汽車司機(jī)款項(xiàng)支付管理及有關(guān)公務(wù)消費(fèi)支付的管理規(guī)定等，優(yōu)先采用銀行轉(zhuǎn)賬、票據(jù)、網(wǎng)上銀行劃付等方式支付，嚴(yán)格控制現(xiàn)金開支。2.資金支付立項(xiàng)審批程序中，與黨委管理職能范圍相關(guān)的開支，需呈公司黨委書記審批。[判斷題]*對(duì)【正確答案】錯(cuò)答案解析：根據(jù)第九條（五），黨委管理職能范圍相關(guān)的開支，需呈公司黨委書記審批。3.資金支付應(yīng)履行必要的審批程序，分級(jí)管理，嚴(yán)格控制，未經(jīng)審批的禁止對(duì)外支付；審批程序不全的可先對(duì)外支付，事后補(bǔ)報(bào)審批。[判斷題]*對(duì)錯(cuò)【正確答案】答案解析：根據(jù)第四條（二），資金支付應(yīng)履行必要的審批程序，分級(jí)管理，嚴(yán)格控制，未經(jīng)審批或?qū)徟绦虿蝗慕箤?duì)外支付4.工資支付由人力資源部負(fù)責(zé)設(shè)立工資支付臺(tái)賬，由財(cái)務(wù)證券部負(fù)責(zé)人審核，并由分管財(cái)務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)審核后，提請(qǐng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批，財(cái)務(wù)證券部門經(jīng)辦人根據(jù)經(jīng)審批確認(rèn)后的憑證辦理支付。[判斷題]*對(duì)錯(cuò)【正確答案】答案解析：根據(jù)第十二條（一），人力資源部負(fù)責(zé)設(shè)立工資支付臺(tái)賬，由人力資源部負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)證券部負(fù)責(zé)人審核，并分別由分管人力資源和財(cái)務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)審核后，提請(qǐng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批，財(cái)務(wù)證券部門經(jīng)辦人根據(jù)經(jīng)審批確認(rèn)后的憑證辦理支付。5.資金支付申請(qǐng)表格的填寫中，附件張數(shù)是指除粘貼單外的所有附件的合計(jì)數(shù)。[判斷題]*對(duì)【正確答案】錯(cuò)答案解析：第十五條（七）申請(qǐng)表格填寫要求，附件張數(shù)是指除粘貼單外的所有附件的合計(jì)數(shù)。6.資金支付立項(xiàng)審批程序中，經(jīng)辦人按規(guī)定填制相關(guān)申請(qǐng)表，附發(fā)票等原始憑證、有關(guān)經(jīng)濟(jì)合同或相關(guān)業(yè)務(wù)審批依據(jù)并簽字，發(fā)票報(bào)銷還應(yīng)由證明人簽字。[判斷題]*對(duì)【正確答案】錯(cuò)答案解析：根據(jù)第十四條（一），經(jīng)辦人按規(guī)定填制相關(guān)申請(qǐng)表，附發(fā)票等原始憑證、有關(guān)經(jīng)濟(jì)合同或相關(guān)業(yè)務(wù)審批依據(jù)并簽字，發(fā)票報(bào)銷還應(yīng)由證明人簽字。7.資金支付立項(xiàng)審批程序中，發(fā)票報(bào)銷均應(yīng)按公司發(fā)票查驗(yàn)規(guī)定，由經(jīng)辦人先行對(duì)發(fā)票核驗(yàn)后，交財(cái)務(wù)證券部查驗(yàn)復(fù)核。[判斷題]*對(duì)【正確答案】錯(cuò)答案解析：根據(jù)第十四條（三），發(fā)票報(bào)銷均應(yīng)按公司發(fā)票查驗(yàn)規(guī)定,由經(jīng)辦人先行對(duì)發(fā)票驗(yàn)核后，交財(cái)務(wù)證券部查驗(yàn)復(fù)核。8.各類工資、獎(jiǎng)金、補(bǔ)貼、經(jīng)費(fèi)、返還款項(xiàng)等，應(yīng)編制發(fā)放表、劃撥表等自制憑證，并應(yīng)提供公司領(lǐng)導(dǎo)審批簽字憑證。[判斷題]*對(duì)【正確答案】錯(cuò)答案解析：根據(jù)第十五條（二），各類工資、獎(jiǎng)金、補(bǔ)貼、經(jīng)費(fèi)、返還款項(xiàng)等，應(yīng)編制發(fā)放表、劃撥表等自制憑證，并應(yīng)提供公司領(lǐng)導(dǎo)審批簽字憑證。9.申請(qǐng)備用金或預(yù)付款的，應(yīng)填制《暫付款申請(qǐng)單》，附有關(guān)合同、立項(xiàng)批準(zhǔn)文件等，并按公司暫付款及備用金有