國際結算教案版本

國際結算教學設計版本國際結算教學設計版本國際結算教學設計版本《國際結算》教學設計第一章國際結算歸納第一節(jié)國際結算的看法、種類一、國際結算的看法不一樣國產業(yè)事人之間因為貿易和非貿易活動而發(fā)生的以錢幣表現(xiàn)的債權債務的收付，即國與國之間發(fā)生的錢幣收付就是國際結算。二、國際結算的種類依據(jù)產生國際間債權債務關系的原由不一樣可分為：國際貿易結算（有形貿易結算visibletrade）因為商品出進口引起的錢幣收付的清賬行為非貿易結算（無形貿易結算invisibletrade）大多是成立在非商品交易基礎上的無形貿易引起的錢幣收付是指因為外僑匯款、國際旅行、運輸花費、保險費、郵電費、銀行手續(xù)費、對外國受災地區(qū)的捐贈，勞務輸出等引起的跨國進出第二節(jié)國際結算的演進一、國際結算的產生國際結算陪同著國際貿易的出現(xiàn)而出現(xiàn)；國際結算的早期形式：與個別、局部的國際商品貿易相適應，特別原始，即經過輸送貴金屬（黃金和白銀）辦理結算。二、國際結算的演進（一）現(xiàn)金結算發(fā)展為非現(xiàn)金結算現(xiàn)金結算階段的問題：風險大+花費高+占壓資本長國際結算成本高（二）以票據(jù)證明履約取代以實人證明履約公元11世紀“字據(jù)”代替現(xiàn)金；到16-17世紀“字據(jù)”發(fā)展為票據(jù)；其余，商業(yè)、航運

業(yè)、保險業(yè)接踵獨立，提單、保單隨之出現(xiàn)（可以轉讓），結算方式由交貨付款變?yōu)閼{據(jù)付款，即從憑實物結算發(fā)展到憑票據(jù)結算銀行信譽加入（保證+融通），從買賣兩方直接結算發(fā)展到經過銀行結算第三節(jié)銀行在國際貿易結算中的作用一、銀行在國際結算中的作用降低款項轉移成本促進國際貿易成交供應國際貿易融資協(xié)助出進口企業(yè)管理或減少外匯風險二、關系銀行1、關系銀行的定義關系銀行是指倡導行（第一發(fā)出指令的銀行）指定的、為其執(zhí)行異國銀行業(yè)務的其余銀行（另一家銀行）。2、關系銀行的種類外國分行外國子行外國隸屬行外國做事處外國代理行3、成立代理銀行關系三步驟簽訂代理合約或合作協(xié)議，界定它們能相互供應或進行合作的服務項目；相互開立帳戶交換控制文件4、代理銀行之間所交換的控制文件的主要內容：有權簽字人的簽字（印鑒）編寫版word密押費率表SWIFT證明押三、國際支付和清理系統(tǒng)1、清理原理2、世界有名支付與清理系統(tǒng)CHIPS：美國紐約票據(jù)交換所銀行同業(yè)支付系統(tǒng)CHAPS：英國倫敦票據(jù)交換所銀行同業(yè)支付系統(tǒng)SWIFT：全世界銀行間金融電訊協(xié)會TARGET：歐元自動撥付與清理系統(tǒng)四、與國際結算相關的法律和國際常例英國的《票據(jù)法》《日內瓦一致票據(jù)法》《跟單信譽證一致常例》《托收一致規(guī)則》《見索即付保函一致規(guī)則》《國際備用證常例》《國際保理管理規(guī)則》《國際貿易術語解說公則》第四節(jié)國際結算的新趨向一、難度增添、競爭更加激烈二、國際貿易結算的風險增大三、新技術、新方法被廣泛用于國際貿易結算

第二章國際結算中的票據(jù)第一節(jié)票據(jù)歸納一、票據(jù)的看法（一）看法由出票人簽發(fā)的、擁有必定格式的、商定某人無條件支付必定金額、并經背書可以轉讓的書面支付憑證。（二）分類票據(jù)=廣義票據(jù)+狹義票據(jù)廣義票據(jù)——代表商業(yè)權益的憑證如：發(fā)票、提單、保險單狹義票據(jù)——以支付必定金額為目的，可以流通轉讓的證券主要包含匯票、支票、和本票說明：本課程所指的票據(jù)即狹義票據(jù)二、票據(jù)的特征與作用（一）票據(jù)的特征設權性要式性流通轉讓性文義性提示性無因性獨立性金錢性返還性編寫版word（二）票據(jù)的作用結算作用（非現(xiàn)金結算中代替現(xiàn)金）信譽作用（債權人供應給債務人）流通作用抵消債務作用三、主要國家的票據(jù)立法票據(jù)法是指規(guī)定票據(jù)制度以及票據(jù)當事人權益義務關系的法律規(guī)定的總稱。第二節(jié)匯票一、匯票（BillofExchange/Draft）的定義我國《票據(jù)法》的定義：匯票是出票人簽發(fā)的，委交付款人在見票時也許在指定日期無條件支付確立的金額給收款人或持票人的票據(jù)?！队睋?jù)法》關于匯票的定義：一個人向另一個人簽發(fā)的，要求見票時或在未來的固準時間或可以確立的時間，對某人或其指定人或持票人支付必定金額的無條件書面支付命令。二、匯票當事人及其權益與責任基本當事人出票人（Drawer）受票人（Drawee）受款人（Payer）其余當事人：背書人（ENDORSER）被背書人（Endorsee）保證人（GUARANTOR）

持票人（Holder）三、匯票的種類按出票人(drawer)的不一樣可分為：銀行匯票（banker’sDraft）商業(yè)匯票（commercialDraft）按有無附商業(yè)票據(jù)可分為：光票（CleanBill）跟單匯票（DocumentaryBill）按付款時間的不一樣可分為：即期匯票（SightDraft）遠期匯票（TimeBillorUsanceBill）遠期匯票的時間，有以下規(guī)定方式：Atxxdaysaftersight.Atxxdaysafterdateofissue.AtxxdaysafterdateofB/L.Fixeddate.按承兌人的不一樣可分為：商業(yè)承兌匯票（CommercialAcceptanceBillorTrader’sAcceptacebill）銀行承兌匯票（Banker’sAcceptanceBill）按使用地區(qū)不一樣可分為：國內匯票（InlandDraft）外國匯票（ForeignDraft）四、匯票的格式及必需項目匯票的必需項目應載明“匯票”字樣；編寫版word無條件的支付命令；M/TCoalfromXingangtoSingapore.匯票編號信譽證業(yè)務出票地點和日期L/C未詳細規(guī)定，按DrawnUnderIssuingBankL/CNO.xxxdatedxxx方式開立,即開匯票的小寫金額證行+信譽證號碼+開證日期付款限期L/C有規(guī)定按L/C要求填寫受款人（四）出票地點及出票日期匯票大寫金額一般按議付地點和議付日期填具；常常并列于匯票的右上方出票條款關于出票日期，我國的票據(jù)法和大陸法系都規(guī)定為絕對必需項目，英美法系沒有近似規(guī)付款人定出票人簽字等出票地一般都是非絕對必需項目（一）注明“匯票”字樣，說明票據(jù)的種類規(guī)定出票日期的作用：?BillofExchange確立出票往后按期付款匯票到期日的依照；?Exchange確立見票即付匯票付款提示限期的依照；?Draft確立見票后按期付款匯票承兌提示限期的依照；?我國《票據(jù)法》：規(guī)定為絕對必需項目；判斷出票人出票時的行為能力狀態(tài)的依照。?大陸法系國家：規(guī)定為絕對必需項目規(guī)定出票地的作用：?英美法系國家：自由主義，不是必需項目確立適用于出票行為的準據(jù)法的依照，也就是說，出票行為應該適用哪一國的法律或一（二）匯票的編號（No./Number）國境內哪一地區(qū)的法律，才能有效成立。一般填寫商業(yè)發(fā)票的號碼；按國際上通行的規(guī)則，一般都要適用行為地的法律，即出票地的法律。由賣方自行編號；（五）無條件的書面支付命令使用銀行的一致編號無條件支付命令各國法律大多規(guī)定為絕對記錄的項目；（三）出票條款（Drawnunder）“書面”包含印刷、手寫和打字等，但不可以以鉛筆或近似書寫工具做成；托收業(yè)務“無條件”指不可以附帶任何限制性的支付條件；同時也不可以用商議或央求的語氣書寫。“FORCOLLECTION”或加具貨物名稱、數(shù)目、啟運港、目的港及合同號等，再“無條件”指不可以附帶任何限制性的支付條件；如：注明“FORCOLLECTION”如：DrawnundercontractNo.24560-RM-01againstshipmentof2000PaytoABCCvidingthegoodstheysupplyarecompliedwithcontractthesumoften編寫版wordthousandUSdollars貨與合同吻合付1萬英鎊；以某項特定資本支付是“命令”不是央求。一定用英語的祈使句，用動詞開頭，不可以用商議或央求的語氣書寫（六）大、小寫金額（AmountinFigureandAmountinWords)大、小寫金額一定一致，不一致以大寫為準；個別國家以數(shù)額較少者為準，我國《票據(jù)法》則以為大小寫不一致的票據(jù)無效；金額不得涂改，不得加蓋校正章；金額包含錢幣和數(shù)額兩部分；如：USD2,000.00SAYUNITEDSTATEDOLLARSTWOTHOUSANDSONLY。匯票金額一定的確，不可以用大體或選擇性的表達方式；一般狀況下匯票金額應與發(fā)票金額一致；（七）收款人名稱Payee收款人又稱受款人，一般是匯票的仰頭人，是出票人指定的接受票款的當事人。匯票的仰頭包含：限制性仰頭（Paytoxxxonly或Paytoxxxnottransferable、Paytoxxx但匯票同時規(guī)定不行轉讓）指示性仰頭（Paytotheorderofxxx、Paytoxxxororder、Paytoxxx）來人仰頭（Paytobearer、PaytoxxxorBearer）相關法律規(guī)定：主要國家的票據(jù)法規(guī)定收款人名稱是絕對必需項目，不一樣意作成來人仰頭；英美國家票據(jù)法規(guī)贊同作成來人仰頭匯票，并以為假如匯票上不記錄收款人的名稱，則以持票人為收款人，匯票依舊有效。（八）付款限期Tenor

