華為技術(shù)有限公司內(nèi)部控制研究 工商管理專業(yè)

目錄前言 5一、內(nèi)部控制的相關(guān)理論 6（一）內(nèi)部控制的概念 6（二）內(nèi)部控制的要素 6（三）內(nèi)部控制的原則 7二、我國(guó)企業(yè)內(nèi)部控制現(xiàn)狀及問(wèn)題 8（一）我國(guó)企業(yè)內(nèi)部控制的現(xiàn)狀 8（二）我國(guó)企業(yè)內(nèi)部控制存在的問(wèn)題 8三、華為公司介紹 9四、華為內(nèi)部控制問(wèn)題分析 10（一）公司內(nèi)部控制體系五要素分析 10五、研究結(jié)論及建議 14（一）結(jié)論 14（二）建議 15參考文獻(xiàn)： 17華為技術(shù)有限公司內(nèi)部控制研究摘要：隨著國(guó)民經(jīng)濟(jì)的快速增長(zhǎng)，內(nèi)部控制對(duì)社會(huì)和經(jīng)濟(jì)生活的影響日益明顯。內(nèi)部控制是企業(yè)管理系統(tǒng)不可分割的一部分，在某種程度上是社會(huì)生產(chǎn)力發(fā)展的必然結(jié)果。現(xiàn)代商業(yè)也是確保其活動(dòng)安全的必要手段。在本文中，我們將首先解釋國(guó)內(nèi)公司內(nèi)部控制的相關(guān)概念，然后分析當(dāng)前內(nèi)部控制過(guò)程中出現(xiàn)的問(wèn)題，然后在此基礎(chǔ)上分析華為。分析了華為的內(nèi)部控制，總結(jié)了華為的成功經(jīng)驗(yàn)，并就國(guó)內(nèi)企業(yè)如何加強(qiáng)內(nèi)部控制管理提出了建議和建議。關(guān)鍵詞：華為；內(nèi)部控制；風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估ResearchonHuawei'sInternalControlAbstract:Withtherapidgrowthofthenationaleconomy,theimpactofinternalcontrolonsocialandeconomiclifeisincreasinglyevident.Internalcontrolisaninseparablepartoftheenterprisemanagementsystem,andtoacertainextentistheinevitableresultofthedevelopmentofsocialproductivity.Modernbusinessisalsoanecessarymeansofensuringthesafetyofitsactivities.Inthispaper,wewillfirstexplaintherelatedconceptsofdomesticcompanyinternalcontrol,thenanalyzetheproblemsexistinginthecurrentinternalcontrolprocess,andthenanalyzeHuaweionthisbasis.AnalyzedHuawei'sinternalcontrol,summarizedHuawei'ssuccessfulexperience,andputforwardsuggestionsandsuggestionsonhowdomesticenterprisesstrengtheninternalcontrolmanagement.Keyword:HuaweiLimitedLiabilityCompany,InternalControl前言：我國(guó)內(nèi)部控制制度的建立被推遲，內(nèi)部控制的整體發(fā)展尚不成熟。但近年來(lái)，隨著中國(guó)經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展和強(qiáng)化，國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)體制改革不斷深化，內(nèi)部控制的理論研究和實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)也越來(lái)越全面。越來(lái)越多的公司發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制在業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)中發(fā)揮著重要作用。內(nèi)部控制和科學(xué)實(shí)施的合理控制直接影響到實(shí)現(xiàn)公司戰(zhàn)略目標(biāo)的過(guò)程。在內(nèi)部控制中，所有部門都將短期和長(zhǎng)期利益結(jié)合起來(lái)，考慮到戰(zhàn)略需求，強(qiáng)化可持續(xù)發(fā)展的愿望，并做出能夠提供穩(wěn)定的長(zhǎng)期商業(yè)利益的戰(zhàn)略決策需要制定。這是一家公司。由于有效的內(nèi)部控制，在復(fù)雜的經(jīng)濟(jì)環(huán)境中不斷提高盈利能力和管理效率，單元的內(nèi)部控制確保了信息質(zhì)量的可靠性和可靠性，從而有助于人員。制定合理的商業(yè)戰(zhàn)略的公司。監(jiān)控活動(dòng)和績(jī)效，提高部門誠(chéng)信和信任，并保持卓越的形象：部門控制確保資產(chǎn)合規(guī)和內(nèi)部控制，并在資產(chǎn)管理中發(fā)揮重要作用。