貨物貿(mào)易外匯管理政策解讀課件

貨物貿(mào)易外匯管理政策解讀2022/11/6貨物貿(mào)易外匯管理政策解讀貨物貿(mào)易外匯管理政策解讀2022/11/2貨物貿(mào)易外匯管理政1第一部分貨物貿(mào)易外匯管理政策法規(guī)框架第二部分企業(yè)、銀行的權(quán)利義務(wù)關(guān)系第三部分政策法規(guī)解讀第四部分異地辦理業(yè)務(wù)的規(guī)定2022/11/6貨物貿(mào)易外匯管理政策解讀22022/11/2貨物貿(mào)易外匯管理政策解讀22022/11/6貨物貿(mào)易外匯管理政策解讀32022/11/2貨物貿(mào)易外匯管理政策解讀3《外匯管理條例》第一章總則第五條國家對經(jīng)常性國際支付和轉(zhuǎn)移不予限制。第九條境內(nèi)機(jī)構(gòu)、境內(nèi)個人的外匯收入可以調(diào)回境內(nèi)或者存放境外；調(diào)回境內(nèi)或者存放境外的條件、期限等，由國務(wù)院外匯管理部門根據(jù)國際收支狀況和外匯管理的需要作出規(guī)定。第二章經(jīng)常項目外匯管理第十二條經(jīng)常項目外匯收支應(yīng)當(dāng)具有真實、合法的交易基礎(chǔ)。經(jīng)營結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照國務(wù)院外匯管理部門的規(guī)定，對交易單證的真實性及其與外匯收支的一致性進(jìn)行合理審查。外匯管理機(jī)關(guān)有權(quán)對前款規(guī)定事項進(jìn)行監(jiān)督檢查。第十三條經(jīng)常項目外匯收入，可以按照國家有關(guān)規(guī)定保留或者賣給經(jīng)營結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)。第十四條經(jīng)常項目外匯支出，應(yīng)當(dāng)按照國務(wù)院外匯管理部門關(guān)于付匯與購匯的管理規(guī)定，憑有效單證以自有外匯支付或者向經(jīng)營結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)購匯支付。2022/11/6貨物貿(mào)易外匯管理政策解讀4《外匯管理條例》第一章總則2022/11/2貨物貿(mào)易外匯《關(guān)于貨物貿(mào)易外匯管理制度改革試點(diǎn)的公告》三部門聯(lián)合公告國家外匯管理局、國家稅務(wù)總局、海關(guān)總署主要內(nèi)容一、改革貨物貿(mào)易外匯管理方式二、對試點(diǎn)地區(qū)企業(yè)實施動態(tài)分類管理三、簡化出口退稅憑證四、調(diào)整出口報關(guān)流程五、加強(qiáng)部門聯(lián)合監(jiān)管2022/11/6貨物貿(mào)易外匯管理政策解讀5《關(guān)于貨物貿(mào)易外匯管理制度改革試點(diǎn)的公告》三部門聯(lián)合公告202022/11/6貨物貿(mào)易外匯管理政策解讀62022/11/2貨物貿(mào)易外匯管理政策解讀6第二部分改革后各方的權(quán)利義務(wù)企業(yè)金融機(jī)構(gòu)2022/11/6貨物貿(mào)易外匯管理政策解讀7第二部分改革后各方的權(quán)利義務(wù)2022/11/2貨物貿(mào)易外匯企業(yè)的權(quán)利和義務(wù)企業(yè)享有的權(quán)利：國家對貿(mào)易項下國際支付不予限制。企業(yè)出口外匯收入可按規(guī)定調(diào)回境內(nèi)或者存放境外。取消對貨物貿(mào)易外匯收支的核銷管理。企業(yè)應(yīng)當(dāng)確保貨物貿(mào)易外匯收支的真實性、一致性與合規(guī)性，依法履行如下義務(wù)：貿(mào)易外匯收支應(yīng)當(dāng)具有真實、合法的交易基礎(chǔ)，與貨物進(jìn)出口應(yīng)當(dāng)一致。按照外匯局分類管理要求，向銀行提交相關(guān)資料辦理貿(mào)易外匯收支；向外匯局進(jìn)行名錄登記和特定業(yè)務(wù)報告；接受并配合外匯局對本企業(yè)貨物貿(mào)易外匯收支進(jìn)行監(jiān)督檢查；完成國際收支統(tǒng)計申報2022/11/6貨物貿(mào)易外匯管理政策解讀8企業(yè)的權(quán)利和義務(wù)企業(yè)享有的權(quán)利：2022/11/2貨物貿(mào)易外2022/11/6貨物貿(mào)易外匯管理政策解讀92022/11/2貨物貿(mào)易外匯管理政策解讀9金融機(jī)構(gòu)的職責(zé)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對企業(yè)的貨物貿(mào)易外匯收支進(jìn)行真實性審核，依法履行如下義務(wù)：第一，按照外匯局分類管理要求，對企業(yè)提交的交易單證的真實性及其與貿(mào)易外匯收支的一致性進(jìn)行合理審查；第二，對B類企業(yè)貿(mào)易外匯收支進(jìn)行電子數(shù)據(jù)核查；第三，憑《登記表》辦理C類企業(yè)等貿(mào)易外匯收支；第四，按規(guī)定向外匯局報送貿(mào)易外匯收支相關(guān)信息和材料。2022/11/6貨物貿(mào)易外匯管理政策解讀10金融機(jī)構(gòu)的職責(zé)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對企業(yè)的貨物貿(mào)易外匯收支進(jìn)行真實性2022/11/6貨物貿(mào)易外匯管理政策解讀112022/11/2貨物貿(mào)易外匯管理政策解讀11第三部分政策法規(guī)解讀一、企業(yè)主體管理二、貿(mào)易外匯收支管理三、貿(mào)易外匯收支的登記管理四、電子數(shù)據(jù)核查五、企業(yè)報告管理六、企業(yè)分類管理七、其他條款2022/11/6貨物貿(mào)易外匯管理政策解讀12第三部分政策法規(guī)解讀一、企業(yè)主體管理2022/11/2貨企業(yè)主體管理——法條解讀《貨物貿(mào)易外匯管理試點(diǎn)指引》第十條外匯局實行“貿(mào)易外匯收支企業(yè)名錄”（以下簡稱名錄）登記管理，統(tǒng)一向金融機(jī)構(gòu)發(fā)布名錄。金融機(jī)構(gòu)不得為不在名錄的企業(yè)辦理貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)。第十一條企業(yè)依法取得對外貿(mào)易經(jīng)營權(quán)后，應(yīng)當(dāng)持有關(guān)材料到外匯局辦理名錄登記手續(xù)。企業(yè)登記信息發(fā)生變更的，應(yīng)當(dāng)?shù)酵鈪R局辦理變更登記手續(xù)。