付款限期的作用付款日期是持票人執(zhí)行或保全票據(jù)權益的始期，只有在付款日到期時，持票人材能向付款人央求付款；付款日期是付款提示時期的起算日，持票人從付款日期起，在法定提示時期內一定進行付款提示，不然將喪失對其前手的追索權。付款日期是確立票據(jù)債務人何時執(zhí)行其債務的依照，付款人不可以在付款日期前予以付款，不然結果自負；付款日期是某些票據(jù)權益時效時期的起算日。托收即期匯票:D/PorD/AAtsight遠期匯票:D/PorD/AAtxxxdayssight信譽證即期匯票:Atsight遠期匯票:Atxxxdaysaftersight，orAtxxxdaysafterdate（ofDraft），orAtxxxdaysafterdateofB/L假遠期匯票：ATXXXDay（NegotiableonSightBasis）（九）受票人/付款人Drawee付款人又稱受票人，是指接受出票人的支付拜托或支付命令的人；大多法律都規(guī)定付款人名稱為絕對必需項目；托收進口商信譽證信譽證沒有指定作成開證行為付款人信譽證有規(guī)定按信譽證要求做編寫版wordDraftsDrawnonusDraftsDrawnonApplicantYouareauthorizedtodrawonCo.,ltdavailbalebyyourdraftatsightonus（十）出票人簽章（Drawer）出票人簽章是絕對必需項目；出票人即得益人或合同的賣方，一般包含兩項內容：一是出口企業(yè)名稱，平時蓋章表示；二是法人代表簽字或簽章，假如來證要求手簽應照辦。出票人應為信譽證的得益人，其名稱應與信譽證所載完好相同。出票人若代理其拜托人簽章，應在前面加上“ForandonbehalfofxxxCo.,ltd”（十一）其余付一不付二付款地點——付款人旁邊的地點就是付款地點，它是匯票金額的支付地，也是要求付款地，或拒絕證書做出地。（非絕對必需項目）需要時的受托辦理人——匯票以買方為受票人時，在其名稱旁記錄需要時的受托辦理人的名稱地點擔當付款行——匯票以商號為付款人，經付款人贊同，可寫出其帳戶作為擔當付款行利息、利率及匯率提示限期款已收訖免作退票通知或放棄拒絕證書無追索權練習題Date:20May,2006Amount:USD21,787.00

Tenor:at90daysaftersightDrawer:ChinaNationalAnimalBy-productsImp.&Exp.Corp.,BeijingBranch,BeijingDrawee:BankofAtlantic,LondonPayee:theorderofChinaNationalAnimalBy-productsImp.&Exp.Corp.,BeijingBranchDrawnclause:issuingbank:BankofAtlantic,London;issuingdate:31Jan.,2006;L/CNo.1162/02信譽證中相關匯票條款舉例WeherbyissueourirrevocableL/CNo.194956availablewithanybankinChina,at90daysafterBillofLadingdatebydraft.Draftat60dayssightfromthedateofpresentationatyourcounter.CreditavailablewithanybankinChina,bynegotiation,againstpresentationofbeneficiarysight,drawnonapplicantinduplicate.Alldraftsshouldbemarked“DrawnundertheCitibank,NewYorkL/CNo.1956717dated20040310.Thisletterofcreditistobenegotiatedagainstthedocumentsdetailedhereinabeneficiary?ˉsdraftsat60dayssightwithStandardCharteredBankLtdShanghai.Thedraftsat90dayssightdrawnonBankofTokyoLtd,Tokyobranch.UsancedraftsdrawnunderthisL/Caretobenegotiatedatsightbasis.Discountchargesandacceptancecommissionareforaccountofaccountee.五、匯票的行為（一）出票（Issue）出票（Issue）是出票人在匯票上（1）填寫付款人、付款金額、付款日期和地點及受款人等項目，經簽字（2）交付給受票人的行為。出票的法律效勞對收款人來說，在出票行為有效成立后，即獲得票據(jù)，享有票據(jù)上的權益；編寫版word對付款人來說，出票行為的有效成立其實不使他擔當票據(jù)的債務；對出票人來說，出票行為的有效成立，使出票人成為票據(jù)上的債務人。（二）背書（Endorsement）匯票是一種流通工具，可以在票據(jù)市場上流通轉讓。背書：就是轉讓匯票權益的一種法定手續(xù)，就是由匯票擁有人在匯票的反面簽上自己的名字或在加上受讓人的名字，并把匯票交給受讓人的行為。接受背書人轉讓的票據(jù)的人稱為被背書人；被背書人可再背書轉讓，成為今后手的前手；所有前手都是后手的債務人，即擔當付款人必定付款或承兌之責，并應證明包含該前手在內的所有背書的真實性和連續(xù)性；背書時加注“不得追索”可免背書人自己的責任；但票據(jù)所以不易流通轉讓。1、背書的種類記名背書空白背書限制性背書帶有條件的背書部分背書托收背書1）記名背書又叫正式背書或特別背書（specialendorsement2）空白背書（BlankEndorsement)空白背書又稱不記名背書，背書人只在匯票反面署名，不指名被背書人的名稱。相應票據(jù)同來人仰頭票據(jù)，憑交付來轉讓匯票的權益，可變?yōu)橛浢硶?，也可恢復到空白背書?）限制性背書(Restrictiveendorsement)背書人在背書轉讓匯票時，注明帶有限制流通的詞語，使匯票不可以轉讓流通，被背書人

只好憑匯票取款。4）帶有條件的背書（ConditionalEndorsement）支付給被背書人的指示是帶有條件的5）部分背書（PartialEndorsement）部分背書將匯票金額的一部分進行轉讓也許將票據(jù)金額分別轉讓數(shù)人的背書。6）托收背書（EndorsementforCollection）托收背書以成立拜托收款為目的，其實不意味著匯票所有權的轉讓。2、背書的效勞對背書人的效勞；對持票人的效勞；關于嚴禁背書（出票人的嚴禁背書、背書人的嚴禁背書）關于法定嚴禁背書（三）提示（Presentation）1、定義持票人將匯票提交付款人要求承兌或付款的行為。付款人見到匯票叫見票（sight），提示分為：付款提示和承兌提示。2、提示的時效P27我國《票據(jù)法》的規(guī)定；日內瓦一致法的規(guī)定；英美國家票據(jù)法的規(guī)定。（四）承兌（Acceptance）1、定義付款人對遠期匯票表示擔當?shù)狡诟犊钬熑蔚男袨?。承兌行為包含：在匯票正面上(1)寫明“承兌”字樣，注明承兌日期，并由付款人簽字，(2)交還持票人。編寫版word2、承兌的種類1）一般承兌一般承兌（GeneralAcceptance），又稱一般承兌或單純承兌；承兌人對出票人的指示不加限制的一致確認，如：一般承兌的種類：記錄承兌詞句、承兌日期、承兌人簽章；僅有付款人簽字；“承兌”字樣加付款人簽字，沒有日期的記錄；付款人簽字加承兌日期。2）保留性承兌/不但純承兌它是指付款人對原匯票文義或附帶限制或予以改正所為的承兌；一般承兌的種類：附帶條件承兌（CONDITIONALACCEPTANCE）承兌人的付款有賴于承兌時所提條件的完成部分承兌（PARTIALACCEPTANCE）僅承兌和支付票面金額的一部分改正票據(jù)記錄事項的承兌如改正付款日期或付款地點；3、關于承兌日期的記錄P29承兌不必定注明承兌日期，但假如付款人在見票后按期付款的匯票上沒記錄承兌日期，依據(jù)我國《票據(jù)法》的規(guī)定，應該以付款人3天的承兌考慮時間的最后一天為承兌日期。4、一定提示承兌的匯票見票后按期付款的匯票；由不在匯票付款人同地的第三人付款的匯票；

