存貨帳務核對培訓教程課件

E10存貨帳務核對存貨帳務核對培訓教程課件核對基礎前提核對報表核對查找差異思路及核對原理查找差異操作步驟和處理方法演示內(nèi)容大綱核對基礎前提內(nèi)容大綱核對基礎前提核對報表核對查找差異思路及核對原理查找差異操作步驟和處理方法演示內(nèi)容大綱核對基礎前提內(nèi)容大綱準確的基礎設置1.安裝月結包2.設置存貨科目組3.分錄模板存貨科目使用存貨科目組4.相應的單據(jù)全部拋轉(zhuǎn)分錄，并生成憑證且過賬.準確的基礎設置1.安裝月結包準確的基礎設置準確的基礎設置準確的基礎設置準確的基礎設置核對基礎前提核對報表核對查找差異思路及核對原理查找差異操作步驟和處理方法演示內(nèi)容大綱核對基礎前提內(nèi)容大綱核對報表核對報表核對基礎前提核對報表核對查找差異思路及核對原理查找差異操作步驟和處理方法演示內(nèi)容大綱核對基礎前提內(nèi)容大綱一般對賬原則：

先核對期初金額，再核對發(fā)生凈額查找差異思路

先核對總額，再核對明細(注:按單別合計金額)

先確認差異所屬類別,再確認差異明細查找方法一般對賬原則：先核對期初金額，再核對發(fā)生凈額查找差異思路常見差異所屬類別查找差異思路單據(jù)和分錄金額有差異分錄和總帳憑證金額有差異采購暫估發(fā)票價差金額部分存在差異常見差異所屬類別查找差異思路單據(jù)和分錄金額有差異企業(yè)物資采購驗收入庫后，存貨金額增加；但物資尚未支付貨款，需根據(jù)收到的憑證（如：稅務發(fā)票）正式確認應付賬款(其中若發(fā)票上材料金額與收貨時采購估價金額有差異需要價差調(diào)整)；對于未收到發(fā)票的物資目前國內(nèi)客戶大多啟用暫估單流程，月底暫時以采購估價進行核算，確立暫估應付款；待發(fā)票到后對之前的暫估核算進行沖回核算。進而出現(xiàn)上例情況，采購入庫單、采購退貨出庫單對總賬需要通過暫估+發(fā)票的方式對賬。系統(tǒng)提供的暫估沖回方式：月初沖回，單到?jīng)_回，單到補差采購暫估發(fā)票價差恒等式企業(yè)物資采購驗收入庫后，存貨金額增加；但物資尚未支付貨款，需暫估處理流程:月初沖回：

例:5月進貨金額1000,6月開票，5月份月底暫估核算,拋分錄，生成憑證：借:原材料1000貸:應付賬款-暫估1000

在5月份總賬關賬時，生成一張6月份的期初回沖憑證借:原材料-1000貸:應付賬款-暫估-10006月采購發(fā)票到，價差100，采購發(fā)票拋分錄，生成憑證：借：原材料1100

應交稅費-應交增值稅-進項稅額187

貸：應付賬款1287IM存貨模塊AJS分錄模塊GL總帳模塊數(shù)據(jù)核對5月底：IM金額=1000進貨AJS金額=1000暫估GL金額=1000暫估6月底：IM金額=1000本月初存貨余額+100價差

=1100AJS金額=1100發(fā)票GL金額=1000本月初余額-1000沖暫估+1100發(fā)票=1100采購暫估發(fā)票價差恒等式暫估處理流程:月初沖回：IM存貨模塊采購暫估發(fā)票價差恒等暫估處理流程:單到?jīng)_回

例:5月進貨金額1000,6月開票，5月份月底暫估核算,拋分錄，生成憑證：借:原材料1000貸:應付賬款-暫估10006月采購發(fā)票到，價差100，采購發(fā)票拋分錄，生成憑證：借：原材料1100

應交稅費-應交增值稅-進項稅額187

貸：應付賬款1287

借：原材料-1000

貸：應付賬款-暫估-1000

IM存貨模塊AJS分錄模塊GL總帳模塊數(shù)據(jù)核對5月底：IM金額=1000進貨AJS金額=1000暫估GL金額=1000暫估6月底：IM金額=1000本月初存貨余額+100價差

