中小企業(yè)私募債券發(fā)行盡職調(diào)查清單

中小企業(yè)私募債券發(fā)行盡職調(diào)查清單二○―八年以下資料文件資料清單系根據(jù)中小企業(yè)私募債券發(fā)行備案的最新規(guī)定和要求編制而成，將作為XXX證券策劃發(fā)行中小企業(yè)私募債券方案及制作備案資料文件的基礎(chǔ)材料。該等基礎(chǔ)材料的真實性、準確性、完整性及資料文件資料提供的及時性，將影響到貴公司發(fā)行私募債券方案的可行性及發(fā)行進度。敬請貴公司及時提供以下資料文件資料，本公司將嚴格履行保密責(zé)任。說明：（1）本清單中所述“發(fā)行人”或“公司”指【】公司。（2）隨著工作的深入，我們可能向貴公司進一步提出補充資料文件清單。（3）如本清單要求提供的某一項或多項資料文件并不適用于相關(guān)單位，請以書面方式作出說明。（4）以下要求提供的資料文件資料文件資料，除非另作說明，應(yīng)包括自公司或公司的附屬機構(gòu)設(shè)立至今的所有資料文件資料文件資料。（6）對資料文件資料文件資料中關(guān)于問題，我們可能需要進一步咨詢貴公司關(guān)于人員。1 發(fā)行人基本情況1.1 發(fā)行人概況：公司名稱、住所、法定代表人、主要經(jīng)營范圍等。1.2 歷史沿革、股東情況。1.3 發(fā)行人的公司治理。1.4 發(fā)行人與其母公司、子公司等投資關(guān)系的完整結(jié)構(gòu)圖（從最上游直至最下游的所有企業(yè)）。結(jié)構(gòu)圖應(yīng)標(biāo)明控股/持股/監(jiān)控關(guān)系、持股份額、其它持股人的詳情。1.5 公司擁有的主要子公司的詳細清單，該清單的內(nèi)容包括：下級企業(yè)的名稱、設(shè)立時間、住所地、注冊資本、股權(quán)狀況（股東名稱、出資額、持股比例，或監(jiān)控關(guān)系）、企業(yè)性質(zhì)、經(jīng)營范圍、主營業(yè)務(wù)、最近一期財務(wù)情況、是否合并報表。1.6 關(guān)于發(fā)行人及其下級企業(yè)主體資格/資質(zhì)的法律資料文件：1.7 發(fā)行人現(xiàn)階段和以往享受過的優(yōu)惠政策。1.8 發(fā)行人在過去三年內(nèi)進行的（境內(nèi)和境外）投資、出售、收購、兼并、增資、減資、合并、分立、重大改組、變更情況。2 發(fā)行人所在行業(yè)情況2.1 發(fā)行人所處行業(yè)基本情況調(diào)查（1） 發(fā)行人所處行業(yè)在國民經(jīng)濟中的地位、發(fā)展前景、國家關(guān)于行業(yè)政策、今后中長期規(guī)劃等；（2） 行業(yè)中主要業(yè)務(wù)指標(biāo)的市場統(tǒng)計資料文件資料、最新的銷量調(diào)查報告或統(tǒng)計資料文件資料；（3） 影響行業(yè)的主要因素分析。2.2 發(fā)行人在行業(yè)中的地位調(diào)查（1）與國內(nèi)同行業(yè)各主要企業(yè)的資產(chǎn)規(guī)模、市場占有率、產(chǎn)品/服務(wù)價格、收入、利潤、資產(chǎn)利潤率等主要指標(biāo)的統(tǒng)計比較；（2）與同行業(yè)主要競爭對手的成本利潤率比較分析。2.3 發(fā)行人在同行業(yè)中的競爭優(yōu)勢分析（1）地理優(yōu)勢、人才資源、勞動力資源等；（2）規(guī)模優(yōu)勢（是否有規(guī)模經(jīng)濟效益）；（3）管理、技術(shù)優(yōu)勢（先進的經(jīng)營管理水平、經(jīng)營方面的獨特性等）；（4）價格、服務(wù)質(zhì)量優(yōu)勢等（如有）；（5）品牌及企業(yè)文化方面的優(yōu)勢（6）其他優(yōu)勢（如中央、地方的優(yōu)惠政策等）。3 發(fā)行人主要業(yè)務(wù)情況3.1 公司最近三年（2015～2017）的主營業(yè)務(wù)收入及成本情況。3.2 公司最近三年（2015～2017）主營業(yè)務(wù)收入的構(gòu)成情況。3.3 公司的主要項目情況：公司在最近三年中履行了哪些重大投資項目，公司正在進行或計劃進行的投資項目情況。3.4 公司產(chǎn)品生產(chǎn)或服務(wù)基本流程介紹。3.5 特許經(jīng)營情況4 發(fā)行人的人事狀況4.1 公司的職工數(shù)及人員構(gòu)成情況（行政人員、技術(shù)人員、服務(wù)人員、財務(wù)人員人數(shù)及比例，學(xué)歷構(gòu)成情況，職稱構(gòu)成情況），公司的主要人事管理制度等。4.2 公司高級管理人員簡介：高級管理人員包括董事、監(jiān)事、總經(jīng)理和其他高級管理人員（副總經(jīng)理、總經(jīng)理助理、董事會秘書、財務(wù)負責(zé)人、行政主廚及分公司總經(jīng)理），包括各位成員的姓名、國籍、任期及委派方或選舉決議，并簡要說明公司過去四年高級管理人員的變化情況以及他們在公司及其下級企業(yè)資本中持有的權(quán)益。5 發(fā)行人的財務(wù)狀況5.1 如未作特別說明，本節(jié)信息中近三年的財務(wù)會計信息應(yīng)摘自經(jīng)會計師事務(wù)所審計的財務(wù)報告。