IPO主辦券商盡職調(diào)查工作記錄-4-1-0公司設(shè)立及存續(xù)情況調(diào)查模版

主辦券商盡職調(diào)查工作記錄(4-1公司設(shè)立及存續(xù)情況調(diào)查)項(xiàng)目名稱**推薦掛牌項(xiàng)目擬掛牌公司名稱****自控股份有限公司調(diào)查時(shí)間**年4月-**年8月調(diào)查地點(diǎn)公司辦公室調(diào)查覆蓋期間2005年5月-**年8月調(diào)查方式訪談、查閱資料調(diào)查事項(xiàng)財(cái)務(wù)相關(guān)內(nèi)控制度及執(zhí)行情況調(diào)查人員盡職調(diào)查基本要求調(diào)查公司設(shè)立及存續(xù)情況。（一）通過查閱公司的設(shè)立批準(zhǔn)文件、營業(yè)執(zhí)照、公司章程、工商變更登記資料、工商年檢等文件，判斷公司設(shè)立、存續(xù)的合法性，核實(shí)公司設(shè)立、存續(xù)是否滿二年。（二）調(diào)查公司歷次股權(quán)變動(dòng)的情況，包括轉(zhuǎn)讓協(xié)議、轉(zhuǎn)讓價(jià)格、資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告（如有），新股東所取得的各種特殊權(quán)利（如優(yōu)先清算權(quán)、優(yōu)先購買權(quán)、隨售權(quán)等），此次轉(zhuǎn)讓后變更的公司章程以及董事會(huì)的變化情況。調(diào)查公司歷次股權(quán)轉(zhuǎn)讓的合法合規(guī)性，有無潛在糾紛。（三）調(diào)查公司歷次增資、減資等變更所履行的內(nèi)部決議及外部審批程序，并就公司歷次的增資、減資等是否依法履行必要程序，是否合法、合規(guī)發(fā)表明確意見。（四）主辦券商應(yīng)對(duì)有限責(zé)任公司整體變更為股份有限公司（以下簡稱“改制”）進(jìn)行重點(diǎn)調(diào)查，調(diào)查內(nèi)容包括：查閱公司改制的批準(zhǔn)文件、營業(yè)執(zhí)照、公司章程、工商登記資料等文件，判斷公司改制的合法合規(guī)性；查閱審計(jì)報(bào)告、驗(yàn)資報(bào)告、評(píng)估報(bào)告等，調(diào)查公司改制時(shí)是否以變更基準(zhǔn)日經(jīng)審計(jì)的原賬面凈資產(chǎn)額為依據(jù)，折合股本總額是否不高于公司凈資產(chǎn)；如以評(píng)估值入資設(shè)立股份公司，補(bǔ)充說明是否合法、合規(guī)，是否構(gòu)成“整體變更設(shè)立”；自然人股東納稅情況，如未繳納，說明其合法合規(guī)性及規(guī)范措施。（五）調(diào)查是否存在股東以未分配利潤轉(zhuǎn)增股本的情形。如有以未分配利潤轉(zhuǎn)增股本的情形，調(diào)查公司代繳代扣個(gè)人所得稅的情況。如沒有代扣代繳，請(qǐng)說明若發(fā)生追繳稅費(fèi)的情形，相關(guān)防范措施情況。（六）調(diào)查公司是否存在股權(quán)代持，如有代持的，代持的形成、變更、解除是否已經(jīng)取得全部代持人和被代持人的確認(rèn)，解除方式是否真實(shí)有效，有無潛在糾紛；公司是否符合“股權(quán)明晰、股份發(fā)行轉(zhuǎn)讓合法合規(guī)”的掛牌條件。（七）通過咨詢公司律師或法律顧問，查閱董事會(huì)和股東會(huì)決議等文件，調(diào)查公司最近二年內(nèi)主營業(yè)務(wù)和董事、高級(jí)管理人員是否發(fā)生重大變化，實(shí)際控制人是否發(fā)生變更，如發(fā)生變化或變更，判斷對(duì)公司持續(xù)經(jīng)營的影響。盡調(diào)過程和事實(shí)依據(jù)調(diào)查人員通過對(duì)公司管理層進(jìn)行訪談；查閱了公司提供的工商底檔、公司章程、營業(yè)執(zhí)照、年檢情況等材料；查閱了歷次股權(quán)變動(dòng)的三會(huì)決議；重點(diǎn)查閱了整體變更時(shí)的批準(zhǔn)文件、董事會(huì)決議、股東會(huì)決議、發(fā)起人協(xié)議、審計(jì)報(bào)告、資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告、驗(yàn)資報(bào)告及工商變更登記等相關(guān)文件；核查了股東是否存在代持，并取得了相關(guān)確認(rèn)文件，以及當(dāng)前無代持情況的聲明；并通過核查工商底檔、三會(huì)文件，對(duì)公司主營業(yè)務(wù)、董監(jiān)高、實(shí)際控制人是否發(fā)生重大變化進(jìn)行了核查，了解了公司設(shè)立及存續(xù)的情況。分析過程一、根據(jù)公司的設(shè)立批準(zhǔn)文件、營業(yè)執(zhí)照、公司章程、年度報(bào)告等文件（4-1-2），工商變更登記資料（4-1-3），發(fā)現(xiàn)：公司前身****自控有限公司于2006年5月設(shè)立，至今合法存續(xù)，公司設(shè)立存續(xù)已滿二年。二、根據(jù)工商變更登記資料（4-1-3）、歷次股權(quán)變動(dòng)涉及股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議或增資決議、轉(zhuǎn)讓價(jià)格支付憑證（4-1-4），發(fā)現(xiàn)：自有限公司設(shè)立至今已進(jìn)行了2次股權(quán)轉(zhuǎn)讓，進(jìn)行了3次增資。