綠航房地產(chǎn)公司財(cái)務(wù)管理制度

歡迎下載內(nèi)容僅供參考綠航房地產(chǎn)公司財(cái)務(wù)管理制度綠航房地產(chǎn)公司財(cái)務(wù)管理制度了加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算，規(guī)范財(cái)務(wù)行為，保證公司資產(chǎn)保值、增值和安全完整，提高公司的經(jīng)濟(jì)效益，根據(jù)國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)管理的法律法規(guī)和《錦廈房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司章程》，結(jié)合公司實(shí)際，特制定本制度。第一條公司及各所屬部門發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)及資金核算，必須通過(guò)財(cái)務(wù)反映和會(huì)計(jì)核算，實(shí)行會(huì)計(jì)監(jiān)督。第二條建立健全各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度，制定完善的部門工作職責(zé)和財(cái)務(wù)人員崗位職責(zé)。第三條嚴(yán)格貫徹執(zhí)行國(guó)家各項(xiàng)紀(jì)律、法規(guī)、財(cái)經(jīng)制度，接受財(cái)政、稅務(wù)、審計(jì)、銀行以及集團(tuán)公司內(nèi)部審計(jì)部門的檢查監(jiān)督。第四條帳薄、報(bào)表。第五條嚴(yán)格按照審批程序?qū)ν馓峁┯嘘P(guān)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)。第六條會(huì)計(jì)人員調(diào)動(dòng)或離職，必須與接替人員辦理交接手認(rèn)真做好財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)工作，正確規(guī)范地填制憑證、續(xù)，由財(cái)務(wù)部經(jīng)理或集團(tuán)公司審計(jì)人員負(fù)責(zé)監(jiān)交。第七條現(xiàn)金使用范圍及庫(kù)存現(xiàn)金管理。第八條公司財(cái)務(wù)部下設(shè)會(huì)計(jì)室、出納室。第九條財(cái)務(wù)部設(shè)財(cái)務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)副經(jīng)理、會(huì)計(jì)出納及銀行信貸員。1、支付員工的工資、補(bǔ)貼、勞保福利。2、支付職工出差的旅差費(fèi)。3、支付個(gè)人其它勞動(dòng)報(bào)酬。4、銀行確定需要支付現(xiàn)金的其它支出。5、財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)現(xiàn)金支出量多少，合理提取現(xiàn)金。6、公司的現(xiàn)金收入應(yīng)在當(dāng)日送存銀行，當(dāng)日送存確有困難的，應(yīng)采取防盜措施妥善保管，次日送存銀行。7、嚴(yán)格執(zhí)行銀行有關(guān)庫(kù)存現(xiàn)金存放限額，不得違反規(guī)定。第十條現(xiàn)金使用規(guī)定12、不準(zhǔn)利用單位的銀行賬戶與其他單位支付或存取兌換現(xiàn)金。3、不準(zhǔn)將公款、現(xiàn)金以個(gè)人名義存入儲(chǔ)蓄所。4、不準(zhǔn)私自挪用現(xiàn)金打“白條”頂替庫(kù)存現(xiàn)金。5、不準(zhǔn)墊支現(xiàn)金。第十一條財(cái)務(wù)審簽程序1、公司財(cái)務(wù)支出一律實(shí)行總經(jīng)理一支筆審簽的辦法。2、各部門報(bào)支的費(fèi)用，要由部門經(jīng)理審核，部門分管副總批方可報(bào)銷。3、總經(jīng)理有事外出，由總經(jīng)理授權(quán)委托的副總經(jīng)理審簽，總經(jīng)理回來(lái)后補(bǔ)簽。4人及總經(jīng)理簽字后交財(cái)務(wù)部門付款。5并經(jīng)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，總經(jīng)理簽字后交財(cái)務(wù)部門付款。第十二條現(xiàn)金、核算、清查的管理1、出納必須以經(jīng)過(guò)審核的原始憑證為依據(jù)收支現(xiàn)金，現(xiàn)金須當(dāng)面點(diǎn)清、識(shí)別真?zhèn)巍，F(xiàn)金結(jié)算業(yè)務(wù)結(jié)束后，應(yīng)在原始憑證上逐一加蓋有日期的“現(xiàn)金收訖”或“現(xiàn)金付訖”戳記，日期必須準(zhǔn)確。2同時(shí)出納員有權(quán)拒付未經(jīng)總經(jīng)理或授權(quán)人批準(zhǔn)的各種支出或借款。3、出納員對(duì)現(xiàn)金要日結(jié)日清，登記現(xiàn)金日記賬時(shí)，賬款要逐日核對(duì)，如有不符及時(shí)查找原因，并報(bào)告財(cái)務(wù)經(jīng)理。