管理和管理業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)并實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略目標(biāo)。管理公司的當(dāng)前結(jié)構(gòu)。因此，建立合理的內(nèi)部控制方法和使用有效的內(nèi)部控制來(lái)進(jìn)行企業(yè)管理已成為許多公司的嚴(yán)重問(wèn)題。一、內(nèi)部控制的相關(guān)理論（一）內(nèi)部控制的概念1992年美國(guó)COSO報(bào)告中指出內(nèi)部控制是企業(yè)管理層設(shè)計(jì)，由內(nèi)部所有員工共同執(zhí)行的，為經(jīng)營(yíng)的效率效果、財(cái)務(wù)報(bào)告的可靠性、相關(guān)法規(guī)的遵循性等目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)而提供合理保證的過(guò)程。（二）關(guān)于內(nèi)部控制的相關(guān)要素內(nèi)部控制當(dāng)中相互耦合的因素可以歸結(jié)為以下幾點(diǎn)：內(nèi)部環(huán)境方面、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方面、控制活動(dòng)方面、信息與溝通方面以及內(nèi)部監(jiān)控方面。1．內(nèi)部環(huán)境方面企業(yè)的工作氛圍直接影響著員工的工作效率及工作質(zhì)量，有效的內(nèi)部控制可以改善企業(yè)環(huán)境，為員工營(yíng)造良好的工作氛圍。內(nèi)部機(jī)構(gòu)為內(nèi)部環(huán)境奠定了基礎(chǔ)，企業(yè)必須以內(nèi)部機(jī)構(gòu)為前提；只有高層管理人員重視內(nèi)部控制，才能保證內(nèi)部控制活動(dòng)在整個(gè)企業(yè)中展開(kāi)；運(yùn)作過(guò)程中文化猶如靈魂貫穿于企業(yè)的始終?？梢哉f(shuō)，人及其所從事的活動(dòng)是任何企業(yè)的核心，是內(nèi)部控制環(huán)境必不可少的組成環(huán)節(jié)，且與環(huán)境相互作用。2．風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方面風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)，是對(duì)相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別和分析，為了達(dá)到計(jì)劃目標(biāo)。任何企業(yè)都要面對(duì)來(lái)自企業(yè)內(nèi)部和外來(lái)競(jìng)爭(zhēng)帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)需要依據(jù)最小風(fēng)險(xiǎn)原則制定目標(biāo)。因此必須建立與實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)、生產(chǎn)、銷售目標(biāo)相適應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制，識(shí)別企業(yè)可能存在的各種潛在風(fēng)險(xiǎn)因素，判斷風(fēng)險(xiǎn)是否會(huì)發(fā)生以及發(fā)生帶來(lái)的后果，在此基礎(chǔ)上制定風(fēng)險(xiǎn)策略，達(dá)到降低風(fēng)險(xiǎn)的目的。3．控制活動(dòng)方面控制活動(dòng)是企業(yè)根據(jù)相關(guān)的業(yè)務(wù)活動(dòng)，按照對(duì)應(yīng)的控制程序和規(guī)定設(shè)置的活動(dòng)，也就是企業(yè)在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估之后，實(shí)施應(yīng)對(duì)措施將風(fēng)險(xiǎn)水平降低，直至企業(yè)不會(huì)因此受到負(fù)面影響。4．信息與溝通方面是指企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理所需的信息必須及時(shí)識(shí)別、獲取和傳遞，為了幫助員工有效完成工作。企業(yè)信息系統(tǒng)將結(jié)合獲取的數(shù)據(jù)和從外部得到的消息為經(jīng)營(yíng)和管理活動(dòng)提供信息。溝通可以消除隔閡，降低信息傳達(dá)過(guò)程中的錯(cuò)誤率，是企業(yè)內(nèi)部交流的工具，同時(shí)也是企業(yè)與外部利益相關(guān)者聯(lián)系的橋梁，外部利益相關(guān)者以其獲得的信息對(duì)企業(yè)的狀況進(jìn)行判斷。5．內(nèi)部監(jiān)控方面是評(píng)價(jià)內(nèi)部控制體系有效性的過(guò)程。它可以通過(guò)連續(xù)的監(jiān)督、獨(dú)立的評(píng)價(jià)或兩者的結(jié)合來(lái)實(shí)現(xiàn)。（三）關(guān)于內(nèi)部控制的相關(guān)原則為了確保內(nèi)部控制有效實(shí)施與完善必須要遵循相應(yīng)的原則。