有“一定提示承兌”記錄的匯票。（五）保證（GUARANTEE）1、定義是票據(jù)債務人之外的第三人以擔保特定債務人執(zhí)行票據(jù)債務為目的，而在票據(jù)上所為的一種隸屬票據(jù)行為。2、保證的當事人保證人被保證人3、保證人的責任與權益（六）付款（Payment）對即期匯票，在持票人提示匯票時，付款人即對付款；對遠期匯票，付款人經過承兌后，在匯票到期日付款。付款后，匯票上的債務即告停止。對票據(jù)權益所有人付款到期日付款部分付款和付款時限外幣匯票付款付款的效勞注意：在匯票的付款人向持票人做正當付款后，付款人一般均要求收款的持票人在票面簽字，注上“付訖”（PAID）字樣，并回收匯票，從而結束匯票上所反響的債權、債務關系。（七）拒付與追索（DishonorandRightofRecourse）1、拒付／退票：持票人提示匯票要求承兌時，遇到拒絕承兌（Dishonorbynon-acceptance），或持票人提示匯票要求付款時，遇到拒絕付款（Dishonorbynon-payment），均稱為拒付。明確拒付編寫版word未在規(guī)按限期作出承兌或付款付款人避而不見、死亡、逃匿或宣布破產、付款人不存在（虛假）或無支付能力，也均屬拒付2、追索權的當事人追索權人被追索權人3、持票人保全追索權的條件在法定提示限期內提示承兌；在法定提示限期內提示付款在法按限期內央求作成拒絕證書等4、將拒付事實通知前手我法3日，英法2日，歐法4日5、追索的序次和金額持票人可以不按匯票債務人的先后序次金額包含：票據(jù)金額、法定利息和持票人為執(zhí)行追索權所支付的必需花費；事例解析貿易企業(yè)C承兌了一張見票90日付款的匯票。出票人A企業(yè)交付匯票給收款人時，加注“WITHOUTRECOURSE”字樣。匯票提示付款時，C企業(yè)破產破產，試問誰對該匯票擔當付款的責任？（八）貼現(xiàn)（Discount）遠期匯票承兌后還沒有到期、由銀行或貼現(xiàn)企業(yè)從票面金額中扣減依照必定貼現(xiàn)率計算的貼現(xiàn)息后，將凈款付給持票人，從而貼進票據(jù)的行為。貼現(xiàn)公式現(xiàn)息=票面金額*[貼現(xiàn)天數(shù)/360（365）]*貼現(xiàn)率凈款=票面金額-貼現(xiàn)息

舉例一張見票后90天付款、票面金額8000美元的匯票已被承兌，承兌日為4月1日，持票人要求承兌當天貼現(xiàn)，該行貼現(xiàn)率6%。P.a.貼現(xiàn)息=8000*（90/360）*6%=120凈款=8000-120=7880（美元）（九）參加承兌（acceptanceforhonour）參加承兌是指匯票遇到拒絕承兌而退票時，非匯票債務人在征得持票人贊同的狀況下，要求承兌已遭拒絕承兌的匯票的一種隸屬行為。（九）參加付款人（paymentforhonour）因拒絕付款而退票，并已作成拒絕證書的狀況下，非票據(jù)債務人可以參加支付匯票票款。事例解析商人A借給商人B一筆周轉金，三個月后B商用一張見票即付的匯票償還對A商的欠款。A商將此匯票轉讓給了S商作為買入其一筆緊俏貨的付款。S商在法定的時間內向付款人提示付款，確發(fā)現(xiàn)付款人已破產，匯票被拒付。S商可以向誰追索？為何？事例解析1998年5月16日，某企業(yè)甲向企業(yè)乙銷售某商品180噸，貨值為650萬美元。5月18日由乙開給甲一張以丙為付款人，甲為收款人的指示性仰頭按期匯票，匯票金額為650萬美元，付款期為1998年8月10日。6月5日，持票人甲將此匯票背書轉讓給丁，丁于匯票到期日向付款人丙提示該匯票央求付款遭拒付，丁于是及時將拒付事實通知前手及出票人，并在作成拒絕證書后向出票人乙執(zhí)行追索，而出票人乙以收到的貨物與合同不符為原由拒絕付款。問題?付款人丙能否拒絕付款？出票人乙能否拒絕付款？本案正確的辦理方法是什么？編寫版word乙向丁賠付款項后，一方面可以以合同為依照向甲執(zhí)行追索；另一方面以匯票為依照向丙執(zhí)行追索。第三節(jié)本票一、本票的定義英國票據(jù)法：本票是一個人向另一個人簽發(fā)的，保證于見票時或按期或在可以確立的未來的時間，對某人或其指定人或持票人支付必定金額的無條件的書面承諾。二、本票的主要內容表示“本票”字樣；無條件的支付承諾；確立的金額；收款人的名稱；出票日期；出票人簽字付款地點付款限期出票地PROMISSORYNOTENEWYORKJUN.06,2001USD1,1000,000.00ONTHE6THSEPTEMBER2001WEPROMISETOPAY×××.,LTD.ORORDERTHESUMOFU.S.DOLLARSONEMILLIONONLY.FORCITIBANKN.A.NEWYORKSIGNATURE三、本票的種類商業(yè)本票

銀行本票四、本票與匯票的異同⑴當事人不一樣(2)付款方式不一樣(3)能否需要承兌不一樣(4)出票人擔當?shù)呢熑尾灰粯印?5)能否需要做成拒絕證書不一樣(6)份數(shù)不一樣(7)能否可以出票人為收款人不一樣第四節(jié)支票一、支票(CheckorCheque)的定義支票是出票人簽發(fā)的，拜托辦理存款業(yè)務的銀行也許其余金融機構在見票時無條件支付確定金額給收款人或持票人的票據(jù)。特色：以銀行為付款人的即期匯票二、支票的主要內容我國票據(jù)法第８５條規(guī)定，支票一定記錄以下事項：表示“支票”字樣；無條件的支付命令；確立的金額付款人名稱；出票日期；出票人簽字收款人或其指定人三、支票的種類按能否劃線編寫版word未劃線支票opencheque劃線支票保付支票支票可由付款銀行加“保付”（Certifiedtopay）字樣并簽字而成為保付支票。支票提示時付款行必定付款。支票保付后，付款行就成為主債務人，出票人和背書人都可免去責任（四）支票與匯票的差異有無到期日不一樣；有無承兌、保證不一樣；付款人不一樣；出票人與付款人之間有無資本關系不一樣；作用不一樣：前者只做結算，后者還可作為信貸工具；份數(shù)不一樣。第五節(jié)票據(jù)的風險與防范一、票據(jù)風險（一）票據(jù)的捏造和變造票據(jù)的捏造票據(jù)的變造（二）持票人享有的票據(jù)所有權出缺點二、票據(jù)風險的防范措施客戶資信檢查；認識票據(jù)自己的特征和票據(jù)簽發(fā)機構的靠譜性對客戶提交的票據(jù)應拜托銀行檢驗其真實性；貿易成交前，買賣兩方必定要簽訂相同互利的銷售合同；