=1100AJS金額=100發(fā)生額GL金額=1000本月初余額+100發(fā)生額

=1100采購暫估發(fā)票價差恒等式暫估處理流程:單到?jīng)_回IM存貨模塊采購暫估發(fā)票價差恒等式暫估處理流程:單到補差

例:5月進貨金額1000,6月開票，5月份月底暫估核算,拋分錄，生成憑證：借:原材料1000貸:應付賬款-暫估10006月采購發(fā)票到，價差100，采購發(fā)票拋分錄，生成憑證：借：原材料100應交稅費-應交增值稅-進項稅額187

貸：應付賬款-暫估-1000

應付賬款1287IM存貨模塊AJS分錄模塊GL總帳模塊數(shù)據(jù)核對5月底：IM金額=1000進貨AJS金額=1000暫估GL金額=1000暫估6月底：IM金額=1000本月初存貨余額+100價差

=1100AJS金額=100發(fā)生額GL金額=1000本月初余額+100發(fā)生額

=1100單到補差采購暫估發(fā)票價差恒等式暫估處理流程:單到補差單到補差采購暫估發(fā)票價差恒等式采購暫估發(fā)票價差部分差異SQL查詢依據(jù)的等式:月初沖回恒等式：本月進貨+價差=本月暫估+本月發(fā)票-上月暫估單到?jīng)_回，單到補差：恒等式：本月進貨+價差=本月暫估＋本月發(fā)票采購暫估發(fā)票價差恒等式采購暫估發(fā)票價差恒等式核對基礎前提核對報表核對查找差異思路及核對原理查找差異操作步驟和處理方法演示內(nèi)容大綱核對基礎前提內(nèi)容大綱1.對帳表和科目組，確認差異的會計分類和科目2.單別差異匯總表，確認差異所述類別3.根據(jù)差異所屬類別，確認后續(xù)查詢報表或者作業(yè)。單別差異明細表，暫估恒等式報表，查看手工憑證等。4.根據(jù)差異單據(jù)確認原因確定處理方法對賬實際操作步驟1.對帳表和科目組，確認差異的會計分類和科目對賬實際操作步驟實例演示對賬實際操作步驟

實例演示對賬實際操作步驟

單別匯總差異核對1.存貨庫存交易統(tǒng)計表篩選條件存貨會計分類日期查詢結果根據(jù)單據(jù)類型匯總.或者存貨交易明細信息篩選條件存貨會計分類日期單據(jù)類型查詢之后導出EXCEL根據(jù)單據(jù)類型匯總數(shù)據(jù).2.分錄分錄匯總表查詢結果,根據(jù)科目篩選并匯總3.總帳科目明細帳根據(jù)摘要匯總對比三者的查詢結果,找出差異附：沒有安裝自定義報表的核對數(shù)據(jù)來源說明單別匯總差異核對附：沒有安裝自定義報表的核對數(shù)據(jù)來源說明單別差異明細1.存貨存貨交易明細信息篩選條件存貨會計分類日期單據(jù)類型查詢之后導出EXCEL2.分錄分錄明細表查詢結果根據(jù)科目篩選對比二者的查詢結果,找出差異明細單據(jù)附：沒有安裝自定義報表的核對數(shù)據(jù)來源說明附：沒有安裝自定義報表的核對數(shù)據(jù)來源說明恒等式查詢1.存貨系統(tǒng)存貨交易明細信息篩選條件存貨會計分類日期單據(jù)類型查詢之后導出EXCEL2.應付系統(tǒng)月初回沖

應付明細表本月的應付明細單據(jù)類型選擇結果中根據(jù)會計分類名稱進行篩選(得到本月開票的進貨信息,價差調(diào)整單的金額信息)暫估單明細表本月暫估根據(jù)單據(jù)類型查詢,報表數(shù)據(jù)源修改工具中增加存貨會計分類的顯示,查詢結果中再篩選會計分類名稱附：沒有安裝自定義報表的核對數(shù)據(jù)來源說明恒等式查詢附：沒有安裝自定義報表的核對數(shù)據(jù)來源說明恒等式查詢1.存貨系統(tǒng)存貨交易明細信息篩選條件存貨會計分類日期單據(jù)類型查詢之后導出EXCEL2.應付系統(tǒng)單到回沖/單到補差

