經(jīng)常項目外匯管理政策解讀

貿(mào)易新業(yè)態(tài)最新

外匯管理政策解讀國家外匯管理局甘肅省分局2020年6月

目錄一、《國家外匯管理局關(guān)于進一步促進跨境貿(mào)易投資便利化的通知

》（匯發(fā)【2019】28號）二、《國家外匯管理局關(guān)于建立外匯政策綠色通道支持新型冠狀病毒感染的肺炎疫情防控工作的通知》（匯綜發(fā)【2020】2號三、《國家外匯管理局關(guān)于優(yōu)化外匯管理支持涉外業(yè)務(wù)發(fā)展的通知》（匯發(fā)【2020】8號）四、《國家外匯管理局關(guān)于支持貿(mào)易新業(yè)態(tài)發(fā)展的通知》（匯發(fā)【2020】11號

）匯發(fā)【2019】28號國家外匯管理局關(guān)于進一步促進跨境貿(mào)易投資便利化的通知一、擴大貿(mào)易外匯收支便利化試點優(yōu)化貨物貿(mào)易外匯收支單證審核、取消特殊退匯業(yè)務(wù)登記、簡化進口付匯核驗（申請試點企業(yè)）二、取消非投資性外商投資企業(yè)資本金境內(nèi)股權(quán)投資限制允許非投資性外商投資企業(yè)在不違反現(xiàn)行外商投資準入特別管理措施（負面清單）且境內(nèi)所投項目真實、合規(guī)的前提下，依法以資本金進行境內(nèi)股權(quán)投資。三、擴大資本項目收入支付便利化試點允許試點地區(qū)符合條件的企業(yè)將資本金、外債和境外上市等資本項下收入用于境內(nèi)支付時，無需事前向銀行逐筆提供真實性證明材料，其資金使用應(yīng)當真實合規(guī)，并符合現(xiàn)行資本項目收入使用管理規(guī)定。

匯發(fā)【2019】28號四、放寬資本項目外匯資金結(jié)匯使用限制取消境內(nèi)資產(chǎn)變現(xiàn)賬戶資金結(jié)匯使用限制。取消保證金賬戶內(nèi)資金不得結(jié)匯的限制。

五、簡化小微跨境電商企業(yè)貨物貿(mào)易收支手續(xù)辦理貨物貿(mào)易收付匯時，年度貨物貿(mào)易收匯或付匯累計金額低于20萬美元的（不含）小微跨境電商企業(yè)可免于辦理“貿(mào)易外匯收支企業(yè)名錄”登記。

六、改革企業(yè)外債登記管理取消非銀行債務(wù)人需到所在地外匯局辦理外債注銷登記管理要求，非銀行債務(wù)人可到其轄內(nèi)銀行直接辦理。取消非銀行債務(wù)人辦理外債注銷登記業(yè)務(wù)的時間限定。匯發(fā)【2019】28號七、取消資本項目外匯賬戶開戶數(shù)量限制在符合審慎監(jiān)管要求下，相關(guān)市場主體可根據(jù)實際業(yè)務(wù)需要開立多個資本項目外匯賬戶。

八、優(yōu)化貨物貿(mào)易外匯業(yè)務(wù)報告方式取消企業(yè)向所在地外匯局報告輔導期內(nèi)業(yè)務(wù)的要求。企業(yè)貿(mào)易信貸、貿(mào)易融資等業(yè)務(wù)報告，可通過貨物貿(mào)易外匯監(jiān)測系統(tǒng)（企業(yè)端）實現(xiàn)網(wǎng)上辦理，無需到所在地外匯局現(xiàn)場報告（貿(mào)易主體不一致特殊業(yè)務(wù)除外）。

九、放寬出口收入待核查賬戶開立企業(yè)辦理貨物貿(mào)易收入，可自主決定是否開立出口收入待核查賬戶

匯發(fā)【2019】28號十、便利企業(yè)分支機構(gòu)名錄登記企業(yè)分支機構(gòu)申請辦理、變更和注銷名錄登記手續(xù)，按照現(xiàn)行企業(yè)法人要求辦理，提供自身《營業(yè)執(zhí)照》正本或副本，但無需提供企業(yè)法人《營業(yè)執(zhí)照》。十一、推進境內(nèi)信貸資產(chǎn)對外轉(zhuǎn)讓試點允許試點地區(qū)擴大參與境內(nèi)信貸資產(chǎn)對外轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)的主體范圍和轉(zhuǎn)讓渠道，擴大可對外轉(zhuǎn)讓的信貸資產(chǎn)范圍，包括銀行不良資產(chǎn)和貿(mào)易融資等。十二、允許承包工程企業(yè)境外資金集中管理承包工程企業(yè)經(jīng)外匯局登記，可在境外開立資金集中管理賬戶。