企業(yè)進(jìn)行內(nèi)部控制時(shí)需要遵守五點(diǎn)原則，也就是所謂的綜合性、重要性、制衡性、適應(yīng)性以及成本效益原則。1．綜合性原則內(nèi)部控制流程包括所有決策，執(zhí)行和監(jiān)督流程，包括貴公司及其下屬組織的所有活動(dòng)和服務(wù)。2．重要性原則公司實(shí)施的相關(guān)內(nèi)部控制應(yīng)該是徹底的。不僅要評(píng)估核心活動(dòng)，還要評(píng)估相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)區(qū)間，并采取更有效的控制措施來(lái)消除重大缺陷。重要性原則的使用基于可靠的分析。公司應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)問(wèn)題的特征及其重要性，考慮如何根據(jù)不斷變化的行業(yè)和經(jīng)濟(jì)環(huán)境制定關(guān)鍵部署管理機(jī)制。3．制衡原則內(nèi)部控制的實(shí)施應(yīng)受到管理方法，組織結(jié)構(gòu)，權(quán)力和責(zé)任分配，商業(yè)協(xié)議等和運(yùn)營(yíng)效率的相互制約和疏忽。制衡原則是公司依靠?jī)蓚€(gè)或多個(gè)獨(dú)立職位和參考來(lái)完成其工作。這對(duì)于執(zhí)行內(nèi)部控制和監(jiān)督操作的政府官員來(lái)說(shuō)需要一定程度的獨(dú)立性。4．適應(yīng)性原則適應(yīng)性原則是從“權(quán)力的變化”理論演變而來(lái)的。權(quán)變理論認(rèn)為，企業(yè)要根據(jù)環(huán)境和發(fā)展階段的變化，不能運(yùn)用一致的管理方法和理論，適應(yīng)優(yōu)美的環(huán)境和實(shí)際情況。請(qǐng)根據(jù)各種情況變化調(diào)整。適應(yīng)性原則要求公司從遠(yuǎn)處看待內(nèi)部控制程序的開(kāi)發(fā)和實(shí)施。及時(shí)審查內(nèi)部控制計(jì)劃，并采取適當(dāng)措施解決問(wèn)題。5．成本效益原則盈利原則要求公司以最少的資金實(shí)施內(nèi)部控制。成本效益比意味著考慮基于內(nèi)部控制的生產(chǎn)能力的成本效益比，實(shí)施成本效益原則應(yīng)基于最大化毛利。在這個(gè)階段，實(shí)現(xiàn)聲音控制方法尤為重要。二、我國(guó)企業(yè)內(nèi)部控制所呈現(xiàn)出的狀況及問(wèn)題（一）關(guān)于我國(guó)企業(yè)內(nèi)部控制所呈現(xiàn)出的基本狀況隨著經(jīng)濟(jì)和商業(yè)的不斷發(fā)展，內(nèi)部控制的概念也發(fā)生了變化，內(nèi)容不斷變化和改善，使經(jīng)濟(jì)更上一層樓。內(nèi)部控制是基于提高公司的商業(yè)能力和穩(wěn)定的功能。審計(jì)部門擴(kuò)大資金數(shù)額，確保會(huì)計(jì)指標(biāo)的準(zhǔn)確性和可信度，防止因資金浪費(fèi)和違規(guī)行為而形成系統(tǒng)。自從某些公司出現(xiàn)以來(lái)，內(nèi)部控制隨著時(shí)間的推移而出現(xiàn)并不斷得到改善。中國(guó)金融服務(wù)部門在1996年至2003年間發(fā)布的監(jiān)管文件表明，中國(guó)在實(shí)施內(nèi)部控制方面具有極大的優(yōu)勢(shì)。此外，2006年，我的國(guó)家控制委員會(huì)在一定程度上正式成立。這標(biāo)志著中國(guó)的國(guó)家控制已經(jīng)開(kāi)始采取相對(duì)習(xí)慣的道路，并且將在2008年開(kāi)始高水平的內(nèi)部控制。除了許多發(fā)展之外，基本控制規(guī)范也開(kāi)始提供相關(guān)的經(jīng)驗(yàn)交流和討論。在目前的形式中，內(nèi)部控制的可能性是一些最大的環(huán)節(jié)，其中一些大小公司和相關(guān)組織固有地采用某種內(nèi)部控制，這是公司和企業(yè)的持續(xù)運(yùn)作這是機(jī)構(gòu)最基本的條件。此外，許多公司和機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)漏洞也很普遍。因此，國(guó)內(nèi)公司的內(nèi)部控制普遍薄弱。（二）我國(guó)企業(yè)內(nèi)部控制存在的問(wèn)題1．內(nèi)部控制制度不健全許多國(guó)內(nèi)公司制定的內(nèi)部控制策略引發(fā)了諸如內(nèi)容不完整和設(shè)計(jì)不合理等問(wèn)題。雖然有些公司甚至沒(méi)有認(rèn)識(shí)到健全內(nèi)部控制的重要性，也沒(méi)有實(shí)施內(nèi)部控制政策，但很多公司都有內(nèi)部控制政策，但是為了應(yīng)對(duì)更高質(zhì)量的檢查，你只會(huì)失去嚴(yán)謹(jǐn)性和嚴(yán)肅性。這種制度僅僅是形式，當(dāng)問(wèn)題發(fā)生時(shí)，往往會(huì)導(dǎo)致相互失去責(zé)任。2．內(nèi)控環(huán)境不夠完善堅(jiān)持計(jì)劃經(jīng)濟(jì)的長(zhǎng)期形式，大多數(shù)高級(jí)管理人員仍處于思想層面和管理策略的業(yè)務(wù)管理層面，并不能真正將社會(huì)視為自治的主體。并自籌資金。