4行監(jiān)督檢查，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)上報(bào)。5、出納員付款要查核帳薄往來(lái)、單據(jù)簽字情況，發(fā)票所列6同行。第十三條公司資產(chǎn)包括流動(dòng)資產(chǎn)、固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和各種生產(chǎn)用、行政用的辦公資產(chǎn)和其它資產(chǎn)。第十四條公司要建立健全各項(xiàng)資產(chǎn)的管理制度，對(duì)資產(chǎn)要定期或不定期進(jìn)行檢查和盤(pán)點(diǎn)，防止資產(chǎn)的流失。第十五條公司資產(chǎn)對(duì)外投資、聯(lián)營(yíng)、處置，必須經(jīng)過(guò)總經(jīng)理同意簽批，方可進(jìn)行辦理。第十六條公司的各項(xiàng)應(yīng)收賬款,要指定專人負(fù)責(zé)登記,每筆往來(lái)款項(xiàng)都須有明確責(zé)任人，要經(jīng)常督促責(zé)任人清理應(yīng)收賬款，回籠資金。第十七條資產(chǎn)的新增、購(gòu)置、調(diào)撥、轉(zhuǎn)讓、變賣的計(jì)價(jià)，嚴(yán)格按照《會(huì)計(jì)法》《工業(yè)企業(yè)會(huì)計(jì)制度》的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第十八條財(cái)務(wù)部門必須定期對(duì)公司資產(chǎn)和產(chǎn)成品、備品備詳實(shí)填寫(xiě)資產(chǎn)盤(pán)盈盤(pán)虧清查表，報(bào)總經(jīng)理并及時(shí)做出帳務(wù)處理。第十九條按國(guó)家財(cái)務(wù)制度規(guī)定計(jì)提折舊費(fèi)。第二十條公司的各項(xiàng)預(yù)付賬款，往來(lái)會(huì)計(jì)要經(jīng)常督促經(jīng)辦第二十一條公司各部門各項(xiàng)開(kāi)支應(yīng)貫徹精打細(xì)算，量入為出的原則，按計(jì)劃預(yù)算從嚴(yán)控制，建立和完善內(nèi)部審批制度，明確審批權(quán)限和審批程序。第二十二條強(qiáng)財(cái)務(wù)審核工作。第二十四條科學(xué)合理編制年度月份成本費(fèi)用計(jì)劃，每月進(jìn)本。第二十五條公司財(cái)務(wù)部要定期向公司主要領(lǐng)導(dǎo)提供財(cái)務(wù)分管理中的作用。第二十六條財(cái)務(wù)分析報(bào)告應(yīng)對(duì)主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)完成情況、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況、成本費(fèi)用、產(chǎn)品庫(kù)存、應(yīng)收應(yīng)付帳款、銷售收入、利潤(rùn)及負(fù)債等進(jìn)行詳細(xì)的詮釋。第二十七條財(cái)務(wù)部在十二月中旬前應(yīng)編制出公司下年度財(cái)對(duì)現(xiàn)行財(cái)務(wù)管理制度有缺陷需改進(jìn)的地方提出建根據(jù)分析結(jié)合具體情況，對(duì)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)提出合理化建議。第二十八條第二十九條財(cái)務(wù)計(jì)劃并報(bào)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審查，經(jīng)董事長(zhǎng)同意下達(dá)。第三十條編制財(cái)務(wù)計(jì)劃，要力求縮短計(jì)劃與實(shí)際的差距，做到有章可循，有據(jù)可查，計(jì)算準(zhǔn)確，內(nèi)容完整。第三十一條根據(jù)生產(chǎn)情況，做出公司年、季、月度資金支出計(jì)劃和銷售款回收計(jì)劃，督促銷售部門及時(shí)催收銷售款。第三十二條工程項(xiàng)目的需要。第三十三條公司的工程項(xiàng)目款項(xiàng)的支付一律實(shí)行申請(qǐng)、審批公司要積極籌措、運(yùn)用和管理好各類資金，保證手續(xù)，財(cái)務(wù)部申報(bào)后未經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)的款項(xiàng)，財(cái)務(wù)部應(yīng)予以拒付。材料設(shè)備采購(gòu)、日常開(kāi)支到工程預(yù)算，應(yīng)進(jìn)行全過(guò)程管理和控制，努力降低工程造價(jià)，不得超標(biāo)準(zhǔn)支付工程款項(xiàng)。第三十五條支付材料、設(shè)備、工程承包、勞務(wù)等方面合同款時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格核對(duì)合同款項(xiàng)及金額后予以支付。第三十