操作風(fēng)險(xiǎn)管理教材課件

因?yàn)樯倭酸斪?，馬掌丟了；因?yàn)樯倭笋R掌，馬匹丟了；因?yàn)閬G了馬匹，騎手丟了；因?yàn)樯倭蓑T手，戰(zhàn)斗丟了；因?yàn)閬G了戰(zhàn)斗，國(guó)家丟了。所有一切歸根到底因?yàn)橐活w小小的馬掌釘。

------富蘭克林11第一節(jié)操作風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別第二節(jié) 操作風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估第三節(jié)操作風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對(duì)與控制第六章 操作風(fēng)險(xiǎn)管理2第一節(jié)操作風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別第六章 操作風(fēng)險(xiǎn)管理2第一節(jié)操作風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別一、操作風(fēng)險(xiǎn)的涵義二、操作風(fēng)險(xiǎn)的分類三、操作風(fēng)險(xiǎn)的特征四、關(guān)注國(guó)內(nèi)金融機(jī)構(gòu)的操作風(fēng)險(xiǎn)3第一節(jié)操作風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別一、操作風(fēng)險(xiǎn)的涵義3一、操作風(fēng)險(xiǎn)的涵義不同的理解巴塞爾委員會(huì)的定義由于內(nèi)部流程、人員行為和系統(tǒng)失當(dāng)或失敗，以及由于外部事件而導(dǎo)致?lián)p失的風(fēng)險(xiǎn)4一、操作風(fēng)險(xiǎn)的涵義不同的理解455（一）按風(fēng)險(xiǎn)成因劃分二、操作風(fēng)險(xiǎn)的分類6（一）按風(fēng)險(xiǎn)成因劃分二、操作風(fēng)險(xiǎn)的分類677（二）按業(yè)務(wù)類型劃分二、操作風(fēng)險(xiǎn)的分類8（二）按業(yè)務(wù)類型劃分二、操作風(fēng)險(xiǎn)的分類8（三）按損失事件類型劃分二、操作風(fēng)險(xiǎn)的分類9（三）按損失事件類型劃分二、操作風(fēng)險(xiǎn)的分類92005年月12月8日，日本瑞穗證券公司的一名交易員接到一位客戶的委托指令，要求以“61萬(wàn)日元的價(jià)格賣出1股J-COM公司的股票”。然而該交易員在操作時(shí)卻誤把指令輸成了“以每股1日元的價(jià)格賣出61萬(wàn)股”。指令輸入后，電腦屏幕出現(xiàn)“輸入有誤”的警告，但該警告經(jīng)常出現(xiàn)，交易員忽視了這一提醒繼續(xù)操作。隨后，東京證交所發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤，立即電話通知瑞穗證券取消交易，然而由于證券交易所的系統(tǒng)存在缺陷，取消交易的操作未能成功。13日，日本證券結(jié)算機(jī)構(gòu)正式?jīng)Q定按照每股91.2萬(wàn)日元的價(jià)格實(shí)施強(qiáng)制性現(xiàn)金結(jié)算。為此，瑞穗證券公司的損失達(dá)到了400多億日元。案例分析：瑞穗證券的“烏龍指”102005年月12月8日，日本瑞穗證券公司的一名交易員接到一位1、根據(jù)前面的分類方法，瑞穗證券的操作風(fēng)險(xiǎn)各屬于哪一類別？從風(fēng)險(xiǎn)成因來(lái)看：從業(yè)務(wù)類型來(lái)看：從損失事件來(lái)看：2、瑞穗證券“烏龍指”事件帶來(lái)的啟示是什么？問(wèn)題：111、根據(jù)前面的分類方法，瑞穗證券的操作風(fēng)險(xiǎn)各屬于哪一類別？問(wèn)操作風(fēng)險(xiǎn)損失分類：機(jī)構(gòu)層面?zhèn)€人層面法律成本因發(fā)生操作風(fēng)險(xiǎn)事件引發(fā)法律訴訟或仲裁，須依法支出的訴訟費(fèi)用、仲裁費(fèi)用及其他法律成本。如外聘律師代理費(fèi)、評(píng)估費(fèi)、鑒定費(fèi)等刑事責(zé)任費(fèi)用支出監(jiān)管罰沒(méi)因操作風(fēng)險(xiǎn)事件所遭受的監(jiān)管部門或有權(quán)機(jī)關(guān)罰款及其他處罰。如吊銷執(zhí)照等罰款警告、禁止從業(yè)資產(chǎn)損失由于疏忽、事故或自然災(zāi)害等事件造成實(shí)物資產(chǎn)的直接毀壞和價(jià)值的減少。生命、健康受損財(cái)物受損對(duì)外賠償由于內(nèi)部操作風(fēng)險(xiǎn)事件，導(dǎo)致商業(yè)銀行未能履行應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任造成對(duì)外的賠償。道歉賠償賬面減值由于偷盜、欺詐、未經(jīng)授權(quán)活動(dòng)、追償不力等操作風(fēng)險(xiǎn)事件所導(dǎo)致的資產(chǎn)賬面價(jià)值直接減少。收入減少其他損失如聲譽(yù)受損；信用等級(jí)下調(diào)；客戶流失；員工流失；被嚴(yán)厲監(jiān)管；等等名譽(yù)受損、調(diào)崗減薪、降職（級(jí)）12操作風(fēng)險(xiǎn)損失分類：機(jī)構(gòu)層面?zhèn)€人層面法律成本因發(fā)生操作風(fēng)險(xiǎn)事件金融詐騙罪類別最高刑罰貸款詐騙罪處10年以上有期徒刑、無(wú)期徒刑或死刑，并處5萬(wàn)元以上50萬(wàn)元以下罰金或沒(méi)收財(cái)產(chǎn)。信用卡詐騙罪信用證詐騙罪集資詐騙罪票據(jù)詐騙罪金融憑證詐騙罪有價(jià)證券詐騙罪保險(xiǎn)詐騙罪處10年以上有期徒刑，并處2萬(wàn)元以上10萬(wàn)元以下罰金或沒(méi)收財(cái)產(chǎn)。目前，我國(guó)刑法中關(guān)于金融犯罪主要有三大類罪名：金融詐騙罪、破壞金融管理秩序罪和金融職務(wù)犯罪。其中最高刑罰除了要交納相應(yīng)的罰金外，還可被判處10年以上有期徒刑、無(wú)期徒刑甚至死刑：13金融詐騙罪類別最高刑罰貸款詐騙罪處10年以上有期徒刑、無(wú)期徒破壞金融管理秩序罪類別細(xì)分最高刑罰危害貨幣管理罪偽造貨幣罪處10年以上有期徒刑、無(wú)期徒刑或死刑，并處5萬(wàn)元以上50萬(wàn)元以下罰金或沒(méi)收財(cái)產(chǎn)出售、購(gòu)買、運(yùn)輸假幣罪金融工作人員購(gòu)買假幣、以假幣換取貨幣罪持有、使用假幣罪變?cè)熵泿抛锲茐慕鹑跈C(jī)構(gòu)組織管理罪擅自設(shè)立金融機(jī)構(gòu)罪處10年以下有期徒刑，并處5萬(wàn)元以上50萬(wàn)元以下罰金破壞銀行管理罪非法吸收公眾存款罪處10年以上有期徒刑或無(wú)期徒刑，并處5萬(wàn)元以上50萬(wàn)元以下罰金或沒(méi)收財(cái)產(chǎn)，或違法所得的5倍罰金，或洗錢金額20%的罰金高利轉(zhuǎn)貸罪違法發(fā)放貸款罪吸收客戶資金不入賬罪偽造、變?cè)旖鹑谄弊C罪非法出具金融票證罪違法票據(jù)承兌、付款、保證罪洗錢罪14破壞金融管理秩序罪類別細(xì)分最高刑罰危害貨幣管理罪偽造貨幣罪相關(guān)職務(wù)犯罪細(xì)分最高刑罰貪污罪10萬(wàn)元以上處10年以上有期徒刑、無(wú)期徒刑或死刑，并處沒(méi)收財(cái)產(chǎn)5~10萬(wàn)元處5年以上有期徒刑或無(wú)期徒刑，并處沒(méi)收財(cái)產(chǎn)5000元~5萬(wàn)元處1年以上10年以下有期徒刑5000元~1萬(wàn)元犯罪后有悔改表現(xiàn)、積極退贓的，可減輕處罰或免予刑事處罰，由其所在單位或上級(jí)主管機(jī)關(guān)給予行政處分。不滿5000元情節(jié)較重的處2年以下有期徒刑或拘役；情節(jié)較輕的，由所在單位或上級(jí)主管機(jī)關(guān)酌情給予行政處分。行賄及受賄罪行賄罪處10年以上有期徒刑或無(wú)期徒刑，可并處沒(méi)收財(cái)產(chǎn)。金融機(jī)構(gòu)從業(yè)人員受賄罪數(shù)額較大的，處5年以下有期徒刑或拘役；數(shù)額巨大的，處5年以上有期徒刑，可并處沒(méi)收財(cái)產(chǎn)。受賄罪簽訂、履行合同失職被騙罪處3年以下有期徒刑或拘役；致使國(guó)家利益遭受特別重大損失的，處3年以上7年以下有期徒刑。15相關(guān)職務(wù)犯罪細(xì)分最高刑罰貪污罪10萬(wàn)元以上處10年以上有期2008年，巴塞爾銀行委員會(huì)進(jìn)行了“操作風(fēng)險(xiǎn)損失數(shù)據(jù)收集行動(dòng)”（LDCE），調(diào)查范圍涉及歐洲、南北美洲、亞洲、大洋洲17個(gè)國(guó)家的121家國(guó)際活躍銀行，主要結(jié)果如下：按件數(shù)按金額162008年，巴塞爾銀行委員會(huì)進(jìn)行了“操作風(fēng)險(xiǎn)損失數(shù)據(jù)收集行動(dòng)閻慶民收集了2000--2009年公開報(bào)道的599起操作風(fēng)險(xiǎn)案件，并以此為樣本，對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的現(xiàn)狀特征進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析，主要結(jié)果如下：按件數(shù)按金額17閻慶民收集了2000--2009年公開報(bào)道的599起操作風(fēng)險(xiǎn)普遍性操作風(fēng)險(xiǎn)可能潛伏在各個(gè)網(wǎng)點(diǎn)、各類業(yè)務(wù)發(fā)各個(gè)操作環(huán)節(jié)中。模糊性操作風(fēng)險(xiǎn)的范圍和內(nèi)容很難清楚地界定，與市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)存在交叉。內(nèi)生性操作風(fēng)險(xiǎn)誘因主要有人員、系統(tǒng)、程序等，大多發(fā)生在金融機(jī)構(gòu)可控范圍內(nèi)。三、操作風(fēng)險(xiǎn)的特征18普遍性操作風(fēng)險(xiǎn)可能潛伏在各個(gè)網(wǎng)點(diǎn)、各類業(yè)務(wù)發(fā)各個(gè)操作環(huán)節(jié)中。不對(duì)稱性在大多數(shù)情況下，因操作風(fēng)險(xiǎn)而導(dǎo)致的損失與收益是不對(duì)稱的非系統(tǒng)性不同機(jī)構(gòu)的操作環(huán)境不同，操作風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因也不相同，更多地取決于特定機(jī)構(gòu)的特定特征．三、操作風(fēng)險(xiǎn)的特征19不對(duì)稱性在大多數(shù)情況下，因操作風(fēng)險(xiǎn)而導(dǎo)致的損失與收益是不對(duì)稱（一）特征：從事件類型看，主要原因是內(nèi)部欺詐和外部欺詐從業(yè)務(wù)類型看，主要分布在商業(yè)銀行業(yè)務(wù)和零售銀行業(yè)務(wù)線從管理層級(jí)來(lái)看，主要分布在分支行層面從具體成因來(lái)看，主要存在于人員欺詐、制度執(zhí)行不力、外部環(huán)境不利等方面四、關(guān)注國(guó)內(nèi)金融機(jī)構(gòu)的操作風(fēng)險(xiǎn)20（一）特征：四、關(guān)注國(guó)內(nèi)金融機(jī)構(gòu)的操作風(fēng)險(xiǎn)20近年來(lái)部分金融大案要案：2003年華夏銀行李惠鳴非法吸儲(chǔ)，涉案3.4億元，最終損失2億元。2004年中行紐約分行騙貸案，涉案2500萬(wàn)美元。2005年中行黑龍江河松街支行高山存款詐騙案，涉案9億元。2006年中行雙鴨山四馬路支行票據(jù)詐騙案，涉案4.325億元。2007年農(nóng)行邯鄲支行金庫(kù)被盜案，涉案5100萬(wàn)元。2008年國(guó)開行副行長(zhǎng)王益受賄案，受賄1100萬(wàn)元。2009年交行廣州分行違規(guī)貸款案，涉案90多億元。2010年北京農(nóng)商行貸款詐騙案，涉案7.08億元。2011年齊魯銀行詐騙案，涉案50多億元。2011年內(nèi)蒙古中行“7·19”綁架案2012年煙臺(tái)銀行支行行長(zhǎng)盜取銀行承兌匯票案2012年江陰農(nóng)行支行行長(zhǎng)舉家外逃案21近年來(lái)部分金融大案要案：21第二節(jié)操作風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估一、度量操作風(fēng)險(xiǎn)的基本思路二、基本指標(biāo)法三、標(biāo)準(zhǔn)法四、高級(jí)計(jì)量法22第二節(jié)操作風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估一、度量操作風(fēng)險(xiǎn)的基本思路22