企業(yè)重組不能從根本上解決這個(gè)問(wèn)題。事實(shí)上，許多公司如董事會(huì)，董事會(huì)和相關(guān)經(jīng)理都不習(xí)慣上市公司，如合理的管理和相對(duì)較低的董事會(huì)效率。3．企業(yè)財(cái)務(wù)監(jiān)管力度不夠目前，財(cái)務(wù)監(jiān)督尚未完成。雖然已經(jīng)建立了適當(dāng)?shù)臅?huì)計(jì)和監(jiān)管服務(wù)，但它們并沒(méi)有發(fā)揮適當(dāng)?shù)淖饔?。那一年，中?guó)首次公布了會(huì)計(jì)法。它增加了年中相應(yīng)的改進(jìn)，該條款禁止適當(dāng)?shù)呢?cái)務(wù)欺詐，但在實(shí)踐中某些規(guī)則仍然相對(duì)不足。作為促銷的一部分，該過(guò)程中的相應(yīng)處理非常薄弱并且難以實(shí)施。此外，警方透露情況相對(duì)平靜，并且存在一些以貨幣兌換交易形式存在的欺詐行為，這在一定程度上助長(zhǎng)了金融欺詐現(xiàn)象。4．管理系統(tǒng)跟不上業(yè)務(wù)運(yùn)作的步伐目前，中國(guó)的許多公司往往處于增長(zhǎng)期，大多數(shù)公司忽視管理層的監(jiān)督，專注于開(kāi)展外部活動(dòng)。如果沒(méi)有有效的管理控制，產(chǎn)品質(zhì)量最終將受到影響。在業(yè)績(jī)不佳的中國(guó)，像華為這樣的公司結(jié)構(gòu)龐大而復(fù)雜。如果管理系統(tǒng)無(wú)法與其活動(dòng)相匹配，則可能導(dǎo)致混亂控制。作為一種管理體系，一些內(nèi)部控制將不可避免地遵循商業(yè)妥協(xié)，并最終導(dǎo)致以內(nèi)部控制形式形成流動(dòng)資產(chǎn)。三、華為公司介紹華為是一家高科技制造公司，以私人方式制造和銷售移動(dòng)通信設(shè)備，可以成為全球電信領(lǐng)域的領(lǐng)導(dǎo)者，并在某種程度上成為全方位服務(wù)提供商。到上個(gè)世紀(jì)末，相關(guān)活動(dòng)開(kāi)始向海外轉(zhuǎn)移，2016年，全球員工人數(shù)達(dá)到18萬(wàn)，可以說(shuō)相關(guān)活動(dòng)遍布全球。據(jù)不完全統(tǒng)計(jì)，全球約有30％的人口使用華為的服務(wù)，海外市場(chǎng)的銷售額已達(dá)到60％。50個(gè)名單中的顯著成就不僅在國(guó)內(nèi)非常顯著，而且還影響到世界的各個(gè)方面。它是一家相對(duì)具有代表性的跨國(guó)公司。根據(jù)16年的年度綜合報(bào)告，復(fù)合華為化合物的增長(zhǎng)率在過(guò)去五年中增長(zhǎng)了24％，相應(yīng)的運(yùn)營(yíng)結(jié)果與圖3所示相同。相應(yīng)的增長(zhǎng)率很復(fù)雜。華為可以保證相對(duì)較高的管理和管理水平，以及適當(dāng)?shù)牧鲃?dòng)性來(lái)實(shí)現(xiàn)這一目標(biāo)。沒(méi)有有效的內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)的分離。自2007年以來(lái)，華為一直與IBM和PWC等領(lǐng)先企業(yè)合作，不斷改進(jìn)預(yù)算，會(huì)計(jì)和監(jiān)督。逐步進(jìn)入外部審計(jì)，內(nèi)部控制和審計(jì)三重管理層，盡可能降低業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。內(nèi)部控制體系的建設(shè)從一開(kāi)始就建立起來(lái)，但經(jīng)過(guò)20多年的不斷變革和現(xiàn)代化，逐步完善。四、華為內(nèi)部控制問(wèn)題分析（一）公司內(nèi)部控制體系五要素分析針對(duì)于COSO所提出的5要素作為相關(guān)指導(dǎo)，在一定程度上對(duì)華為內(nèi)控框架方面進(jìn)行切實(shí)有效的分析，其具體的方法與機(jī)制如下：1．控制環(huán)境(1)組織架構(gòu)方面相對(duì)健全與明確華為擁有相對(duì)強(qiáng)大的內(nèi)部控制系統(tǒng)。這包括授予相對(duì)獨(dú)立和權(quán)威權(quán)力的專業(yè)審計(jì)服務(wù)，以及外部審計(jì)和審計(jì)委員會(huì)，以確保董事會(huì)運(yùn)作。控制業(yè)務(wù)功能和相關(guān)領(lǐng)域可以達(dá)到某種程度的權(quán)限和責(zé)任。鑒于跨國(guó)公司面臨的不同類型的問(wèn)題，基于“扭曲和扭曲”形式的二維矩陣具有非常有效的結(jié)果，并且值得其他公司考慮。上述二維結(jié)構(gòu)基于產(chǎn)品和相關(guān)領(lǐng)域的有效分離，形成各種組織，開(kāi)發(fā)生產(chǎn)和銷售形式，并管理各種業(yè)務(wù)單元。除了分享該地區(qū)的利益外，每個(gè)房間都應(yīng)該承擔(dān)具體的責(zé)任。此過(guò)程清楚地了解每一方的現(xiàn)金流量組成部分。為了有效，快速地優(yōu)化產(chǎn)品范圍，您不僅可以有效降低成本，而且可以始終滿足客戶需求，同時(shí)避免避免相關(guān)方面的責(zé)任。