款到發(fā)貨第三章匯款結算方式第一節(jié)國際匯兌一、國際匯兌國際匯兌（InternationalExchange）又稱外國匯兌（ForeignExchange），其業(yè)務與國內匯兌業(yè)務相同，也是兩地之間的資本調撥，又是債權與債務的了卻過程。國際匯兌的結算工具:票據(jù):匯票電訊工具:電報、電傳支付憑證結算方式按資本的流向和結算工具傳遞的方向分類：順匯（Remittance）逆匯（ReverseRemittace）二、順匯順匯稱匯付法，是由債務人或付款人主動將款項交給銀行，拜托銀執(zhí)行用某種結算工具，交付必定金額給債權人或收款人的結算方法。典型例子：匯款業(yè)務順匯結算編寫版word合同合同付款人收款人付款人收款人銀行甲銀行乙銀行甲銀行乙備注：實線表示資本的流向，虛線表示結算工具傳達的方向。三、逆匯逆匯又稱出票法，是由債權人以開出匯票的方式，拜托銀行向外國債務人討取必定金額的結算方式。典型例子：托收，信譽證逆匯結算：

備注：實線表示資本的流向，虛線表示結算工具傳達的方向。第二節(jié)匯款方式歸納一、匯款的基本看法匯款，也稱匯付，是債務人或付款人主動經過銀行將款項匯交收款人的結算方式。二、匯款方式的當事人四個當事人及其關系：⑴匯款人(（Remitter）⑵受款人或得益人（Payee）⑶匯出銀行（RemittingBank）⑷匯入銀行（PayingBank）三、匯款方式的業(yè)務程序（一）匯款結算方式的一般業(yè)務程序編寫版word由匯款人向匯出行遞交“匯出匯款申請書”一式兩聯(lián)，此中一聯(lián)為申請書，另一聯(lián)為匯款回執(zhí)，有時還需填寫匯款資本支取憑證或外匯額度支出憑證，匯出行按申請書的指示，使用某種結算工具（如電報、電傳、信匯拜托書、匯票）通知匯入行，匯入行則按兩方銀行早先訂立的代理合約規(guī)定，向收款人解付匯款。（二）審察匯款申請時應注意的事項申請匯出外國匯款，一定吻合國家外匯管理的規(guī)定，才可向銀行申請辦理匯出外國匯款；審察資本本源使用現(xiàn)匯存款帳戶辦理匯出匯款使用外匯額度辦理匯出匯款審察匯款日期、種類、收款人、金額、附言能否的確；申請書上付款行名應由匯出行填寫，要正確使用外國代理行，執(zhí)行相關代理行協(xié)議第三節(jié)匯款結算方式一、電匯（TelegramTransfer）（一）定義電匯是銀行應匯款人的申請，由匯出行拍發(fā)加押電報（Cable）或電傳（Telex）或SWIFT電文等電訊方式指示其在外國的分行或代理行，要求其解付必定金額給收款人或其指定人的結算方式。（二）電匯的業(yè)務程序

付款人②①電電匯匯回申執(zhí)請書、交款③加押電報或電傳匯出⑦付訖借記通知書行電匯業(yè)務程序圖（三）電報或電傳的匯款應具備的內容FM：（匯出行名稱）TO：（匯入行名稱）DATE：（發(fā)電日期）TEST（密押）OURREFNO.（匯款編號）NOANYCHARGESFORUS（我行不負擔花費）PAY（AMT）VALUE（DATE）TO（付款金額、起息日）BENEFICIARY）（收款人）MESSAGE（匯款附言ORDER（匯款人）COVER（頭寸撥付）

收款人⑥⑤付收款款④人電收匯據(jù)通知書匯入行編寫版word舉例：FM：BANKOFASIA，TIANJINTO：THEHONGKONGANDSHANGHAIBANKINGCORP.,HONGKONGDATE:1STMARCHTEST1253OURREF.208TT0517NOCHARGESFORUSPAYUSD20,000.VALUE1STMARCHTOYOURHAYWAYBUILDINGBARNCH58STANLEYSTREETHONGKONGFORACCOUNTNO.004-110-106028-001FAVOURPRECISIONPHOTOEQUIPMENTLTD.HONGKONGMESSAGECONTRACTNO.P10158ORDERPHOTOGRAPHCO.TIANJINCOVERDEBITOURHOACCOUNT.收款人的表示PAYTOBANK（帳戶行）FORCREDITINGA/CNO.OFMR.SMITH（ORCO.LTD）收款人的帳戶行是第三家銀行；PAYTOYOURSELVES（帳戶行）FORCREDITOFA/CNO.OFMR.SMITH（ORCO.LTD）收款人的帳戶行是匯入行；PAYTOBANK（帳戶行）FORACCOUNTOFNO.FAVOUR收款人的帳戶行是第三家銀行。

付款人②①信信匯匯回申執(zhí)請書、交款③信匯拜托書/支付拜托匯第一版⑦付訖借記通知書行信匯業(yè)務程序圖電匯與信匯之間的差異電匯的匯款人填寫的是“電匯申請書”

收款人⑥⑤④付收信款款匯人通收知據(jù)書匯入行二、信匯（MailTransfer）（一）定義信匯是應匯款人的申請，由匯出行將信匯拜托書（M/TADVIVCE）或支付拜托書（PaymentOrder）郵寄給匯入行，受權其解付必定金額給收款人的一種匯款方式。（二）信匯的業(yè)務程序

匯出行是以拍發(fā)加押電報或電傳或SWIFT給匯入行，拜托其解付匯款，此項加押電報或電傳或SWIFT即成為電匯的結算工具；電匯是收款最快，收費較高的一種匯款方式。三、票匯（RemittacebyBanker’sDemandDraft）（一）定義票匯是匯出行應匯款人的申請，代匯款人開立以其分行或代理行為解付行的銀行即期匯票，支付必定金額給收款人的另一種匯款方式。（二）票匯的業(yè)務程序編寫版word（二）頭寸調撥的方法付款人收款人1、匯出行與匯入行有來往帳戶的償付：②①③寄送⑥⑤1）匯入行在匯出行開立了來往帳戶銀票付提2）匯出行在匯入行開立了來往帳戶行匯款交2、匯出行與匯入行兩方在同一代理行都有來往帳戶的償付即申銀期請行3、匯出行與匯入行兩方分別在不一樣銀行開有來往帳戶的償付匯書即二、匯款的退匯票、期交匯（一）電匯和信匯的退匯款④票匯通知書票收款人提出退匯匯出匯入?yún)R款人提出退匯⑦付訖借記通知書（二）票匯的退匯行行收款人提出退匯匯款人提出退匯票匯業(yè)務程序圖（三）電匯、信匯、票匯三種方式的比較支付工具不一樣成本花費不一樣安全性不一樣匯款速度不一樣第四節(jié)匯款的償付及退匯一、匯款的償付（一）定義匯款的償付（ReimbursementofRemittanceCover）是指匯出行拜托匯入行解付匯款，應及時將匯款金額撥交匯入行。這就是在匯款業(yè)務中所謂的“撥頭寸”，頭寸（Cover）是指匯款資本。

三、匯款的無效在電匯、信匯業(yè)務中，假如收款人在收到取款通知書后的一準時期內遲遲不到匯入行取款，匯入行有權將匯款通知書退回匯出行，并通知注銷該筆匯款業(yè)務。在票匯業(yè)務中，若票據(jù)的提示限期已過，仍不見收款人前來匯入行取款，則可以判斷該票據(jù)無效。第五節(jié)匯款方式在國際貿易中的應用一、預付貨款（PaymentinAdvance）又稱前”T/T”，這是一種出口商在發(fā)貨前就已經收到了貨款，而后在合同商定的時間內，將貨物發(fā)給進口商的貿易方法。前”T/T“對出口商比較有益，對進口商比較不利；二、貨到付款（PaymentafterArrivalofGoods）又稱“后T/T”，一般是指簽訂合同后，出口商先發(fā)貨，進口商收到貨物后，再付款的結編寫版word算方式；貨到付款在國際貿易結算中，有售定（GoodsSold）和寄售（Consignment）兩種；貨到付款對出口商不利，對進口商比較有益。操作上海華峰機電出進口企業(yè)向香港N企業(yè)出口整套機電設備，貿易合同規(guī)定，N企業(yè)應預付15%的貨款。假如:（1）N企業(yè)用信匯方式支付預付款,匯出行是香港渣打銀行，匯入行是中國銀行上海分行，請寫出該筆信匯業(yè)務的流程圖:（2）N企業(yè)用票匯方式支付預付款,匯出行是香港渣打銀行，匯入行是中國銀行上海分行，請寫出該筆票匯業(yè)務的流程圖:（3）N企業(yè)用電匯方式支付預付款,匯出行是香港渣打銀行，匯入行是中國銀行上海分行，請寫出該筆電匯業(yè)務的流程圖:在上述業(yè)務中，假如：（1）中國銀行上海分行在香港渣打銀行有賬戶，香港渣打銀行在給中國銀行上海分行的交款指示中可以如何寫?（2）香港渣打銀行在中國銀行上海分行有賬戶，香港渣打銀行在給中國銀行上海分行的交款指示中可以如何寫?（3）假如兩家銀行之間并無賬戶關系，但兩家銀行在香港匯豐銀行都存有賬戶，香港渣打銀行在給中國銀行上海分行的交款指示中可以如何寫?思慮題國際貿易結算方式主要有哪幾種？什么是匯款方式？當事人有哪些？匯款方式有哪幾種，各種業(yè)務程序如何什么叫撥頭寸？方法有那幾種？第四章托收結算方式第一節(jié)托收歸納一、托收的看法依據(jù)《托收一致規(guī)則》（URC522）規(guī)定：托收是指由收到托收指示的銀行依據(jù)所收到的指