應付明細表報表數(shù)據(jù)源修改工具增加采購入庫,采購退貨的交易日期顯示本月的應付明細單據(jù)類型選擇結果中根據(jù)采購入庫、退貨出庫交易日期以及會計分類名稱進行篩選(得到本月開票的本月進貨信息)價差調(diào)整單的金額信息不需要篩選采購入庫、退貨出庫交易日期暫估單明細表本月暫估根據(jù)單據(jù)類型查詢,報表數(shù)據(jù)源修改工具中增加存貨會計分類的顯示,查詢結果中再篩選會計分類名稱

附：沒有安裝自定義報表的核對數(shù)據(jù)來源說明恒等式查詢附：沒有安裝自定義報表的核對數(shù)據(jù)來源說明E10存貨帳務核對存貨帳務核對培訓教程課件核對基礎前提核對報表核對查找差異思路及核對原理查找差異操作步驟和處理方法演示內(nèi)容大綱核對基礎前提內(nèi)容大綱核對基礎前提核對報表核對查找差異思路及核對原理查找差異操作步驟和處理方法演示內(nèi)容大綱核對基礎前提內(nèi)容大綱準確的基礎設置1.安裝月結包2.設置存貨科目組3.分錄模板存貨科目使用存貨科目組4.相應的單據(jù)全部拋轉(zhuǎn)分錄，并生成憑證且過賬.準確的基礎設置1.安裝月結包準確的基礎設置準確的基礎設置準確的基礎設置準確的基礎設置核對基礎前提核對報表核對查找差異思路及核對原理查找差異操作步驟和處理方法演示內(nèi)容大綱核對基礎前提內(nèi)容大綱核對報表核對報表核對基礎前提核對報表核對查找差異思路及核對原理查找差異操作步驟和處理方法演示內(nèi)容大綱核對基礎前提內(nèi)容大綱一般對賬原則：

先核對期初金額，再核對發(fā)生凈額查找差異思路

先核對總額，再核對明細(注:按單別合計金額)

先確認差異所屬類別,再確認差異明細查找方法一般對賬原則：先核對期初金額，再核對發(fā)生凈額查找差異思路常見差異所屬類別查找差異思路單據(jù)和分錄金額有差異分錄和總帳憑證金額有差異采購暫估發(fā)票價差金額部分存在差異常見差異所屬類別查找差異思路單據(jù)和分錄金額有差異企業(yè)物資采購驗收入庫后，存貨金額增加；但物資尚未支付貨款，需根據(jù)收到的憑證（如：稅務發(fā)票）正式確認應付賬款(其中若發(fā)票上材料金額與收貨時采購估價金額有差異需要價差調(diào)整)；對于未收到發(fā)票的物資目前國內(nèi)客戶大多啟用暫估單流程，月底暫時以采購估價進行核算，確立暫估應付款；待發(fā)票到后對之前的暫估核算進行沖回核算。進而出現(xiàn)上例情況，采購入庫單、采購退貨出庫單對總賬需要通過暫估+發(fā)票的方式對賬。系統(tǒng)提供的暫估沖回方式：月初沖回，單到?jīng)_回，單到補差采購暫估發(fā)票價差恒等式企業(yè)物資采購驗收入庫后，存貨金額增加；但物資尚未支付貨款，需暫估處理流程:月初沖回：

例:5月進貨金額1000,6月開票，5月份月底暫估核算,拋分錄，生成憑證：借:原材料1000貸:應付賬款-暫估1000

在5月份總賬關賬時，生成一張6月份的期初回沖憑證借:原材料-1000貸:應付賬款-暫估-10006月采購發(fā)票到，價差100，采購發(fā)票拋分錄，生成憑證：借：原材料1100

應交稅費-應交增值稅-進項稅額187

貸：應付賬款1287IM存貨模塊AJS分錄模塊GL總帳模塊數(shù)據(jù)核對5月底：IM金額=1000進貨AJS金額=1000暫估GL金額=1000暫估6月底：IM金額=1000本月初存貨余額+100價差