匯綜發(fā)【2020】2號

《國家外匯管理局關(guān)于建立外匯政策綠色通道支持新型冠狀病毒感染的肺炎疫情防控工作的通知》一、按照特事特辦原則，指導轄內(nèi)銀行簡化進口購付匯業(yè)務(wù)流程與材料，切實提高辦理效率。二、對于境內(nèi)外因支援此次疫情匯入的外匯捐贈資金，銀行可直接通過受贈單位已有的經(jīng)常項目外匯結(jié)算賬戶，便捷辦理資金入賬和結(jié)匯手續(xù)。暫停實施需開立捐贈外匯賬戶的要求。三、企業(yè)辦理與疫情防控相關(guān)的資本項目收入結(jié)匯支付時，無需事前、逐筆提交單證材料，由銀行加強對企業(yè)資金使用真實性的事后抽查。四、疫情防控確有需要的，企業(yè)借用外債限額等可取消，線上申請外債登記，便利企業(yè)開展跨境融資。

五、鼓勵通過手機銀行等線上渠道辦理個人外匯業(yè)務(wù)。與疫情防控有關(guān)的其他特殊外匯業(yè)務(wù)，銀行可先行辦理，并向所在地外匯局報備。（截止5月25日，辦理疫情防控進出口業(yè)務(wù)78筆、金額1586萬美元）匯發(fā)【2020】8號《國家外匯管理局關(guān)于優(yōu)化外匯管理支持涉外業(yè)務(wù)發(fā)展的通知》（一）全國推廣資本項目收入支付便利化改革。在確保資金使用真實合規(guī)并符合現(xiàn)行資本項目收入使用管理規(guī)定的前提下，允許符合條件的企業(yè)將資本金、外債和境外上市等資本項目收入用于境內(nèi)支付時，無需事前向銀行逐筆提供真實性證明材料。經(jīng)辦銀行應(yīng)遵循審慎展業(yè)原則管控相關(guān)業(yè)務(wù)風險，并按有關(guān)要求對所辦理的資本項目收入支付便利化業(yè)務(wù)進行事后抽查。所在地外匯局應(yīng)加強監(jiān)測分析和事中事后監(jiān)管。（二）取消特殊退匯業(yè)務(wù)登記。貨物貿(mào)易外匯收支企業(yè)名錄分類為A類的企業(yè)，辦理單筆等值5萬美元（含）以下的退匯日期與原收、付款日期間隔在180天（不含）以上或由于特殊情況無法原路退匯的業(yè)務(wù)，無需事前到外匯局辦理登記手續(xù)，可直接在金融機構(gòu)辦理。金融機構(gòu)在為企業(yè)辦理以上免于登記的退匯業(yè)務(wù)時，應(yīng)在涉外收支申報交易附言中注明“特殊退匯”。匯發(fā)【2020】8號（三）簡化部分資本項目業(yè)務(wù)登記管理。將符合條件的內(nèi)保外貸和境外放款注銷登記下放至銀行辦理。非金融企業(yè)內(nèi)保外貸責任已解除且未發(fā)生內(nèi)保外貸履約的情況下，可到其所屬分局（外匯管理部）轄內(nèi)銀行直接辦理內(nèi)保外貸注銷登記。非金融企業(yè)境外放款期限屆滿且正常收回境外放款本息的情況下，可到其所屬分局（外匯管理部）轄內(nèi)銀行直接辦理境外放款注銷登記。（四）放寬具有出口背景的國內(nèi)外匯貸款購匯償還。出口押匯等國內(nèi)外匯貸款按規(guī)定進入經(jīng)常項目外匯結(jié)算賬戶并辦理結(jié)匯的，企業(yè)原則上應(yīng)以自有外匯或貨物貿(mào)易出口收匯資金償還。在企業(yè)出口確實無法按期收匯且沒有其他外匯資金可用于償還上述國內(nèi)外匯貸款時，貸款銀行可按照審慎展業(yè)原則，為企業(yè)辦理購匯償還手續(xù)，并于每月初5個工作日內(nèi)向所在地外匯局報備有關(guān)情況。匯發(fā)【2020】8號（五）便利外匯業(yè)務(wù)使用電子單證。銀行按規(guī)定以審核電子單證方式辦理貨物貿(mào)易外匯收支的，取消企業(yè)分類為A類以及成立滿2年的條件。銀行按規(guī)定以審核電子單證方式辦理服務(wù)貿(mào)易、初次收入和二次收入外匯收支的，可不打印電子交易單證。銀行辦理個人結(jié)售匯業(yè)務(wù)時，可不打印“結(jié)匯/購匯通知單”。銀行辦理上述業(yè)務(wù)，應(yīng)確保電單證的真實性、合規(guī)性以及使用的唯一性，并留存電子單證或電子信息5年備查。（六）優(yōu)化銀行跨境電商外匯結(jié)算。支持更多的銀行按照《國家外匯管理局關(guān)于印發(fā)<支付機構(gòu)外匯業(yè)務(wù)管理辦法>的通知》（匯發(fā)〔2019〕13號），在滿足交易信息采集、真實性審核等條件下，憑交易電子信息為跨境電子商務(wù)市場主體提供結(jié)售匯及相關(guān)資金收付服務(wù)。匯發(fā)【2020】8號（七）放寬業(yè)務(wù)審核簽注手續(xù)。金融機構(gòu)按規(guī)定審核經(jīng)常項目外匯收支時，可根據(jù)內(nèi)控要求和實際業(yè)務(wù)需要，按照實質(zhì)合規(guī)原則，自主決定是否在單證正本上簽注收付匯金額、日期并加蓋業(yè)務(wù)印章，但需按現(xiàn)行規(guī)定留存審核材料備查。（八）支持銀行創(chuàng)新金融服務(wù)。鼓勵銀行通過多種方式科學評估企業(yè)資信狀況，對客觀不可控因素造成涉外收付困難的企業(yè)區(qū)別分類，對發(fā)展前景良好的中小微涉外企業(yè)在外匯貸款方面給予貸款延期、手續(xù)簡化等傾斜。支持銀行利用數(shù)字外管平臺開放的企業(yè)資信、收付匯率等信息，開展合規(guī)經(jīng)營和業(yè)務(wù)創(chuàng)新，做好對中小微涉外企業(yè)的金融服務(wù)。匯發(fā)【2020】11號《國家外匯管理局關(guān)于支持貿(mào)易新業(yè)態(tài)發(fā)展的通知》