企業(yè)終止經(jīng)營或被取消對外貿(mào)易經(jīng)營權(quán)的，應(yīng)當(dāng)?shù)酵鈪R局辦理注銷登記手續(xù)。外匯局可根據(jù)企業(yè)的貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)狀況及其合規(guī)情況注銷企業(yè)名錄。第十二條企業(yè)辦理貿(mào)易外匯收支，應(yīng)當(dāng)簽署《貨物貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)辦理確認(rèn)書》，承諾遵守國家外匯管理規(guī)定。外匯局對新辦理名錄登記的企業(yè)實行輔導(dǎo)期管理。2022/11/6貨物貿(mào)易外匯管理政策解讀13企業(yè)主體管理——法條解讀《貨物貿(mào)易外匯管理試點(diǎn)指引》2022企業(yè)主體管理——法條解讀《貨物貿(mào)易外匯管理試點(diǎn)指引實施細(xì)則》第三條——企業(yè)辦理名錄登記所需材料第四條——保稅區(qū)企業(yè)列入名錄的程序第五條——名錄變更的管理要求第六條——企業(yè)辦理名錄注銷的法定情況第七條——外匯局可注銷企業(yè)名錄的情況第八條——新企業(yè)輔導(dǎo)期管理要求第九條——名錄發(fā)布及對金融機(jī)構(gòu)的管理要求2022/11/6貨物貿(mào)易外匯管理政策解讀14企業(yè)主體管理——法條解讀《貨物貿(mào)易外匯管理試點(diǎn)指引實施細(xì)則》專題：保稅監(jiān)管區(qū)域企業(yè)貿(mào)易外匯收支管理將保稅監(jiān)管區(qū)域企業(yè)納入貿(mào)易外匯收支主體監(jiān)管整體框架將區(qū)內(nèi)企業(yè)納入名錄管理，區(qū)內(nèi)企業(yè)簽署確認(rèn)書。對區(qū)內(nèi)企業(yè)的整體貿(mào)易外匯收支實施專項監(jiān)測，擴(kuò)大了非現(xiàn)場監(jiān)測、現(xiàn)場核查的范疇。區(qū)內(nèi)企業(yè)暫不納入分類管理。對區(qū)內(nèi)企業(yè)貿(mào)易外匯收支與結(jié)售匯的銀行審核，維持現(xiàn)行管理不變。進(jìn)一步協(xié)商海關(guān)傳輸保稅貨物進(jìn)出境備案清單電子數(shù)據(jù)。在此基礎(chǔ)上研究將區(qū)內(nèi)企業(yè)納入總量核查與分類管理。2022/11/6貨物貿(mào)易外匯管理政策解讀15專題：保稅監(jiān)管區(qū)域企業(yè)貿(mào)易外匯收支管理將保稅監(jiān)管區(qū)域企業(yè)納入2022/11/6貨物貿(mào)易外匯管理政策解讀162022/11/2貨物貿(mào)易外匯管理政策解讀16二、貿(mào)易外匯收支管理目標(biāo)與內(nèi)容：便利化與風(fēng)險管理相結(jié)合與金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部的業(yè)務(wù)風(fēng)險控制相結(jié)合主體分類管理高風(fēng)險業(yè)務(wù)重點(diǎn)監(jiān)管2022/11/6貨物貿(mào)易外匯管理政策解讀17二、貿(mào)易外匯收支管理目標(biāo)與內(nèi)容：便利化與風(fēng)險管理相結(jié)合202貿(mào)易外匯收支管理——法條解讀《貨物貿(mào)易外匯管理試點(diǎn)指引》第十三條——貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)范圍第十四條——主體一致性原則、代理業(yè)務(wù)第十五條——金融機(jī)構(gòu)真實性審核要求第二十七條——分類管理措施第二十九條——金融機(jī)構(gòu)對須登記業(yè)務(wù)的處理2022/11/6貨物貿(mào)易外匯管理政策解讀18貿(mào)易外匯收支管理——法條解讀《貨物貿(mào)易外匯管理試點(diǎn)指引》20貿(mào)易外匯收支管理——法條解讀《貨物貿(mào)易外匯管理試點(diǎn)指引實施細(xì)則》第十條——貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)范圍第十一條——BOP單證填報要求第十二條——金融機(jī)構(gòu)真實性審核的總體要求第十三條——待核查賬戶收支范圍第十四條——貿(mào)易收入審核第十五條——貿(mào)易支出審核第十六條——轉(zhuǎn)口貿(mào)易收入審核第十七條——主體一致性原則、代理業(yè)務(wù)第十八條——退匯審核2022/11/6貨物貿(mào)易外匯管理政策解讀19貿(mào)易外匯收支管理——法條解讀《貨物貿(mào)易外匯管理試點(diǎn)指引實施細(xì)貿(mào)易外匯收支管理——法條解讀《貨物貿(mào)易外匯管理試點(diǎn)指引實施細(xì)則》第十九條——外幣現(xiàn)鈔結(jié)匯審核第二十條——金融機(jī)構(gòu)對須登記業(yè)務(wù)的處理第二十一條——金融機(jī)構(gòu)單證簽注與留存第二十二條——金融機(jī)構(gòu)異常情況報告第四十六條——B類企業(yè)適用措施第四十七條——C類企業(yè)適用措施2022/11/6貨物貿(mào)易外匯管理政策解讀20貿(mào)易外匯收支管理——法條解讀《貨物貿(mào)易外匯管理試點(diǎn)指引實施細(xì)三、貿(mào)易外匯收支的登記管理目標(biāo)與內(nèi)容主體分類管理措施事前風(fēng)險控制：改革后最主要的事前管理手段2022/11/6貨物貿(mào)易外匯管理政策解讀21三、貿(mào)易外匯收支的登記管理目標(biāo)與內(nèi)容2022/11/2貨物貿(mào)企業(yè)登記管理——業(yè)務(wù)流程說明登記類別C類企業(yè)B類企業(yè)超額度其他轉(zhuǎn)口貿(mào)易超比例收入登記超期限或無法原路退匯登記待核查賬戶資金結(jié)匯或劃出登記其他業(yè)務(wù)登記辦理登記的業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)單證審核要求：單證種類、審核原則《登記表》簽發(fā)（修改/撤銷）2022/11/6貨物貿(mào)易外匯管理政策解讀22企業(yè)登記管理——業(yè)務(wù)流程說明登記類別2022/11/2貨物貿(mào)2022/11/6貨物貿(mào)易外匯管理政策解讀232022/11/2貨物貿(mào)易外匯管理政策解讀23企業(yè)登記管理——法條解讀《貨物貿(mào)易外匯管理試點(diǎn)指引》第二十七條在分類管理有效期內(nèi)，對A類企業(yè)貿(mào)易外匯收支，適用便利化的管理措施。