借款和費(fèi)用報(bào)銷及審批程序制度

借款和費(fèi)用報(bào)銷及審批程序制度總則1、 為完善公司費(fèi)用報(bào)銷制度，嚴(yán)格控制費(fèi)用支出，提高公司效益，本著合理、節(jié)約的原則，根據(jù)公司實(shí)際情況制定本制度。2、 本制度中所稱費(fèi)用是指差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、通訊費(fèi)、辦公用品費(fèi)、設(shè)備維護(hù)修理費(fèi)及其他費(fèi)用等。3、 本制度適用于公司總經(jīng)理及以下所有人員。備用金借支程序4、 備用金是為保證公務(wù)需要而設(shè)，因私不得借支備用金。5、 需申請(qǐng)備用金人員，按審批權(quán)限向相關(guān)部門報(bào)批后，可在財(cái)務(wù)部預(yù)支一定數(shù)額的備用金。6、 借支人申請(qǐng)備用金需填寫借款單，按第12條規(guī)定權(quán)限審批后交財(cái)務(wù)部復(fù)核，出納根據(jù)復(fù)核后的支出憑證，支付借支人備用金。借支人在借支憑證上簽字確認(rèn)已收備用金。借支 2000元以上金額較大的備用金時(shí)，應(yīng)提前一天申請(qǐng)。7、廠內(nèi)汽車司機(jī)可申請(qǐng)定額備用金， 即可預(yù)支因公務(wù)需要的一定限額備用金， 報(bào)銷時(shí)可不抵借支，直接支取現(xiàn)金。其他需定額備用金人員經(jīng)財(cái)務(wù)部確認(rèn)后方可申請(qǐng)。8、備用金借支人須在公務(wù)完畢后 5個(gè)工作日內(nèi)到財(cái)務(wù)部結(jié)清備用金。跨月時(shí)，所有個(gè)人借支的備用金都必須結(jié)清歸還。逾期未還，出納應(yīng)一次或分次從工資中扣回。9、 借款人報(bào)銷費(fèi)用時(shí)退還借款單，出納按報(bào)銷金額與借款單的差額多退少補(bǔ)。費(fèi)用報(bào)銷程序10、費(fèi)用報(bào)銷程序：報(bào)銷人按下款要求自行粘貼票據(jù)并填寫公司統(tǒng)一印制的支出憑證， 按第12條規(guī)定權(quán)限審批后交財(cái)務(wù)部復(fù)核，出納根據(jù)復(fù)核后的記賬憑證支付報(bào)銷人報(bào)銷款或結(jié)清原預(yù)借備用金。報(bào)銷人領(lǐng)取報(bào)銷款項(xiàng)時(shí)，確認(rèn)金額無誤后在報(bào)銷憑證上簽字。11、對(duì)原始票據(jù)的要求：⑴、所有票據(jù)必須是合法取得的正式發(fā)票。除定額票據(jù)外，其余票據(jù)都必須是經(jīng)復(fù)寫紙一次性套寫清楚的票據(jù)。收據(jù)（財(cái)政票據(jù)除外）及白條不予報(bào)銷。公務(wù)中因個(gè)人原因違章的罰款單據(jù)不予報(bào)銷；⑵、原始票據(jù)粘貼時(shí)請(qǐng)依照財(cái)務(wù)要求，在粘貼票據(jù)的紙張上成梯形、工整地將內(nèi)容相同的票據(jù)粘在一起。原始票據(jù)內(nèi)容按交通票據(jù)、住宿票、招待票、通信票等不同類別和不同金額，歸類進(jìn)行粘貼；⑶、實(shí)際報(bào)銷金額以財(cái)務(wù)審核的金額為準(zhǔn)；⑷、不符合上述要求的報(bào)銷單據(jù)，財(cái)務(wù)部有權(quán)退回，要求報(bào)銷人重新整理。審批權(quán)限12、 按照公司2008年9月11日發(fā)布的文件編號(hào)為QAD-QP-03〈〈新組織架構(gòu)圖》所分布的權(quán)限⑴、由副總經(jīng)理主管的廠務(wù)各部門發(fā)生的備用金借支和費(fèi)用中，材料采購及資產(chǎn)設(shè)備購置價(jià)值在1000元及以下部分、其他各項(xiàng)費(fèi)用在 500元及以下部分，由經(jīng)副理確認(rèn)，協(xié)理審核，主管副總經(jīng)理核準(zhǔn)，財(cái)務(wù)部復(fù)核后，方可在出納處報(bào)帳；⑵、其他部門及超出上面第（1）條限額的備用金借支和費(fèi)用的報(bào)銷中，材料采購及資產(chǎn)設(shè)備購置在20000元及以下、其他費(fèi)用在2000元及以下部分，由部門經(jīng)副理、協(xié)理確認(rèn)， 主管副總經(jīng)理審核（如屬于），總經(jīng)理核準(zhǔn)，財(cái)務(wù)部經(jīng)理復(fù)核后，到財(cái)務(wù)部出納報(bào)帳；⑶、超出上面第（2）條規(guī)定限額的備用金借支和費(fèi)用的報(bào)銷，按第⑵款規(guī)定權(quán)限報(bào)財(cái)務(wù)部經(jīng)理復(fù)核后，還需報(bào)董事長審批；⑷、副總經(jīng)理的費(fèi)用報(bào)銷由總經(jīng)理核準(zhǔn) ，財(cái)務(wù)部復(fù)核后，報(bào)董事長審批；總經(jīng)理的費(fèi)用報(bào)銷需董事長審批。