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歡迎下載內容僅供參考第二人民醫(yī)院流動資產管理制度第二人民醫(yī)院流動資產管理制度流動資產是指可以在1年或者超過1年的一個營業(yè)周期內變一、貨幣資金管理醫(yī)院在業(yè)務經(jīng)營中取得的各項收入必須全部歸到醫(yī)院財何形式截流或者挪用。貨幣資金的使用和流動資產處理必須按照規(guī)定的審批權限經(jīng)院長簽字，否則不得支付和處理。對發(fā)生的業(yè)務要逐日逐筆登記現(xiàn)金日記賬，做到日清月相符。出現(xiàn)問題要查明原因，及時糾正。由銀行轉來的與其他單位往來款的單據(jù)，收到后交經(jīng)辦部計處理。根據(jù)合同、協(xié)議的規(guī)定，由業(yè)務部門申辦的對外支出等需門填寫費用支出報銷單或醫(yī)院規(guī)定內其他單據(jù)，交院長審批后，方可支出。銀行存款收支后，應按順序逐筆登入"銀行存款日記帳"，明原因，編制"銀行存款調節(jié)表"，調節(jié)相符。如有差錯，應及時查明原因，屬于帳務上的錯誤，應由會計人員更正；屬于銀行錯誤，應通知銀行更正。二、應收賬款管理1發(fā)票（數(shù)據(jù)）一經(jīng)開出，即形成應收賬款2門或個人分別核算，及時核對、催收應收款項。3、所有應收帳項均按帳齡基準記存。醫(yī)院負責應收賬款的財務人員必須經(jīng)常核查所有應收帳項（至少每月兩次的基礎，并每半年進行調整，以反映目前狀況。4院長簽字批準后，可作為壞帳處理。三、預付賬款管理1門主管審核確認，經(jīng)財務科核對無誤，上報院長簽字批準。2、預付賬款應按業(yè)務單位設明細帳進行明細分類核算．定期檢查預付賬款，監(jiān)督合同的履行。嚴格限制合同/訂單中的預付款條款，原則上不得支付預付款。如確需支付預付款的，應經(jīng)院長審批。3、財務科每月對預付款進行跟蹤分析，并提供未清理明細報告給相關部門，督促其及時清理。財務負責人定期檢查預付賬款的使用情況。每年年終，醫(yī)院應全面清查，并與對方核對清楚后書面簽章確認。4、對確實無法收回或核銷的款項，

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