5.2 公司應(yīng)簡要披露財務(wù)會計信息，主要包括：(1)最近三年及一期的資產(chǎn)負債表、利潤表及現(xiàn)金流量表，發(fā)行人編制合并財務(wù)報表的，應(yīng)同時披露合并財務(wù)報表和母公司財務(wù)報表。最近三年及一期合并財務(wù)報表范圍發(fā)生重大變化的，還應(yīng)披露合并財務(wù)報表范圍的具體變化情況、變化原因及其影響；(2)最近三年及一期的主要財務(wù)指標(biāo)；(3)最近三年內(nèi)進行過致使公司主營業(yè)務(wù)和經(jīng)營性資產(chǎn)發(fā)生實質(zhì)變更的重大資產(chǎn)購買、出售、置換的發(fā)行人，披露最近三年及一期的財務(wù)報表應(yīng)包括：重組履行后各年的資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表，以及重組時編制的重組前模擬資產(chǎn)負債表、模擬利潤表和模擬報表的編制基礎(chǔ)。(4)公司管理層作出的關(guān)于公司最近三年及一期的財務(wù)分析的簡明結(jié)論性建議或意見，主要以發(fā)行人的母公司財務(wù)報表為基礎(chǔ)分析說明發(fā)行人資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)、現(xiàn)金流量、償債能力、近三年的盈利能力、未來業(yè)務(wù)目標(biāo)以及盈利能力的可延續(xù)性。5.3 公司對可能影響投資者理解公司財務(wù)狀況、經(jīng)營業(yè)績和現(xiàn)金流量情況的信息，應(yīng)加以必要的說明。公司有無逾期尚未償還的貸款及其展期情況。5.4 簡介公司的資金管理辦法和投資決策程序。6 發(fā)行人募集資金投向6.1 公司應(yīng)簡要披露募集資金的運用計劃。6.2 募集資金用于補充流動資金的，公司應(yīng)當(dāng)披露補充流動資金的合理性和必要性，及其對公司未來經(jīng)營活動的影響。6.3 償還銀行貸款的，公司應(yīng)當(dāng)提供具體銀行貸款協(xié)議復(fù)印件，并披露償還銀行貸款的具體安排和對公司財務(wù)狀況的影響。7 公司面臨的主要風(fēng)險與對策7.1 行業(yè)風(fēng)險及對策7.2 經(jīng)營風(fēng)險及對策(如經(jīng)營管理風(fēng)險、商標(biāo)及標(biāo)識被侵權(quán)的風(fēng)險、人力資源不足的風(fēng)險、原料供應(yīng)風(fēng)險等)。7.3 財務(wù)風(fēng)險及對策7.4 政策風(fēng)險及對策。7.5 利率風(fēng)險及對策。7.6 兌付風(fēng)險及其他財務(wù)風(fēng)險及對策。7.7 投資風(fēng)險及對策。7.8 匯率風(fēng)險及對策。7.9 行業(yè)風(fēng)險及對策(如技術(shù)風(fēng)險、稅收優(yōu)惠政策風(fēng)險、市場競爭加劇風(fēng)險等)。7.10 資信風(fēng)險。發(fā)行人最近三年內(nèi)資信狀況及存在的問題和可能出現(xiàn)的資信風(fēng)險。7.11 擔(dān)保(如有)或評級的風(fēng)險。擔(dān)保人(如有)資信或擔(dān)保物(如有)的現(xiàn)狀及可能發(fā)生的重大變化對本期債券本息償還的影響，信用評級級別變化可能對投資人權(quán)益的影響等。8 公司資信情況8.1 公司取得主要貸款銀行的授信情況（提供目前尚未到期的銀行貸款協(xié)議）；8.2 近三年發(fā)行的債券以及償還情況；8.3 近三年的流動比率、速動比率、資產(chǎn)負債率、利息倍數(shù)〔(利潤總額+利息費用)/利息費用〕、貸款償還率(實際貸款償還額/應(yīng)償還貸款額)、利息償付率(實際支付利息/應(yīng)付利息)等財務(wù)指標(biāo)。9 發(fā)行人的償債安排9.1 發(fā)行人對發(fā)債后公司現(xiàn)金流量的基本預(yù)測（即未來十年的簡單現(xiàn)金流量表）。9.2 公司過去三年的現(xiàn)金流量分析。9.3 發(fā)行人償債記錄，償債資金來源、具體的償債計劃。9.4 專項償債賬戶該帳戶的資金來源、提取的起止時間、提取頻度、提取金額、管理方式、監(jiān)督安排及信息披露等內(nèi)容。9.5 未能及時支付利息、到期未能兌付以及發(fā)生其他違約情況時的解決措施。10 其他事項公司最近一期末的對外擔(dān)保情況，對公司財務(wù)狀況、經(jīng)營成果、聲譽、業(yè)務(wù)活動、未來前景等可能造成或產(chǎn)生較大影響的未決訴訟或仲裁事項，主要包括：（1）受理該訴訟或仲裁的法院或仲裁機構(gòu)的名稱；（2）提起訴訟或仲裁的日期；（3）訴訟或仲裁的當(dāng)事人和代理人；（4）提起訴訟或仲裁的原因；（5）訴訟或仲裁請求；（6）可能出現(xiàn)的處理結(jié)果或已生效法律文書的執(zhí)行情況。11 發(fā)行人未來的發(fā)展規(guī)劃11.1 公司的發(fā)展戰(zhàn)略、目標(biāo)，對未來五年的業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃。11.2 對該行