(2)相關(guān)人力政策已經(jīng)趨于國(guó)際化為了實(shí)現(xiàn)國(guó)際活動(dòng)的可持續(xù)和可持續(xù)發(fā)展，我們必須依靠人才發(fā)展計(jì)劃。您還可以在一定程度上有效降低風(fēng)險(xiǎn)。具體而言，華為的全球化政策描述如下。首先，明確而深刻地認(rèn)識(shí)到中國(guó)許多方面的科學(xué)研究水平的全球人才集合仍然落后于發(fā)達(dá)國(guó)家的水平。在二十世紀(jì)末的俄羅斯，一個(gè)數(shù)學(xué)研究機(jī)構(gòu)以獨(dú)特的利益和國(guó)際運(yùn)作的才能的形式創(chuàng)建。2016年，全球研究機(jī)構(gòu)數(shù)量超過(guò)20個(gè)。本地人才的引進(jìn)為華為帶來(lái)了巨大的創(chuàng)造力。其中有無(wú)數(shù)專利，同一領(lǐng)域的著名蘋果公司在不同程度上支付了華為的專利。引進(jìn)高科技人才進(jìn)行研發(fā)和管理，為華為創(chuàng)建全球全方位管理體系提供了有力保證。第二，各地區(qū)組織根據(jù)當(dāng)?shù)厍闆r有效管理人力資源。華為始終能夠更好地管理當(dāng)?shù)丨h(huán)境，并能夠有效地解決當(dāng)?shù)厝瞬湃狈θ瞬诺膯?wèn)題。為了提供強(qiáng)大而獨(dú)特的吸引力，華為在華為基于當(dāng)?shù)仫L(fēng)俗和相關(guān)補(bǔ)償模式的補(bǔ)償方面表現(xiàn)出很高的競(jìng)爭(zhēng)力。在17歲時(shí)，公司開(kāi)始了一個(gè)相對(duì)完整的國(guó)際業(yè)務(wù)。2．風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估(1)多層風(fēng)險(xiǎn)管理框架在企業(yè)生存階段，一些意外事件將帶來(lái)公司風(fēng)險(xiǎn)，特別是在一些跨國(guó)公司。公司需要識(shí)別潛在問(wèn)題，確定是否存在對(duì)內(nèi)部控制產(chǎn)生負(fù)面影響的風(fēng)險(xiǎn)，并根據(jù)分析制定解決方案。同時(shí)，公司管理風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)各級(jí)管理層進(jìn)行內(nèi)部控制，代表風(fēng)險(xiǎn)管理和控制的權(quán)限和責(zé)任。他可以被分配到三個(gè)級(jí)別。一個(gè)是最先進(jìn)的決策管理委員會(huì)，負(fù)責(zé)指導(dǎo)各種行動(dòng)來(lái)管理公司的風(fēng)險(xiǎn)。第二個(gè)是前一級(jí)主管委員會(huì)，主要負(fù)責(zé)日常風(fēng)險(xiǎn)管理。第三是商業(yè)領(lǐng)袖的水平，可以說(shuō)是有形的，有效的表現(xiàn)者。多級(jí)，分層風(fēng)險(xiǎn)管理可以在實(shí)際操作中有效且實(shí)際地實(shí)施。為響應(yīng)各公司的發(fā)展，華為建立了三條防線。其中一個(gè)確保有效的風(fēng)險(xiǎn)管理。內(nèi)部控制和相關(guān)檢查員進(jìn)行了有效的風(fēng)險(xiǎn)管理和控制分析，并提出了適當(dāng)?shù)拇胧?。第三，有能力的?nèi)部審計(jì)服務(wù)監(jiān)測(cè)和報(bào)告每個(gè)節(jié)點(diǎn)的具體細(xì)節(jié)。在某種程度上，風(fēng)險(xiǎn)管理和風(fēng)險(xiǎn)管理任務(wù)對(duì)內(nèi)部控制系統(tǒng)至關(guān)重要，但跨國(guó)公司提出的風(fēng)險(xiǎn)通常是復(fù)雜而明確的。華為有效采用“三層三層三層外控”的形式，將風(fēng)險(xiǎn)降至最低。(2)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控框架“三角聯(lián)動(dòng)”除了實(shí)施內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)外，華為還建立了適當(dāng)?shù)膬?nèi)部咨詢系統(tǒng)。在東京，紐約和倫敦建立了三個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理中心，以在全球范圍內(nèi)建立適當(dāng)?shù)摹叭沁B接”格式。華為總裁任正非曾經(jīng)說(shuō)過(guò)世界制定并制定了最好的規(guī)則。日本人在東京有效地實(shí)施并出售了一系列風(fēng)道項(xiàng)目。美國(guó)擁有一個(gè)連接紐約金融智庫(kù)的精密智庫(kù)。在這種“三角關(guān)系”的控制下，風(fēng)險(xiǎn)管理和管理系統(tǒng)有效地鞏固了世界的領(lǐng)先地位。3．控制活動(dòng)從管理的角度來(lái)看，華為提供了對(duì)相應(yīng)會(huì)計(jì)系統(tǒng)和流程點(diǎn)的完全控制。在此過(guò)程中，華為宣布了統(tǒng)一的全球管理流程。它根據(jù)特定的建筑風(fēng)格進(jìn)行內(nèi)部控制并建立相關(guān)人員。(1)關(guān)于業(yè)務(wù)流程點(diǎn)相關(guān)控制流程管理是華為最重要的一點(diǎn)，內(nèi)部控制工作在流程的每個(gè)特定點(diǎn)上都得到了徹底的執(zhí)行，而全球市場(chǎng)則相對(duì)高度集成。