對B、C類企業(yè)的貿(mào)易外匯收支，在單證審核、業(yè)務(wù)類型及辦理程序、結(jié)算方式等方面實施審慎監(jiān)管。第二十九條對C類企業(yè)貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)以及外匯局認(rèn)定的其他業(yè)務(wù)，由外匯局實行事前逐筆登記管理，金融機(jī)構(gòu)憑外匯局出具的登記證明為企業(yè)辦理相關(guān)手續(xù)。2022/11/6貨物貿(mào)易外匯管理政策解讀24企業(yè)登記管理——法條解讀《貨物貿(mào)易外匯管理試點(diǎn)指引》2022企業(yè)登記管理——法條解讀《貨物貿(mào)易外匯管理試點(diǎn)指引實施細(xì)則》第二十條——確立登記業(yè)務(wù)規(guī)范第二十六條——規(guī)定企業(yè)登記管理的內(nèi)容第四十六條——明確B類企業(yè)憑《登記表》辦理的業(yè)務(wù)種類第四十七條——規(guī)定C類企業(yè)登記單證審查2022/11/6貨物貿(mào)易外匯管理政策解讀25企業(yè)登記管理——法條解讀《貨物貿(mào)易外匯管理試點(diǎn)指引實施細(xì)則》四、電子數(shù)據(jù)核查常態(tài)管理——作為分類管理措施，加強(qiáng)B類企業(yè)貿(mào)易收付匯事前審核內(nèi)容：總量額度、逐筆扣減特點(diǎn)實現(xiàn)系統(tǒng)整合，提高核查效率針對B類企業(yè)，減輕正常企業(yè)負(fù)擔(dān)總量額度管理，簡化審核流程2022/11/6貨物貿(mào)易外匯管理政策解讀26四、電子數(shù)據(jù)核查常態(tài)管理——作為分類管理措施，加強(qiáng)B類企業(yè)貿(mào)2022/11/6貨物貿(mào)易外匯管理政策解讀272022/11/2貨物貿(mào)易外匯管理政策解讀272022/11/6貨物貿(mào)易外匯管理政策解讀282022/11/2貨物貿(mào)易外匯管理政策解讀28電子數(shù)據(jù)核查——法條解讀《貨物貿(mào)易外匯管理試點(diǎn)指引》第二十八條外匯局建立貿(mào)易外匯收支電子數(shù)據(jù)核查機(jī)制，對B類企業(yè)貿(mào)易外匯收支實施電子數(shù)據(jù)核查管理?！敦浳镔Q(mào)易外匯管理試點(diǎn)指引實施細(xì)則》第四十九條——貿(mào)易外匯收支電子數(shù)據(jù)核查機(jī)制和對象第五十條——形成可收匯、可付匯額度的規(guī)則第五十一條——對B類企業(yè)進(jìn)行電子數(shù)據(jù)核查的時點(diǎn)第五十二條——B類企業(yè)額度耗盡的救濟(jì)措施第五十三條——B類企業(yè)代理業(yè)務(wù)納入電子數(shù)據(jù)核查2022/11/6貨物貿(mào)易外匯管理政策解讀29電子數(shù)據(jù)核查——法條解讀《貨物貿(mào)易外匯管理試點(diǎn)指引》2022五、企業(yè)報告管理目標(biāo)與內(nèi)容：及時的溝通平臺：業(yè)務(wù)特殊性、突發(fā)情況貿(mào)易信貸統(tǒng)計、監(jiān)測和管理的基礎(chǔ)提高總量篩選精度2022/11/6貨物貿(mào)易外匯管理政策解讀30五、企業(yè)報告管理目標(biāo)與內(nèi)容：2022/11/2貨物貿(mào)易外匯管2022/11/6貨物貿(mào)易外匯管理政策解讀312022/11/2貨物貿(mào)易外匯管理政策解讀31企業(yè)報告管理——法條解讀《貨物貿(mào)易外匯管理試點(diǎn)指引》第十六條對于下列影響貿(mào)易外匯收支與貨物進(jìn)出口匹配的信息，企業(yè)應(yīng)當(dāng)在規(guī)定期限內(nèi)向外匯局報告：（一）超過規(guī)定期限的預(yù)收貨款、預(yù)付貨款、延期收款以及延期付款；（二）其他應(yīng)當(dāng)報告的事項。企業(yè)可主動向外匯局報告除本條前款規(guī)定以外的其他貿(mào)易外匯收支信息。第二十七條在分類管理有效期內(nèi)，對A類企業(yè)貿(mào)易外匯收支，適用便利化的管理措施。對B、C類企業(yè)的貿(mào)易外匯收支，在單證審核、業(yè)務(wù)類型及辦理程序、結(jié)算方式等方面實施審慎監(jiān)管。2022/11/6貨物貿(mào)易外匯管理政策解讀32企業(yè)報告管理——法條解讀《貨物貿(mào)易外匯管理試點(diǎn)指引》2022企業(yè)報告管理——法條解讀《貨物貿(mào)易外匯管理試點(diǎn)指引實施細(xì)則》第二十三條——明確義務(wù)性報告內(nèi)容、方式和報告時間窗口第二十四條——規(guī)定主體不一致報告要求第二十五條——界定主動性報告內(nèi)容、方式和報告時間窗口第四十六條——規(guī)定B類企業(yè)義務(wù)性報告的內(nèi)容第四十七條——規(guī)定C類企業(yè)義務(wù)性報告的內(nèi)容2022/11/6貨物貿(mào)易外匯管理政策解讀33企業(yè)報告管理——法條解讀《貨物貿(mào)易外匯管理試點(diǎn)指引實施細(xì)則》六、企業(yè)分類管理目標(biāo)與內(nèi)容激勵守法者——降低社會成本、形成政策正向激勵約束可疑者——提高管理效率、體現(xiàn)管理威懾力懲戒違規(guī)者——提高管理效率、體現(xiàn)管理威懾力實現(xiàn)數(shù)據(jù)綜合利用推動跨部門協(xié)同監(jiān)管

2022/11/6貨物貿(mào)易外匯管理政策解讀34六、企業(yè)分類管理目標(biāo)與內(nèi)容2022/11/2貨物貿(mào)易外2022/11/6貨物貿(mào)易外匯管理政策解讀352022/11/2貨物貿(mào)易外匯管理政策解讀35企業(yè)分類管理——法條解讀《貨物貿(mào)易外匯管理試點(diǎn)指引》第二十三條外匯局根據(jù)現(xiàn)場核查結(jié)果，結(jié)合企業(yè)遵守外匯管理規(guī)定等情況，將企業(yè)分成A、B、C三類。第二十四條外匯局發(fā)布B、C類企業(yè)名單前，應(yīng)當(dāng)將分類結(jié)果告知相關(guān)企業(yè)。企業(yè)可在收到外匯局分類結(jié)論告知書之日起7個工作日內(nèi)向外匯局提出異議。外匯局應(yīng)當(dāng)對提出異議企業(yè)的分類情況進(jìn)行復(fù)核。第二十五條對在規(guī)定期限內(nèi)未提出異議或提出異議后經(jīng)外匯局復(fù)核確定分類結(jié)果的企業(yè)，外匯局將向金融機(jī)構(gòu)發(fā)布企業(yè)分類管理信息。外匯局可將企業(yè)分類管理信息向相關(guān)管理部門通報，必要時可向社會公開披露。