差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)13、 出差是指公司員工受公司主管負(fù)責(zé)人派遣在公司辦公所在地城市以外的地區(qū)履行公務(wù)，并根據(jù)本制度的規(guī)定享受相應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)的出差補(bǔ)貼、伙食補(bǔ)貼和交通補(bǔ)貼。14、公司員工出差應(yīng)履行報(bào)批手續(xù)，填寫公出單 ，報(bào)銷時(shí)應(yīng)附經(jīng)門衛(wèi)簽字的公出單。未經(jīng)批準(zhǔn)不得自行出差，自行出差或因私出差所發(fā)生的差旅費(fèi)均由其本人自行承擔(dān)，公司不予報(bào)銷。15、 公司各部門應(yīng)控制出差人數(shù)，并考慮其完成任務(wù)的期限，確定合理出差日期。逾期出差應(yīng)向上一級(jí)主管負(fù)責(zé)人報(bào)告。16、員工因工在外誤餐，按中餐或晚餐每人每餐 15元的標(biāo)準(zhǔn)給予補(bǔ)貼，已在食堂退伙的中餐補(bǔ)6元、晚餐補(bǔ)9元。外出聯(lián)系工作，乘坐公交車輛，應(yīng)按實(shí)報(bào)銷。如有特殊情況，事先經(jīng)部門經(jīng)理同意方可乘坐出租車輛，報(bào)銷時(shí)在發(fā)票上寫明出發(fā)地、目的地及事由。17、出差外地費(fèi)用的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)如下：職務(wù)交通工具住宿補(bǔ)貼伙食補(bǔ)貼市內(nèi)交通費(fèi)用備注總經(jīng)理、副總經(jīng)理及以上人員飛機(jī)、火車硬軟臥、海輪一等艙400元以內(nèi)65元/人/天70元以內(nèi)/人出差機(jī)票需董事長核準(zhǔn)協(xié)理、廠長飛機(jī)、火車硬軟臥、海輪二等艙300元以內(nèi)60元/人/天70元以內(nèi)/人出差機(jī)示而總經(jīng)理核準(zhǔn)經(jīng)理、副經(jīng)理課長、副課長主辦業(yè)務(wù)人員飛機(jī)、火車硬臥、海輪三等艙250元以內(nèi)50元/人/大40元以內(nèi)/人出差機(jī)示而總經(jīng)理核準(zhǔn)工程師、文員、業(yè)務(wù)人員飛機(jī)、火車硬臥、海輪四等艙200元以內(nèi)45元/人/天40元以內(nèi)/人出差機(jī)示而總經(jīng)理核準(zhǔn)其他人員飛機(jī)、火車硬臥、海輪四等艙150元以內(nèi)30元/人/大30元以內(nèi)出差機(jī)示品總經(jīng)理核準(zhǔn)注：以上標(biāo)準(zhǔn)以實(shí)際發(fā)生金額報(bào)銷，超限部分由差出人員自行承擔(dān)，不給予報(bào)銷。（1） 、如自行解決住宿，按標(biāo)準(zhǔn)40%計(jì)算給予個(gè)人補(bǔ)貼；（2） 、出差期間因私人事務(wù)產(chǎn)生的費(fèi)用由出差人員自行承擔(dān);(3)、每日市內(nèi)交通費(fèi)用不得超過標(biāo)準(zhǔn)，應(yīng)以實(shí)際票據(jù)報(bào)銷。多人同行發(fā)生的費(fèi)用不可重復(fù)報(bào)銷；(4)、期間廣生的電話費(fèi)、郵遞費(fèi)及其它費(fèi)用可實(shí)報(bào)實(shí)銷，但金額在50兀以上需事先報(bào)備廠長級(jí)別以上主管。(5)、業(yè)務(wù)人員出差招待客戶，在報(bào)銷與客戶同乘、同餐的費(fèi)用時(shí)不得同時(shí)再報(bào)銷交通費(fèi)補(bǔ)貼及伙食費(fèi)補(bǔ)貼。業(yè)務(wù)招待費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)18、 業(yè)務(wù)招待費(fèi)是指因工作需要招待客戶和有關(guān)部門人員而發(fā)生的費(fèi)用。19、 各部門人員因公接待外單位人員，建議安排工作餐。如需宴請(qǐng)，須事先填寫“業(yè)務(wù)招待費(fèi)申請(qǐng)單”向總經(jīng)理申請(qǐng)，經(jīng)批準(zhǔn)后，限額接待。