除了已經(jīng)涵蓋的各種服務(wù)外，華為還引入了與不同部門相對(duì)應(yīng)的“財(cái)務(wù)經(jīng)理”。應(yīng)該強(qiáng)調(diào)的是，它與傳統(tǒng)形式不同。為決策過(guò)程提供專家理論支持，指出當(dāng)前審計(jì)提出的問(wèn)題，及時(shí)，相對(duì)獨(dú)立地報(bào)告。(2)關(guān)于會(huì)計(jì)系統(tǒng)的把控跨國(guó)公司的財(cái)務(wù)狀況通常復(fù)雜多樣。在實(shí)際業(yè)務(wù)流程中，可以在所有業(yè)務(wù)交易中遵守管理，包括隔離不合格的職位以防止員工欺詐，以及預(yù)算管理以提高資本效率。在華為，每個(gè)有經(jīng)濟(jì)聯(lián)系的人都會(huì)離開(kāi)稱為自我診斷過(guò)程的日常工作。此外，上級(jí)部門定期對(duì)這項(xiàng)任務(wù)進(jìn)行隨機(jī)檢查，不僅在決策層面，而且還以三級(jí)資本的形式。其次，財(cái)務(wù)分析過(guò)程應(yīng)該提供確定性。三，實(shí)時(shí)多角度控制。與此同時(shí)，他也發(fā)揮了相互克制的作用。4．信息與溝通確保相關(guān)財(cái)務(wù)信息能夠保持一定的準(zhǔn)確性。這是相關(guān)信息和溝通過(guò)程中的重要保證。許多跨國(guó)公司擁有大量的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，相關(guān)的會(huì)計(jì)方法以各種方式存在各種困難?；谶@一觀察，華為提出了一套基于特殊情況的有針對(duì)性的解決方案。（1）“機(jī)器跳舞”華為是一家以自身優(yōu)勢(shì)為基礎(chǔ)，專注于高科技產(chǎn)業(yè)發(fā)展的公司。因此，在會(huì)計(jì)領(lǐng)域，華為開(kāi)始研究和開(kāi)發(fā)從事研發(fā)的所有人員的智力工作和勤奮。相應(yīng)的計(jì)算機(jī)平臺(tái)是根據(jù)不同類型的相對(duì)復(fù)雜的要求設(shè)計(jì)的。儀表板開(kāi)發(fā)的金融平臺(tái)兼容各種標(biāo)準(zhǔn)的相對(duì)變化，同時(shí)保持整個(gè)結(jié)構(gòu)的穩(wěn)定性，具有相對(duì)獨(dú)立的穩(wěn)定性。隨著金融數(shù)據(jù)平臺(tái)的發(fā)展，我們可以徹底消除由距離和環(huán)境引起的各種問(wèn)題。我們還在努力實(shí)現(xiàn)貨幣退款和各種付款方式的適當(dāng)自動(dòng)化。在某種程度上，他為發(fā)現(xiàn)大數(shù)據(jù)的相應(yīng)時(shí)代奠定了一些意識(shí)形態(tài)的基礎(chǔ)。(2)共享形式的財(cái)務(wù)服務(wù)中心的建立自2005年以來(lái)，華為一直在研究資源共享系統(tǒng)。經(jīng)過(guò)10年的風(fēng)雨，2016年之后。華為擁有的七個(gè)共享全球中心已經(jīng)遍布全球不同的時(shí)區(qū)。這將確保相關(guān)服務(wù)不會(huì)一周7天，每天24小時(shí)不間斷地交付。此外，相關(guān)的交流中心還可以專門研究財(cái)務(wù)報(bào)表中出現(xiàn)的一些難治性疾病。如今，全球有200多家華為子公司可以在短短五天內(nèi)按照各種會(huì)計(jì)準(zhǔn)則提交報(bào)告。帶來(lái)無(wú)形的好處?；诟鞣N類似的活動(dòng)，密集的解決方案和“一種形式的舞蹈機(jī)”來(lái)實(shí)現(xiàn)改進(jìn)。華為基本了解“財(cái)政日”現(xiàn)象。有效和高效的財(cái)務(wù)管理在一定程度上可以為相關(guān)的高級(jí)決策者提供相對(duì)有效的基礎(chǔ)，并最終與相關(guān)的業(yè)務(wù)戰(zhàn)略和目標(biāo)相結(jié)合。5．監(jiān)控在某種程度上，其內(nèi)部控制系統(tǒng)可以委托給審計(jì)委員會(huì)，審計(jì)部門和相關(guān)的監(jiān)督部門。特別是，首席財(cái)務(wù)官和審計(jì)委員會(huì)全權(quán)負(fù)責(zé)有效監(jiān)控整個(gè)內(nèi)部情況，以及改進(jìn)和完善相關(guān)規(guī)則的必要性。內(nèi)部審計(jì)服務(wù)應(yīng)對(duì)總體控制情況進(jìn)行相對(duì)獨(dú)立的評(píng)估，并對(duì)違反業(yè)務(wù)規(guī)則進(jìn)行詳細(xì)調(diào)查，相關(guān)結(jié)果應(yīng)直接傳達(dá)給管理層和審計(jì)部門。該系統(tǒng)類似于公司的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理和控制機(jī)制，可以在三個(gè)層面上監(jiān)控和改進(jìn)審計(jì)監(jiān)控系統(tǒng)?？偣緝?nèi)部審計(jì)服務(wù)。負(fù)責(zé)相關(guān)的戰(zhàn)略標(biāo)準(zhǔn)和整個(gè)內(nèi)部團(tuán)隊(duì)。監(jiān)測(cè)區(qū)域?qū)徲?jì)服務(wù)有效地管理區(qū)域監(jiān)督系統(tǒng)。