中小企業(yè)私募債券發(fā)行盡職調(diào)查清單

中小企業(yè)私募債券發(fā)行盡職調(diào)查清單二○―八年以下資料文件資料清單系根據(jù)中小企業(yè)私募債券發(fā)行備案的最新規(guī)定和要求編制而成，將作為XXX證券策劃發(fā)行中小企業(yè)私募債券方案及制作備案資料文件的基礎(chǔ)材料。該等基礎(chǔ)材料的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性及資料文件資料提供的及時(shí)性，將影響到貴公司發(fā)行私募債券方案的可行性及發(fā)行進(jìn)度。敬請(qǐng)貴公司及時(shí)提供以下資料文件資料，本公司將嚴(yán)格履行保密責(zé)任。說(shuō)明：（1）本清單中所述“發(fā)行人”或“公司”指【】公司。（2）隨著工作的深入，我們可能向貴公司進(jìn)一步提出補(bǔ)充資料文件清單。（3）如本清單要求提供的某一項(xiàng)或多項(xiàng)資料文件并不適用于相關(guān)單位，請(qǐng)以書面方式作出說(shuō)明。（4）以下要求提供的資料文件資料文件資料，除非另作說(shuō)明，應(yīng)包括自公司或公司的附屬機(jī)構(gòu)設(shè)立至今的所有資料文件資料文件資料。（6）對(duì)資料文件資料文件資料中關(guān)于問(wèn)題，我們可能需要進(jìn)一步咨詢貴公司關(guān)于人員。1 發(fā)行人基本情況1.1 發(fā)行人概況：公司名稱、住所、法定代表人、主要經(jīng)營(yíng)范圍等。1.2 歷史沿革、股東情況。1.3 發(fā)行人的公司治理。1.4 發(fā)行人與其母公司、子公司等投資關(guān)系的完整結(jié)構(gòu)圖（從最上游直至最下游的所有企業(yè)）。結(jié)構(gòu)圖應(yīng)標(biāo)明控股/持股/監(jiān)控關(guān)系、持股份額、其它持股人的詳情。1.5 公司擁有的主要子公司的詳細(xì)清單，該清單的內(nèi)容包括：下級(jí)企業(yè)的名稱、設(shè)立時(shí)間、住所地、注冊(cè)資本、股權(quán)狀況（股東名稱、出資額、持股比例，或監(jiān)控關(guān)系）、企業(yè)性質(zhì)、經(jīng)營(yíng)范圍、主營(yíng)業(yè)務(wù)、最近一期財(cái)務(wù)情況、是否合并報(bào)表。1.6 關(guān)于發(fā)行人及其下級(jí)企業(yè)主體資格/資質(zhì)的法律資料文件：1.7 發(fā)行人現(xiàn)階段和以往享受過(guò)的優(yōu)惠政策。1.8 發(fā)行人在過(guò)去三年內(nèi)進(jìn)行的（境內(nèi)和境外）投資、出售、收購(gòu)、兼并、增資、減資、合并、分立、重大改組、變更情況。2 發(fā)行人所在行業(yè)情況2.1 發(fā)行人所處行業(yè)基本情況調(diào)查（1） 發(fā)行人所處行業(yè)在國(guó)民經(jīng)濟(jì)中的地位、發(fā)展前景、國(guó)家關(guān)于行業(yè)政策、今后中長(zhǎng)期規(guī)劃等；（2） 行業(yè)中主要業(yè)務(wù)指標(biāo)的市場(chǎng)統(tǒng)計(jì)資料文件資料、最新的銷量調(diào)查報(bào)告或統(tǒng)計(jì)資料文件資料；（3） 影響行業(yè)的主要因素分析。2.2 發(fā)行人在行業(yè)中的地位調(diào)查（1）與國(guó)內(nèi)同行業(yè)各主要企業(yè)的資產(chǎn)規(guī)模、市場(chǎng)占有率、產(chǎn)品/服務(wù)價(jià)格、收入、利潤(rùn)、資產(chǎn)利潤(rùn)率等主要指標(biāo)的統(tǒng)計(jì)比較；（2）與同行業(yè)主要競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的成本利潤(rùn)率比較分析。2.3 發(fā)行人在同行業(yè)中的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)分析（1）地理優(yōu)勢(shì)、人才資源、勞動(dòng)力資源等；（2）規(guī)模優(yōu)勢(shì)（是否有規(guī)模經(jīng)濟(jì)效益）；（3）管理、技術(shù)優(yōu)勢(shì)（先進(jìn)的經(jīng)營(yíng)管理水平、經(jīng)營(yíng)方面的獨(dú)特性等）；（4）價(jià)格、服務(wù)質(zhì)量?jī)?yōu)勢(shì)等（如有）；（5）品牌及企業(yè)文化方面的優(yōu)勢(shì)（6）其他優(yōu)勢(shì)（如中央、地方的優(yōu)惠政策等）。3 發(fā)行人主要業(yè)務(wù)情況3.1 公司最近三年（2015～2017）的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入及成本情況。