概念：跨境電子商務(wù)是指通過互聯(lián)網(wǎng)等信息網(wǎng)絡(luò)從事商品或者服務(wù)貿(mào)易進出口的經(jīng)營活動。市場采購貿(mào)易是指在經(jīng)認定的市場集聚區(qū)采購商品，由符合條件的經(jīng)營者辦理出口通關(guān)手續(xù)的貿(mào)易方式。外貿(mào)綜合服務(wù)企業(yè)是指具備對外貿(mào)易經(jīng)營者身份，接受國內(nèi)外客戶委托，依法簽訂綜合服務(wù)合同（協(xié)議），依托綜合服務(wù)信息平臺，代為辦理包括報關(guān)報檢、物流、退稅、結(jié)算、信保等在內(nèi)的綜合服務(wù)業(yè)務(wù)和協(xié)助辦理融資業(yè)務(wù)的企業(yè)。匯發(fā)【2020】11號《國家外匯管理局關(guān)于支持貿(mào)易新業(yè)態(tài)發(fā)展的通知》一、在滿足客戶身份識別、交易電子信息采集、真實性審核等條件下，銀行可憑交易電子信息為新業(yè)態(tài)市場主體提供結(jié)售匯及相關(guān)資金收付服務(wù)，支付機構(gòu)可憑交易電子信息為市場主體提供結(jié)售匯及相關(guān)資金收付服務(wù)。二、從事跨境電子商務(wù)的企業(yè)可將出口貨物在境外發(fā)生的倉儲、物流、稅收等費用與出口貨款軋差結(jié)算，并按規(guī)定辦理實際收付數(shù)據(jù)和還原數(shù)據(jù)申報。跨境電子商務(wù)企業(yè)出口至海外倉銷售的貨物，匯回的實際銷售收入可與相應(yīng)貨物的出口報關(guān)金額不一致?？缇畴娮由虅?wù)企業(yè)按現(xiàn)行貨物貿(mào)易外匯管理規(guī)定報送外匯業(yè)務(wù)報告。匯發(fā)【2020】11號三、境內(nèi)國際寄遞企業(yè)、物流企業(yè)、跨境電子商務(wù)平臺企業(yè)，可為客戶代墊與跨境電子商務(wù)相關(guān)的境外倉儲、物流、稅收等費用，代墊期限原則上不得超過12個月。涉及非關(guān)聯(lián)企業(yè)代墊或代墊期限超過12個月的，應(yīng)按規(guī)定報備所在地外匯局。四、從事跨境電子商務(wù)的境內(nèi)個人，可通過個人外匯賬戶辦理跨境電子商務(wù)外匯結(jié)算。境內(nèi)個人辦理跨境電子商務(wù)項下結(jié)售匯，提供有交易額的證明材料或交易電子信息的，不占用個人年度便利化額度。匯發(fā)【2020】11號五、市場采購貿(mào)易項下委托第三方報關(guān)出口的市場主體，具備以下條件的，可以自身名義辦理收匯：（一）從事市場采購貿(mào)易的市場主體已在地方政府市場采購貿(mào)易聯(lián)網(wǎng)平臺備案。市場采購貿(mào)易平臺應(yīng)能采集交易、出口全流程信息，并提供與企業(yè)、個體工商戶對應(yīng)的出口明細數(shù)據(jù)。（二）經(jīng)辦銀行具備接收、存儲交易信息的技術(shù)條件，系統(tǒng)與市場采購貿(mào)易平臺對接，采取必要的技術(shù)手段，識別客戶身份，審核交易背景的真實性，防范交易信息重復使用。匯發(fā)【2020】11號六、從事市場采購貿(mào)易的境內(nèi)和境外個人，可通過個人外匯賬戶辦理符合本《通知》第五條要求的市場采購貿(mào)易外匯結(jié)算。