確定操作風(fēng)險(xiǎn)敞口確定風(fēng)險(xiǎn)因子及概率估計(jì)風(fēng)險(xiǎn)損失一、度量操作風(fēng)險(xiǎn)的基本思路可依據(jù)風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源，并考慮：1、變化因素；2、復(fù)雜性因素；3、管理失控；等等分別估計(jì)每一來(lái)源的風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生概率?？蓜澐植煌瑱n次對(duì)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生概率賦值包括預(yù)期損失和非預(yù)期損失。通常用絕對(duì)數(shù)值來(lái)表示?？赏ㄟ^(guò)專家估計(jì)，也可通過(guò)經(jīng)驗(yàn)統(tǒng)計(jì)或其它23確定操作確定風(fēng)險(xiǎn)2424中行的操作風(fēng)險(xiǎn)嚴(yán)重度評(píng)級(jí)25中行的操作風(fēng)險(xiǎn)嚴(yán)重度評(píng)級(jí)25二、基本指標(biāo)法采用一個(gè)指標(biāo)來(lái)表示一個(gè)機(jī)構(gòu)整體的操作風(fēng)險(xiǎn)水平是計(jì)量操作風(fēng)險(xiǎn)的最基本方法公式：26二、基本指標(biāo)法采用一個(gè)指標(biāo)來(lái)表示一個(gè)機(jī)構(gòu)整體的操作風(fēng)險(xiǎn)水平2關(guān)于參照指標(biāo)的選擇，巴塞爾委員會(huì)的建議是：