業(yè)務(wù)招待費(fèi)申請(qǐng)單應(yīng)注明日期、事由、金額、人數(shù)等相關(guān)事項(xiàng)，報(bào)銷時(shí)，經(jīng)辦人必須將原“業(yè)務(wù)招待費(fèi)申請(qǐng)單”附在支出憑證后面，作為報(bào)銷依據(jù)之一。20、 因特殊工作需要，贈(zèng)送有關(guān)部門人員或客戶禮品等，須經(jīng)總經(jīng)理同意后執(zhí)行，個(gè)人不得私自贈(zèng)送禮品，否則公司不予報(bào)銷。21、招待費(fèi)發(fā)票背面須由經(jīng)辦人寫明日期和招待事由。 若發(fā)票開具為“禮品”、“食品”、“用品”等，需附商家提供所購物品的明細(xì)清單(即電腦小票)，否則一律不予報(bào)銷。辦公費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)22、 辦公費(fèi)是指辦公用品及其他辦公物料等項(xiàng)目的支出。公司辦公費(fèi)統(tǒng)一由管理部指定專人進(jìn)行控制與管理。各部門年初應(yīng)編制預(yù)算，在預(yù)算限額內(nèi)使用，超支不報(bào)。23、 各部門申請(qǐng)購置辦公用品時(shí)，須事先填制物品申購單，注明用途、數(shù)量、規(guī)格型號(hào)。管理部需查明是否可調(diào)節(jié)使用再確定是否購買，報(bào)總經(jīng)理審批后執(zhí)行。汽車費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)24、 由司機(jī)駕駛的公務(wù)車輛憑“派車申請(qǐng)單”所記錄的時(shí)間、起止地點(diǎn)、里程予以報(bào)銷油費(fèi)和路費(fèi)，未經(jīng)登記用車的費(fèi)用不予報(bào)銷。 員工因公務(wù)需用車，應(yīng)事先向管理部提出申請(qǐng)，填寫“派車申請(qǐng)單”。因公被罰的各項(xiàng)交通罰款及違章費(fèi)用，公司按發(fā)生費(fèi)用總額的 50%給予報(bào)銷。其他各項(xiàng)費(fèi)用25、手機(jī)費(fèi)、電話費(fèi)(含傳真費(fèi)、網(wǎng)絡(luò)使用費(fèi))、廣告費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、工資福利費(fèi)、會(huì)務(wù)費(fèi)等費(fèi)用的報(bào)銷按實(shí)際情況及審批權(quán)限視具體情況執(zhí)行。費(fèi)用報(bào)銷責(zé)任界定26、 費(fèi)用報(bào)銷責(zé)任(1)、報(bào)銷人的責(zé)任：報(bào)銷人對(duì)所報(bào)銷項(xiàng)目的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、及時(shí)性、單據(jù)的合法性、完整性負(fù)責(zé)。各項(xiàng)報(bào)銷票證、資料必須齊全并按要求粘貼，否則財(cái)務(wù)部有權(quán)拒絕報(bào)銷；⑵、部門負(fù)責(zé)人的責(zé)任：負(fù)責(zé)審查費(fèi)用項(xiàng)目是否經(jīng)過申請(qǐng)并得到批準(zhǔn)，報(bào)銷金額是否合理且控制在標(biāo)準(zhǔn)范圍之內(nèi)。對(duì)報(bào)銷的內(nèi)容真實(shí)性、完整性，各項(xiàng)附件是否合法性、完整性負(fù)責(zé)；、財(cái)務(wù)審核人員的責(zé)任：負(fù)責(zé)審查單據(jù)的合法性、真實(shí)性，報(bào)銷內(nèi)容是否符合公司有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)。審查報(bào)銷項(xiàng)目審批手續(xù)的完整性。 報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)以及金額的準(zhǔn)確性的復(fù)核。 報(bào)銷票據(jù)是合法、合理。白條或收據(jù)一律不予接收。罰則27、 報(bào)銷單據(jù)所提供的票據(jù)必須真實(shí)，嚴(yán)禁弄虛作假。對(duì)發(fā)現(xiàn)并查實(shí)的虛假發(fā)票，以貪污行為通報(bào)處理，并處以不低于500元的罰款。報(bào)銷時(shí)間的規(guī)定28、 所有費(fèi)用應(yīng)于發(fā)生后5日內(nèi)報(bào)