2022/11/6貨物貿(mào)易外匯管理政策解讀36企業(yè)分類管理——法條解讀《貨物貿(mào)易外匯管理試點(diǎn)指引》2022企業(yè)分類管理——法條解讀《貨物貿(mào)易外匯管理試點(diǎn)指引》第二十六條外匯局對B、C類企業(yè)設(shè)立分類管理有效期，并對分類結(jié)果進(jìn)行動態(tài)調(diào)整。第二十七條在分類管理有效期內(nèi)，對A類企業(yè)貿(mào)易外匯收支，適用便利化的管理措施。對B、C類企業(yè)的貿(mào)易外匯收支，在單證審核、業(yè)務(wù)類型及辦理程序、結(jié)算方式等方面實施審慎監(jiān)管。第二十八條外匯局建立貿(mào)易外匯收支電子數(shù)據(jù)核查機(jī)制，對B類企業(yè)貿(mào)易外匯收支實施電子數(shù)據(jù)核查管理。第二十九條對C類企業(yè)貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)以及外匯局認(rèn)定的其他業(yè)務(wù)，由外匯局實行事前逐筆登記管理，金融機(jī)構(gòu)憑外匯局出具的登記證明為企業(yè)辦理相關(guān)手續(xù)。2022/11/6貨物貿(mào)易外匯管理政策解讀37企業(yè)分類管理——法條解讀《貨物貿(mào)易外匯管理試點(diǎn)指引》2022企業(yè)分類管理——法條解讀《貨物貿(mào)易外匯管理試點(diǎn)指引實施細(xì)則》第三十八條——分類管理基本原則第三十九條——A類企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)第四十條——B類企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)第四十一條——C類企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)第四十二條——分類結(jié)論告知與異議處理第四十三條——分類名單發(fā)布第四十四條——分類監(jiān)管有效期第四十五條——B/C類企業(yè)到期評估及分類動態(tài)調(diào)整第四十六條——B類企業(yè)適用措施第四十七條——C類企業(yè)適用措施第四十八條——B/C類企業(yè)存放境外業(yè)務(wù)限制2022/11/6貨物貿(mào)易外匯管理政策解讀38企業(yè)分類管理——法條解讀《貨物貿(mào)易外匯管理試點(diǎn)指引實施細(xì)則》七、其他條款《貨物貿(mào)易外匯管理試點(diǎn)指引》總則第一條——立法目的和依據(jù)第二條——可兌換原則第三條——企業(yè)真實性義務(wù)第四條——金融機(jī)構(gòu)審核責(zé)任第五條——外匯局管理職責(zé)第六條——非現(xiàn)場監(jiān)測和現(xiàn)場核查第七條——分類管理第八條——貿(mào)易信貸管理第九條——國際收支保障條款。2022/11/6貨物貿(mào)易外匯管理政策解讀39七、其他條款《貨物貿(mào)易外匯管理試點(diǎn)指引》總則2022/11/七、其他條款《貨物貿(mào)易外匯管理試點(diǎn)指引》附則第三十條——違規(guī)責(zé)任第三十一條——外匯局管理內(nèi)容相機(jī)調(diào)整第三十二條——保稅區(qū)企業(yè)法規(guī)適用第三十三條——個人對外貿(mào)易經(jīng)營者法規(guī)適用第三十四條——出口收入存放境外業(yè)務(wù)法規(guī)依據(jù)第三十五條——名詞解釋：離岸賬戶、境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外賬戶第三十六條——實施細(xì)則制定依據(jù)第三十七條——解釋權(quán)第三十八條——施行日期、法規(guī)效力2022/11/6貨物貿(mào)易外匯管理政策解讀40七、其他條款《貨物貿(mào)易外匯管理試點(diǎn)指引》附則2022/11/七、其他條款《貨物貿(mào)易外匯管理試點(diǎn)指引實施細(xì)則》罰則第五十四條——明確處罰對象和處罰依據(jù)第五十五條——企業(yè)逃匯處罰（主要針對代理項下）第五十六條——企業(yè)違法收結(jié)匯處罰第五十七條——企業(yè)違反外債管理處罰第五十八條——金融機(jī)構(gòu)違規(guī)辦理貿(mào)易收付、結(jié)售匯的處罰第五十九條——相關(guān)主體違反申報、提交單證資料、賬戶管理和登記管理規(guī)定的處罰第六十條——相關(guān)主體違反資料留存、電子核查和報告規(guī)定的處罰2022/11/6貨物貿(mào)易外匯管理政策解讀41七、其他條款《貨物貿(mào)易外匯管理試點(diǎn)指引實施細(xì)則》罰則2022七、其他條款《貨物貿(mào)易外匯管理試點(diǎn)指引實施細(xì)則》附則第六十一條——總量核查指標(biāo)含義第六十二條——外匯局管理內(nèi)容相機(jī)調(diào)整第六十三條——保稅區(qū)企業(yè)、個人對外貿(mào)易經(jīng)營者法規(guī)適用第六十四條——出口收入存放境外業(yè)務(wù)法規(guī)依據(jù)第六十五條——名詞解釋：離岸賬戶、境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外賬戶第六十六條——業(yè)務(wù)檔案留存要求第六十七條——金額、日期等表述說明第六十八條——解釋權(quán)、施行日期2022/11/6貨物貿(mào)易外匯管理政策解讀42七、其他條款《貨物貿(mào)易外匯管理試點(diǎn)指引實施細(xì)則》附則2022第四部分異地辦理業(yè)務(wù)的規(guī)定

試點(diǎn)期間，對于異地辦理的貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)，銀行應(yīng)當(dāng)要求企業(yè)說明其名錄及分類等情況，并按以下規(guī)定辦理：2022/11/6貨物貿(mào)易外匯管理政策解讀第四部分異地辦理業(yè)務(wù)的規(guī)定

試點(diǎn)期間，對于異地辦理的貿(mào)易43一、試點(diǎn)地區(qū)企業(yè)到非試點(diǎn)地區(qū)辦理業(yè)務(wù)