示辦理金融票據(jù)和商業(yè)票據(jù)以便獲得付款/承兌，或憑付款或承兌交出商業(yè)票據(jù)，或憑其余條款或條件交出票據(jù)。平常地說法，也即托收是債權人（出口人）出具債權憑證拜托銀行向債務人（進口人）收取貨款的一種支付方式。二、托收結算方式的當事人（一）當事人出票人也稱拜托人（Principal)托收行（RemittingBank）代收行（CollectingBank）付款人（Drawee）提示行（PRESENTINGBANK）需要時的代理人（CUSTOMER‘SREPRESENTATIVEINCASEOFNEED）（二）托收各當事人之間的契約關系拜托人與托收行的關系是拜托代理關系；托收行與代收行的關系也是拜托代理關系；拜托人與付款人之間的關系是債權債務關系；（三）各當事人的責任拜托人的責任指示明確及時指示負擔花費托收行代為托收對票據(jù)能否與合同吻合不負審察之責按老例辦理業(yè)務編寫版word托收行免責范圍代收行保留好票據(jù)慎重辦理貨物托收狀況的通知付款人按合同規(guī)定付款三、托收結算方式的種類（一）托收的種類光票托收

進口商付款或承兌后贖單提貨，代收行向托收行發(fā)出付款通知書或承兌通知書；托收行接到付款通知后，即憑以將票款收入出口商帳戶。事例解析某企業(yè)受國內用戶拜托，以本企業(yè)名義與外國一企業(yè)簽訂一項進口某種商品的合同，支付條件為“即期付款交單”。在執(zhí)行合同時，賣方未經該企業(yè)贊同，就直接將貨物連同票據(jù)都交給了國內用戶，但該國內用戶在收到貨物后因為財務困難無力支付貨款。在這種狀況下，外國賣方以為，我外貿企業(yè)作為合同的買方，依據(jù)買賣合同的支付條款，要求我企業(yè)支付貨款。問：外貿企業(yè)能否有義務支付貨款？第二節(jié)托收指示一、托收指示的定義（CleanCollection）即期付款交單托收指示就是寄送托收票據(jù)的面函（CoveringLetter），它是托收行依據(jù)托收申請書制作的，（D/Patsight）過去稱為托收拜托書（CollectingAdvice）。以前國際商會第一版物第322號稱之為托收命令種類付款交單（CollectionOrder），此刻國際商會第522號稱之為托收指示。二、托收指示的重要性（D/P）跟單托收托收業(yè)務離不開托收指示，所有的托收業(yè)務一定附有一個單獨的托收指示；遠期付款交單（Documentary（D/Paftersight代收行僅依賴收指示中載明的指示行事；）Collection）代收行不從別處找尋指示，并且沒有義務審察票據(jù)以獲取指示。承兌交單三、托收指示的內容（D/A）（一）交單指示（二）托收的業(yè)務程序1、交單條件出口商與進口商簽訂貿易合同，并按合同規(guī)定發(fā)貨；憑承兌交單拜托人填寫托收申請書，開立以債務人為付款人的匯票，并將相關票據(jù)一并交付收行；憑即期付款交單托收行依據(jù)申請書的詳細規(guī)定，繕制托收拜托書，一并附匯票和運輸票據(jù)等寄外國代收憑遠期付款交單憑其余條款和條件交出商業(yè)票據(jù)行；分批部分付款（PartialPayment）代收行按托收拜托書的指示，向當?shù)馗犊钊俗鞒鎏崾?；編寫版word——Deliveryofdocumentsagainstpartofcollectiontobepaidatsightandthebalancebywayoftheacceptanceofaseparatedraftpayableatafuturedate.憑本票交單（Deliveryofdocumentsagainstpromissorynote）憑付款承諾書交單（Deliveryofdocumentsagainstlettersofundertakingtopay）憑簽字的信托收條交單（Deliveryofdocumentsagainstasignedtrustreceipt）憑買方或其銀行開立保函擔保在固定將他日期付款而交單（Deliveryofdocumentsagainstletterofguaranteefromthebuyersortheirbankguaranteeingpaymentmustbemadeatafixedfuturedate.)2、利息收取假如托收指示中指明收取利息但付款人拒付利息時，提示行可憑付款或承兌或其余條款和條件交單，而不再收取利息；當利息需要收取時，托收指示中一定指明利率、記息時期和計算基數(shù)（1年基本天數(shù)）；當托收指示明確陳說利息不得放棄和付款人拒付利息時，提示行不交票據(jù)，并且對任何延遲交單造成的任何結果不負責任。當支付利息已被拒絕時，提示行一定不得延緩地以電訊通知發(fā)出托收指示的銀行，如不可以，則以其余快捷方式通知該行。收取利息的指示：Pleasecollectinterestfordelayinpaymentcalculatedfromthematuritytothedateofactualpaymentattherateof×%p.a.onthebasisof360daysayearfromthedrawee.Waive/（donotwaive）interestifrefusedbythedrawee.3、花費收取如托收指示中指明托收花費應由付款人負擔，但付款人拒付托收花費時，提示行可憑付款或承兌或其余條款交單，而不再收取這項花費；當托收花費被放棄時，則此花費由發(fā)出托收的當事人負擔，并可在收妥款項中扣除；當托收指示明確陳說花費不得放棄但付款人拒付這些花費時，提示行不交票據(jù)，并且對

于任何延緩交單造成的任何結果不負責任。當支付托收花費已被拒絕時，提示行一定不得延緩地以電訊通知發(fā)出托收指示的銀行，如不可以，則以其余快捷方式通知該行。向付款人收取花費/花銷的指示Collectcharges/expensesoutsideChinaareforaccountofthedrawee.Waive/（donotwaive）chargesifrefusedbythedrawee.Collectionchargesmaynotbewaivedandthedraweerefusestopaysuchcharges,thepresentingbankwillnotdeliverdocuments.4、需要時的代理人加拜托人指定一名代表，在遇到拒絕付款及/或拒絕承兌時作為需要時的代理人，則應在托收指示中清楚、完好地表示此項權限；如無上述明示，銀行將不接受關于需要時的代理人的任何指示。做出需要時的代理人的指示：SpecialInstruction:——IncaseofneedrefertoSmith&JonesCo.,99RuedesAchetuer,Pariswhoseauthorityislimitedtoassistinginhavingthedrafthonored.5、拒絕證書如須作成拒絕證書，由此發(fā)生的花銷應由發(fā)出托收指示的當事人負擔；發(fā)出拒絕付款或拒絕承兌通知后60天內還沒有收到托收行的進一步辦理票據(jù)的指示者，可將票據(jù)退回發(fā)出托收指示的銀行，而提示行不再擔當進一步的責任。托收指示中應在以下方格中注明能否作成拒絕證書Donotprotestincaseofdishonor.Protestfor□Non-acceptance□Non-payment.Wewillgiveinstructiontoyouuponreceiptofcable/airmailadviceofNon-acceptance/Non-paymentwithreasons.（二）托收指示中收款指示編寫版word1、托收行在代收行開立帳戶2、代收行在托收行開立帳戶3、托收行在外國第三家銀行開立帳戶四、托收匯票托收匯票（CollectionBill/Draft）的當事人有：出票人：出口商付款人：進口商收款人：得益人、托收行、代收行（一）拜托人是Payee拜托人把匯票提示給托收行時應作成空白背書托收行把匯票寄送給代收行時，要限制代收行是被背書人，故應作成托收記名背書。（二）托收行是Payee托收行把匯票寄送給代收行時應作成托收記名背書（三）代收行是Payee拜托人和托收行不是持票人，不必背書第三節(jié)銀行在托收業(yè)務中的資本融通一、銀行對出口商的資本融通托收出口押匯（CollectionBillPurchased)——是指托收行買入出口商開立的跟單匯票及/或裝運票據(jù)，又稱議付。二、銀行對進口商的資本融通信托收條(TrustReceipt）——銀行對進口商的融通贊同進口商在付款前開立信托收條（T/R）交給代收行，憑以借出貨運票據(jù)先行提貨，以便銷售，待售得貨款后償還代收行，換回信托收條。是D/P的變通。

