公司資金管理辦法

公司資金管理辦法資金管理辦法第一章總則第一條為了有效實(shí)現(xiàn)實(shí)時(shí)監(jiān)控資金動(dòng)態(tài)，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，提高資金使用效率，降低融資成本，規(guī)范公司資金集中管理操作，加強(qiáng)公司資金管理，根據(jù)集團(tuán)公司相關(guān)文件的要求，特制訂本辦法。第二條本辦法適用范圍公司所有單位。第三條建立完善資金集中管理體系，以公司財(cái)務(wù)管理部為平臺(tái)，對(duì)子公司的賬戶(hù)收支實(shí)時(shí)監(jiān)控，并實(shí)行收支兩條線的管理方法，實(shí)現(xiàn)對(duì)資金的統(tǒng)一調(diào)度和集中運(yùn)作。第四條公司資金管理以財(cái)務(wù)預(yù)算為基礎(chǔ)，充分發(fā)揮預(yù)算管理規(guī)劃、控制和協(xié)調(diào)能力，對(duì)公司資金收支實(shí)施預(yù)算管理，建立“依財(cái)力辦事，按預(yù)算開(kāi)支”的現(xiàn)代理財(cái)機(jī)制，合理安排、統(tǒng)一調(diào)配資金，充分體現(xiàn)資金集中管理的職能。第五條資金集中管理是公司財(cái)務(wù)管理部模擬銀行運(yùn)作形式，按照“集中統(tǒng)一運(yùn)作，分權(quán)分級(jí)管理，分級(jí)分類(lèi)核算”的管理模式，經(jīng)過(guò)賬戶(hù)、收入、支出、信貸融資的統(tǒng)一管理，加強(qiáng)資金預(yù)算管理，按照“量入為出、收支平衡”的原則編制年度及月度資金預(yù)算，并嚴(yán)格執(zhí)行資金的收支兩條線制度，達(dá)到資金集中管理，提高資金運(yùn)作收益，合理配置資金資源的目的，使企業(yè)資金處于可控、封閉管理狀態(tài)。第二章賬戶(hù)管理第六條各公司銀行賬戶(hù)的開(kāi)立、變更、撤銷(xiāo)，由公司財(cái)務(wù)管理部統(tǒng)一實(shí)施管理，各公司以書(shū)面報(bào)告向公司財(cái)務(wù)管理部申請(qǐng)，經(jīng)公司總經(jīng)理辦公會(huì)研究同意，報(bào)請(qǐng)集團(tuán)資金結(jié)算管理中心批準(zhǔn)后，方可辦理相關(guān)業(yè)務(wù)。第七條公司選擇工商銀行、建設(shè)銀行、中國(guó)銀行、光大銀行、招商銀行、中國(guó)銀行作為合作金融機(jī)構(gòu)，利用合作金融機(jī)構(gòu)的網(wǎng)上銀行系統(tǒng)作為公司資金集中管理的操作平臺(tái)。因特殊情況需要與其它金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行合作的，必須經(jīng)公司總經(jīng)理辦公會(huì)研究同意后，報(bào)集團(tuán)資金結(jié)算管理中心批準(zhǔn)。第八條公司本部及各子公司在公司所在地合作銀行開(kāi)設(shè)一個(gè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)收入賬戶(hù)和一個(gè)項(xiàng)目資金收入賬戶(hù)；同時(shí)開(kāi)設(shè)一個(gè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)支出賬戶(hù)和一個(gè)項(xiàng)目資金支出賬戶(hù)；各公司的收入賬戶(hù)唯一，所有資金收入必須存入收入賬戶(hù)，不得將資金直接存入資金支出賬戶(hù)。第九條公司本部及各子公司必須嚴(yán)格按照國(guó)家《票據(jù)法》、《支付結(jié)算辦法》等相關(guān)規(guī)定辦理銀行結(jié)算和票據(jù)結(jié)算業(yè)務(wù)。