試點(diǎn)地區(qū)的A類企業(yè)在非試點(diǎn)地區(qū)銀行辦理貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)的，銀行應(yīng)當(dāng)按非試點(diǎn)地區(qū)現(xiàn)行出口收匯有關(guān)規(guī)定和A類進(jìn)口企業(yè)適用措施辦理。試點(diǎn)地區(qū)的B、C類企業(yè)在非試點(diǎn)地區(qū)銀行辦理貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)的，企業(yè)應(yīng)當(dāng)在所在地外匯局逐筆登記，銀行憑企業(yè)所在地外匯局出具的《貨物貿(mào)易外匯業(yè)務(wù)登記表》辦理。試點(diǎn)地區(qū)企業(yè)在非試點(diǎn)地區(qū)銀行辦理貿(mào)易信貸業(yè)務(wù)時，非試點(diǎn)地區(qū)銀行無需為其辦理預(yù)付貨款信息核對和錄入，以及延期收款和延期付款注銷登記等手續(xù)。2022/11/6貨物貿(mào)易外匯管理政策解讀一、試點(diǎn)地區(qū)企業(yè)到非試點(diǎn)地區(qū)辦理業(yè)務(wù)試點(diǎn)地區(qū)的A類企業(yè)在非44一、試點(diǎn)地區(qū)企業(yè)到非試點(diǎn)地區(qū)辦理業(yè)務(wù)特別提示：對于不在“貿(mào)易外匯收支企業(yè)名錄”內(nèi)的試點(diǎn)地區(qū)企業(yè)，試點(diǎn)和非試點(diǎn)地區(qū)銀行不得直接為其辦理貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)。2022/11/6貨物貿(mào)易外匯管理政策解讀一、試點(diǎn)地區(qū)企業(yè)到非試點(diǎn)地區(qū)辦理業(yè)務(wù)特別提示：2022/1145二、非試點(diǎn)地區(qū)企業(yè)到試點(diǎn)地區(qū)辦理業(yè)務(wù)

非試點(diǎn)地區(qū)按現(xiàn)行進(jìn)口付匯管理辦法核定的B、C類企業(yè)和不在“進(jìn)口付匯名錄”內(nèi)的企業(yè)，在試點(diǎn)地區(qū)銀行辦理貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)的，銀行憑企業(yè)所在地外匯局出具的《登記表》辦理。銀行在審核紙質(zhì)《登記表》后，應(yīng)在《登記表》上簽注收付金額、日期，并加蓋業(yè)務(wù)印章，無需登錄系統(tǒng)核實或簽注《登記表》電子信息。2022/11/6貨物貿(mào)易外匯管理政策解讀二、非試點(diǎn)地區(qū)企業(yè)到試點(diǎn)地區(qū)辦理業(yè)務(wù)非試點(diǎn)地區(qū)按現(xiàn)行進(jìn)口付46二、非試點(diǎn)地區(qū)企業(yè)到試點(diǎn)地區(qū)辦理業(yè)務(wù)非試點(diǎn)地區(qū)的其他企業(yè)在試點(diǎn)地區(qū)銀行辦理貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)的，銀行應(yīng)當(dāng)按試點(diǎn)地區(qū)A類企業(yè)適用措施辦理。非試點(diǎn)地區(qū)企業(yè)在試點(diǎn)地區(qū)銀行辦理貿(mào)易信貸業(yè)務(wù)的，試點(diǎn)地區(qū)銀行應(yīng)當(dāng)按照現(xiàn)行的貿(mào)易信貸登記管理規(guī)定辦理。2022/11/6貨物貿(mào)易外匯管理政策解讀二、非試點(diǎn)地區(qū)企業(yè)到試點(diǎn)地區(qū)辦理業(yè)務(wù)非試點(diǎn)地區(qū)的其他企業(yè)在試47演講完畢，謝謝聽講!再見，seeyouagain3rew2022/11/6貨物貿(mào)易外匯管理政策解讀演講完畢，謝謝聽講!再見，seeyouagain3rew48貨物貿(mào)易外匯管理政策解讀2022/11/6貨物貿(mào)易外匯管理政策解讀貨物貿(mào)易外匯管理政策解讀2022/11/2貨物貿(mào)易外匯管理政49第一部分貨物貿(mào)易外匯管理政策法規(guī)框架第二部分企業(yè)、銀行的權(quán)利義務(wù)關(guān)系第三部分政策法規(guī)解讀第四部分異地辦理業(yè)務(wù)的規(guī)定2022/11/6貨物貿(mào)易外匯管理政策解讀502022/11/2貨物貿(mào)易外匯管理政策解讀22022/11/6貨物貿(mào)易外匯管理政策解讀512022/11/2貨物貿(mào)易外匯管理政策解讀3《外匯管理條例》第一章總則第五條國家對經(jīng)常性國際支付和轉(zhuǎn)移不予限制。第九條境內(nèi)機(jī)構(gòu)、境內(nèi)個人的外匯收入可以調(diào)回境內(nèi)或者存放境外；調(diào)回境內(nèi)或者存放境外的條件、期限等，由國務(wù)院外匯管理部門根據(jù)國際收支狀況和外匯管理的需要作出規(guī)定。第二章經(jīng)常項目外匯管理第十二條經(jīng)常項目外匯收支應(yīng)當(dāng)具有真實、合法的交易基礎(chǔ)。經(jīng)營結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照國務(wù)院外匯管理部門的規(guī)定，對交易單證的真實性及其與外匯收支的一致性進(jìn)行合理審查。外匯管理機(jī)關(guān)有權(quán)對前款規(guī)定事項進(jìn)行監(jiān)督檢查。第十三條經(jīng)常項目外匯收入，可以按照國家有關(guān)規(guī)定保留或者賣給經(jīng)營結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)。第十四條經(jīng)常項目外匯支出，應(yīng)當(dāng)按照國務(wù)院外匯管理部門關(guān)于付匯與購匯的管理規(guī)定，憑有效單證以自有外匯支付或者向經(jīng)營結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)購匯支付。2022/11/6貨物貿(mào)易外匯管理政策解讀52《外匯管理條例》第一章總則2022/11/2貨物貿(mào)易外匯《關(guān)于貨物貿(mào)易外匯管理制度改革試點(diǎn)的公告》三部門聯(lián)合公告國家外匯管理局、國家稅務(wù)總局、海關(guān)總署主要內(nèi)容一、改革貨物貿(mào)易外匯管理方式二、對試點(diǎn)地區(qū)企業(yè)實施動態(tài)分類管理三、簡化出口退稅憑證四、調(diào)整出口報關(guān)流程五、加強(qiáng)部門聯(lián)合監(jiān)管2022/11/6貨物貿(mào)易外匯管理政策解讀53《關(guān)于貨物貿(mào)易外匯管理制度改革試點(diǎn)的公告》三部門聯(lián)合公告202022/11/6貨物貿(mào)易外匯管理政策解讀542022/11/2貨物貿(mào)易外匯管理政策解讀6第二部分改革后各方的權(quán)利義務(wù)企業(yè)金融機(jī)構(gòu)2022/11/6貨物貿(mào)易外匯管理政策解讀55第二部分改革后各方的權(quán)利義務(wù)2022/11/2貨物貿(mào)易外匯企業(yè)的權(quán)利和義務(wù)企業(yè)享有的權(quán)利：國家對貿(mào)易項下國際支付不予限制。