前三年總收入的平均值理由是：收入是計(jì)量業(yè)務(wù)活動(dòng)規(guī)模的合理指標(biāo)容易獲取可以校驗(yàn)在不同地區(qū)具有連貫性與可比較性具有反周期性二、基本指標(biāo)法27關(guān)于參照指標(biāo)的選擇，巴塞爾委員會(huì)的建議是：理由是：二、基本指優(yōu)勢(shì)： 1、易于操作2、適用范圍廣 劣勢(shì)：1、對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的敏感度不高2、無(wú)法充分反映機(jī)構(gòu)的特點(diǎn)和需要因此，委員會(huì)建議此法主要適用于業(yè)務(wù)簡(jiǎn)單的小銀行二、基本指標(biāo)法28優(yōu)勢(shì)：劣勢(shì)：因此，委員會(huì)建議此法主要適用于業(yè)務(wù)簡(jiǎn)單的小銀行二三、標(biāo)準(zhǔn)法將機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)分為不同的標(biāo)準(zhǔn)類型，為每一類型的業(yè)務(wù)設(shè)定財(cái)務(wù)指標(biāo)和平均的業(yè)務(wù)量指標(biāo)及其系數(shù)，進(jìn)而計(jì)量操作風(fēng)險(xiǎn)公式：29三、標(biāo)準(zhǔn)法將機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)分為不同的標(biāo)準(zhǔn)類型，為每一類型的業(yè)務(wù)設(shè)定巴塞爾關(guān)于產(chǎn)品線及其權(quán)重的規(guī)定：三、標(biāo)準(zhǔn)法30巴塞爾關(guān)于產(chǎn)品線及其權(quán)重的規(guī)定：三、標(biāo)準(zhǔn)法30替代標(biāo)準(zhǔn)法《商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管資本計(jì)量指引》31替代標(biāo)準(zhǔn)法《商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管資本計(jì)量指引》31優(yōu)勢(shì)：

能夠更好地反映不同業(yè)務(wù)特點(diǎn)銀行的不同風(fēng)險(xiǎn)，提高了操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量的敏感度。劣勢(shì)：產(chǎn)品線的劃分及指標(biāo)系數(shù)的確定仍存在較大的困難因此，巴塞爾委員會(huì)建議此法首先在國(guó)際活躍銀行中應(yīng)用三、標(biāo)準(zhǔn)法32優(yōu)勢(shì)：劣勢(shì)：因此，巴塞爾委員會(huì)建議此法首先在國(guó)際活躍銀行中應(yīng)四、高級(jí)計(jì)量法（一）內(nèi)部計(jì)量法允許機(jī)構(gòu)通過(guò)內(nèi)部數(shù)據(jù)估計(jì)相關(guān)參數(shù)，計(jì)量出操作風(fēng)險(xiǎn)下的預(yù)期損失，進(jìn)而乘上轉(zhuǎn)換系數(shù)，可得操作風(fēng)險(xiǎn)下的資本要求公式：33四、高級(jí)計(jì)量法（一）內(nèi)部計(jì)量法33四、高級(jí)計(jì)量法（二）損失分布法在這一方法中，銀行利用自己的內(nèi)部數(shù)據(jù)分別估計(jì)單個(gè)損失事件的損失程度及損失事件發(fā)生的頻率，然后以此為基礎(chǔ)，計(jì)算累積的操作風(fēng)險(xiǎn)損失分布函數(shù)。有了分布函數(shù)，就可以應(yīng)用VaR的基本原理，直接計(jì)算出對(duì)應(yīng)的非預(yù)期損失，因此，這種方法通常也稱操作風(fēng)險(xiǎn)VaR法34四、高級(jí)計(jì)量法（二）損失分布法34四、高級(jí)計(jì)量法（三）極值理論法部分導(dǎo)致操作風(fēng)險(xiǎn)損失的事件發(fā)生頻率低，但造成的損失巨大，從分布形態(tài)上看具有強(qiáng)烈的“厚尾”分布特征，使用極值理論法模擬厚尾部分，可以根據(jù)極端值的樣本數(shù)據(jù)，在總體分布未知的情況下，得到一定置信度的VaR值作為資本要求。該方法的關(guān)鍵是設(shè)定一個(gè)最優(yōu)閾值，當(dāng)所選取的參數(shù)超過(guò)該閾值時(shí)，紀(jì)錄下來(lái)作為極端情況的樣本數(shù)據(jù)。35四、高級(jí)計(jì)量法（三）極值理論法35第三節(jié)操作風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對(duì)與控制一、主要內(nèi)控措施介紹二、操作風(fēng)險(xiǎn)的緩釋與轉(zhuǎn)移三、操作風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)急處理36第三節(jié)操作風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對(duì)與控制一、主要內(nèi)控措施介紹36（一）營(yíng)造完善的內(nèi)控環(huán)境政策和程序行為準(zhǔn)則授權(quán)職責(zé)分離審計(jì)合規(guī)強(qiáng)制休假投訴處理員工薪酬、聘用、培訓(xùn)和教育一、主要內(nèi)控措施介紹37（一）營(yíng)造完善的內(nèi)控環(huán)境一、主要內(nèi)控措施介紹37一、主要內(nèi)控措施介紹（二）實(shí)施有效的業(yè)務(wù)流程控制客戶交易賬戶政策的實(shí)施法律文檔會(huì)計(jì)核算和記錄保存管理信息系統(tǒng)人員控制非營(yíng)業(yè)場(chǎng)所和非營(yíng)業(yè)時(shí)段交易新的產(chǎn)品、業(yè)務(wù)條線和業(yè)務(wù)活動(dòng)資產(chǎn)估值查證和再核實(shí)確認(rèn)清算38一、主要內(nèi)控措施介紹（二）實(shí)施有效的業(yè)務(wù)流程控制客戶交易非營(yíng)（一）保險(xiǎn)經(jīng)理與高級(jí)職員責(zé)任險(xiǎn)銀行一攬子險(xiǎn)錯(cuò)誤與遺漏險(xiǎn)商業(yè)綜合責(zé)任險(xiǎn)財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)雇員行為責(zé)任險(xiǎn)未授權(quán)交易險(xiǎn)因特網(wǎng)責(zé)任險(xiǎn)……二、操作風(fēng)險(xiǎn)的緩釋與轉(zhuǎn)移39（一）保險(xiǎn)二、操作風(fēng)險(xiǎn)的緩釋與轉(zhuǎn)移39小資料：高管責(zé)任險(xiǎn)工行于2006年12月發(fā)布公告稱，該公司第一屆董事會(huì)批準(zhǔn)由美亞保險(xiǎn)公司牽頭為工行董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)全體成員及高級(jí)管理人員提供責(zé)任保險(xiǎn)。高管責(zé)任險(xiǎn)是指公司董事及高級(jí)職員在行使職權(quán)過(guò)程中，因過(guò)錯(cuò)導(dǎo)致公司或第三者遭受經(jīng)濟(jì)損失而應(yīng)承擔(dān)經(jīng)濟(jì)賠償責(zé)任時(shí)，由保險(xiǎn)公司按約定承擔(dān)賠償責(zé)任的保險(xiǎn)。通常由公司出資投保。美亞保險(xiǎn)公司推出了“中國(guó)董監(jiān)事和高級(jí)管理人員責(zé)任保險(xiǎn)”，成為國(guó)內(nèi)首個(gè)針對(duì)中國(guó)A、B股上市公司管理責(zé)任的保險(xiǎn)產(chǎn)品，該產(chǎn)品的保障對(duì)像除了公司董事、監(jiān)事、高管外，還可擴(kuò)展到子公司管理層；保險(xiǎn)的行為包括董、監(jiān)事及高管管理過(guò)失、勞動(dòng)用工過(guò)失以及非故意誹謗行為。據(jù)了解，假如發(fā)生保險(xiǎn)合同約定的保險(xiǎn)事故后，被保險(xiǎn)人不僅可以從美亞保險(xiǎn)獲得賠償金，還可獲得針對(duì)索賠而發(fā)生的抗辯費(fèi)用。此外，該保險(xiǎn)還有許多擴(kuò)展保障條款，不僅為公司和管理層減輕金錢負(fù)擔(dān)、降低風(fēng)險(xiǎn)，還可以從心理上降低管理層的壓力。2007年3月23日工行發(fā)布公告稱，經(jīng)股東大會(huì)通過(guò)，工行決定出資148.6萬(wàn)美元為公司高管購(gòu)買責(zé)任險(xiǎn)，成為率先推出這一舉措的國(guó)內(nèi)銀行。40小資料：高管責(zé)任險(xiǎn)40（二）外包（Outsourcing）