不得簽發(fā)空頭支票和超過(guò)銀行存款余額的付款票據(jù)；不準(zhǔn)簽發(fā)加蓋銀行預(yù)留印鑒的空白支票和付款票據(jù)；不得出借本單位的賬戶(hù)為其它單位或個(gè)人代收、代轉(zhuǎn)資金。第十條各子公司必須于每周五下午3：30前將各銀行賬戶(hù)余額及庫(kù)存票據(jù)金額上報(bào)公司財(cái)務(wù)管理部，對(duì)逾期未報(bào)者，按照公司資金管理考核辦法進(jìn)行考核。第三章現(xiàn)金管理第十一條公司本部及各子公司不得坐收坐支現(xiàn)金，對(duì)客戶(hù)繳納的零星現(xiàn)金收入必須存入本公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)收入賬戶(hù)中，納入資金集中管理。第十二條公司本部及各子公司必須按照人民銀行規(guī)定的現(xiàn)金支付范圍和結(jié)算起點(diǎn)支付現(xiàn)金，不允許超范圍、超限額進(jìn)行現(xiàn)金支付。各子公司庫(kù)存現(xiàn)金金額不得超出集團(tuán)批復(fù)額度。各子公司若發(fā)生特殊情況下的大額現(xiàn)金支付必須經(jīng)公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核，并報(bào)上級(jí)財(cái)務(wù)主管部門(mén)備案。第四章資金預(yù)算管理第十三條公司按照集團(tuán)的要求實(shí)行年度資本性預(yù)算和月度資金預(yù)算管理。年度資本性資金支出必須在公司董事會(huì)批準(zhǔn)、集團(tuán)批復(fù)的范圍內(nèi)支付。對(duì)經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì)同意追加的調(diào)整年度資本性支出預(yù)算，需經(jīng)集團(tuán)審批后才能支付。第十四條實(shí)施資金預(yù)算管理的工作目標(biāo)：1、 進(jìn)一步強(qiáng)化資金預(yù)算管理，建立依財(cái)力辦事、按預(yù)算開(kāi)支的理財(cái)理念。2、 強(qiáng)化資本性支出管理，嚴(yán)格控制非經(jīng)營(yíng)性支出，合理規(guī)避財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，不斷增加財(cái)務(wù)積累。3、強(qiáng)化流動(dòng)資金管理，掌握公司流動(dòng)資金狀況，合理配置資金資源，夯實(shí)財(cái)務(wù)基礎(chǔ)，并根據(jù)資金余缺，合理安排資金，提高公司整體資金使用效率。第十五條資金預(yù)算應(yīng)以年度財(cái)務(wù)預(yù)算和月度分解預(yù)算為編報(bào)依據(jù)。無(wú)財(cái)務(wù)預(yù)算，資金預(yù)算不予安排。第十六條實(shí)行資金平衡會(huì)制度是公司資金集中管理、統(tǒng)一調(diào)配的重要手段，經(jīng)過(guò)資金平衡會(huì)對(duì)公司本部各單位及各子公司資金收支實(shí)行統(tǒng)一安排，使公司每筆資金業(yè)務(wù)在事前控制、事中管理、事后分析各階段處于受控狀態(tài)，進(jìn)而規(guī)避財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。第十七條各子公司要按照集團(tuán)公司文件要求，編制連續(xù)三個(gè)月的資金滾動(dòng)預(yù)算，于每月24日12：00前，報(bào)公司財(cái)務(wù)管理部，對(duì)逾期未報(bào)者，按資金管理考核辦法進(jìn)行考核。第十八條各子公司必須于每月24日17：00前按集團(tuán)資金結(jié)算管理中心要求的格式，向公司財(cái)務(wù)部上報(bào)資金平衡計(jì)劃、分析；上月度資金執(zhí)行情況分析及兩金占用分析（遇節(jié)假日不順延）。對(duì)逾期未報(bào)者，按照公司資金管理考核辦法進(jìn)行考核。第十九條公司本部各單位必須于每月24日