企業(yè)出口外匯收入可按規(guī)定調(diào)回境內(nèi)或者存放境外。取消對貨物貿(mào)易外匯收支的核銷管理。企業(yè)應(yīng)當(dāng)確保貨物貿(mào)易外匯收支的真實性、一致性與合規(guī)性，依法履行如下義務(wù)：貿(mào)易外匯收支應(yīng)當(dāng)具有真實、合法的交易基礎(chǔ)，與貨物進(jìn)出口應(yīng)當(dāng)一致。按照外匯局分類管理要求，向銀行提交相關(guān)資料辦理貿(mào)易外匯收支；向外匯局進(jìn)行名錄登記和特定業(yè)務(wù)報告；接受并配合外匯局對本企業(yè)貨物貿(mào)易外匯收支進(jìn)行監(jiān)督檢查；完成國際收支統(tǒng)計申報2022/11/6貨物貿(mào)易外匯管理政策解讀56企業(yè)的權(quán)利和義務(wù)企業(yè)享有的權(quán)利：2022/11/2貨物貿(mào)易外2022/11/6貨物貿(mào)易外匯管理政策解讀572022/11/2貨物貿(mào)易外匯管理政策解讀9金融機(jī)構(gòu)的職責(zé)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對企業(yè)的貨物貿(mào)易外匯收支進(jìn)行真實性審核，依法履行如下義務(wù)：第一，按照外匯局分類管理要求，對企業(yè)提交的交易單證的真實性及其與貿(mào)易外匯收支的一致性進(jìn)行合理審查；第二，對B類企業(yè)貿(mào)易外匯收支進(jìn)行電子數(shù)據(jù)核查；第三，憑《登記表》辦理C類企業(yè)等貿(mào)易外匯收支；第四，按規(guī)定向外匯局報送貿(mào)易外匯收支相關(guān)信息和材料。2022/11/6貨物貿(mào)易外匯管理政策解讀58金融機(jī)構(gòu)的職責(zé)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對企業(yè)的貨物貿(mào)易外匯收支進(jìn)行真實性2022/11/6貨物貿(mào)易外匯管理政策解讀592022/11/2貨物貿(mào)易外匯管理政策解讀11第三部分政策法規(guī)解讀一、企業(yè)主體管理二、貿(mào)易外匯收支管理三、貿(mào)易外匯收支的登記管理四、電子數(shù)據(jù)核查五、企業(yè)報告管理六、企業(yè)分類管理七、其他條款2022/11/6貨物貿(mào)易外匯管理政策解讀60第三部分政策法規(guī)解讀一、企業(yè)主體管理2022/11/2貨企業(yè)主體管理——法條解讀《貨物貿(mào)易外匯管理試點(diǎn)指引》第十條外匯局實行“貿(mào)易外匯收支企業(yè)名錄”（以下簡稱名錄）登記管理，統(tǒng)一向金融機(jī)構(gòu)發(fā)布名錄。金融機(jī)構(gòu)不得為不在名錄的企業(yè)辦理貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)。第十一條企業(yè)依法取得對外貿(mào)易經(jīng)營權(quán)后，應(yīng)當(dāng)持有關(guān)材料到外匯局辦理名錄登記手續(xù)。企業(yè)登記信息發(fā)生變更的，應(yīng)當(dāng)?shù)酵鈪R局辦理變更登記手續(xù)。企業(yè)終止經(jīng)營或被取消對外貿(mào)易經(jīng)營權(quán)的，應(yīng)當(dāng)?shù)酵鈪R局辦理注銷登記手續(xù)。外匯局可根據(jù)企業(yè)的貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)狀況及其合規(guī)情況注銷企業(yè)名錄。第十二條企業(yè)辦理貿(mào)易外匯收支，應(yīng)當(dāng)簽署《貨物貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)辦理確認(rèn)書》，承諾遵守國家外匯管理規(guī)定。外匯局對新辦理名錄登記的企業(yè)實行輔導(dǎo)期管理。2022/11/6貨物貿(mào)易外匯管理政策解讀61企業(yè)主體管理——法條解讀《貨物貿(mào)易外匯管理試點(diǎn)指引》2022企業(yè)主體管理——法條解讀《貨物貿(mào)易外匯管理試點(diǎn)指引實施細(xì)則》第三條——企業(yè)辦理名錄登記所需材料第四條——保稅區(qū)企業(yè)列入名錄的程序第五條——名錄變更的管理要求第六條——企業(yè)辦理名錄注銷的法定情況第七條——外匯局可注銷企業(yè)名錄的情況第八條——新企業(yè)輔導(dǎo)期管理要求第九條——名錄發(fā)布及對金融機(jī)構(gòu)的管理要求2022/11/6貨物貿(mào)易外匯管理政策解讀62企業(yè)主體管理——法條解讀《貨物貿(mào)易外匯管理試點(diǎn)指引實施細(xì)則》專題：保稅監(jiān)管區(qū)域企業(yè)貿(mào)易外匯收支管理將保稅監(jiān)管區(qū)域企業(yè)納入貿(mào)易外匯收支主體監(jiān)管整體框架將區(qū)內(nèi)企業(yè)納入名錄管理，區(qū)內(nèi)企業(yè)簽署確認(rèn)書。對區(qū)內(nèi)企業(yè)的整體貿(mào)易外匯收支實施專項監(jiān)測，擴(kuò)大了非現(xiàn)場監(jiān)測、現(xiàn)場核查的范疇。區(qū)內(nèi)企業(yè)暫不納入分類管理。對區(qū)內(nèi)企業(yè)貿(mào)易外匯收支與結(jié)售匯的銀行審核，維持現(xiàn)行管理不變。進(jìn)一步協(xié)商海關(guān)傳輸保稅貨物進(jìn)出境備案清單電子數(shù)據(jù)。在此基礎(chǔ)上研究將區(qū)內(nèi)企業(yè)納入總量核查與分類管理。