外包是指企業(yè)整合利用其外部最優(yōu)秀的專業(yè)化資源，從而達(dá)到降低成本、提高效率、充分發(fā)揮自身核心競(jìng)爭(zhēng)力和增強(qiáng)企業(yè)對(duì)環(huán)境的應(yīng)變能力的一種管理模式。 最為流行的外包服務(wù)形式主要包括：IT資源外包服務(wù)、客戶服務(wù)中心外包、營(yíng)銷外包、人力資源管理外包、應(yīng)收賬款外包等。二、操作風(fēng)險(xiǎn)的緩釋與轉(zhuǎn)移41（二）外包（Outsourcing）二、操作風(fēng)險(xiǎn)的緩釋與轉(zhuǎn)移（三）系統(tǒng)升級(jí)二、操作風(fēng)險(xiǎn)的緩釋與轉(zhuǎn)移案例：開平事件利用中國(guó)銀行聯(lián)行清算系統(tǒng)的缺陷，即各分行資金匯劃和總行確認(rèn)之間存在時(shí)間差，余振東等人從1993年起將其平日盜用各科目的資金額打入聯(lián)行資金項(xiàng)下，將虧空反映成對(duì)總行聯(lián)行系統(tǒng)的欠款。然后，利用欠款確認(rèn)的漫長(zhǎng)和不確定過(guò)程，以新賬補(bǔ)舊賬，寅吃卯糧。直到2001年10月12日，中國(guó)銀行將過(guò)去全國(guó)多達(dá)1040處的電腦中心統(tǒng)一成一套系統(tǒng)，集中設(shè)置在33個(gè)中心，這一天中國(guó)銀行正在集中的各分支機(jī)構(gòu)的電腦中心反映出來(lái)的賬目出現(xiàn)了4.83億美元的虧空。案發(fā)地被確定在開平。42（三）系統(tǒng)升級(jí)二、操作風(fēng)險(xiǎn)的緩釋與轉(zhuǎn)移案例：開平事件42金融機(jī)構(gòu)應(yīng)該識(shí)別那些迅速對(duì)恢復(fù)服務(wù)至關(guān)重要的關(guān)鍵業(yè)務(wù)程序，包括那些依賴外部供應(yīng)商或其他第三方的業(yè)務(wù)。對(duì)于這些程序，應(yīng)該明確在中斷事件中恢復(fù)服務(wù)的替代機(jī)制。此外，還應(yīng)該特別關(guān)注恢復(fù)電子或物理記錄功能，如果這樣的記錄是由非現(xiàn)場(chǎng)設(shè)施進(jìn)行數(shù)據(jù)備份的話，或當(dāng)營(yíng)業(yè)必場(chǎng)所須搬遷到一個(gè)新地點(diǎn)時(shí)，則要注意這些地點(diǎn)與受到影響的營(yíng)業(yè)保持足夠的距離，以便減少主要記錄及設(shè)施與備份同時(shí)癱瘓的風(fēng)險(xiǎn)。三、操作風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)急處理43金融機(jī)構(gòu)應(yīng)該識(shí)別那些迅速對(duì)恢復(fù)服務(wù)至關(guān)重要的關(guān)鍵業(yè)務(wù)程序，包案例分析：十分鐘的悲劇2008年9月15日上午10:00，雷曼兄弟公司向法院申請(qǐng)破產(chǎn)保護(hù)，消息轉(zhuǎn)瞬間通過(guò)電視、廣播和網(wǎng)絡(luò)傳遍地球的各個(gè)角落。令人匪夷所思的是，在如此明朗的情況下，德國(guó)國(guó)家發(fā)展銀行在10:10居然按外匯掉期協(xié)議通過(guò)計(jì)算機(jī)自動(dòng)付款系統(tǒng)，向雷曼兄弟公司即將凍結(jié)的銀行賬戶轉(zhuǎn)入了3億歐元，這筆巨款自然是“肉包子打狗有去無(wú)回”。事件曝光后，德國(guó)社會(huì)各界大為震驚，輿論嘩然，指責(zé)德國(guó)國(guó)家發(fā)展銀行是迄今“德國(guó)最愚蠢的銀行”。因?yàn)榇饲耙惶?，有關(guān)雷曼破產(chǎn)的消息已經(jīng)滿天飛，德國(guó)國(guó)家發(fā)展銀行應(yīng)該知道交易的巨大風(fēng)險(xiǎn)的存在，并事先做好防范措施才對(duì)。短短10分鐘里，德國(guó)國(guó)家發(fā)展銀行內(nèi)部到底發(fā)生了什么事情，從而導(dǎo)致如此愚蠢的低級(jí)錯(cuò)誤?一家法律事務(wù)所受財(cái)政部的委托，進(jìn)駐銀行進(jìn)行全面調(diào)查，他們?cè)儐?wèn)了數(shù)名與事件有關(guān)的人員：44案例分析：十分鐘的悲劇2008年9月15日上午10:00，雷我知道今天要按照協(xié)議預(yù)先的約定轉(zhuǎn)賬，至于是否撤銷這筆巨額交易，應(yīng)該讓董事會(huì)開會(huì)討論決定。首席執(zhí)行官烏爾里奇·施羅德我們還沒(méi)有得到風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告，無(wú)法及時(shí)做出正確的決策。

董事長(zhǎng)保盧斯

我打電話給國(guó)際業(yè)務(wù)部催要風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告，可那里總是占線，我想還是隔一會(huì)兒再打吧。

董事會(huì)秘書史里芬

雷曼破產(chǎn)是板上釘釘?shù)氖拢蚁敫┝_德談?wù)勥@件事，但上午要會(huì)見幾個(gè)克羅地亞客人，等下午再找他也不遲，反正不差這幾個(gè)小時(shí)。

公關(guān)部經(jīng)理貝克

45我知道今天要按照協(xié)議預(yù)先的約定轉(zhuǎn)賬，至于是否撤銷這筆巨額交易星期五晚上準(zhǔn)備帶上全家人去聽音樂(lè)會(huì)，我得提前打電話預(yù)訂門票。