此外，審計(jì)任務(wù)是根據(jù)項(xiàng)目過(guò)程的相關(guān)里程碑有效實(shí)施的。五、研究結(jié)論及與議（一）研究結(jié)論通過(guò)有效地分析上述各個(gè)層次，您可以總結(jié)出華為內(nèi)部控制系統(tǒng)所代表的各種形式的先進(jìn)概念，如下：1擴(kuò)展的內(nèi)部控制概念華為繼續(xù)加強(qiáng)與IBM，PWC等知名企業(yè)的合作關(guān)系，積極引進(jìn)世界各地優(yōu)秀人才，不斷完善內(nèi)部控制體系。它始終與世界領(lǐng)先的概念相協(xié)調(diào)。2風(fēng)險(xiǎn)管理和管理對(duì)華為各級(jí)進(jìn)行監(jiān)控和管理，實(shí)施“三級(jí)，三級(jí)”管理和管理形式，將風(fēng)險(xiǎn)降至最低。3管理科學(xué)華為的整體業(yè)務(wù)在某種程度上與先進(jìn)技術(shù)相關(guān)，包括管理系統(tǒng)中更先進(jìn)的技術(shù)，相應(yīng)的成本和效率降低，以及相關(guān)的業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)。請(qǐng)來(lái)生命和活力。通過(guò)以上分析華為的內(nèi)部控制成功因素以及中國(guó)許多中小企業(yè)內(nèi)部控制失敗的原因。我們可以了解到，通往華為的道路是中國(guó)企業(yè)在中國(guó)的唯一途徑，也是必要的，順利的道路和成功之路。同時(shí)，筆者提出了加強(qiáng)中國(guó)企業(yè)內(nèi)部控制機(jī)制管理的方法。（二）建議1．建立健康的內(nèi)部控制環(huán)境首先，從企業(yè)的最高層，國(guó)有企業(yè)應(yīng)充分利用董事會(huì)和審計(jì)人員的職能權(quán)利，但不能靠自己，不負(fù)責(zé)執(zhí)行權(quán)力我們應(yīng)該建立機(jī)制相互控制。有一個(gè)適當(dāng)?shù)墓芾聿块T，以消除關(guān)鍵群體的損失，并確保公司的關(guān)鍵決策的安全性和可靠性。最后，在內(nèi)部控制的概念內(nèi)，加強(qiáng)對(duì)國(guó)有企業(yè)中高層員工的培訓(xùn)。社會(huì)的發(fā)展離不開(kāi)管理的戰(zhàn)略方向。公司中高層管理人員應(yīng)考慮國(guó)內(nèi)結(jié)構(gòu)的穩(wěn)定性，實(shí)施長(zhǎng)遠(yuǎn)規(guī)劃。這種布局創(chuàng)造了一種屬于國(guó)內(nèi)公司的獨(dú)特企業(yè)文化，逐漸形成了內(nèi)部控制的文化氛圍，凝聚了員工對(duì)公司的感情，間接影響了內(nèi)部控制的平穩(wěn)運(yùn)行。給。建立有效的溝通渠道華為等大型國(guó)有企業(yè)需要在現(xiàn)代課程中領(lǐng)導(dǎo)并發(fā)揮其他中小企業(yè)的主導(dǎo)作用。例如，與最新的計(jì)算機(jī)設(shè)備緊密結(jié)合，建立一個(gè)時(shí)間敏感的內(nèi)部通信系統(tǒng)，交換高效和高質(zhì)量的工作信息，建立聯(lián)系，并密切我保證的經(jīng)理和下屬之間的信息交流。了解有效的網(wǎng)絡(luò)渠道和彼此。我想促進(jìn)公司成員之間的交流，交換意見(jiàn)，改善員工之間的親密關(guān)系，以及提高員工與公司之間的凝聚力。上層和下層之間的關(guān)系對(duì)于制定工作計(jì)劃也很有用，這些工??作計(jì)劃允許管理層了解了解母公司戰(zhàn)略目標(biāo)的員工和子公司的想法。降低水平并了解子公司工作的動(dòng)力。除了促進(jìn)公司的監(jiān)督和管理外，還要及時(shí)制定和協(xié)調(diào)工作戰(zhàn)略。3．完善公司財(cái)務(wù)監(jiān)管力度首先，金融是業(yè)務(wù)的主線。金融機(jī)構(gòu)清晰，健全，企業(yè)運(yùn)作良好。因此，國(guó)內(nèi)公司需要建立可靠的金融監(jiān)管機(jī)制，并建立與其國(guó)內(nèi)公司的經(jīng)營(yíng)特征相匹配的金融機(jī)制。每個(gè)部門都可以有效地管理其他部門的財(cái)務(wù)流程，同時(shí)改善其運(yùn)營(yíng)。國(guó)有企業(yè)的資金流動(dòng)最大化，透明和安全。該系統(tǒng)主要包括資金的收集，資金使用的目標(biāo)，資本支出和資本匯回。金融監(jiān)管系統(tǒng)可以保證不同部門的資金使用。行動(dòng)的標(biāo)準(zhǔn)化和合法化加強(qiáng)了資金的使用，并最大限度地減少了少量資金的使用。隨后，國(guó)內(nèi)企業(yè)需要與時(shí)俱進(jìn)，順應(yīng)國(guó)際和國(guó)內(nèi)金融趨勢(shì)，確保管理靈活性。金融機(jī)構(gòu)新興市場(chǎng)尚未消除消除金融轉(zhuǎn)移系統(tǒng)不便的先進(jìn)技術(shù)。最后，提高每個(gè)部門員工的專業(yè)水平是每個(gè)公司的基本原則之一。并嘗試開(kāi)發(fā)它們。職業(yè)道德和關(guān)系結(jié)論在國(guó)內(nèi)公司開(kāi)發(fā)和實(shí)施內(nèi)部控制系統(tǒng)時(shí)，要仔細(xì)考慮華為的特點(diǎn)，考慮到每個(gè)服務(wù)和人員的特點(diǎn)，并建立與這些特征相對(duì)應(yīng)的規(guī)則體系。