2022/11/6貨物貿(mào)易外匯管理政策解讀63專題：保稅監(jiān)管區(qū)域企業(yè)貿(mào)易外匯收支管理將保稅監(jiān)管區(qū)域企業(yè)納入2022/11/6貨物貿(mào)易外匯管理政策解讀642022/11/2貨物貿(mào)易外匯管理政策解讀16二、貿(mào)易外匯收支管理目標(biāo)與內(nèi)容：便利化與風(fēng)險管理相結(jié)合與金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部的業(yè)務(wù)風(fēng)險控制相結(jié)合主體分類管理高風(fēng)險業(yè)務(wù)重點(diǎn)監(jiān)管2022/11/6貨物貿(mào)易外匯管理政策解讀65二、貿(mào)易外匯收支管理目標(biāo)與內(nèi)容：便利化與風(fēng)險管理相結(jié)合202貿(mào)易外匯收支管理——法條解讀《貨物貿(mào)易外匯管理試點(diǎn)指引》第十三條——貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)范圍第十四條——主體一致性原則、代理業(yè)務(wù)第十五條——金融機(jī)構(gòu)真實性審核要求第二十七條——分類管理措施第二十九條——金融機(jī)構(gòu)對須登記業(yè)務(wù)的處理2022/11/6貨物貿(mào)易外匯管理政策解讀66貿(mào)易外匯收支管理——法條解讀《貨物貿(mào)易外匯管理試點(diǎn)指引》20貿(mào)易外匯收支管理——法條解讀《貨物貿(mào)易外匯管理試點(diǎn)指引實施細(xì)則》第十條——貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)范圍第十一條——BOP單證填報要求第十二條——金融機(jī)構(gòu)真實性審核的總體要求第十三條——待核查賬戶收支范圍第十四條——貿(mào)易收入審核第十五條——貿(mào)易支出審核第十六條——轉(zhuǎn)口貿(mào)易收入審核第十七條——主體一致性原則、代理業(yè)務(wù)第十八條——退匯審核2022/11/6貨物貿(mào)易外匯管理政策解讀67貿(mào)易外匯收支管理——法條解讀《貨物貿(mào)易外匯管理試點(diǎn)指引實施細(xì)貿(mào)易外匯收支管理——法條解讀《貨物貿(mào)易外匯管理試點(diǎn)指引實施細(xì)則》第十九條——外幣現(xiàn)鈔結(jié)匯審核第二十條——金融機(jī)構(gòu)對須登記業(yè)務(wù)的處理第二十一條——金融機(jī)構(gòu)單證簽注與留存第二十二條——金融機(jī)構(gòu)異常情況報告第四十六條——B類企業(yè)適用措施第四十七條——C類企業(yè)適用措施2022/11/6貨物貿(mào)易外匯管理政策解讀68貿(mào)易外匯收支管理——法條解讀《貨物貿(mào)易外匯管理試點(diǎn)指引實施細(xì)三、貿(mào)易外匯收支的登記管理目標(biāo)與內(nèi)容主體分類管理措施事前風(fēng)險控制：改革后最主要的事前管理手段2022/11/6貨物貿(mào)易外匯管理政策解讀69三、貿(mào)易外匯收支的登記管理目標(biāo)與內(nèi)容2022/11/2貨物貿(mào)企業(yè)登記管理——業(yè)務(wù)流程說明登記類別C類企業(yè)B類企業(yè)超額度其他轉(zhuǎn)口貿(mào)易超比例收入登記超期限或無法原路退匯登記待核查賬戶資金結(jié)匯或劃出登記其他業(yè)務(wù)登記辦理登記的業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)單證審核要求：單證種類、審核原則《登記表》簽發(fā)（修改/撤銷）2022/11/6貨物貿(mào)易外匯管理政策解讀70企業(yè)登記管理——業(yè)務(wù)流程說明登記類別2022/11/2貨物貿(mào)2022/11/6貨物貿(mào)易外匯管理政策解讀712022/11/2貨物貿(mào)易外匯管理政策解讀23企業(yè)登記管理——法條解讀《貨物貿(mào)易外匯管理試點(diǎn)指引》第二十七條在分類管理有效期內(nèi)，對A類企業(yè)貿(mào)易外匯收支，適用便利化的管理措施。對B、C類企業(yè)的貿(mào)易外匯收支，在單證審核、業(yè)務(wù)類型及辦理程序、結(jié)算方式等方面實施審慎監(jiān)管。第二十九條對C類企業(yè)貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)以及外匯局認(rèn)定的其他業(yè)務(wù)，由外匯局實行事前逐筆登記管理，金融機(jī)構(gòu)憑外匯局出具的登記證明為企業(yè)辦理相關(guān)手續(xù)。2022/11/6貨物貿(mào)易外匯管理政策解讀72企業(yè)登記管理——法條解讀《貨物貿(mào)易外匯管理試點(diǎn)指引》2022企業(yè)登記管理——法條解讀《貨物貿(mào)易外匯管理試點(diǎn)指引實施細(xì)則》第二十條——確立登記業(yè)務(wù)規(guī)范第二十六條——規(guī)定企業(yè)登記管理的內(nèi)容第四十六條——明確B類企業(yè)憑《登記表》辦理的業(yè)務(wù)種類第四十七條——規(guī)定C類企業(yè)登記單證審查2022/11/6貨物貿(mào)易外匯管理政策解讀73企業(yè)登記管理——法條解讀《貨物貿(mào)易外匯管理試點(diǎn)指引實施細(xì)則》四、電子數(shù)據(jù)核查常態(tài)管理——作為分類管理措施，加強(qiáng)B類企業(yè)貿(mào)易收付匯事前審核內(nèi)容：總量額度、逐筆扣減特點(diǎn)實現(xiàn)系統(tǒng)整合，提高核查效率針對B類企業(yè)，減輕正常企業(yè)負(fù)擔(dān)總量額度管理，簡化審核流程2022/11/6貨物貿(mào)易外匯管理政策解讀74四、電子數(shù)據(jù)核查常態(tài)管理——作為分類管理措施，加強(qiáng)B類企業(yè)貿(mào)2022/11/6貨物貿(mào)易外匯管理政策解讀752022/11/2貨物貿(mào)易外匯管理政策解讀272022/11/6貨物貿(mào)易外匯管理政策解讀762022/11/2貨物貿(mào)易外匯管理政策解讀28電子數(shù)據(jù)核查——法條解讀《貨物貿(mào)易外匯管理試點(diǎn)指引》第二十八條外匯局建立貿(mào)易外匯收支電子數(shù)據(jù)核查機(jī)制，對B類企業(yè)貿(mào)易外匯收支實施電子數(shù)據(jù)核查管理?！敦浳镔Q(mào)易外匯管理試點(diǎn)指引實施細(xì)則》第四十九條——貿(mào)易外匯收支電子數(shù)據(jù)核查機(jī)制和對象第五十條——形成可收匯、可付匯額度的規(guī)則第五十一條——對B類企業(yè)進(jìn)行電子數(shù)據(jù)核查的時點(diǎn)第五十二條——B類企業(yè)額度耗盡的救濟(jì)措施第五十三條——B類企業(yè)代理業(yè)務(wù)納入電子數(shù)據(jù)核查2022/11/6貨物貿(mào)易外匯管理政策解讀77電子數(shù)據(jù)核查——法條解讀《貨物貿(mào)易外匯管理試點(diǎn)指引》2022五、企業(yè)報告管理目標(biāo)與內(nèi)容：及時的溝通平臺：業(yè)務(wù)特殊性、突發(fā)情況貿(mào)易信貸統(tǒng)計、監(jiān)測和管理的基礎(chǔ)提高總量篩選精度2022/11/6貨物貿(mào)易外匯管理政策解讀78五、企業(yè)報告管理目標(biāo)與內(nèi)容：2022/11/2貨物貿(mào)易外匯管2022/11/6貨物貿(mào)易外匯管理政策解讀792022/11/2貨物貿(mào)易外匯管理政策解讀31企業(yè)報告管理——法條解讀《貨物貿(mào)易外匯管理試點(diǎn)指引》第十六條對于下列影響貿(mào)易外匯收支與貨物進(jìn)出口匹配的信息，企業(yè)應(yīng)當(dāng)在規(guī)定期限內(nèi)向外匯局報告：（一）超過規(guī)定期限的預(yù)收貨款、預(yù)付貨款、延期收款以及延期付款；（二）其他應(yīng)當(dāng)報告的事項。