3.2 公司最近三年（2015～2017）主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的構(gòu)成情況。3.3 公司的主要項(xiàng)目情況：公司在最近三年中履行了哪些重大投資項(xiàng)目，公司正在進(jìn)行或計(jì)劃進(jìn)行的投資項(xiàng)目情況。3.4 公司產(chǎn)品生產(chǎn)或服務(wù)基本流程介紹。3.5 特許經(jīng)營(yíng)情況4 發(fā)行人的人事狀況4.1 公司的職工數(shù)及人員構(gòu)成情況（行政人員、技術(shù)人員、服務(wù)人員、財(cái)務(wù)人員人數(shù)及比例，學(xué)歷構(gòu)成情況，職稱構(gòu)成情況），公司的主要人事管理制度等。4.2 公司高級(jí)管理人員簡(jiǎn)介：高級(jí)管理人員包括董事、監(jiān)事、總經(jīng)理和其他高級(jí)管理人員（副總經(jīng)理、總經(jīng)理助理、董事會(huì)秘書、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、行政主廚及分公司總經(jīng)理），包括各位成員的姓名、國(guó)籍、任期及委派方或選舉決議，并簡(jiǎn)要說(shuō)明公司過(guò)去四年高級(jí)管理人員的變化情況以及他們?cè)诠炯捌湎录?jí)企業(yè)資本中持有的權(quán)益。5 發(fā)行人的財(cái)務(wù)狀況5.1 如未作特別說(shuō)明，本節(jié)信息中近三年的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息應(yīng)摘自經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)告。5.2 公司應(yīng)簡(jiǎn)要披露財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息，主要包括：(1)最近三年及一期的資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表及現(xiàn)金流量表，發(fā)行人編制合并財(cái)務(wù)報(bào)表的，應(yīng)同時(shí)披露合并財(cái)務(wù)報(bào)表和母公司財(cái)務(wù)報(bào)表。最近三年及一期合并財(cái)務(wù)報(bào)表范圍發(fā)生重大變化的，還應(yīng)披露合并財(cái)務(wù)報(bào)表范圍的具體變化情況、變化原因及其影響；(2)最近三年及一期的主要財(cái)務(wù)指標(biāo)；(3)最近三年內(nèi)進(jìn)行過(guò)致使公司主營(yíng)業(yè)務(wù)和經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)發(fā)生實(shí)質(zhì)變更的重大資產(chǎn)購(gòu)買、出售、置換的發(fā)行人，披露最近三年及一期的財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)包括：重組履行后各年的資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表，以及重組時(shí)編制的重組前模擬資產(chǎn)負(fù)債表、模擬利潤(rùn)表和模擬報(bào)表的編制基礎(chǔ)。(4)公司管理層作出的關(guān)于公司最近三年及一期的財(cái)務(wù)分析的簡(jiǎn)明結(jié)論性建議或意見，主要以發(fā)行人的母公司財(cái)務(wù)報(bào)表為基礎(chǔ)分析說(shuō)明發(fā)行人資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)、現(xiàn)金流量、償債能力、近三年的盈利能力、未來(lái)業(yè)務(wù)目標(biāo)以及盈利能力的可延續(xù)性。5.3 公司對(duì)可能影響投資者理解公司財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)和現(xiàn)金流量情況的信息，應(yīng)加以必要的說(shuō)明。公司有無(wú)逾期尚未償還的貸款及其展期情況。5.4 簡(jiǎn)介公司的資金管理辦法和投資決策程序。6 發(fā)行人募集資金投向6.1 公司應(yīng)簡(jiǎn)要披露募集資金的運(yùn)用計(jì)劃。6.2 募集資金用于補(bǔ)充流動(dòng)資金的，公司應(yīng)當(dāng)披露補(bǔ)充流動(dòng)資金的合理性和必要性，及其對(duì)公司未來(lái)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的影響。