國(guó)際業(yè)務(wù)部經(jīng)理克魯克

忙于其他事情，沒(méi)有時(shí)間去關(guān)心雷曼兄弟公司的消息。

國(guó)際業(yè)務(wù)部副經(jīng)理伊梅爾曼

我在走廊里碰到了施特魯克，他告訴我雷曼的破產(chǎn)消息，但是我相信希特霍芬和其他職員的專業(yè)素養(yǎng)，一定不會(huì)犯低級(jí)錯(cuò)誤，因此也沒(méi)必要提醒他們。

信貸部經(jīng)理莫德爾

46星期五晚上準(zhǔn)備帶上全家人去聽音樂(lè)會(huì)，我得提前打電話預(yù)訂門票。我讓文員上網(wǎng)瀏覽新聞，一旦有雷曼的消息就立即報(bào)告，現(xiàn)在我要去休息室喝杯咖啡了。高級(jí)業(yè)務(wù)經(jīng)理希特霍芬

10:03，我在網(wǎng)上看到了雷曼向法院申請(qǐng)破產(chǎn)保護(hù)的新聞，馬上就跑到希特霍芬的辦公室，可是他不在，我就寫了張便條放在辦公桌上，他回來(lái)后會(huì)看到的。

文員施特魯克

今天是協(xié)議規(guī)定的交易日子，我沒(méi)有接到停止交易的指令，那就按照原計(jì)劃轉(zhuǎn)賬吧。

結(jié)算部經(jīng)理德爾布呂克

47我讓文員上網(wǎng)瀏覽新聞，一旦有雷曼的消息就立即報(bào)告，現(xiàn)在我要去本章小結(jié)：1、對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的不同理解、巴塞爾委員會(huì)的定義2、操作風(fēng)險(xiǎn)的不同分類標(biāo)準(zhǔn)：按成因劃分、按業(yè)務(wù)類型劃分、按損失事件類型劃分3、操作風(fēng)險(xiǎn)具有普遍性、模糊性、內(nèi)生性、不對(duì)稱性和非系統(tǒng)性等特征4、度量操作風(fēng)險(xiǎn)的基本思路5、度量操作風(fēng)險(xiǎn)的三種方法：基本指標(biāo)法、標(biāo)準(zhǔn)法、高級(jí)計(jì)量法6、營(yíng)造完善的內(nèi)控環(huán)境、建立有效的業(yè)務(wù)流程控制是操作風(fēng)險(xiǎn)管理的重要內(nèi)容7、操作風(fēng)險(xiǎn)的緩釋與轉(zhuǎn)移技術(shù)主要包括：保險(xiǎn)、外包和系統(tǒng)升級(jí)等48本章小結(jié)：48作業(yè)：1、收集2000年以來(lái)國(guó)內(nèi)金融機(jī)構(gòu)發(fā)生的操作風(fēng)險(xiǎn)案例（在統(tǒng)計(jì)意義上，至少要求30個(gè)），按下列指標(biāo)進(jìn)行分析：時(shí)間（發(fā)生時(shí)點(diǎn)及事件本身的時(shí)間跨度）、風(fēng)險(xiǎn)因子、損失類型及嚴(yán)重程度、業(yè)務(wù)領(lǐng)域與機(jī)構(gòu)層面，等等。2、具體分析一家金融機(jī)構(gòu)的操作風(fēng)險(xiǎn)案例，并從中得出啟示。3、根據(jù)年報(bào)及媒體等公開披露的信息，對(duì)不同上市金融機(jī)構(gòu)的操作風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行比較并評(píng)價(jià)。49作業(yè)：49因?yàn)樯倭酸斪?，馬掌丟了；因?yàn)樯倭笋R掌，馬匹丟了；因?yàn)閬G了馬匹，騎手丟了；因?yàn)樯倭蓑T手，戰(zhàn)斗丟了；因?yàn)閬G了戰(zhàn)斗，國(guó)家丟了。所有一切歸根到底因?yàn)橐活w小小的馬掌釘。