企業(yè)可主動向外匯局報告除本條前款規(guī)定以外的其他貿(mào)易外匯收支信息。第二十七條在分類管理有效期內(nèi)，對A類企業(yè)貿(mào)易外匯收支，適用便利化的管理措施。對B、C類企業(yè)的貿(mào)易外匯收支，在單證審核、業(yè)務(wù)類型及辦理程序、結(jié)算方式等方面實施審慎監(jiān)管。2022/11/6貨物貿(mào)易外匯管理政策解讀80企業(yè)報告管理——法條解讀《貨物貿(mào)易外匯管理試點(diǎn)指引》2022企業(yè)報告管理——法條解讀《貨物貿(mào)易外匯管理試點(diǎn)指引實施細(xì)則》第二十三條——明確義務(wù)性報告內(nèi)容、方式和報告時間窗口第二十四條——規(guī)定主體不一致報告要求第二十五條——界定主動性報告內(nèi)容、方式和報告時間窗口第四十六條——規(guī)定B類企業(yè)義務(wù)性報告的內(nèi)容第四十七條——規(guī)定C類企業(yè)義務(wù)性報告的內(nèi)容2022/11/6貨物貿(mào)易外匯管理政策解讀81企業(yè)報告管理——法條解讀《貨物貿(mào)易外匯管理試點(diǎn)指引實施細(xì)則》六、企業(yè)分類管理目標(biāo)與內(nèi)容激勵守法者——降低社會成本、形成政策正向激勵約束可疑者——提高管理效率、體現(xiàn)管理威懾力懲戒違規(guī)者——提高管理效率、體現(xiàn)管理威懾力實現(xiàn)數(shù)據(jù)綜合利用推動跨部門協(xié)同監(jiān)管

2022/11/6貨物貿(mào)易外匯管理政策解讀82六、企業(yè)分類管理目標(biāo)與內(nèi)容2022/11/2貨物貿(mào)易外2022/11/6貨物貿(mào)易外匯管理政策解讀832022/11/2貨物貿(mào)易外匯管理政策解讀35企業(yè)分類管理——法條解讀《貨物貿(mào)易外匯管理試點(diǎn)指引》第二十三條外匯局根據(jù)現(xiàn)場核查結(jié)果，結(jié)合企業(yè)遵守外匯管理規(guī)定等情況，將企業(yè)分成A、B、C三類。第二十四條外匯局發(fā)布B、C類企業(yè)名單前，應(yīng)當(dāng)將分類結(jié)果告知相關(guān)企業(yè)。企業(yè)可在收到外匯局分類結(jié)論告知書之日起7個工作日內(nèi)向外匯局提出異議。外匯局應(yīng)當(dāng)對提出異議企業(yè)的分類情況進(jìn)行復(fù)核。第二十五條對在規(guī)定期限內(nèi)未提出異議或提出異議后經(jīng)外匯局復(fù)核確定分類結(jié)果的企業(yè)，外匯局將向金融機(jī)構(gòu)發(fā)布企業(yè)分類管理信息。外匯局可將企業(yè)分類管理信息向相關(guān)管理部門通報，必要時可向社會公開披露。2022/11/6貨物貿(mào)易外匯管理政策解讀84企業(yè)分類管理——法條解讀《貨物貿(mào)易外匯管理試點(diǎn)指引》2022企業(yè)分類管理——法條解讀《貨物貿(mào)易外匯管理試點(diǎn)指引》第二十六條外匯局對B、C類企業(yè)設(shè)立分類管理有效期，并對分類結(jié)果進(jìn)行動態(tài)調(diào)整。第二十七條在分類管理有效期內(nèi)，對A類企業(yè)貿(mào)易外匯收支，適用便利化的管理措施。對B、C類企業(yè)的貿(mào)易外匯收支，在單證審核、業(yè)務(wù)類型及辦理程序、結(jié)算方式等方面實施審慎監(jiān)管。第二十八條外匯局建立貿(mào)易外匯收支電子數(shù)據(jù)核查機(jī)制，對B類企業(yè)貿(mào)易外匯收支實施電子數(shù)據(jù)核查管理。第二十九條對C類企業(yè)貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)以及外匯局認(rèn)定的其他業(yè)務(wù)，由外匯局實行事前逐筆登記管理，金融機(jī)構(gòu)憑外匯局出具的登記證明為企業(yè)辦理相關(guān)手續(xù)。2022/11/6貨物貿(mào)易外匯管理政策解讀85企業(yè)分類管理——法條解讀《貨物貿(mào)易外匯管理試點(diǎn)指引》2022企業(yè)分類管理——法條解讀《貨物貿(mào)易外匯管理試點(diǎn)指引實施細(xì)則》第三十八條——分類管理基本原則第三十九條——A類企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)第四十條——B類企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)第四十一條——C類企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)第四十二條——分類結(jié)論告知與異議處理第四十三條——分類名單發(fā)布第四十四條——分類監(jiān)管有效期第四十五條——B/C類企業(yè)到期評估及分類動態(tài)調(diào)整第四十六條——B類企業(yè)適用措施第四十七條——C類企業(yè)適用措施第四十八條——B/C類企業(yè)存放境外業(yè)務(wù)限制2022/11/6貨物貿(mào)易外匯管理政策解讀86企業(yè)分類管理——法條解讀《貨物貿(mào)易外匯管理試點(diǎn)指引實施細(xì)則》七、其他條款《貨物貿(mào)易外匯管理試點(diǎn)指引》總則第一條——立法目的和依據(jù)第二條——可兌換原則第三條——企業(yè)真實性義務(wù)第四條——金融機(jī)構(gòu)審核責(zé)任第五條——外匯局管理職責(zé)第六條——非現(xiàn)場監(jiān)測和現(xiàn)場核查第七條——分類管理第八條——貿(mào)易信貸管理第九條——國際收支保障條款。2022/11/6貨物貿(mào)易外匯管理政策解讀87七、其他條款《貨物貿(mào)易外匯管理試點(diǎn)指引》總則2022/11/七、其他條款《貨物貿(mào)易外匯管理試點(diǎn)指引》附則第三十條——違規(guī)責(zé)任第三十一條——外匯局管理內(nèi)容相機(jī)調(diào)整第三十二條——保稅區(qū)企業(yè)法規(guī)適用第三十三條——個人對外貿(mào)易經(jīng)營者法規(guī)適用第三十