6.3 償還銀行貸款的，公司應(yīng)當(dāng)提供具體銀行貸款協(xié)議復(fù)印件，并披露償還銀行貸款的具體安排和對(duì)公司財(cái)務(wù)狀況的影響。7 公司面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)與對(duì)策7.1 行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)及對(duì)策7.2 經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)及對(duì)策(如經(jīng)營(yíng)管理風(fēng)險(xiǎn)、商標(biāo)及標(biāo)識(shí)被侵權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)、人力資源不足的風(fēng)險(xiǎn)、原料供應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)等)。7.3 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及對(duì)策7.4 政策風(fēng)險(xiǎn)及對(duì)策。7.5 利率風(fēng)險(xiǎn)及對(duì)策。7.6 兌付風(fēng)險(xiǎn)及其他財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及對(duì)策。7.7 投資風(fēng)險(xiǎn)及對(duì)策。7.8 匯率風(fēng)險(xiǎn)及對(duì)策。7.9 行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)及對(duì)策(如技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)、稅收優(yōu)惠政策風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)加劇風(fēng)險(xiǎn)等)。7.10 資信風(fēng)險(xiǎn)。發(fā)行人最近三年內(nèi)資信狀況及存在的問(wèn)題和可能出現(xiàn)的資信風(fēng)險(xiǎn)。7.11 擔(dān)保(如有)或評(píng)級(jí)的風(fēng)險(xiǎn)。擔(dān)保人(如有)資信或擔(dān)保物(如有)的現(xiàn)狀及可能發(fā)生的重大變化對(duì)本期債券本息償還的影響，信用評(píng)級(jí)級(jí)別變化可能對(duì)投資人權(quán)益的影響等。8 公司資信情況8.1 公司取得主要貸款銀行的授信情況（提供目前尚未到期的銀行貸款協(xié)議）；8.2 近三年發(fā)行的債券以及償還情況；8.3 近三年的流動(dòng)比率、速動(dòng)比率、資產(chǎn)負(fù)債率、利息倍數(shù)〔(利潤(rùn)總額+利息費(fèi)用)/利息費(fèi)用〕、貸款償還率(實(shí)際貸款償還額/應(yīng)償還貸款額)、利息償付率(實(shí)際支付利息/應(yīng)付利息)等財(cái)務(wù)指標(biāo)。9 發(fā)行人的償債安排9.1 發(fā)行人對(duì)發(fā)債后公司現(xiàn)金流量的基本預(yù)測(cè)（即未來(lái)十年的簡(jiǎn)單現(xiàn)金流量表）。9.2 公司過(guò)去三年的現(xiàn)金流量分析。9.3 發(fā)行人償債記錄，償債資金來(lái)源、具體的償債計(jì)劃。9.4 專項(xiàng)償債賬戶該帳戶的資金來(lái)源、提取的起止時(shí)間、提取頻度、提取金額、管理方式、監(jiān)督安排及信息披露等內(nèi)容。9.5 未能及時(shí)支付利息、到期未能兌付以及發(fā)生其他違約情況時(shí)的解決措施。10 其他事項(xiàng)公司最近一期末的對(duì)外擔(dān)保情況，對(duì)公司財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果、聲譽(yù)、業(yè)務(wù)活動(dòng)、未來(lái)前景等可能造成或產(chǎn)生較大影響的未決訴訟或仲裁事項(xiàng)，主要包括：（1）受理該訴訟或仲裁的法院或仲裁機(jī)構(gòu)的名稱；（2）提起訴訟或仲裁的日期；（3）訴訟或仲裁的當(dāng)事人和代理人；（4）提起訴訟或仲裁的原因；（5）訴訟或仲裁請(qǐng)求；（6）可能出現(xiàn)的處理結(jié)果或已生效法律文書的執(zhí)行情況。11 發(fā)行人未來(lái)的發(fā)展規(guī)劃11.1 公司的發(fā)展戰(zhàn)略、目標(biāo)，對(duì)未來(lái)五年的業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃。11.2 對(duì)該行