------富蘭克林501第一節(jié)操作風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別第二節(jié) 操作風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估第三節(jié)操作風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對(duì)與控制第六章 操作風(fēng)險(xiǎn)管理51第一節(jié)操作風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別第六章 操作風(fēng)險(xiǎn)管理2第一節(jié)操作風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別一、操作風(fēng)險(xiǎn)的涵義二、操作風(fēng)險(xiǎn)的分類三、操作風(fēng)險(xiǎn)的特征四、關(guān)注國(guó)內(nèi)金融機(jī)構(gòu)的操作風(fēng)險(xiǎn)52第一節(jié)操作風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別一、操作風(fēng)險(xiǎn)的涵義3一、操作風(fēng)險(xiǎn)的涵義不同的理解巴塞爾委員會(huì)的定義由于內(nèi)部流程、人員行為和系統(tǒng)失當(dāng)或失敗，以及由于外部事件而導(dǎo)致?lián)p失的風(fēng)險(xiǎn)53一、操作風(fēng)險(xiǎn)的涵義不同的理解4545（一）按風(fēng)險(xiǎn)成因劃分二、操作風(fēng)險(xiǎn)的分類55（一）按風(fēng)險(xiǎn)成因劃分二、操作風(fēng)險(xiǎn)的分類6567（二）按業(yè)務(wù)類型劃分二、操作風(fēng)險(xiǎn)的分類57（二）按業(yè)務(wù)類型劃分二、操作風(fēng)險(xiǎn)的分類8（三）按損失事件類型劃分二、操作風(fēng)險(xiǎn)的分類58（三）按損失事件類型劃分二、操作風(fēng)險(xiǎn)的分類92005年月12月8日，日本瑞穗證券公司的一名交易員接到一位客戶的委托指令，要求以“61萬(wàn)日元的價(jià)格賣出1股J-COM公司的股票”。然而該交易員在操作時(shí)卻誤把指令輸成了“以每股1日元的價(jià)格賣出61萬(wàn)股”。指令輸入后，電腦屏幕出現(xiàn)“輸入有誤”的警告，但該警告經(jīng)常出現(xiàn)，交易員忽視了這一提醒繼續(xù)操作。隨后，東京證交所發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤，立即電話通知瑞穗證券取消交易，然而由于證券交易所的系統(tǒng)存在缺陷，取消交易的操作未能成功。13日，日本證券結(jié)算機(jī)構(gòu)正式?jīng)Q定按照每股91.2萬(wàn)日元的價(jià)格實(shí)施強(qiáng)制性現(xiàn)金結(jié)算。為此，瑞穗證券公司的損失達(dá)到了400多億日元。案例分析：瑞穗證券的“烏龍指”592005年月12月8日，日本瑞穗證券公司的一名交易員接到一位1、根據(jù)前面的分類方法，瑞穗證券的操作風(fēng)險(xiǎn)各屬于哪一類別？從風(fēng)險(xiǎn)成因來(lái)看：從業(yè)務(wù)類型來(lái)看：從損失事件來(lái)看：2、瑞穗證券“烏龍指”事件帶來(lái)的啟示是什么？問(wèn)題：601、根據(jù)前面的分類方法，瑞穗證券的操作風(fēng)險(xiǎn)各屬于哪一類別？問(wèn)操作風(fēng)險(xiǎn)損失分類：機(jī)構(gòu)層面?zhèn)€人層面法律成本因發(fā)生操作風(fēng)險(xiǎn)事件引發(fā)法律訴訟或仲裁，須依法支出的訴訟費(fèi)用、仲裁費(fèi)用及其他法律成本。如外聘律師代理費(fèi)、評(píng)估費(fèi)、鑒定費(fèi)等刑事責(zé)任費(fèi)用支出監(jiān)管罰沒(méi)因操作風(fēng)險(xiǎn)事件所遭受的監(jiān)管部門或有權(quán)機(jī)關(guān)罰款及其他處罰。如吊銷執(zhí)照等罰款警告、禁止從業(yè)資產(chǎn)損失由于疏忽、事故或自然災(zāi)害等事件造成實(shí)物資產(chǎn)的直接毀壞和價(jià)值的減少。生命、健康受損財(cái)物受損對(duì)外賠償由于內(nèi)部操作風(fēng)險(xiǎn)事件，導(dǎo)致商業(yè)銀行未能履行應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任造成對(duì)外的賠償。道歉賠償賬面減值由于偷盜、欺詐、未經(jīng)授權(quán)活動(dòng)、追償不力等操作風(fēng)險(xiǎn)事件所導(dǎo)致的資產(chǎn)賬面價(jià)值直接減少。收入減少其他損失如聲譽(yù)受損；信用等級(jí)下調(diào)；客戶流失；員工流失；被嚴(yán)厲監(jiān)管；等等名譽(yù)受損、調(diào)崗減薪、降職（級(jí)）61操作風(fēng)險(xiǎn)損失分類：機(jī)構(gòu)層面?zhèn)€人層面法律成本因發(fā)生操作風(fēng)險(xiǎn)事件金融詐騙罪類別最高刑罰貸款詐騙罪處10年以上有期徒刑、無(wú)期徒刑或死刑，并處5萬(wàn)元以上50萬(wàn)元以下罰金或沒(méi)收財(cái)產(chǎn)。信用卡詐騙罪信用證詐騙罪集資詐騙罪票據(jù)詐騙罪金融憑證詐騙罪有價(jià)證券詐騙罪保險(xiǎn)詐騙罪處10年以上有期徒刑，并處2萬(wàn)元以上10萬(wàn)元以下罰金或沒(méi)收財(cái)產(chǎn)。目前，我國(guó)刑法中關(guān)于金融犯罪主要有三大類罪名：金融詐騙罪、破壞金融管理秩序罪和金融職務(wù)犯罪。其中最高刑罰除了要交納相應(yīng)的罰金外，還可被判處10年以上有期徒刑、無(wú)期徒刑甚至死刑：62金融詐騙罪類別最高刑罰貸款詐騙罪處10年以上有期徒刑、無(wú)期徒破壞金融管理秩序罪類別細(xì)分最高刑罰危害貨幣管理罪偽造貨幣罪處10年以上有期徒刑、無(wú)期徒刑或死刑，并處5萬(wàn)元以上50萬(wàn)元以下罰金或沒(méi)收財(cái)產(chǎn)出售、購(gòu)買、運(yùn)輸假幣罪金融工作人員購(gòu)買假幣、以假幣換取貨幣罪持有、使用假幣罪變?cè)熵泿抛锲茐慕鹑跈C(jī)構(gòu)組織管理罪擅自設(shè)立金融機(jī)構(gòu)罪處10年以下有期徒刑，并處5萬(wàn)元以上50萬(wàn)元以下罰金破壞銀行管理罪非法吸收公眾存款罪處10年以上有期徒刑或無(wú)期徒刑，并處5萬(wàn)元以上50萬(wàn)元以下罰金或沒(méi)收財(cái)產(chǎn)，或違法所得的5倍罰金，或洗錢金額20%的罰金高利轉(zhuǎn)貸罪違法發(fā)放貸款罪吸收客戶資金不入賬罪偽造、變?cè)旖鹑谄弊C罪非法出具金融票證罪違法票據(jù)承兌、付款、保證罪洗錢罪63破壞金融管理秩序罪類別細(xì)分最高刑罰危害貨幣管理罪偽造貨幣罪相關(guān)職務(wù)犯罪細(xì)分最高刑罰貪污罪10萬(wàn)元以上處10年以上有期徒刑、無(wú)期徒刑或死刑，并處沒(méi)收財(cái)產(chǎn)5~10萬(wàn)元處5年以上有期徒刑或無(wú)期徒刑，并處沒(méi)收財(cái)產(chǎn)5000元~5萬(wàn)元處1年以上10年以下有期徒刑5000元~1萬(wàn)元犯罪后有悔改表現(xiàn)、積極退贓的，可減輕處罰或免予刑事處罰，由其所在單位或上級(jí)主管機(jī)關(guān)給予行政處分。不滿5000元情節(jié)較重的處2年以下有期徒刑或拘役；情節(jié)較輕的，由所在單位或上級(jí)主管機(jī)關(guān)酌情給予行政處分。行賄及受賄罪行賄罪處10年以上有期徒刑或無(wú)期徒刑，可并處沒(méi)收財(cái)產(chǎn)。金融機(jī)構(gòu)從業(yè)人員受賄罪數(shù)額較大的，處5年以下有期徒刑或拘役；數(shù)額巨大的，處5年以上有期徒刑，可并處沒(méi)收財(cái)產(chǎn)。受賄罪簽訂、履行合同失職被騙罪處3年以下有期徒刑或拘役；致使國(guó)家利益遭受特別重大損失的，處3年以上7年以下有期徒刑。64相關(guān)職務(wù)犯罪細(xì)分最高刑罰貪污罪10萬(wàn)元以上處10年以上有期2008年，巴塞爾銀行委員會(huì)進(jìn)行了“操作風(fēng)險(xiǎn)損失數(shù)據(jù)收集行動(dòng)”（LDCE），調(diào)查范圍涉及歐洲、南北美洲、亞洲、大洋洲17個(gè)國(guó)家的121家國(guó)際活躍銀行，主要結(jié)果如下：按件數(shù)按金額652008年，巴塞爾銀行委員會(huì)進(jìn)行了“操作風(fēng)險(xiǎn)損失數(shù)據(jù)收集行動(dòng)閻慶民收集了2000--2009年公開報(bào)道的599起操作風(fēng)險(xiǎn)案件，并以此為樣本，對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的現(xiàn)狀特征進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析，主要結(jié)果如下：按件數(shù)按金額66閻慶民收集了2000--2009年公開報(bào)道的599起操作風(fēng)險(xiǎn)普遍性操作風(fēng)險(xiǎn)可能潛伏在各個(gè)網(wǎng)點(diǎn)、各類業(yè)務(wù)發(fā)各個(gè)操作環(huán)節(jié)中。模糊性操作風(fēng)險(xiǎn)的范圍和內(nèi)容很難清楚地界定，與市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)存在交叉。內(nèi)生性操作風(fēng)險(xiǎn)誘因主要有人員、系統(tǒng)、程序等，大多發(fā)生在金融機(jī)構(gòu)可控范圍內(nèi)。三、操作風(fēng)險(xiǎn)的特征67普遍性操作風(fēng)險(xiǎn)可能潛伏在各個(gè)網(wǎng)點(diǎn)、各類業(yè)務(wù)發(fā)各個(gè)操作環(huán)節(jié)中。不對(duì)稱性在大多數(shù)情況下，因操作風(fēng)險(xiǎn)而導(dǎo)致的損失與收益是不對(duì)稱的非系統(tǒng)性不同機(jī)構(gòu)的操作環(huán)境不同，操作風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因也不相同，更多地取決于特定機(jī)構(gòu)的特定特征．三、操作風(fēng)險(xiǎn)的特征68不對(duì)稱性在大多數(shù)情況下，因操作風(fēng)險(xiǎn)而導(dǎo)致的損失與收益是不對(duì)稱（一）特征：從事件類型看，主要原因是內(nèi)部欺詐和外部欺詐從業(yè)務(wù)類型看，主要分布在商業(yè)銀行業(yè)務(wù)和零售銀行業(yè)務(wù)線從管理層級(jí)來(lái)看，主要分布在分支行層面從具體成因來(lái)看，主要存在于人員欺詐、制度執(zhí)行不力、外部環(huán)境不利等方面四、關(guān)注國(guó)內(nèi)金融機(jī)構(gòu)的操作風(fēng)險(xiǎn)69（一）特征：四、關(guān)注國(guó)內(nèi)金融機(jī)構(gòu)的操作風(fēng)險(xiǎn)20近年來(lái)部分金融大案要案：2003年華夏銀行李惠鳴非法吸儲(chǔ)，涉案3.4億元，最終損失2億元。2004年中行紐約分行騙貸案，涉案2500萬(wàn)美元。2005年中行黑龍江河松街支行高山存款詐騙案，涉案9億元。2006年中行雙鴨山四馬路支行票據(jù)詐騙案，涉案4.325億元。2007年農(nóng)行邯鄲支行金庫(kù)被盜案，涉案5100萬(wàn)元。2008年國(guó)開行副行長(zhǎng)王益受賄案，受賄1100萬(wàn)元。2009年交行廣州分行違規(guī)貸款案，涉案90多億元。2010年北京農(nóng)商行貸款詐騙案，涉案7.08億元。2011年齊魯銀行詐騙案，涉案50多億元。2011年內(nèi)蒙古中行“7·19”綁架案2012年煙臺(tái)銀行支行行長(zhǎng)盜取銀行承兌匯票案2012年江陰農(nóng)行支行行長(zhǎng)舉家外逃案70近年來(lái)部分金融大案要案：21第二節(jié)操作風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估一、度量操作風(fēng)險(xiǎn)的基本思路二、基本指標(biāo)法三、標(biāo)準(zhǔn)法四、高級(jí)計(jì)量法71第二節(jié)操作風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估一、度量操作風(fēng)險(xiǎn)的基本思路22