**年3月之前的增資，公司依法聘請(qǐng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行了驗(yàn)資，**年3月之后增資貨幣出資均向公司銀行賬號(hào)繳納出資款。歷次變更均依法辦理了工商變更登記手續(xù)，合法有效。三、根據(jù)整體變更批準(zhǔn)文件、董事會(huì)決議、股東會(huì)決議、發(fā)起人協(xié)議、審計(jì)報(bào)告、資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告、驗(yàn)資報(bào)告及工商變更登記等相關(guān)文件（4-1-6），發(fā)現(xiàn)：公司改制時(shí)以變更基準(zhǔn)日經(jīng)審計(jì)的原賬面凈資產(chǎn)額折合成股份公司股本，未超過公司賬面凈資產(chǎn)。四、根據(jù)管理層的訪談?dòng)涗洠?-1-1），并取得了股東無代持情況的聲明（4-1-7），公司目前股權(quán)清晰，不存在代持情形。五、根據(jù)管理層的訪談?dòng)涗洠?-1-1），并取得了關(guān)于主營業(yè)務(wù)、董事、高管、實(shí)際控制人未發(fā)生重大變化或變更的說明（4-1-8），公司主營業(yè)務(wù)、實(shí)際控制人未發(fā)生重大變化，公司董事、高管變化如下：有限公司成立之初設(shè)立一名執(zhí)行董事和一名監(jiān)事，2007年5月公司引入北京集萬訊為股東，公司設(shè)立了董事會(huì)由三名董事組成。公司設(shè)經(jīng)理，由董事會(huì)決定聘任或者解聘，經(jīng)理對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)，主持公司的日常生產(chǎn)經(jīng)營管理工作。2017年7月20日，經(jīng)股份公司創(chuàng)立大會(huì)選舉、職工大會(huì)推選，公司成立了董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)。董事會(huì)由五名董事組成，分別是黨李軍、余凱、鄒琴、宮志奇、王學(xué)東，其中黨李軍為董事長。監(jiān)事會(huì)由三名成員組成，分別為王新標(biāo)、李旭濠、丁新旗，其中王新標(biāo)為監(jiān)事會(huì)主席，丁新旗為職工代表監(jiān)事。公司董事會(huì)聘任黨李軍為公司總經(jīng)理，聘任余凱為公司副總經(jīng)理，聘任馬榮為公司董事會(huì)秘書，聘任鄒琴為公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人?！豆菊鲁獭穼?duì)董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員的職責(zé)權(quán)限、權(quán)利義務(wù)以及選舉、聘任或解聘的程序等作出了明確、詳細(xì)的規(guī)定。結(jié)論意見公司設(shè)立、存續(xù)合法合規(guī)，已滿兩年；歷次股權(quán)轉(zhuǎn)讓合法合規(guī)，無潛在糾紛；公司歷次的增資依法履行了必要程序，合法、合規(guī)；公司改制時(shí)以變更基準(zhǔn)日經(jīng)審計(jì)的原賬面凈資產(chǎn)額為依據(jù)，折合股本總額未高于公司凈資產(chǎn)；評(píng)估值合法、合規(guī)。公司不存在以未分配利潤轉(zhuǎn)增股本的情形。公司股權(quán)不存在代持，不存在潛在糾紛。公司最近二年一期內(nèi)主營業(yè)務(wù)、實(shí)際控制人未發(fā)生變更，董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員發(fā)生的變化主要是為了適應(yīng)公司發(fā)展需要，完善公司治理結(jié)構(gòu)，加強(qiáng)公司各項(xiàng)決策的執(zhí)行力所采取的正常的人員變動(dòng)舉措。工作復(fù)核情況盡調(diào)過程和事實(shí)依據(jù)、分析過程和結(jié)論意見是否均反映和覆蓋了盡職調(diào)查基本要求規(guī)定的全部調(diào)查事項(xiàng)和全部調(diào)查方法?！跏恰醴癯凶鰡挝回?fù)責(zé)人簽字及日期：□是□否項(xiàng)目負(fù)責(zé)人簽字及日期：（請(qǐng)由簽字人親筆勾選）其他應(yīng)說明事項(xiàng)無底稿文件4-1-1訪談?dòng)涗?-1-2公司設(shè)立批準(zhǔn)文件、營業(yè)執(zhí)照、公司章程、年度報(bào)告等文件4-1-2-1公司設(shè)立批準(zhǔn)文件（不適用）4-1-2-2公司營業(yè)執(zhí)照4-1-2-3公司章程4-1-2-4公司年度報(bào)告4-1-3工商登記資料4-1-4歷次股權(quán)變動(dòng)涉及股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議、增資決議、驗(yàn)資報(bào)告（參見4-1-3）4-1-5新股東取得的特殊權(quán)利說明（不適用）4-1-6整體變更批準(zhǔn)文件、董事會(huì)決議、股東大會(huì)決議、發(fā)起人協(xié)議、審