事例解析我某外貿企業(yè)與日本某商完成一筆出口合同，付款條件為見票后45天付款交單，當匯票及所附票據(jù)經過托收行寄抵進口地代收行后，日本某商在匯票上執(zhí)行了承兌手續(xù)并出具信托收條向代收行借得票據(jù)，先行提貨轉售。匯票到期時，因為日商經營不善，失掉償付能力。代收行以付款人拒付為由通知托收行，并建議我外貿企業(yè)直接向日商討取款項。對此，我外貿企業(yè)應如何辦理？為何？信托收條（TrustReceipt，T/R）第四節(jié)托收方式的風險與防范一、托收方式中出口商的風險進口商破產或破產市場行情下跌，進口商不肯付款贖單或承兌交單，從而拖故不執(zhí)行合同，拒不付款假如進口商拒絕執(zhí)行合同，出口商還要擔當貨到目的地后的提貨、存?zhèn)}、保險、轉售以致低價拍賣或將貨物運回國內的損失；如使用承兌交單，出口商還可能遇到錢貨兩空的損失。某外貿企業(yè)與某美籍華人客商做了幾筆順利的小額交易后，付款方式為預付。今后客人稱銷路已經打開，要求增添數(shù)目，可是，因為數(shù)目太多，資本一時周轉不開，最好將付款方式改為D/PATSIGHT。當時我方考慮到采納D/PATSIGHT的狀況下，假如對方不去付款贖單，就拿不到票據(jù)，貨物的所有權歸我方所有。結果，未對客戶的資信進行全面檢查，就發(fā)出了一個40’貨柜的貨物，金額為3萬美元。[解析]出口企業(yè)要從中汲取教訓：1．以下現(xiàn)象應引起注意，客戶在開始時常常付款及時，今后忽然增添數(shù)目，要求出口方恩賜優(yōu)惠的付款條件如D/P、D/A。假如出口企業(yè)答應客戶條件，為今后的瓜葛埋下了隱患。2．出口企業(yè)在接受客戶D/P條件后，客戶沒有付款贖單，反而提出D/A30天。出編寫版word口方應試慮到D/A的風險和結果。[事例解析]我國沿海一家出進口企業(yè)企業(yè)與澳大利亞B企業(yè)有3年多的合作歷史，兩方向來保持著優(yōu)異貿易關系。合作早期，B企業(yè)的訂單數(shù)目不大，可是該企業(yè)的訂貨也很穩(wěn)固，且付款狀況也較好。今后，跟著兩方之間的相互認識和熟習，我出進口企業(yè)為B企業(yè)供應了優(yōu)惠付款條件，由最先的信譽證即期、D/P即期、D/A60天到D/A90天，而兩方的貿易額也由每年的六、七萬增添到七、八十萬美元。1999年9月，B企業(yè)又給我出進口企業(yè)下放了一批訂單，貨物總值25萬美元，價格條件為CIF墨爾本，而我出進口企業(yè)在未對該客戶進行嚴格信譽審察的狀況下，贊同恩賜對方D/A180天的信譽條件。1999年11月，所有貨物如期出運，我出入口企業(yè)也及時向銀行議付了票據(jù)。2000年5月，匯票承兌日到期時，B企業(yè)以市場行情不好，大部分貨物未賣出為由，要求延緩付款。以后，我出進口企業(yè)不停給B企業(yè)發(fā)傳真、EMAIL等，要求該企業(yè)付款或退貨。B企業(yè)對延緩付款表示對不起，并答應趕忙償付。2000年11月，B企業(yè)以資本困難為由，臨時只好償付我出進口企業(yè)3萬美元。我出進口企業(yè)表示贊同，并要求馬上匯款。即使這樣，B企業(yè)一會兒說其財務人員有病，一會兒又稱其主要負責人休假，繼續(xù)拖欠付款。2001年1月，B企業(yè)總經理K先生辭職，在此以前，?出進口企業(yè)與B企業(yè)的所有交易都是經由K先生完成的。今后，B企業(yè)對我出進口企業(yè)的所有信件沒有任何答復。到2001年3月，我出進口企業(yè)與B企業(yè)失掉聯(lián)系。2001年5月，東方國際保理中心受理此案，經過檢查得知，B企業(yè)已于2001年3月申請破產。東方國際保理中心為我出進口企業(yè)及時申請了債券，全力爭取把其損失降到最低?？墒?，依據(jù)當?shù)厍謇砦瘑T會的最先報告，東方國際保理中心認識到，B企業(yè)是債務總數(shù)為其財富總數(shù)的3倍，且該企業(yè)90%以上的財富已經抵押給銀行。不問可知，我出進口企業(yè)將承受巨大的壞帳損失。[解析]經過以上事例可以看出，當一筆外國應收帳款沒有及時回收的時候，企業(yè)最大璄風險莫過于因對方破產而帶來的壞帳損失，即使對方的信譽狀況較好，有時，遇到這種風險的可能也