確定操作風(fēng)險(xiǎn)敞口確定風(fēng)險(xiǎn)因子及概率估計(jì)風(fēng)險(xiǎn)損失一、度量操作風(fēng)險(xiǎn)的基本思路可依據(jù)風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源，并考慮：1、變化因素；2、復(fù)雜性因素；3、管理失控；等等分別估計(jì)每一來(lái)源的風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生概率?？蓜澐植煌瑱n次對(duì)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生概率賦值包括預(yù)期損失和非預(yù)期損失。通常用絕對(duì)數(shù)值來(lái)表示?？赏ㄟ^(guò)專家估計(jì)，也可通過(guò)經(jīng)驗(yàn)統(tǒng)計(jì)或其它72確定操作確定風(fēng)險(xiǎn)7324中行的操作風(fēng)險(xiǎn)嚴(yán)重度評(píng)級(jí)74中行的操作風(fēng)險(xiǎn)嚴(yán)重度評(píng)級(jí)25二、基本指標(biāo)法采用一個(gè)指標(biāo)來(lái)表示一個(gè)機(jī)構(gòu)整體的操作風(fēng)險(xiǎn)水平是計(jì)量操作風(fēng)險(xiǎn)的最基本方法公式：75二、基本指標(biāo)法采用一個(gè)指標(biāo)來(lái)表示一個(gè)機(jī)構(gòu)整體的操作風(fēng)險(xiǎn)水平2關(guān)于參照指標(biāo)的選擇，巴塞爾委員會(huì)的建議是：

前三年總收入的平均值理由是：收入是計(jì)量業(yè)務(wù)活動(dòng)規(guī)模的合理指標(biāo)容易獲取可以校驗(yàn)在不同地區(qū)具有連貫性與可比較性具有反周期性二、基本指標(biāo)法76關(guān)于參照指標(biāo)的選擇，巴塞爾委員會(huì)的建議是：理由是：二、基本指優(yōu)勢(shì)： 1、易于操作2、適用范圍廣 劣勢(shì)：1、對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的敏感度不高2、無(wú)法充分反映機(jī)構(gòu)的特點(diǎn)和需要因此，委員會(huì)建議此法主要適用于業(yè)務(wù)簡(jiǎn)單的小銀行二、基本指標(biāo)法77優(yōu)勢(shì)：劣勢(shì)：因此，委員會(huì)建議此法主要適用于業(yè)務(wù)簡(jiǎn)單的小銀行二三、標(biāo)準(zhǔn)法將機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)分為不同的標(biāo)準(zhǔn)類型，為每一類型的業(yè)務(wù)設(shè)定財(cái)務(wù)指標(biāo)和平均的業(yè)務(wù)量指標(biāo)及其系數(shù)，進(jìn)而計(jì)量操作風(fēng)險(xiǎn)公式：78三、標(biāo)準(zhǔn)法將機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)分為不同的標(biāo)準(zhǔn)類型，為每一類型的業(yè)務(wù)設(shè)定巴塞爾關(guān)于產(chǎn)品線及其權(quán)重的規(guī)定：三、標(biāo)準(zhǔn)法79巴塞爾關(guān)于產(chǎn)品線及其權(quán)重的規(guī)定：三、標(biāo)準(zhǔn)法30替代標(biāo)準(zhǔn)法《商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管資本計(jì)量指引》80替代標(biāo)準(zhǔn)法《商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管資本計(jì)量指引》31優(yōu)勢(shì)：

