專項(xiàng)工程財(cái)務(wù)管理制度

精品文檔就在這里-------------各類專業(yè)好文檔，值得你下載，教育，管理，論文，制度，方案手冊(cè)，應(yīng)有盡有 ----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------專項(xiàng)工程財(cái)務(wù)管理制度本制度根據(jù)《企業(yè)財(cái)務(wù)準(zhǔn)則》、《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》和公司《財(cái)務(wù)管理制度》，為加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，確保專項(xiàng)資金專款專用及資金的安全性、 流動(dòng)性和效益性而制訂。一、銀行存款管理1、開設(shè)專用賬戶，對(duì)進(jìn)出資金進(jìn)行管理，做到專款專用。2、設(shè)置“銀行存款”日記賬，由專職人員根據(jù)收、付款憑證和業(yè)務(wù)發(fā)生順序，逐筆登記。3、“銀行存款”日記賬，每日結(jié)出余額，每月與銀行對(duì)賬單核對(duì)1次，并編制“銀行存款調(diào)節(jié)表”調(diào)節(jié)相符。如有不符，應(yīng)及時(shí)與銀行核對(duì)查實(shí)，予以更正。4、現(xiàn)金支票和轉(zhuǎn)賬支票，應(yīng)由專職人員負(fù)責(zé)管理和簽發(fā)。嚴(yán)禁開空頭支票、遠(yuǎn)期支票，不準(zhǔn)出租、出借銀行帳戶，違者對(duì)當(dāng)事人予以重罰。5、現(xiàn)金存行，應(yīng)根據(jù)銀行蓋章返回的交款回單，由專職人員及時(shí)登記現(xiàn)金日記帳和銀行日記賬。二、現(xiàn)金管理1、設(shè)置現(xiàn)金日記賬，出納員根據(jù)收款憑證，按業(yè)務(wù)發(fā)生順序逐筆登記。2、每日終了計(jì)算出現(xiàn)金的收入、支出合計(jì)與節(jié)余數(shù)，并與庫存現(xiàn)金進(jìn)行核對(duì)，做到日清月結(jié)、賬款相符。3、原始憑證的取得：原始憑證分外來憑證原始憑證與自制原始憑證。凡支出了現(xiàn)金，必須取得與之相適應(yīng)、金額相等的原始憑證，只有匯款單而--------------------------------------------------------- 精品 文檔---------------------------------------------------------------------精品文檔就在這里-------------各類專業(yè)好文檔，值得你下載，教育，管理，論文，制度，方案手冊(cè)，應(yīng)有盡有 ----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------無入庫單和發(fā)票的，一律不予報(bào)銷。4、原始憑證的審核：原始憑證取得后，必須寫明時(shí)間、名稱、單價(jià)、金額、用途、經(jīng)手人、驗(yàn)收人（采購物品要由收貨人填制入庫單） ，經(jīng)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人簽字后方能報(bào)銷。5、嚴(yán)格執(zhí)行收支兩條線，不座支現(xiàn)金，不突破銀行核定的庫存現(xiàn)金限額，不“白條”抵庫，更不得任意挪用現(xiàn)金，必須經(jīng)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人審批才能借款。6、做好安全工作，管好庫存現(xiàn)金，存取款 3000元以上必須有人同行，若因工作失誤造成現(xiàn)金流失或損失，概由責(zé)任人負(fù)責(zé)。7、會(huì)計(jì)、出納每周要核對(duì)賬務(wù)并向負(fù)責(zé)人匯報(bào)現(xiàn)金使用情況，并提出存在的問題和改進(jìn)措施。8、每月終，出納應(yīng)按時(shí)編制現(xiàn)金收、付、存報(bào)表，及時(shí)向會(huì)計(jì)和項(xiàng)目負(fù)責(zé)人報(bào)表。三、費(fèi)用報(bào)銷管理1、交通工具的乘座：本著從節(jié)約出發(fā)，一般管理人員外出辦理業(yè)務(wù)，在200公里以內(nèi)的只能乘座汽車或火車空調(diào)硬座， 200公里以上可乘座空調(diào)硬座或空調(diào)硬臥，如因其它特殊情況需乘座高一層次的交通工具， 需請(qǐng)示項(xiàng)目負(fù)責(zé)人，同意后方可報(bào)銷。2、出差補(bǔ)助：（1）生活補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)，一般人員市內(nèi)每天 10元，市外每天 20元。（2）住宿補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)，一般管理人員住宿補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)為：省級(jí)城市不超過40元，地市級(jí)城市不超過 30元，縣級(jí)不超過 20元，鄉(xiāng)鎮(zhèn)不超過 10元。（3）--------------------------------------------------------- 精品 文檔---------------------------------------------------------------------精品文檔就在這里-------------各類專業(yè)好文檔，值得你下載，教育，管理，論文，制度，方案手冊(cè)，應(yīng)有盡有 ----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------所有差旅費(fèi)用一律憑有效憑據(jù)和報(bào)銷單經(jīng)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人審簽后，并簽上經(jīng)手人、報(bào)銷人名字，方能報(bào)銷。--------------------------