個人辦理市場采購貿(mào)易項下結(jié)匯，提供有交易額的證明材料或交易電子信息的，不占用個人年度便利化額度。七、外貿(mào)綜合服務(wù)企業(yè)可根據(jù)客戶委托，代辦出口收匯手續(xù)。經(jīng)辦銀行可憑外貿(mào)綜合服務(wù)企業(yè)推送的交易電子信息辦理出口收匯，外匯或結(jié)匯資金直接進入委托客戶的賬戶。外貿(mào)綜合服務(wù)企業(yè)和經(jīng)辦銀行辦理上述業(yè)務(wù)時，應(yīng)具備以下條件：匯發(fā)【2020】11號（一）經(jīng)辦銀行需滿足本《通知》第一條的要求。（二）外貿(mào)綜合服務(wù)企業(yè)與委托客戶簽訂綜合服務(wù)合同（協(xié)議），并已提供報關(guān)報檢、物流、退稅、結(jié)算、信保等綜合服務(wù)。（三）外貿(mào)綜合服務(wù)企業(yè)風險控制體系健全，具備“交易留痕、風險可控”的技術(shù)條件。（四）外貿(mào)綜合服務(wù)企業(yè)應(yīng)向委托客戶明示實際成交匯率，不得利用匯率價差非法牟利。匯發(fā)【2020】11號八、外匯局通過技術(shù)手段支持企業(yè)優(yōu)化外匯業(yè)務(wù)流程。貿(mào)易新業(yè)態(tài)市場主體可通過聯(lián)機接口服務(wù)連接貨物貿(mào)易外匯監(jiān)測系統(tǒng)，聯(lián)機查詢名錄狀態(tài)，辦理企業(yè)貨物貿(mào)易外匯業(yè)務(wù)報告等；可通過銀行電子單據(jù)辦理國際收支申報或數(shù)字外管平臺（ASONE）企業(yè)版網(wǎng)上辦理涉外收入申報。匯發(fā)【2020】11號九、審核交易電子信息的銀行和支付機構(gòu)，應(yīng)根據(jù)《國家外匯管理局關(guān)于印發(fā)〈通過銀行進行國際收支統(tǒng)計申報業(yè)務(wù)指引（2019年版）〉的通知》（匯發(fā)〔2019〕25號），辦理實際收付數(shù)據(jù)和還原數(shù)據(jù)申報。銀行和支付機構(gòu)辦理還原申報時，單筆金額低于等值5000美元（含），應(yīng)以自身名義進行匯總還原申報。對存在出口退稅、融資等需求的涉外收付款，可選擇以企業(yè)名義，將同一交易對手且交易性質(zhì)相同的逐筆數(shù)據(jù)匯總還原申報。銀行辦理跨境電子商務(wù)、市場采購貿(mào)易、外貿(mào)綜合服務(wù)等相關(guān)的貨物貿(mào)易和服務(wù)貿(mào)易涉外收支時，應(yīng)在涉外收支申報交易附言中注明“跨境電商”“市場采購貿(mào)易”和“外貿(mào)綜合服務(wù)”。匯發(fā)【2020】11號十、外匯局對跨境電子商務(wù)、市場采購貿(mào)易、外貿(mào)綜合服務(wù)等貿(mào)易新業(yè)態(tài)涉外收支依法實施監(jiān)督管理，開展監(jiān)測、核查和檢查。對異常交易主體實施重點名單管理，向銀行和支付機構(gòu)發(fā)布。持續(xù)對審核交易電子信息的銀行和支付機構(gòu)進行評估，并依法退出不符合條件的銀行或支付機構(gòu)。十一、為貿(mào)易新業(yè)態(tài)提供服務(wù)的銀行和支付機構(gòu)，按照展業(yè)原則，應(yīng)完善貿(mào)易新業(yè)態(tài)客戶身份識別和管理制度，加強客戶信用