在所不免。經過大批的拖欠事例，我們發(fā)現(xiàn)客戶在破產前會有一些跡象，請出進口企業(yè)注意觀察征兆，必需時，應及時采納測試加以防范。二、出口商防范風險的措施檢查進口商的資信狀況、經營作風等等爭取使用CIF價格成交早先在進口地找好代理人認識進口國的相關規(guī)定增強對托收業(yè)務的管理工作事例解析紹興柯橋有一家外貿企業(yè)，其外商要求做出口托收，約八十萬美元的紡織面料，可是對方卻提出只好預10%的定金，也就是說，該客商只好供應八萬美元的定金而要求訂購八十萬美元的貨物。關于這種金額較大的外貿定單，因為客商供應的定金數(shù)額太小而放棄不做，明顯是不劃算的。所以，出口方提出，贊同先收10%的定金，八十萬美元的商品分若干次出運，每次出運的時間，等到前一批出運商品的金額收匯后，再做下一次出運。用這種“分期出運、分期收款”的方式成交的合同，其實是對方從表面上看，只付了總數(shù)10%的定金，可是就每次出運的數(shù)目來看，客戶卻已經付足了超出50%的定金。毫無疑問，此一做法，關于出口商來說，增添了保障出口托收的收匯安全系數(shù)。本章參照資料《托收一致規(guī)則》，國際商會第一版物第522號《托收一致規(guī)則議論》，國際商會第一版物第550號《托收一致規(guī)則》，國際商會第一版物第322號第五章信譽證結算方式第一節(jié)信譽證方式歸納編寫版word一、信譽證的定義與特色事例解析(一)信譽證的定義我方某企業(yè)進口一批貨物，按信譽證方式結算貨款。得益人在信譽證有效期內向外國議《UCP500》規(guī)定，指由銀行（開證行）依照客戶（申請人）的要乞降指示或自己主動，付行交單議付。議付行經審察合格后即向得益人議付貨款。我方收到貨物后發(fā)現(xiàn)貨物質量與合在吻合信譽證條款的條件下，憑規(guī)定票據(jù):向第三者（得益人）或其指定方進行付款，或承兌同規(guī)定不符，請問我方能否可以要求開證行拒絕向議付行付款？為何？并支付得益人開立的匯票；受權另一銀行進行該項付款或承兌并支付該匯票；受權另一銀行議3、是一種票據(jù)交易付。UCP500第4條和UCP500第15條分別規(guī)定票據(jù)與貨物/服務/履約行為的關系，“在信譽《UCP500》：證業(yè)務中，相關各方所辦理的是票據(jù)，而不是與票據(jù)相關的貨物/服務/履約行為”。全稱：《跟單信譽證一致常例》（UniformCustomsandPracticeforDocumentaryCredits，簡事例解析稱UCP）我一企業(yè)接到客戶發(fā)來的定單上規(guī)定交貨期為2001年8月，不久收到客戶開來的信譽證，時間：國際商會在1930年擬訂的。該信譽證規(guī)定：“ShipmentmustbeeffectedonorbeforeSeptember,20019月10日”。宣布企圖：該常例的擬訂是為了調停信譽證各相關當事人之間常常發(fā)生的爭議。裝船并順利結匯。約過了一個月，客戶卻來函要求因遲裝船的索賠，稱索賠費應按國際常例每此間經過六次訂正，最后一次的訂正是在1993年，為國際商會500號第一版物，于1994逾期一天，罰款千分之一，因遲裝船10天，所以應賠款百分之一。問：①我方為何能順利年1月1日實行。結匯？②客戶的這種索賠有無道理？我企業(yè)能否應賠償？（二）信譽證業(yè)務的特色二、信譽證的作用1、開證行負有第一性付款責任1、對出口商的作用UCP500第14條A款規(guī)定，關于各種種類的信譽證，“當開證行受權另一銀行憑表面上保證出口商憑據(jù)獲得貨款吻合信譽證條款的票據(jù)付款、擔當延期付款責任、承兌匯票或議付時，開證行和保兌行（若有使出口商獲取外匯保證的話）有義務：（?。σ褤敻犊睢斞悠诟犊钬熑?、承兌匯票或議付的銀行進行償付；可以獲得資本融通（ⅱ）接受票據(jù)?！?、對進口商的作用事例解析可保證獲得代表貨物的票據(jù)某出口企業(yè)收到一份外國開來的不行撤消即期議付信譽證，正準備按信譽證規(guī)定發(fā)運貨物保證準時、按質、按量收到貨物時，突接開證銀行通知，宣稱開證申請人已經破產，對此，出口企業(yè)應如何辦理？依照安在？供應資本融通2、獨立自足的文件3、對銀行的作用UCP500第3條說了然信譽證與合同的關系，“信譽證按其性質與憑以開立的信譽證的銷進口商申請開證時要向銀行交付必定的押金或擔保品，為銀行利用資本供應便利；售合同或其余合同，均屬不一樣的業(yè)務?！痹谛抛u證業(yè)務中，銀行每做一項服務均可獲得各種收益，如開證費、通知費、議付費、編寫版word保兌費、更正費等各種花費。三、信譽證的形式、格式和內容（一）信譽證的形式信開本(ToOpenbyAirmail)電開本(ToOpenbyCable)簡電本——“詳情后告”、“隨寄證明書”全電本——“有效文本”，或未注明“詳情后告”、“隨寄證明書”SWIFT信譽證（二）信譽證的格式1、為了一致信譽證的形式、用語及開立信譽證時的詞句溫序次，國際商會1970年擬訂了《開立跟單信譽證標準格式》，規(guī)定了四種標準格式：開立不行撤掉跟單信譽證標準格式——致得益人(TheStandardFormfortheIssuingofDocumentaryLetterofCredit--totheBeneficiary)開立不行撤掉跟單信譽證標準格式——致通知行(TheStandardFormfortheIssuingofDocumentaryLetterofCredit--totheAdvisingBank)不行撤掉跟單信譽證通知書標準格式(TheStandardFormfortheNotificationofDocumentaryLetterofCredit)跟單信譽證更正書標準格式(TheStandardFormfortheAmendmenttoDocumentaryLetterofCredit)2、SWIFT信譽證格式SWIFT(SocietyforWorldwideInterbankFinancialTelecommunication)為全世界銀行財務電訊協(xié)會，簡稱環(huán)銀電協(xié)，是1973年5月依據(jù)比利時法律在布魯塞爾成立的合作性協(xié)會，作為一種銀行間的合作性的、自動的世界通信系統(tǒng)，它經過20多年的發(fā)展，已擁有近100個國家的4000家左右的成員銀行。中國銀行于1983年2月加入該系統(tǒng)，其余的一些中資銀行也陸續(xù)加入該系統(tǒng)。SWIFT每周7天，每天24小時連續(xù)不停地運轉，其成員銀行能在幾分鐘內相互傳達信

息。SWIFT電訊系統(tǒng)的特色是電文標準化。采納SWIFT信譽證，一定遵守SWIFT使用手冊的規(guī)定，使用特地的格式和代號，并且信譽證一定按國際商會制定的《跟單信譽證一致常例》的規(guī)定進行，在信譽證中可以省去銀行的承諾條款，但不可以免去銀行所應擔當?shù)牧x務。開立SWIFT信譽證的格式代號為MT700和MT701，更正信譽證的格式代號為MT707MT700的開立格式SWIFT信譽證示例信譽證樣本.ADVISINGBANK：BANKOFCOMMUNICATIONSSHANGHAI（HEADOFFICE）OPENINGBANK：BANGKOKBANKPUBLICCOMPANYLIMITED，BANGKOK.SEQUENCEofTOTAL*271/1FORMDOCCREDIT*40AIRREVOCABLEDOCCREDITNUM*200011LC123756DATEOFISSUE31C001103DATE/PLACEEXPIRY*31DDate010114PlaceBENEFICIARIES’COUNTRYAPPLICANT*50MOUNCO.,LTD.NO.443,249ROADBANGKOKTHAILANDBENEFICIARY*59/SHANGHAIFOREIGNTRADECORP.SHANGHAI,CHINACURRCODE,AMT*32BCodeUSDAmount18,000.00編寫版wordAVAILABLEWITH/BY*41aANYBANKINCHINABYNEGOTIATIONDRAFTSAT42CSIGHTINDUPLICATEINDICATINGTHISL/CNUMBERDRAWEE43a//PARTIALSHIPMENTS43PNOTALLOWEDTRANSSHIPMENT43TALLOWEDLOADINGONBRD44ACHINAMAINPORT,CHINAFORTRANSPORTTO44BBANGKOK,THAILANDLATESTSHIPMENT44C001220GOODSDESCRIPT.45A2,000KGS.ISONIAZIDBP98ATUSD9.00PERKG.CFRBANGKOKDOCSREQUIRED46ADOCUMENTSREQUIRED:+COMMERCIALINVOICEINONEORIGINALPLUS5COPIESINDICATINGF.O.B.VALUE,FREIGHTCHARGESSEPARATELYANDTHISL/CNUMBER,ALLOFWHICHMUSTBEMANUALLYSIGNED.+FULLSETOF3/3CLEANONBOARDOCEAN