您需要實(shí)施該系統(tǒng)。這不可能在一夜之間完成，而且必須是漸進(jìn)的，需要快速控制和不利影響。因此，需要大規(guī)模地規(guī)劃和實(shí)施整個(gè)系統(tǒng)的實(shí)施。最后，簡(jiǎn)單的內(nèi)部控制機(jī)制并不能保證國(guó)有企業(yè)的內(nèi)部穩(wěn)定。國(guó)內(nèi)公司還需要建立靈活的預(yù)警機(jī)制。面對(duì)外部或內(nèi)部不穩(wěn)定因素，他們可以預(yù)測(cè)一段時(shí)間內(nèi)的危險(xiǎn)。定期為員工分配健康的干預(yù)機(jī)制和預(yù)防性培訓(xùn)，派遣員工識(shí)別危險(xiǎn)信號(hào)，定期更新系統(tǒng)，逐步調(diào)整公司適應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)的能力創(chuàng)建風(fēng)險(xiǎn)信息數(shù)據(jù)庫(kù)以改進(jìn)。預(yù)警機(jī)制采用初步調(diào)整機(jī)制，穩(wěn)定內(nèi)部機(jī)制，確保整個(gè)企業(yè)的相對(duì)穩(wěn)定和安全，保護(hù)企業(yè)和員工的利益。參考文獻(xiàn)：[1]KITORAYuko.InternalControlSystemsDevelopmentandItsImpactonImprovingTimelinessofAnnualEarningsAnnouncements:FocusingonBasicPolicyAnnouncementsonInternalControlSystemsDevelopment[J].Socio-Informatics，2017（12）：94-98[2]DragomirDimitrijevic.TheRoleofACompany’sInternalControlSysteminFraudPrevention[J].e-Finanse，2015（3）：4-9[3]付桂香.信息化環(huán)境下的企業(yè)內(nèi)部控制研究[J].中國(guó)商論，2018（6）：14-18[4]周蕾.政府監(jiān)管力度、內(nèi)部控制與會(huì)計(jì)信息質(zhì)量[J].鄭州航空工商管理學(xué)院學(xué)報(bào)，2018（8）：9-11[5]武兵倩.基于內(nèi)控視角下國(guó)有資產(chǎn)管理的探討[J].中國(guó)商論，2018（10）：7-8[6]包靜.行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)存在的問(wèn)題與對(duì)策[Z].行政事業(yè)資產(chǎn)與財(cái)務(wù)，2018（5）：8-11[7]楊靜.電子商務(wù)環(huán)境下企業(yè)內(nèi)部框架探討[Z].行政事業(yè)資產(chǎn)與財(cái)務(wù)，2018[8]孟倩.何謂內(nèi)部人控制[N].中國(guó)報(bào)業(yè)，2001（13）：24-28[9]郭長(zhǎng)周.不應(yīng)將中國(guó)特色的責(zé)任會(huì)計(jì)表述為內(nèi)部控制制度[N].會(huì)計(jì)之友，1988（16）：14-16[10]冷琛.A汽車公司固定資產(chǎn)內(nèi)部控制案例研究[D].暨南大學(xué)，2018[11]王中超.基于系統(tǒng)動(dòng)力學(xué)的企業(yè)內(nèi)部控制有效性影響因素研究——以贛粵高速為例[D].華東交通大學(xué)，2018[12]宋嫣然.民營(yíng)企業(yè)內(nèi)部控制對(duì)企業(yè)創(chuàng)新效率的影響研究——基于政治關(guān)聯(lián)的調(diào)節(jié)作用[D].西安理工大學(xué)，2018[13]候茜茜.內(nèi)部控制質(zhì)量對(duì)企業(yè)可持續(xù)發(fā)展能力的影響研究——企業(yè)社會(huì)責(zé)任的中介作用[D].西安理工大學(xué)，2018[14]孫騰.交行HN分行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)及改進(jìn)研究[D]..首都貿(mào)易大學(xué)，2018[15]王思遙.軌道交通類工程項(xiàng)目?jī)?nèi)部控制設(shè)計(jì)——以JC公司有軌電車項(xiàng)目為例[D].首都經(jīng)濟(jì)貿(mào)易大學(xué)，2018[16]趙婷.改進(jìn)北京城市公園票務(wù)現(xiàn)金內(nèi)部控制研究[D].首都經(jīng)濟(jì)貿(mào)易大學(xué)，2018[17]唐金燕.中核某核電安裝施工企業(yè)控制環(huán)境研究[D].首都經(jīng)濟(jì)貿(mào)易大學(xué)，2018[18]董影娜.影院公司內(nèi)部控制研究——以E影院公司為例[D].首都經(jīng)濟(jì)貿(mào)易大學(xué)，2018[19]朱梅奇.X軟件企業(yè)的業(yè)務(wù)層面內(nèi)部控制問(wèn)題及對(duì)策研究[D].首都經(jīng)濟(jì)貿(mào)易大學(xué)，2018[20]周卓琳.S出版企業(yè)銷售與收款環(huán)節(jié)內(nèi)部控