出納崗位作業(yè)指導(dǎo)書

出納人員崗位作業(yè)指導(dǎo)書1、崗位名稱：出納2、人員配置：23、崗內(nèi)人員分工：2人分別任＊＊*限責(zé)任公司出納和*＊＊有限責(zé)任公司出納,各自分管各自公司的相關(guān)業(yè)務(wù)。4、工作權(quán)限（1）辦理費(fèi)用報(bào)銷及日常資金的收付.（1）辦理費(fèi)用報(bào)銷及日常資金的收付.（2)嚴(yán)格審核原始憑證,及時(shí)編制會(huì)計(jì)憑證。（3）定期清理和核對(duì)暫支及往來款項(xiàng)，辦理相關(guān)的其他有關(guān)事務(wù)。(4）支票收據(jù)的保管。(5）相關(guān)印鑒的保管。(6）庫(kù)存現(xiàn)金的保管。（7)現(xiàn)金日記賬及銀行存款日記賬的登記。5、從業(yè)資格：取得會(huì)計(jì)從業(yè)資格證.6、與其他部門(崗位）的工作聯(lián)系向直接上級(jí)匯報(bào)工作。與本部門其他崗位人員常常保持聯(lián)系溝通。經(jīng)過查詢員工借款，對(duì)待超過借款一個(gè)月的員工督促其盡快還款。7主要權(quán)力(2）有權(quán)對(duì)抵庫(kù)的應(yīng)收款督促結(jié)算。(3）有權(quán)對(duì)公司提出合理化建議.（4)8現(xiàn)金收付憑證合規(guī)率達(dá)到95%。做到收支記錄數(shù)額與記賬時(shí)收支數(shù)額相符，帳實(shí)相符率為100%.（3)對(duì)所收的現(xiàn)金不能出現(xiàn)假幣。9收款審核發(fā)票（收入票據(jù)）內(nèi)容

收取現(xiàn)金或經(jīng)過網(wǎng) 若為現(xiàn)金 檢驗(yàn)是否有銀查看交易情況 假幣若為網(wǎng)銀登記銀行存款日記賬或 交由會(huì)計(jì)做賬 開具相關(guān)收據(jù)交由付款現(xiàn)金日記賬 人審核發(fā)票內(nèi)容及審核發(fā)票內(nèi)容及簽字審批程序?qū)徍藷o誤后，付款或者開具轉(zhuǎn)賬支票或者現(xiàn)金支票若為支票加蓋相關(guān)印鑒，保證印鑒清晰完整若為網(wǎng)銀付款若為現(xiàn)金付款交由會(huì)計(jì)及財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人二次復(fù)核與收款人當(dāng)面核點(diǎn)清晰交由會(huì)計(jì)做賬交由出納保管登記銀行日記賬和現(xiàn)金日記賬無誤經(jīng)辦人簽字確認(rèn)付款10、崗位作業(yè)內(nèi)容（1）向直接上級(jí)匯報(bào)上日工作情況。(4）依據(jù)現(xiàn)金日記賬、編制資金日?qǐng)?bào)表并分析。11、工作內(nèi)容辦理日常收付業(yè)務(wù)。審核票證上的經(jīng)辦人、審簽人、終簽人的簽字是否是本人字跡,是否符合簽批程序的規(guī)定，內(nèi)容是否完整,項(xiàng)目是否填寫齊全.(3）金額計(jì)算與大小寫是否準(zhǔn)確全都。(4）審核票面是否潔凈,有無涂改跡象，印章是否清晰.（5）12、工作著重事項(xiàng)(2）嚴(yán)防收取假幣，誰(shuí)收假幣誰(shuí)承擔(dān).（3)清點(diǎn)現(xiàn)金時(shí)必需同交款人當(dāng)面清點(diǎn)清晰。進(jìn)行審簽.先記賬后付款。付款時(shí)收款人必需在票據(jù)上簽字。（7)所有收入必需入賬,嚴(yán)禁保留賬外現(xiàn)金。（8)應(yīng)付款票據(jù)進(jìn)行細(xì)致審核。（9)嚴(yán)格庫(kù)存限額,對(duì)超限額部分及時(shí)送存銀行。（10）對(duì)現(xiàn)金日清日結(jié),保證賬賬相符，賬實(shí)相符。(12)報(bào)表編制項(xiàng)目要齊全，數(shù)字準(zhǔn)確，報(bào)送及時(shí)。13對(duì)公司的生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)保密