能夠更好地反映不同業(yè)務(wù)特點(diǎn)銀行的不同風(fēng)險(xiǎn)，提高了操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量的敏感度。劣勢(shì)：產(chǎn)品線的劃分及指標(biāo)系數(shù)的確定仍存在較大的困難因此，巴塞爾委員會(huì)建議此法首先在國(guó)際活躍銀行中應(yīng)用三、標(biāo)準(zhǔn)法81優(yōu)勢(shì)：劣勢(shì)：因此，巴塞爾委員會(huì)建議此法首先在國(guó)際活躍銀行中應(yīng)四、高級(jí)計(jì)量法（一）內(nèi)部計(jì)量法允許機(jī)構(gòu)通過(guò)內(nèi)部數(shù)據(jù)估計(jì)相關(guān)參數(shù)，計(jì)量出操作風(fēng)險(xiǎn)下的預(yù)期損失，進(jìn)而乘上轉(zhuǎn)換系數(shù)，可得操作風(fēng)險(xiǎn)下的資本要求公式：82四、高級(jí)計(jì)量法（一）內(nèi)部計(jì)量法33四、高級(jí)計(jì)量法（二）損失分布法在這一方法中，銀行利用自己的內(nèi)部數(shù)據(jù)分別估計(jì)單個(gè)損失事件的損失程度及損失事件發(fā)生的頻率，然后以此為基礎(chǔ)，計(jì)算累積的操作風(fēng)險(xiǎn)損失分布函數(shù)。有了分布函數(shù)，就可以應(yīng)用VaR的基本原理，直接計(jì)算出對(duì)應(yīng)的非預(yù)期損失，因此，這種方法通常也稱操作風(fēng)險(xiǎn)VaR法83四、高級(jí)計(jì)量法（二）損失分布法34四、高級(jí)計(jì)量法（三）極值理論法部分導(dǎo)致操作風(fēng)險(xiǎn)損失的事件發(fā)生頻率低，但造成的損失巨大，從分布形態(tài)上看具有強(qiáng)烈的“厚尾”分布特征，使用極值理論法模擬厚尾部分，可以根據(jù)極端值的樣本數(shù)據(jù)，在總體分布未知的情況下，得到一定置信度的VaR值作為資本要求。該方法的關(guān)鍵是設(shè)定一個(gè)最優(yōu)閾值，當(dāng)所選取的參數(shù)超過(guò)該閾值時(shí)，紀(jì)錄下來(lái)作為極端情況的樣本數(shù)據(jù)。84四、高級(jí)計(jì)量法（三）極值理論法35第三節(jié)操作風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對(duì)與控制一、主要內(nèi)控措施介紹二、操作風(fēng)險(xiǎn)的緩釋與轉(zhuǎn)移三、操作風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)急處理85第三節(jié)操作風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對(duì)與控制一、主要內(nèi)控措施介紹36（一）營(yíng)造完善的內(nèi)控環(huán)境政策和程序行為準(zhǔn)則授權(quán)職責(zé)分離審計(jì)合規(guī)強(qiáng)制休假投訴處理員工薪酬、聘用、培訓(xùn)和教育一、主要內(nèi)控措施介紹86（一）營(yíng)造完善的內(nèi)控環(huán)境一、主要內(nèi)控措施介紹37一、主要內(nèi)控措施介紹（二）實(shí)施有效的業(yè)務(wù)流程控制客戶交易賬戶政策的實(shí)施法律文檔會(huì)計(jì)核算和記錄保存管理信息系統(tǒng)人員控制非營(yíng)業(yè)場(chǎng)所和非營(yíng)業(yè)時(shí)段交易新的產(chǎn)品、業(yè)務(wù)條線和業(yè)務(wù)活動(dòng)資產(chǎn)估值查證和再核實(shí)確認(rèn)清算87一、主要內(nèi)控措施介紹（二）實(shí)施有效的業(yè)務(wù)流程控制客戶交易非營(yíng)（一）保險(xiǎn)經(jīng)理與高級(jí)職員責(zé)任險(xiǎn)銀行一攬子險(xiǎn)錯(cuò)誤與遺漏險(xiǎn)商業(yè)綜合責(zé)任險(xiǎn)財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)雇員行為責(zé)任險(xiǎn)未授權(quán)交易險(xiǎn)因特網(wǎng)責(zé)任險(xiǎn)……二、操作風(fēng)險(xiǎn)的緩釋與轉(zhuǎn)移88（一）保險(xiǎn)二、操作風(fēng)險(xiǎn)的緩釋與轉(zhuǎn)移39小資料：高管責(zé)任險(xiǎn)工行于2006年12月發(fā)布公告稱，該公司第一屆董事會(huì)批準(zhǔn)由美亞保險(xiǎn)公司牽頭為工行董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)全體成員及高級(jí)管理人員提供責(zé)任保險(xiǎn)。高管責(zé)任險(xiǎn)是指公司董事及高級(jí)職員在行使職權(quán)過(guò)程中，因過(guò)錯(cuò)導(dǎo)致公司或第三者遭受經(jīng)濟(jì)損失而應(yīng)承擔(dān)經(jīng)濟(jì)賠償責(zé)任時(shí)，由保險(xiǎn)公司按約定承擔(dān)賠償責(zé)任的保險(xiǎn)。通常由公司出資投保。美亞保險(xiǎn)公司推出了“中國(guó)董監(jiān)事和高級(jí)管理人員責(zé)任保險(xiǎn)”，成為國(guó)內(nèi)首個(gè)針對(duì)中國(guó)A、B股上市公司管理責(zé)任的保險(xiǎn)產(chǎn)品，該產(chǎn)品的保障對(duì)像除了公司董事、監(jiān)事、高管外，還可擴(kuò)展到子公司管理層；保險(xiǎn)的行為包括董、監(jiān)事及高管管理過(guò)失、勞動(dòng)用工過(guò)失以及非故意誹謗行為。據(jù)了解，假如發(fā)生保險(xiǎn)合同約定的保險(xiǎn)事故后，被保險(xiǎn)人不僅可以從美亞保險(xiǎn)獲得賠償金，還可獲得針對(duì)索賠而發(fā)生的抗辯費(fèi)用。此外，該保險(xiǎn)還有許多擴(kuò)展保障條款，不僅為公司和管理層減輕金錢負(fù)擔(dān)、降低風(fēng)險(xiǎn)，還可以從心理上降低管理層的壓力。2007年3月23日工行發(fā)布公告稱，經(jīng)股東大會(huì)通過(guò)，工行決定出資148.6萬(wàn)美元為公司高管購(gòu)買責(zé)任險(xiǎn)，成為率先推出這一舉措的國(guó)內(nèi)銀行。89小資料：高管責(zé)任險(xiǎn)40（二）外包（Outsourcing）

外包是指企業(yè)整合利用其外部最優(yōu)秀的專業(yè)化資源，從而達(dá)到降低成本、提高效率、充分發(fā)揮自身核心競(jìng)爭(zhēng)力和增強(qiáng)企業(yè)對(duì)環(huán)境的應(yīng)變能力的一種管理模式。 最為流行的外包服務(wù)形式主要包括：IT資源外包服務(wù)、客戶服務(wù)中心外包、營(yíng)銷外包、人力資源管理外包、應(yīng)收賬款外包等。二、操作風(fēng)險(xiǎn)的緩釋與轉(zhuǎn)移90（二）外包（Outsourcing）二、操作風(fēng)險(xiǎn)的緩釋與轉(zhuǎn)移（三）系統(tǒng)升級(jí)二、操作風(fēng)險(xiǎn)的緩釋與轉(zhuǎn)移案例：開平事件利用中國(guó)銀行聯(lián)行清算系統(tǒng)的缺陷，即各分行資金匯劃和總行確認(rèn)之間存在時(shí)間差，余振東等人從1993年起將其平日盜用各科目的資金額打入聯(lián)行資金項(xiàng)下，將虧空反映成對(duì)總行聯(lián)行系統(tǒng)的欠款。然后，利用欠款確認(rèn)的漫長(zhǎng)和不確定過(guò)程，以新賬補(bǔ)舊賬，寅吃卯糧。直到2001年10月12日，中國(guó)銀行將過(guò)去全國(guó)多達(dá)1040處的電腦中心統(tǒng)一成一套系統(tǒng)，集中設(shè)置在33個(gè)中心，這一天中國(guó)銀行正在集中的各分支機(jī)構(gòu)的電腦中心反映出來(lái)的賬目出現(xiàn)了4.83億美元的虧空。案發(fā)地被確定在開平。91（三）系統(tǒng)升級(jí)二、操作風(fēng)險(xiǎn)的緩釋與轉(zhuǎn)移案例：開平事件42金融機(jī)構(gòu)應(yīng)該識(shí)別那些迅速對(duì)恢復(fù)服務(wù)至關(guān)重要的關(guān)鍵業(yè)務(wù)程序，包括那些依賴外部供應(yīng)商或其他第三方的業(yè)務(wù)。對(duì)于這些程序，應(yīng)該明確在中斷事件中恢復(fù)服務(wù)的替代機(jī)制。此外，還應(yīng)該特別關(guān)注恢復(fù)電