BILLSOFLADINGANDTWONON-NEGOTIABLECOPIESMADEOUTTOORDEROFBANGKOKBANKMARKEDFREIGHTPREPAIDANDNOTIFYAPPLICANTANDINDICATINGTHISL/CNUMBER.+PACKINGLISTINONEORIGINALPLUS5COPIDIES,ALLOFWHICHMUSTBEMANUALLYSIGNED+CERTIFICATEOFORIGININONEORIGINALPLUSONECOPY.DD.CONDITIONS47AADDITIONALCONDITION:ADISCREPANCYFEEOFUSD50.00WILLBEIMPOSEDONEACHSETOFDOCUMENTSPRESENTEDFORNEGOTLATIONUNDERTHISL/CWITHDISCREPANCY.THEFEEWILLBEDEDUCTEDFROMTHEBILLAMOUNT.CHARGES71BALLBANKCHARGESOUTSIDETHAILANDINCLUDINGREIMBURSINGBANKCOMMISSIONANDDISCREPANCYFEE(IFANY)AREFORBENEFICIARIES’ACCOUNT.MT707AmendmenttoaDocumentaryCredit編寫版word（三）信譽證的內容裝運期（一）關于L/C自己（aboutL/C）（六）關于包裝和嘜頭信譽證號碼（七）其余事項信譽證種類（FormofCredit）交單限期開證地點和日期銀行花費條款得益人利率和利息條款開證申請人匯率條款信譽證金額自動延期條款有效限期和到期地點軟條款（二）關于匯票的說明（aboutDraft）不符點條款出票人其余受票人（八）通知銀行付款限期通知行的選擇出票條款注意事項出票日期（九）開證行對議付行的指示條款（三）關于貨運票據(jù)（十）償付/付款條款商業(yè)發(fā)票（十一）開證行的名稱及簽字，包含電報、電傳的密押等貨運票據(jù)（十二）適用跟單信譽證一致常例規(guī)定的申明申請人的收貨單信譽證英文示例保險票據(jù)From:Bankof××Fuzhou,China裝船通知To:Bankof××London,UK（四）關于商品（aboutgoods）Date:Fab.1,20××（五）關于運輸（aboutshipment）WeopenanIrrevocableCreditNo.001infavorof:××Company,Limited,Londonforaccount啟運港和目的港of:China××I/ECorporation,totheextentof:USD50000（USdollarFiftyThousand,5%less能否贊同分批和isallowed）.ThisCreditisavailablebybeneficiary'sdrafts,drawnonus,induplicate,atsight,for編寫版word100%oftheinvoicevalue,andaccompaniedbythefollowingdocuments:一、開證申請人（Applicant）--Fullsetofclean“onBoard”,“freightprepaid”O(jiān)ceanBilloflading,madeout開to證order申請and人一般是進口商，他申請開證是因為與出口商簽訂的貿易合同以信譽證為結算方blankendorsed,marked“notifyChinaNationalForeignTradeTransportationCorporation,atthe式。有時開證行也可充當開證申請人。portofdestination.”責任：向開證行交付押金、付款贖單--Invoiceinquintuplicate,ContractNo.&CreditNo.,20metrictons(5%lessisallowed)of1000權益：憑據(jù)取貨kiloneteachofchemicals,purity90-99%,USD2.50perkilonetCIFShanghaiincludingpacking二、開證行（IssuingBank）charges.接受開證申請人拜托開立信譽證的銀行也許以其自己名義開立信譽證的銀行--WeightMemoindicatinggrossandnetweightofeachpackageinquadruplicate.責任：第一性付款責任驗?a?a單付款。開證行審察票據(jù)以決定能否接受或拒絕票據(jù)的時間--CertificateofQualityinfourcopiesissuedbythemanufactures.不該超出從其收到票據(jù)的翌日起算7個銀行工作日，并且僅限于審察信譽證規(guī)定的票據(jù)。開--InsurancePoliciesor（Certificate）induplicatecoveringMarineICC（A）forfullCIFinvoice證行在驗單付款以后無權向得益人或其余前手追索。valueplus10%.權益：獨立辦理信譽證業(yè)務，不受其余當事人的干涉。--CertificateofOrigin:UnitedKingdom.三、得益人（Beneficiary）--PackingList:Packedinseaworthynewsteeldrums.得益人是指信譽證所指定的有權使用該證并且享有權益的人，一般為出口商。得益人同時還是信譽證匯票的出票人、貨物運輸票據(jù)的托運人。ShipmentfromUKporttoFuzhou.Partialshipmentisnotallowed.Transshipmentisallowed,權益：收取貨款。throughB/Lrequired.ShipmenttobemadeonorbeforeFebruary15,20××.責任：在信譽證規(guī)定的裝船限期內裝運貨物，并在信譽證有效期內交單，做到?ThisCreditisvalidinLondononorbeforeFebruary30,20××，fornegotiationandalldraftsdrawn致、單單一致、單貨一致?±hereundermustbemarked“drawnunder××BankFuzhouofChina，CreditNo.001”.四、通知行（AdvisingBanK)Amountofdraftsnegotiatedunderthiscreditmustbeendorsedonthebackhereof.DisposalofDocuments:Itisaconditionofthiscreditthatthedocumentsshouldbeforwardedtousbytwoconsecutiveairmails,thefirsmailconsistingofalldocumentsexceptoneofeachitems,ifmorethanone,tobesentbysecondmail.SpecialConditions:ThiscreditissubjecttoICCUniformCustomsandPracticeforDocumentaryCredits（1993revision）.第二節(jié)信譽證的當事人及其權益與責任

是開證行在出口國的代理人或分支機構。責任：及時通知或轉遞信譽證，證明信譽證的真實性并及時澄清疑點。權益：通知行對信譽證內容的真實性不擔當責任。UCP500規(guī)定：假如被開證行拜托通知信譽證的銀行選擇了不通知信譽證，它一定不延緩地將決定見告開證行。五、保兌行（ConfirmingBank）保兌行是接受開證行的受權，對其開證加以保兌，使自己擔當與開證行相同的責任的銀行，又稱確認行。平時由通知行做保兌行。編寫版word責任：保兌行擔當與開證行相同的責任。一定在收到票據(jù)翌日起7個銀行工作日內審察單承兌行所負的付款責任與開證行完好一致（都是信譽證下第一性的付款人）；據(jù)。保兌行的付款、議付是終局的。五種付款可能：開證行、付款行、議付行、承兌行、保兌行。權益：銀行有權做出能否加保的選擇。假如被邀請對信譽證加保兌的銀行不肯保兌，它必第三節(jié)信譽證的業(yè)務程序須不延緩地通知開證行。一、進口商申請開證六、付款行（PayingBank）1、開證準備付款行是開證行指定的擔當信譽證項下付款義務或充當匯票付款人的銀行。對出口商進行信譽檢查責任：在審單無誤時，對得益人進行付款。一旦付款，沒有追索權，付款行的付款是終局選定貨物檢驗機構的。對合同進行備忘登記、并落實必需手續(xù)權益：付款行是開證行在信譽證中指定的，付款行有權不付款。2、申請開立信譽證七、議付行（NegotiatingBank）繳足開證保證金或獲得授信額度議付行是依據(jù)開證行的受權買入得益人提交的吻合信譽證條款規(guī)定的匯票及（或）票據(jù)的支付銀行花費銀行。開證手續(xù)費（如開證金額1.5‰）責任：對信譽證進行審單，審單無誤后，即可墊付匯票/票據(jù)款項，扣減墊付利息，將凈郵電費款馬上付給得益人。承兌費權益：若議付行不是保兌行的話，關于得益人的付款有追索權；議付行是受開證行邀請，印花稅而不是自己作出承諾，所以有權不議付。3、填具開證申請書八、償付行（ReimbursingBank）定義：開證申請書是申請人與開證行之間的書面契約，也是申請人對開證行的拜托。進口在信譽證中指定的代開證行向議付行或付款行清賬墊款的銀行就是償付行。方應依據(jù)銀行規(guī)定的一致開證申請書格式，填制一式三份，業(yè)務部門、財務部門各自留一份，責任：代開證行償付議付行或付款行的墊款；其余一份連同保證金及銀行保函等一并送交開證行。權益：償付行沒有受單和審單的義務。所以，開證行收到票據(jù)時，若發(fā)現(xiàn)單證不符只好直作用：開證申請書是銀行開出信譽證的依照。接找議付行或付款行退款。別的，償付行的花費應由開證行擔當。開證申請書格式——不行撤消跟單信譽證申請書總結：二、銀行開立信譽證信譽證的基本當事人：開證行&得益人；銀行開證應做好審察工作：付款后擁有追索權的銀行：議付行（議付行與付款行的實質差異）；審察開證申請書的內容；不受單和審單的銀行：償付行（實質上并未參加到信譽證業(yè)務中來）；審察開證申請人的資信狀況；編寫版word檢驗進口開證應供應的有效文件；落實開證押金免收押金收取全額押金收取部分押金三、銀行審證并通知得益人通知行審察信譽證的內容：核驗信譽證表面真實性；政策性條款的審察；開證銀行資信狀況的審察；審察信譽證能否奏效，能否可撤消；信譽證到期日和到期地點的審察；審察開證行的保證條款四、得益人審證、發(fā)貨并向指定銀行交單得益人審證審察信譽證規(guī)定的條款能否與合同條款吻合；假如直接從開證行收到信譽證，而得益人與開證行沒有印鑒關系，應經過銀行鑒識真?zhèn)巍０l(fā)貨準時、按質、按量交單向指定銀行交單向開證行交單得益人交單UCP500第9條規(guī)定：得益人可以交單給指定銀行或開證行，假如開證行作為被指定銀行，

則得益人只好把票據(jù)交給開證行。假如指定銀行不是開證行，而是位于出口國的通知行或保兌行或其余銀行，得益人最好交單給指定銀行。交單給指定銀行的長處有效地點在指定銀行，得益人可以充分利用有效日期，即使在有效日最后一天交單給指定銀行也不會過期；指定銀行寄單給開證行在行程中可能扔掉，開證行仍應擔當付款責任，不可以讓得益人擔當票據(jù)扔掉的風險；指定銀行審單發(fā)現(xiàn)不符點，得益人就近更正票據(jù)很方便；指定銀行審單、單證吻合，向得益人辦理各種結算方式使得益人盡早獲取資本融通便利。交單給開證行的弊端開證行一定在有效期內收到票據(jù)，為了防范過期，得益人一定提早寄單；從得益人所在地寄單給開證行，票據(jù)在行程中可能扔掉，風險由得益人擔當；開證行審單發(fā)現(xiàn)不符點，得益人要去更正票據(jù)，很不方便；五、寄單索償索償是指信譽證受權執(zhí)行付款或承兌及付款或議付的銀行，在執(zhí)行了信譽證受權的責任后，向開證行指定的償付行央求償付的行為。電匯索償與信匯