=1100AJS金額=1100發(fā)票GL金額=1000本月初余額-1000沖暫估+1100發(fā)票=1100采購暫估發(fā)票價差恒等式暫估處理流程:月初沖回：IM存貨模塊采購暫估發(fā)票價差恒等暫估處理流程:單到?jīng)_回

例:5月進貨金額1000,6月開票，5月份月底暫估核算,拋分錄，生成憑證：借:原材料1000貸:應付賬款-暫估10006月采購發(fā)票到，價差100，采購發(fā)票拋分錄，生成憑證：借：原材料1100

應交稅費-應交增值稅-進項稅額187

貸：應付賬款1287

借：原材料-1000

貸：應付賬款-暫估-1000

IM存貨模塊AJS分錄模塊GL總帳模塊數(shù)據(jù)核對5月底：IM金額=1000進貨AJS金額=1000暫估GL金額=1000暫估6月底：IM金額=1000本月初存貨余額+100價差

=1100AJS金額=100發(fā)生額GL金額=1000本月初余額+100發(fā)生額

=1100采購暫估發(fā)票價差恒等式暫估處理流程:單到?jīng)_回IM存貨模塊采購暫估發(fā)票價差恒等式暫估處理流程:單到補差

例:5月進貨金額1000,6月開票，5月份月底暫估核算,拋分錄，生成憑證：借:原材料1000貸:應付賬款-暫估10006月采購發(fā)票到，價差100，采購發(fā)票拋分錄，生成憑證：借：原材料100應交稅費-應交增值稅-進項稅額187

貸：應付賬款-暫估-1000

應付賬款1287IM存貨模塊AJS分錄模塊GL總帳模塊數(shù)據(jù)核對5月底：IM金額=1000進貨AJS金額=1000暫估GL金額=1000暫估6月底：IM金額=1000本月初存貨余額+100價差

=1100AJS金額=100發(fā)生額GL金額=1000本月初余額+100發(fā)生額

=1100單到補差采購暫估發(fā)票價差恒等式暫估處理流程:單到補差單到補差采購暫估發(fā)票價差恒等式采購暫估發(fā)票價差部分差異SQL查詢依據(jù)的等式:月初沖回恒等式：本月進貨+價差=本月暫估+本月發(fā)票-上月暫估單到?jīng)_回，單到補差：恒等式：本月進貨+價差=本月暫估＋本月發(fā)票采購暫估發(fā)票價差恒等式采購暫估發(fā)票價差恒等式核對基礎前提核對報表核對查找差異思路及核對原理查找差異操作步驟和處理方法演示內(nèi)容大綱核對基礎前提內(nèi)容大綱1.對帳表和科目組，確認差異的會計分類和科目2.單別差異匯總表，確認差異所述類別3.根據(jù)差異所屬類別，確認后續(xù)查詢報表或者作業(yè)。單別差異明細表，暫估恒等式報表，查看手工憑證等。4.根據(jù)差異單據(jù)確認原因確定處理方法對賬實際操作步驟1.對帳表和科目組，確認差異的會計分類和科目對賬實際操作步驟實例演示對賬實際操作步驟

實例演示對賬實際操作步驟

單別匯總差異核對1.存貨庫存交易統(tǒng)計表篩選條件存貨會計分類日期查詢結果根據(jù)單據(jù)類型匯總.或者存貨交易明細信息篩選條件存貨會計分類日期單據(jù)類型查詢之后導出EXCEL根據(jù)單據(jù)類型匯總數(shù)據(jù).2.分錄分錄匯總表查詢結果,根據(jù)科目篩選并匯總3.總帳科目明細帳根據(jù)摘要匯總對比三者的查詢結果,找出差異附：沒有安裝自定義報表的核對數(shù)據(jù)來源說明單別匯總差異核對附：沒有安裝自定義報表的核對數(shù)據(jù)來源說明單別差異明細1.存貨存貨交易明細信息篩選條件存貨會計分類日期單據(jù)類型查詢之后導出EXCEL2.分錄分錄明細